賬戶(hù)管理自查報告7篇
在現在社會(huì )，需要使用報告的情況越來(lái)越多，報告包含標題、正文、結尾等。為了讓您不再為寫(xiě)報告頭疼，下面是小編幫大家整理的賬戶(hù)管理自查報告，歡迎閱讀與收藏。
賬戶(hù)管理自查報告1
農村信用社亟需加強同業(yè)銀行結算賬戶(hù)合規管理前，部分農村信用社法人機構同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險依然比較突出，尤其是同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理較為混亂，沒(méi)有認真落實(shí)《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》（中國人民銀行令[20xx]第5號發(fā)布）、《中國人民銀行關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構人民幣同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的通知》（銀發(fā)[20xx]178號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知）等相關(guān)要求。為進(jìn)一步加強同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的規范性管理，對存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出解決問(wèn)題的辦法。
一、存在的主要問(wèn)題
�。ㄒ唬┎糠洲r村信用社沒(méi)有建立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的專(zhuān)項制度。對于同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的內部授權管理、內部控制管理、部門(mén)間的職責劃分、賬戶(hù)開(kāi)立后的預警監測管理等，均沒(méi)有建立專(zhuān)項制度規定。
�。ǘ┎糠洲r村信用社開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)相關(guān)資料不全。他行在本機構開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)缺少營(yíng)業(yè)證照、稅務(wù)登記證、金融許可證和基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證等證明文件及復印件；首次開(kāi)戶(hù)未嚴格執行面簽、雙人復核制度；開(kāi)戶(hù)資料中無(wú)授權委托書(shū)、以簽報代替同業(yè)業(yè)務(wù)授權書(shū)等。
�。ㄈ┎糠洲r村信用社在人民銀行同業(yè)賬戶(hù)管理系統中開(kāi)戶(hù)信息正常，但未在核心業(yè)務(wù)系統中開(kāi)戶(hù)，賬戶(hù)管理信息化管理十分滯后，內外部信息不匹配。
�。ㄋ模┎糠洲r村信用社未在人民銀行同業(yè)賬戶(hù)管理系統中開(kāi)戶(hù)或開(kāi)戶(hù)信息已撤銷(xiāo)，但在核心業(yè)務(wù)系統中狀態(tài)正常，信息一致性出現問(wèn)題給同業(yè)賬戶(hù)管理帶來(lái)麻煩和風(fēng)險；部分農村信用社在他行開(kāi)立的同業(yè)賬戶(hù)已銷(xiāo)戶(hù)，未在本行核心系統中銷(xiāo)戶(hù)。
�。ㄎ澹┎糠洲r村信用社開(kāi)戶(hù)單位法定代表人未在開(kāi)戶(hù)申請書(shū)、賬戶(hù)管理協(xié)議以及授權委托書(shū)中簽字，給農村信用社同業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)風(fēng)險隱患。
二、關(guān)于加強同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的合規要點(diǎn)
�。ㄒ唬┺r村信用社要嚴格劃分結算性、投融資性賬戶(hù)并建立專(zhuān)項管理制度
除開(kāi)立基本存款賬戶(hù)外，其他賬戶(hù)一律按照專(zhuān)用存款賬戶(hù)開(kāi)立。按照用途嚴格劃分為結算性和投融資性賬戶(hù)，結算性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)只能用于代理現金解繳、代理支付結算等支付結算業(yè)務(wù)；投融資性賬戶(hù)用于同業(yè)存款（結算性存款除外）、同業(yè)借款、買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購）同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務(wù)。各法人機構必須要制定同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理專(zhuān)項制度，明確開(kāi)立賬戶(hù)的內部授權管理，賬戶(hù)開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)等內部控制管理及預警監測管理等各項要求。
�。ǘ┺r村信用社要加強在他行開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理
一是明確部門(mén)間同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理職責。各法人機構會(huì )計條線(xiàn)部門(mén)為同業(yè)銀行結算賬戶(hù)管理的牽頭部門(mén)，金融市場(chǎng)部、運營(yíng)部門(mén)、辦公室等承擔配合職責，并要清晰界定各自的職責范圍。在賬戶(hù)開(kāi)立、日常對賬管理等工作中，嚴禁一個(gè)部門(mén)或者一個(gè)人“一手清”現象發(fā)生。
二是要嚴格執行逐戶(hù)授權、逐戶(hù)審批的規定，確保開(kāi)戶(hù)流程依法合規。同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立管理權限（包括為其他存款銀行開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)）僅限于法人機構總部（聯(lián)社或總行），嚴禁下放給分支機構。對開(kāi)立投融資性和異地（跨縣市）開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，必須由理（董）事長(cháng)親自審批。
三是對外開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行必須為二級分行及以上營(yíng)業(yè)機構，嚴禁到支行及以下機構開(kāi)立投資性同業(yè)結算賬戶(hù)。四是在他行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的，須按照要求，做好事前備案工作。
�。ㄈ┺r村信用社要加強他行在本機構開(kāi)立同業(yè)結算賬戶(hù)的管理
一是嚴格審核存款銀行的內部授權情況。在為存款銀行分支機構開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)時(shí)，應當逐戶(hù)獲得該銀行一級法人的內部書(shū)面授權。存款銀行一級法人應當以正式發(fā)文形式進(jìn)行授權，明確分支機構開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行、賬戶(hù)名稱(chēng)、用途以及經(jīng)辦人員等。對于存款銀行為全國性銀行的，可以由一級分行進(jìn)行授權。
二是嚴格存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的審核。為存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的，原則上應當由開(kāi)戶(hù)銀行一級法人和一級分行開(kāi)立，二級分行確有開(kāi)立需要的，應當由一級法人進(jìn)行授權，不得轉由一級分行授權。
三是嚴格控制為存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)。為其他存款銀行開(kāi)立投融資性同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，僅限于機構總部（聯(lián)社或總行），嚴禁下放給分支機構。
四是嚴格存款銀行申請開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)資料審核。除按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》等銀行賬戶(hù)制度規定出具有關(guān)開(kāi)戶(hù)證明文件外，還應當出具銀行業(yè)監督管理部門(mén)頒發(fā)的金融許可證和經(jīng)營(yíng)范圍批準文件；非一級法人開(kāi)戶(hù)的，還應當出具一級法人（或者一級分行）授權書(shū)原件。對開(kāi)立同業(yè)銀行結算賬戶(hù)用途超越經(jīng)營(yíng)范圍的，應當拒絕辦理。同時(shí)，要認真審查法定代表人（單位負責人）身份證件的真偽，其中居民身份證應當通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統核實(shí)，其他身份證件通過(guò)向公安機關(guān)查詢(xún)等方式進(jìn)一步核實(shí)。有條件的地區，通過(guò)工商、稅務(wù)和銀行業(yè)監督管理部門(mén)的政府信息公開(kāi)網(wǎng)站查詢(xún)營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證件和金融許可證的有效性。
五是認真落實(shí)首次開(kāi)戶(hù)面簽和雙人復核制度。要由開(kāi)戶(hù)銀行兩名以上工作人員共同親見(jiàn)存款銀行法定代表人（單位負責人）在開(kāi)戶(hù)申請書(shū)和銀行賬戶(hù)管理協(xié)議上簽名確認。同時(shí)，嚴格執行開(kāi)戶(hù)證明文件原件的審核要求，不得以審核復印件或影印件代替，必須采取雙人復核制度。
六是認真落實(shí)對存款銀行開(kāi)戶(hù)意愿真實(shí)性的核實(shí)措施。要至少采取一是通過(guò)大額支付系統向存款銀行一級法人進(jìn)行核實(shí)；二是到存款銀行上門(mén)核實(shí)兩種方式對開(kāi)戶(hù)意愿真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，并完整留存對開(kāi)戶(hù)意愿和開(kāi)戶(hù)證明文件真實(shí)性核實(shí)的紙質(zhì)、視頻、電話(huà)等記錄。
七是開(kāi)戶(hù)銀行在受理開(kāi)戶(hù)后必須按照規定把開(kāi)戶(hù)信息向人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統進(jìn)行備案。
八是開(kāi)戶(hù)銀行應當嚴格執行開(kāi)戶(hù)生效日制度，同業(yè)銀行結算賬戶(hù)自正式開(kāi)立之日起三個(gè)工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)。
�。ㄋ模┺r村信用社要加強他行在本機構開(kāi)立同業(yè)結算賬戶(hù)的對賬等日常管理
一是開(kāi)戶(hù)銀行應當嚴格按照相關(guān)規定與存款銀行及?r對賬，對賬地址（聯(lián)系地址）應當為存款銀行經(jīng)營(yíng)所在地或者工商注冊地的地址。二是開(kāi)戶(hù)銀行應當嚴格執行久懸管理制度。因業(yè)務(wù)開(kāi)展需要等特殊情況的，開(kāi)戶(hù)銀行可以不予撤銷(xiāo)久懸賬戶(hù)，但應當停止賬戶(hù)支付；停止支付時(shí)間超過(guò)5年的，應當銷(xiāo)戶(hù)。三是開(kāi)戶(hù)銀行應當嚴格執行年檢制度。對于不符合開(kāi)立條件的，應當立即停止支付，并通知存款銀行辦理銷(xiāo)戶(hù)手續。
�。ㄎ澹┺r村信用社要加強對同業(yè)銀行結算賬戶(hù)的日常監測檢查
各農村信用社法人機構要至少每季度從人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統、核心業(yè)務(wù)系統核查比對同業(yè)賬戶(hù)開(kāi)立和使用情況，對于發(fā)現異常開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，應當及時(shí)通知開(kāi)戶(hù)銀行予以撤銷(xiāo)，確屬冒名開(kāi)立的，及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行所在地人民銀行分支機構報告并向公安機關(guān)報案。對于分支機構違規開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，應當對其主要負責人和相關(guān)人員進(jìn)行嚴肅處理。
�。┺r村信用社要全面排查存量同業(yè)銀行結算賬戶(hù)情況
一是對我行在他行開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，要通過(guò)人民銀行賬戶(hù)管理系統、核心業(yè)務(wù)系統進(jìn)行逐戶(hù)核查，重點(diǎn)核查同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)以外的其他部門(mén)或分支機構開(kāi)立同業(yè)賬戶(hù)情況、被冒名開(kāi)立同業(yè)賬戶(hù)的情況、一直未使用閑置賬戶(hù)情況、核心業(yè)務(wù)系統未同步開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)情況以及開(kāi)戶(hù)流程不合規情況等，對核查中存在問(wèn)題的賬戶(hù)要主動(dòng)上門(mén)核實(shí)或通過(guò)大額支付系統向存款銀行一級法人進(jìn)行核實(shí)。
二是對他行在我行開(kāi)立的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)，特別是系統外機構開(kāi)立的賬戶(hù)，要嚴格對開(kāi)戶(hù)證明文件的真實(shí)性、完整性和合規性以及存款銀行開(kāi)戶(hù)意愿真實(shí)性進(jìn)行審核，逐戶(hù)與存款銀行進(jìn)行詳細核實(shí)。對不符合開(kāi)立要求的同業(yè)銀行結算賬戶(hù)要及時(shí)停止業(yè)務(wù)，各農村信用社要法人機構每年年底前必須進(jìn)行全面賬戶(hù)的清理工作
賬戶(hù)管理自查報告2
xx 縣信用合作聯(lián)社： 為貫徹省聯(lián)社[今年]60 號文件《關(guān)于開(kāi)展財務(wù)專(zhuān)項檢查工作的通 知》精神，根據縣聯(lián)社的安排，我社于今年6 月2 日，組織財務(wù)會(huì )計 人員，分別對我社上年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的費用開(kāi)支情況，進(jìn)行了認真的專(zhuān)項檢查，現將檢查情況 報告如下：
一：上年1 月1 日至12 月30 日財務(wù)費用列支情況：
�。ㄒ唬�、手續費支出 上年度，我社列支手續費 319046.82 元，經(jīng)核查，我社二 00 五 年儲蓄月平余額為4344.18 萬(wàn)元，共五人辦理存款業(yè)務(wù)，其中二人為 代辦員，應列支代辦儲蓄手續費139013.76 元，實(shí)際列支
35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代辦收貸手續費158970.00 元，其中，與退休職工 陳加金簽訂管理萬(wàn)山片區貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金 224047 元，收回貸款利息 76584.28 元，按綜合付費?%計算，應給付手續費 12041.24 元，剔減借新還舊因素，實(shí)際支付 10000.00 元；員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息 1968566 元，計費率5%；兩項應計付手續費148970.00 元，經(jīng)聯(lián)社審 查并報經(jīng)國稅局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續費124527.40 元，其中因人少， 業(yè)務(wù)量大，任務(wù)重，員工不能休假計提的超任務(wù)、超出勤工資22436 元，聯(lián)社
不同意計發(fā)外，其余都符合列支規定并經(jīng)聯(lián)社審批。
�。ǘ�、營(yíng)業(yè)費用支出 1、比例費用列支：二00 五年實(shí)現總收入2995464.07 元，其中貸 款利息收入2720455.56 元，應列支業(yè)務(wù)宣傳費13602.28 元，實(shí)際列 支32806.00 元，超支19203.72 元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費應列 支59909.28 元，實(shí)際列支13820.00 元；未超支、亂支；業(yè)務(wù)招待費 應列支14977.32 元，實(shí)際列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例費用計提：二 00 五年職工工資列支 188146.69 元，應計 提職工福利費 26340.54 元，職工教育經(jīng)費
2822.20 元，工會(huì )經(jīng)費 3762.93 元。經(jīng)審查符合計提范圍和標準，無(wú)超范圍、超比例計提現 象。 3、低值易耗品攤銷(xiāo)；二00 五年列支30713.00 元，系購買(mǎi)檔案柜、 辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無(wú)在其中列支固定資產(chǎn)和與 之不屬于列支或攤銷(xiāo)的項目。 4、其他營(yíng)業(yè)管理費用：均按《xx 農村信用社財務(wù)收支及成本費 用管理實(shí)施細則》的相關(guān)規定列支，大額費用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并 嚴格控制額度和比例。 5、專(zhuān)項獎金：二00 五年列支57122.00 元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的 專(zhuān)項獎金列支29279.00 元，政府出具政策的獎金27843.00 元。都經(jīng) 聯(lián)社審查批準列支。
�。ㄈ�、其他營(yíng)業(yè)支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定資 產(chǎn)折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx 縣農村信用社二00 五年都會(huì ) 計決算工作指導意見(jiàn)》和相關(guān)精神執行；其他營(yíng)業(yè)支出124454.25 元 經(jīng)聯(lián)社審查列支。
�。ㄋ模�、營(yíng)業(yè)外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中非常損失
33735.00 元系經(jīng)批準處理歷史遺留問(wèn)題，其他營(yíng)業(yè)外支出5415.00 元 均符合有關(guān)規定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。
二、今年1 至3 月費用開(kāi)支情況
（一）、手續費支出 26082.40 元，其中代辦儲蓄手續費列支 3484.00 元，系支付的二個(gè)代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增 870 萬(wàn)元，手續費半年考核計發(fā)；代辦其他業(yè)務(wù)手續費列支22598.40 元，符合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準。
（二）、營(yíng)業(yè)費用開(kāi)支 164538.57 元，均按《xx 縣農村信用社財務(wù)收 支及成本費用管理實(shí)施細則》的相關(guān)規定和標準計提、審批、列支， 其中業(yè)務(wù)招待費應列支3764.20 元，實(shí)列支9718.00 元，多列支5923.80 元。
(三)、其他營(yíng)業(yè)支出 101044.50 元，其中固定資產(chǎn)折舊按規定計提 357.50 元，預提呆賬準備
60000.00 元，其他營(yíng)業(yè)支出40687.00 元符 合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。
（四）、其他營(yíng)業(yè)外支出 1900.00 元，經(jīng)查符合開(kāi)支范圍，并經(jīng)聯(lián)社 審批。
三、存在的問(wèn)題及原因
通過(guò)自查，我社費用列支存在以下問(wèn)題： 1、部分費用超標，如業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費，其原因是確定的標 準與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應，與解決和處理歷史遺留問(wèn)題的措施 不相適應。 2、個(gè)別營(yíng)業(yè)費用項目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對開(kāi)支項目確定 不準。如在代辦儲蓄手續費中列支超
出勤工資11580.00 元.
四、整改措施： 對過(guò)去費用開(kāi)支中出現的問(wèn)題，聯(lián)社于二 00 五年十二月組織人 員，對全縣二 00 五年度財務(wù)情況進(jìn)了大檢查，對檢查中發(fā)現的問(wèn)題 以《xx 信聯(lián)發(fā)（20xx）267 號文件通報全縣：對未經(jīng)批準計發(fā)加班費 的信用社主任處罰款200 元，對超支業(yè)務(wù)招待費，化雜費，水電費， 郵電費等限額比例費用的社根據《xx 縣農村信用社財務(wù)收支及成本 費用管理實(shí)施細則》的相關(guān)規定，由責任人（信用社三長(cháng)）按比例進(jìn) 行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電 費、郵電費按超支金額的 20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為 50%，副主任、監事長(cháng)各20%、主辦會(huì )計10%。在手續費、其它營(yíng)業(yè) 支出、其它營(yíng)業(yè)外支出中列支營(yíng)業(yè)費用的，處主任、主辦會(huì )計罰款各 300 元，以此引以為戒，警示信用社“三長(cháng)”切實(shí)加強財務(wù)管理，嚴 格費用開(kāi)支，真實(shí)加強財務(wù)核算。我社除認真執行聯(lián)社處罰決定外， 對自查中存在的問(wèn)題提出以下整改措施； 1、認真加強財務(wù)核算，努力開(kāi)源節流，以增加收入來(lái)擴大正常費用開(kāi)支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。 2、認真加強財務(wù)管理，嚴格費用開(kāi)支，特別是嚴格壓縮非業(yè)務(wù)性開(kāi) 支，降低經(jīng)營(yíng)成本。 3、認真加強財務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習，正確列支財務(wù)費用，真實(shí) 反映經(jīng)營(yíng)成果。 4、對未經(jīng)批準開(kāi)支計提的超任務(wù)工資，轉入資本公積科目，增加資 本實(shí)力。 通過(guò)自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務(wù)管理制 度》和《xx 縣農村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實(shí)施細則》等規 定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節約”的方針管理財務(wù)收支，大 額費用按規定報批列支，各項提留按規定標準或指導意見(jiàn)計提。我社 將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，繼續嚴格財務(wù)費用的管理，認真執行財務(wù)核 算制度，依法合規列支費用，努力提高經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速 發(fā)展。
賬戶(hù)管理自查報告3
城鄉居民社會(huì )養老保險個(gè)人賬戶(hù)是參保人員養老保險權益記錄和計算個(gè)人賬戶(hù)養老金的重要依據，涉及到參保人員的切身合法利益，為規范新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理，維護參保人員養老保險權益，我局嚴格按照《XXX社會(huì )保險管理服務(wù)中心關(guān)于開(kāi)展新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理情況專(zhuān)項檢查工作的實(shí)施方案》（XXX[20xx]12號）文件要求，切實(shí)加強領(lǐng)導，統籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對賬及時(shí)、實(shí)賬管理、信息安全，并對我市城鄉居民社會(huì )養老保險個(gè)人帳戶(hù)管理進(jìn)行自檢自查，現將自查情況匯報如下：
�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，認真抓好組織實(shí)施。為確保我市城鄉居民社會(huì )養老保險個(gè)人帳戶(hù)管理專(zhuān)項檢查工作落到實(shí)處，我局認真研究，制定檢查方案，成立了由局長(cháng)任組長(cháng)，副局長(cháng)任副組長(cháng)，各股室相關(guān)人員為成員的專(zhuān)項工作檢查小組，明確分工，責任到人，組長(cháng)靠前指揮，親自抓落實(shí)，帶頭組織檢查工作。同時(shí)，我們還爭取市財政局、市農村信用社的支持，集中力量開(kāi)展檢查。在開(kāi)展檢查的過(guò)程中，我局嚴格對照文件精神和要求，深入細致地開(kāi)展自查，做到了“不留死角，不降低標準，不弄虛作假”，并針對檢查過(guò)程中發(fā)現的自查報告問(wèn)題和不足，研究具體整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，做到了不等、不靠、不拖。
�。ǘ┙ㄕ铝⒅�，個(gè)人帳戶(hù)管理規范。
為實(shí)現我市城鄉居民社會(huì )養老保險個(gè)人帳戶(hù)管理的規范化、制度化，我局根據個(gè)人帳戶(hù)目標管理要求，結合工作實(shí)際，建立了《個(gè)人賬戶(hù)管理制度》、《基金財務(wù)管理制度》、《信息及數據安全管理制度》、《內控稽核制度》、《業(yè)務(wù)經(jīng)辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細化業(yè)務(wù)流程，規范操作流程，確保參保登記、繳費管理、待遇發(fā)放、個(gè)人賬戶(hù)管理、基金管理等各個(gè)環(huán)節規范運行，做到經(jīng)辦規范、管理科學(xué)、服務(wù)到位、高效優(yōu)質(zhì)，為個(gè)人帳戶(hù)管理規范有序科學(xué)高效運行提供了保障。
�。ㄈ╅_(kāi)展自查，實(shí)事求是查缺補漏。針對專(zhuān)項檢查的內容和要求，我市新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理自查情況如下：
一是建賬情況：為實(shí)現個(gè)人賬戶(hù)管理“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”的目標，依托《云南省城鄉居民社會(huì )養老保險信息管理系統》對參保人參保信息及時(shí)準確記錄，截止20xx年6月，為全市？萬(wàn)符合參保條件的參保人員及時(shí)建立了個(gè)人賬戶(hù)并進(jìn)行管理，個(gè)人賬戶(hù)建賬率達100%，準確率達100%。個(gè)人賬戶(hù)管理內容為：個(gè)人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號、社會(huì )保險編號、戶(hù)籍地址、戶(hù)名、當
前繳費檔次、繳費累計月數、繳費總額），參加險種信息（險種類(lèi)型、參保年月、參保狀態(tài)、繳費狀態(tài)）和綜合信息（繳費明細信息、待遇發(fā)放信息、當前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準確、齊全。
二是記賬情況
1、賬戶(hù)記賬：參保人員按規定繳費后，業(yè)務(wù)系統將“個(gè)人繳費”、“政府補貼”及時(shí)記入個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人賬戶(hù)記錄完整齊全準確，無(wú)缺記、漏記、錯記情況，截止20xx年6月，個(gè)人繳費共計X萬(wàn)元，政府補貼X萬(wàn)元。個(gè)人賬戶(hù)養老金由個(gè)人賬戶(hù)儲存額支付，并按照分開(kāi)記錄、按比例沖減的原則分別從“個(gè)人繳費”和“政府繳費補貼”中列支，截止20xx年6月，共發(fā)放養老金X億元。
2、賬戶(hù)計息：個(gè)人賬戶(hù)儲存額從繳費次月起開(kāi)始計息，于每年12月底結息；年內單利，逐年復利；業(yè)務(wù)系統及時(shí)準確地為參保人員的個(gè)人賬戶(hù)儲存額計算和記入利息；在一個(gè)結息年度結束時(shí)，按照規定對當年度的個(gè)人賬戶(hù)儲存額進(jìn)行結算；個(gè)人賬戶(hù)儲存額按中國人民銀行公布的人民幣一年期存款利率計息。截止20xx年12月，為全市71、6萬(wàn)參保人分別記息，個(gè)人賬戶(hù)利息共計X萬(wàn)元。
3、賬戶(hù)轉移：參保人員在本市范圍內流動(dòng)時(shí)，只轉移基本養老保險關(guān)系，不轉移個(gè)人賬戶(hù)儲存額；參保人跨本市流動(dòng)時(shí)，調出地社保機構應向調入地社保機構轉移基本養老保
險關(guān)系和個(gè)人賬戶(hù)中全部?jì)Υ骖~資金（含個(gè)人賬戶(hù)累計本息），現階段已啟動(dòng)市內轉移業(yè)務(wù)，市外轉移業(yè)務(wù)暫未啟動(dòng)。
4、賬戶(hù)繼承：參保人員死亡后，個(gè)人賬戶(hù)的儲存額尚未領(lǐng)取或未領(lǐng)取完的，個(gè)人賬戶(hù)儲存額或余額（不含政府補貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止20xx年6月，共辦理一次性支付業(yè)務(wù)？筆，死亡注銷(xiāo)登記？人，發(fā)放喪葬補助X萬(wàn)元。
三是對賬查詢(xún)情況。
1、與部門(mén)對賬：我局及時(shí)建立健全了財務(wù)制度和基金管理辦法，市人社局、市財政局、市農信社聯(lián)發(fā)《XXX新型農村社會(huì )養老保險和城鎮居民社會(huì )養老保險保費收繳管理辦法（試行）》，對城鄉居民社會(huì )養老保險基金實(shí)行單獨記帳、單獨核算，在市農信社開(kāi)設了城鄉居民社會(huì )養老保險收入戶(hù)、支出戶(hù)、基金專(zhuān)戶(hù)，每月10日人社、財政、信用社三方集中對帳，不定期與鄉（鎮、街道）經(jīng)辦機構對帳,做到證、表、冊、賬、錢(qián)和管理信息系統六相符，市、鄉、村一致，確保戶(hù)清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢(qián)相符。
2、與參保人對賬：各鄉（鎮、街道）在繳費年度結算后，通過(guò)對參保人員個(gè)人賬戶(hù)收入明細、個(gè)人賬戶(hù)支出明細等基本信息進(jìn)行公示，開(kāi)始和參保人員對賬。參保人對個(gè)人賬戶(hù)信息有異議的由參保人員提出修改申請，經(jīng)辦人員初審，鄉（鎮、街道）負責人審核，市級經(jīng)辦機構復審，并保留調整前的記錄。凡參保人員對賬后書(shū)面申請對個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行核查的，其所屬鄉（鎮、街道）經(jīng)辦機構要30日內上報核查情況，市城鄉居民社會(huì )養老保險局將視情況進(jìn)行專(zhuān)項稽核。
四是個(gè)人賬戶(hù)實(shí)賬管理情況。個(gè)人賬戶(hù)單獨記賬、單獨核算，并與基礎養老金分賬管理；在業(yè)務(wù)系統中按要求對個(gè)人賬戶(hù)養老金支出進(jìn)行核算；不存在將個(gè)人賬戶(hù)儲存額挪作他用或提前支取的情況；地方財政補貼及時(shí)到位；在財政補貼到賬或收到財政部門(mén)提供的到賬通知后及時(shí)完成個(gè)人賬戶(hù)記錄；參保人員個(gè)人繳費額到賬后，個(gè)人繳費額和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時(shí)記入個(gè)人賬戶(hù)；地方財政對參保人員的繳費補貼與參保人員個(gè)人繳費資金同步計息。
五是信息化與數據安全管理情況。我局建立了業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財務(wù)管理、數據管理等制度；個(gè)人賬戶(hù)依托信息系統進(jìn)行建賬、記賬、管理、結算與查詢(xún)；信息系統具備權限管理、口令控制等功能，專(zhuān)人負責；制定了信息系統安全防護辦法，在裝有信息系統的計算機上安裝了防火墻和殺毒軟件，及時(shí)備份數據，有效地確保了信息系統的安全。
�。ㄋ模┲贫ù胧�，確保整改及時(shí)到位。針對自查發(fā)現的問(wèn)題和不足，我局進(jìn)行專(zhuān)題研究，制定了以下整改措施。
一是系統計息與銀行計息不一致，20xx年系統內按一年期存款利率計算，銀行按三個(gè)月整存整取利率計算，導致x萬(wàn)元的利息差。針對這一問(wèn)題，我局牽頭聯(lián)系市財政局、市農信社研究基金保值增值辦法，擬定《XXX城鄉居民社會(huì )養老保險基金管理服務(wù)協(xié)議》，計劃于今年7月三方共同簽署服務(wù)協(xié)議，市財政局將基金專(zhuān)戶(hù)中除備用金之外的基金轉為3-5年定期存款，市農信社對收入戶(hù)、支出戶(hù)、基金專(zhuān)戶(hù)的滯留資金按1年期存款利率計息。
二是宣威參保人數多，涉及個(gè)人賬戶(hù)對賬約57、4萬(wàn)人，定期與參保人員對賬工作量大，且外出務(wù)工人員多，無(wú)法與本人簽字確認，所以，目前我局只能采取信息公示、設立監督舉報電話(huà)、不定期對有疑問(wèn)的參保人進(jìn)行對賬等方式與參保人進(jìn)行對賬。
三是為確保個(gè)人賬戶(hù)做實(shí)、做細、做準，制定長(cháng)期的個(gè)人賬戶(hù)管理檢查制度，聯(lián)合業(yè)務(wù)股室、財務(wù)股室、市財政局、農村信用社等單位，將個(gè)人賬戶(hù)管理檢查作為城鄉居民社會(huì )養老保險工作的一項重要內容來(lái)抓，做到定期檢查、隨時(shí)整改，確保個(gè)人賬戶(hù)管理工作規范有序。此次，個(gè)人賬戶(hù)管理專(zhuān)項檢查是加強城鄉居民社會(huì )養老保險基礎管理、提高經(jīng)辦能力、實(shí)現精確管理的一個(gè)重要舉措，規范新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理，有利于維護參保人員的養老保險權益，調動(dòng)參保人員的繳費積極性。我局將嚴格按照此次檢查活動(dòng)的要求，查缺補漏，認真落實(shí)整改措施，切實(shí)把新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理工作提升到一個(gè)新水平，維護參保人員的合法權益，推動(dòng)新農保和城居保制度健康有序發(fā)展。
賬戶(hù)管理自查報告4
根據xx市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )《關(guān)于的通知》文件精神要求，領(lǐng)導高度重視，成立自查自糾領(lǐng)導小組；召開(kāi)會(huì )議講解文件精神，并組織相關(guān)人員認真學(xué)習文件內容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度；對單位及管理情況進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、成立自查領(lǐng)導小組
公司召開(kāi)了相關(guān)會(huì )議，會(huì )上傳達了集團文件精神，并成立了以董事長(cháng)xx為組長(cháng)的領(lǐng)導小組。
二、制度建設方面
我公司自成立以來(lái)，結合運營(yíng)情況不斷建立健全財務(wù)管理制度，不斷完善公司內控制度體系。公司財務(wù)管理制度由《公司財務(wù)制度》、《財務(wù)管理辦法》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《財務(wù)印鑒管理制度》、《預算管理制度》以及《會(huì )計檔案管理制度》等組成，其內容涵蓋了有關(guān)資金的預算、支付、調度、運用等方面，在公司運行中得到了有效執行。
三、資金管理方面
結合公司實(shí)際情況對費用報銷(xiāo)、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進(jìn)行自查，自查結果如下：
1、費用報銷(xiāo)及審批權限集團財務(wù)部針對費用報銷(xiāo)、單位負責人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規范并作出要求，使得公司的費用報銷(xiāo)制度更加完善，提升了執行力。公司制定了相應的費用報銷(xiāo)流程，即“申請（經(jīng)辦人）→審查（部門(mén)負責人）→審核（財務(wù)人員）→審簽（財務(wù)總監）→審批（總裁、董事長(cháng)）”，在日常費用報銷(xiāo)過(guò)程中，嚴格按照公司的規章制度執行，在每一個(gè)環(huán)節上嚴格審查，對不合理、不合規、不合法的費用單據一律拒絕報銷(xiāo)，做到規范化、合規化、合法化。在費用報銷(xiāo)審批上，公司也制定了相應的規章制度，首先要進(jìn)行事前審批，審批同意后方可組織實(shí)施，再進(jìn)入報銷(xiāo)流程。公司費用報銷(xiāo)最終審批人為公司負責人，部門(mén)負責人、財務(wù)總監未設置費用審批權限。經(jīng)自查未發(fā)現違規、違紀的費用報銷(xiāo)及賬務(wù)處理。
2、資金調撥管理。公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個(gè)方面：
�。�1）銀行賬戶(hù)之間資金調撥。公司根據經(jīng)營(yíng)需要，銀行賬戶(hù)之間進(jìn)行資金調撥，調撥時(shí)進(jìn)行了事前申請，填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行調撥。
�。�2）按合同預付款或合同約定先付款后開(kāi)具發(fā)票的情況。該類(lèi)款項付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，提交事前審批資料，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行付款。
�。�3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，提交董事會(huì )、投資決策委員會(huì )決議等資料，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行付款。截至目前為止，公司對外投資有xx筆，金額合計xx萬(wàn)元，主要是作為“xx”及“xx”兩個(gè)基金合伙企業(yè)的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經(jīng)自查，公司的對外投資款項的劃撥手續齊全，均按相關(guān)制度執行。
3、資金劃撥權限公司資金網(wǎng)銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時(shí)，金額在xx萬(wàn)元以?xún)�，�?shí)行一級制授權，由財務(wù)負責人授權；金額xx萬(wàn)元以上，實(shí)行二級授權，最終授權人為公司總裁。經(jīng)自查，無(wú)越權操作行為。
四、銀行賬戶(hù)管理
公司財務(wù)部是銀行賬戶(hù)管理部門(mén)，負責公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用管理。銀行賬戶(hù)實(shí)行統一開(kāi)立、統一管理。財務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員，銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)、使用按公司的資金管理辦法執行，不存在違規開(kāi)戶(hù)、變更及銷(xiāo)戶(hù)情況。公司財務(wù)中心負責銀行賬戶(hù)管理的基本信息臺賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬戶(hù)信息均有專(zhuān)門(mén)人員制作賬戶(hù)信息臺賬并對信息進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。根據國資委及集團下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶(hù)管理相關(guān)文件及會(huì )議精神，公司領(lǐng)導積極組織并積極配團全方位的賬戶(hù)清理工作，并結合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，對公司所有的賬戶(hù)進(jìn)行了逐一清查，對相關(guān)零余額賬戶(hù)且在未來(lái)無(wú)經(jīng)營(yíng)安排的賬戶(hù)進(jìn)行了一定的清理，于20xx年xx月xx日撤銷(xiāo)了xx一般存款賬戶(hù)。截至目前公司擁有的資金賬戶(hù)主要是：銀行基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)等，其中基本存款賬戶(hù)1個(gè)，一般存款賬戶(hù)3個(gè)，現列表如下：
賬戶(hù)信息賬戶(hù)名賬戶(hù)性質(zhì)基本戶(hù)一般戶(hù)一般戶(hù)賬號開(kāi)戶(hù)行備注正常正常正常正常一般戶(hù)根據集團要求，結合公司的實(shí)際情況，擬在現有賬戶(hù)的基礎上再銷(xiāo)一個(gè)賬戶(hù)，報公司總裁辦公會(huì )通過(guò)，有權人審批后執行。綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶(hù)管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財務(wù)管理制度體系，提高日常財務(wù)工作的規范性；進(jìn)一步加強財務(wù)人員隊伍建設，努力提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，力爭使我公司財務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶(hù)管理方面再上新臺階。
財務(wù)部
20xx年xx月xx日
賬戶(hù)管理自查報告5
為了加強銀行結算帳戶(hù)管理工作，維護支付結算的`正常秩序，按照辦事處《轉發(fā)〈人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細則〉和〈人民幣銀行賬戶(hù)管理系統業(yè)務(wù)處理辦法〉（試行）的通知》（***辦發(fā)[20xx]*號）文件要求，我區聯(lián)社及時(shí)轉發(fā)了文件，結合賬戶(hù)管理實(shí)施細則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專(zhuān)人對銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行了一次全面詳細的檢查�，F檢查工作已經(jīng)結束匯報如下：
一、基本情況
我區信用社20xx年4月共有單位銀行結算帳戶(hù)1172個(gè)，其中，基本帳戶(hù)964個(gè)、一般帳戶(hù)60個(gè)、專(zhuān)用帳戶(hù)123個(gè)、臨時(shí)帳戶(hù)25個(gè)�，F有的銀行結算帳戶(hù)中，由于各種原因，未辦理開(kāi)戶(hù)許可證的帳戶(hù)404個(gè)，其中基本帳戶(hù)353個(gè)，一般帳戶(hù)19個(gè)，專(zhuān)用帳戶(hù)21個(gè)，臨時(shí)帳戶(hù)11個(gè)。通過(guò)本次自查，撤消不符合規定的賬戶(hù)13個(gè)，轉入久懸未取戶(hù)240個(gè)。
二、具體情況
〈一〉、銀行結算帳戶(hù)的的管理和開(kāi)立情況
1、我區信用社銀行結算帳戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進(jìn)行審查和管理，實(shí)行專(zhuān)人負責。
2、新開(kāi)立的銀行結算帳戶(hù)，都能按照要求，資料保存完整，實(shí)行專(zhuān)卷專(zhuān)夾保管。
3、大部分社的銀行結算帳戶(hù)的都建立了開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿，實(shí)行了開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記制度，開(kāi)戶(hù)資料基本完整。
4、開(kāi)立的基本存款帳戶(hù)、預算單位專(zhuān)用存款帳戶(hù)和臨時(shí)存款帳戶(hù)，絕大多數有人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶(hù)登記證或開(kāi)戶(hù)核準通知書(shū)。
〈二〉銀行結算賬戶(hù)的使用情況
1、專(zhuān)用存款賬戶(hù)的支取現金大多能按照規定執行。
2、一般存款賬戶(hù)無(wú)違規支取現金的行為。
3、單位從銀行結算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的款項，單筆超過(guò)5萬(wàn)元的，支付時(shí)基本能按照要求審查付款依據，保證款項支付合法合規。
三、存在問(wèn)題
1、個(gè)別社由于人員變動(dòng)，責任不清，賬戶(hù)資料保管不善等，使銀行結算賬戶(hù)資料留存不完整。
2、部分社的個(gè)別賬戶(hù)，因業(yè)務(wù)開(kāi)展等原因，需經(jīng)人民銀行批準的，未及時(shí)報送人行批準核發(fā)開(kāi)戶(hù)核準通知書(shū)。
3、個(gè)別社的專(zhuān)用賬戶(hù)和臨時(shí)賬戶(hù)提現未報經(jīng)人行審批。
4、因未對賬戶(hù)資料年審，部分存款人賬戶(hù)信息變更后，不及時(shí)通知開(kāi)戶(hù)銀行變更，致使信用社對存款人變更的信息無(wú)法及時(shí)處理。
四、糾改措施
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題和我區農村信用社的實(shí)際情況，準備從以下幾個(gè)方面進(jìn)行糾改：
1、要求各社組織人員再次學(xué)習《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》，按照實(shí)施細則，嚴格遵守辦法規定，確保結算賬戶(hù)管理的合法合規。
2、對未經(jīng)人行批準開(kāi)立的部分銀行結算賬戶(hù)，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開(kāi)戶(hù)手續。
3、對臨時(shí)賬戶(hù)超過(guò)一年期限，又未申請延期的以及一年未發(fā)生業(yè)務(wù)且與信用社無(wú)債務(wù)關(guān)系的銀行結算賬戶(hù)，通知存款人予以銷(xiāo)戶(hù)或轉入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。篇五：銀行結算賬戶(hù)自查報告
賬戶(hù)管理自查報告6
根據重慶市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )《關(guān)于的通知》文件精神要求，公司領(lǐng)導高度重視，成立自查自糾領(lǐng)導小組；召開(kāi)會(huì )議講解文件精神，并組織相關(guān)人員認真學(xué)習文件內容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度；對單位資金及銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、成立自查領(lǐng)導小組
公司召開(kāi)了相關(guān)會(huì )議，會(huì )上傳達了集團文件精神，并成立了以董事長(cháng)??為組長(cháng)的領(lǐng)導小組。
二、制度建設方面
我公司自成立以來(lái)，結合運營(yíng)情況不斷建立健全財務(wù)管理制度，不斷完善公司內控制度體系。公司財務(wù)管理制度由《公司財務(wù)制度》、《財務(wù)費用管理辦法》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《財務(wù)印鑒管理制度》、《預算管理制度》以及《會(huì )計檔案管理制度》等組成，其內容涵蓋了有關(guān)資金的預算、支付、調度、運用等方面，在公司運行中得到了有效執行。
三、資金管理方面
結合公司實(shí)際情況對費用報銷(xiāo)、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進(jìn)行自查，自查結果如下：
1、費用報銷(xiāo)及審批權限
集團財務(wù)部針對費用報銷(xiāo)、單位負責人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相
關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規范并作出要求，使得公司的費用報銷(xiāo)制度更加完善，提升了執行力。
公司制定了相應的費用報銷(xiāo)流程，即“申請（經(jīng)辦人）→審查（部門(mén)負責人）→審核（財務(wù)人員）→審簽（財務(wù)總監）→審批（總裁、董事長(cháng)）”，在日常費用報銷(xiāo)過(guò)程中，嚴格按照公司的規章制度執行，在每一個(gè)環(huán)節上嚴格審查，對不合理、不合規、不合法的費用單據一律拒絕報銷(xiāo)，做到規范化、合規化、合法化。
在費用報銷(xiāo)審批上，公司也制定了相應的規章制度，首先要進(jìn)行事前審批，審批同意后方可組織實(shí)施，再進(jìn)入報銷(xiāo)流程。公司費用報銷(xiāo)最終審批人為公司負責人，部門(mén)負責人、財務(wù)總監未設置費用審批權限。
經(jīng)自查未發(fā)現違規、違紀的費用報銷(xiāo)及賬務(wù)處理。
2、資金調撥管理。
公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個(gè)方面：
�。�1）銀行賬戶(hù)之間資金調撥。公司根據經(jīng)營(yíng)需要，銀行賬戶(hù)之間進(jìn)行資金調撥，調撥時(shí)進(jìn)行了事前申請，填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行調撥。
�。�2）按合同預付款或合同約定先付款后開(kāi)具發(fā)票的情況。該類(lèi)款項付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，提交事前審批資料，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行付款。
�。�3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，提交董事會(huì )、投資決策委員會(huì )決議等
資料，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行付款。
截至目前為止，公司對外投資有??筆，金額合計??萬(wàn)元，主要是作為 “??”及“??”兩個(gè)基金合伙企業(yè)的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經(jīng)自查，公司的對外投資款項的劃撥手續齊全，均按相關(guān)制度執行。
3、資金劃撥權限
公司資金網(wǎng)銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時(shí)，金額在5萬(wàn)元以?xún)�，�?shí)行一級制授權，由財務(wù)負責人授權；金額5萬(wàn)元以上，實(shí)行二級授權，最終授權人為公司總裁。
經(jīng)自查，無(wú)越權操作行為。 四、銀行賬戶(hù)管理
公司財務(wù)部是銀行賬戶(hù)管理部門(mén)，負責公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用管理。銀行賬戶(hù)實(shí)行統一開(kāi)立、統一管理。財務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員，銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)、使用按公司的資金管理辦法執行，不存在違規開(kāi)戶(hù)、變更及銷(xiāo)戶(hù)情況。
公司財務(wù)中心負責銀行賬戶(hù)管理的基本信息臺賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬戶(hù)信息均有專(zhuān)門(mén)人員制作賬戶(hù)信息臺賬并對信息進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。
根據國資委及集團下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶(hù)管理相關(guān)文件及會(huì )議精神，公司領(lǐng)導積極組織并積極配合集團全方位的賬戶(hù)清理工作，并結合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，對公司所有的賬戶(hù)進(jìn)行了逐一清查，對相關(guān)零余額賬戶(hù)且在未來(lái)無(wú)經(jīng)營(yíng)安排的賬戶(hù)進(jìn)行了一定的清理，于20xx年8月7日撤銷(xiāo)了??一般存款賬戶(hù)。截至目前公司擁有的資金賬戶(hù)主要是：銀行基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)等，其中基本存款賬戶(hù)1個(gè)，一般存款賬戶(hù)3個(gè)，現列表如下：
賬戶(hù)信息
賬戶(hù)名 賬戶(hù)性質(zhì) 基本戶(hù) 一般戶(hù) 一般戶(hù) 賬號 開(kāi)戶(hù)行 備注 正常 正常 正常 正常 一般戶(hù) 根據集團要求，結合公司的實(shí)際情況，擬在現有賬戶(hù)的基礎上再銷(xiāo)一個(gè)賬戶(hù)，報公司總裁辦公會(huì )通過(guò)，有權人審批后執行。
綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶(hù)管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財務(wù)管理制度體系，提高日常財務(wù)工作的規范性；進(jìn)一步加強財務(wù)人員隊伍建設，努力提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，力爭使我公司財務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶(hù)管理方面再上新臺階。
財務(wù)部 20xx年10月23日
賬戶(hù)管理自查報告7
為切實(shí)貫徹落實(shí)銀監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步規范轄內新型農村金融機構經(jīng)營(yíng)行為，規范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，排查同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險，我行根據《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于規范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監辦發(fā)〔20xx〕140號）及《關(guān)于規范金融機構同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔20xx〕127號）等相關(guān)文件，積極開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查自查工作，主要自查情況匯報如下：
一、組織開(kāi)展情況
為保證此次自查工作能夠順利開(kāi)展，同時(shí)為了更好了解我行同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、操作管理現狀和風(fēng)險暴露情況，我行對20xx年X月X日至20xx年X月X日的同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)自查，確保各項同業(yè)業(yè)務(wù)依法合規，風(fēng)險得到有效控制。
�。ㄒ唬┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展狀況
目前我行同業(yè)業(yè)務(wù)品種比較單一，僅開(kāi)展了存放同業(yè)和同業(yè)存放二項基本業(yè)務(wù)。截止至20xx年X月X日，我行存放同業(yè)業(yè)務(wù)余額為零，同業(yè)存放業(yè)務(wù)余額為X萬(wàn)元，分別為XX同業(yè)存放X萬(wàn)元與XX銀行同業(yè)存放X萬(wàn)元。
�。ǘ﹥瓤刂贫冉ㄔO執行方面
1、內控管理情況。我行建立覆蓋同業(yè)業(yè)務(wù)各操作環(huán)節的管理制度《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，并嚴格按照此制度執行，
一是嚴格按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類(lèi)管理并制定相應的政策制度辦法、業(yè)務(wù)操作流程。
二是簽訂同業(yè)業(yè)務(wù)授權委托書(shū)。
三是對各類(lèi)同業(yè)業(yè)務(wù)的資本和撥備計提執行相應的制度與辦法。
相關(guān)制度符合現行法律法規和監管部門(mén)監管政策要求。
2、同業(yè)業(yè)務(wù)授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監辦發(fā)[20xx]140號《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于規范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》的要求，已建立健全我行同業(yè)業(yè)務(wù)授權管理體系，已簽發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)授權書(shū)，在今后的業(yè)務(wù)操作中，我行同業(yè)業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)XX部將嚴格按照授權進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，嚴禁辦理未經(jīng)授權或超授權的同業(yè)業(yè)務(wù)。
一是內部審計部對合規性進(jìn)行全程跟進(jìn)，建立健全了前中后臺分設的同業(yè)業(yè)務(wù)內部控制機制。
二是建立健全統一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入統一授信體系。
內部制度規定不存在繞道監管或逃避監管，選擇性理解或曲解監管要求等。
�。ㄈ┩瑯I(yè)賬戶(hù)開(kāi)立管理方面
我行嚴格按照有關(guān)賬戶(hù)管理規定，辦理同業(yè)賬戶(hù)及異地賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)，賬戶(hù)查詢(xún)、凍結、劃扣符合相關(guān)規定。定期對同業(yè)賬戶(hù)及異地賬戶(hù)開(kāi)立情況進(jìn)行內部檢查，對賬戶(hù)資金往來(lái)情況及時(shí)進(jìn)行臺賬登記。不存在同業(yè)賬戶(hù)出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開(kāi)立異地同業(yè)賬戶(hù)情況。不存在異地賬戶(hù)給市場(chǎng)中介公司進(jìn)行票據買(mǎi)賣(mài)提供通道，定期收取固定費用。
�。ㄋ模┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展合規方面
同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系較完善，落實(shí)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)制，授權管理體系較為健全。
�。ㄒ唬┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)操作復核相關(guān)規定，與具備準入資格的金融機構開(kāi)展業(yè)務(wù)。
�。ǘ┪倚邪匆髮ν瑯I(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類(lèi)管理，目前僅存在存放同業(yè)和同業(yè)存放兩種業(yè)務(wù)。
�。ㄈ┪倚邪赐瑯I(yè)余額的0、05%計提撥備；同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量狀況較好，我行同業(yè)存款均屬正常類(lèi)資產(chǎn)，交易對手信譽(yù)均良好，未出現不良業(yè)務(wù)。
�。ㄋ模┪倚胁淮嬖谕ㄟ^(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)現消貸款規模、降風(fēng)險資產(chǎn)、調節利潤等監管套利，不存在違規利益輸送，不存在賬外存放同業(yè)；不存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)利息收入；我行對同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì )計核算真實(shí)、完整、規范，不存在不合規問(wèn)題。
一是各類(lèi)同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì )計處理合規真實(shí)，會(huì )計核算規范，及時(shí)、完整、真實(shí)、準確的在資產(chǎn)負債表內或表外記載和反映同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節。
二是不存在混用、錯用、亂用、私設會(huì )計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。
三是不存在實(shí)際承擔業(yè)務(wù)風(fēng)險，通過(guò)不規范不真實(shí)的會(huì )計記賬創(chuàng )新業(yè)務(wù)模式規避監管的行為。
二、自查發(fā)現的主要問(wèn)題和風(fēng)險隱患
�。ㄒ唬┪唇�(zhuān)營(yíng)部門(mén)負責同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。
�。ǘ┪倚袑`反規定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責任追究措施尚不健全。
三、問(wèn)題存在的原因及分析
由于我行規模較小，同業(yè)業(yè)務(wù)種類(lèi)單一，除同業(yè)存款業(yè)務(wù)外其他同業(yè)業(yè)務(wù)暫未開(kāi)辦，考慮到人員短缺等問(wèn)題未建立專(zhuān)營(yíng)部門(mén)。
制度尚不健全。目前我行執行《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，該制度中并未對違反規定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責任進(jìn)行追究，我行在同業(yè)管理制度方面尚需完善。
四、整改及問(wèn)責
隨著(zhù)我行的日益發(fā)展，設立同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)管理同業(yè)業(yè)務(wù)是大勢所趨，成立同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)也將成為我行完善同業(yè)業(yè)務(wù)的一項重要工作。目前我行正在完善同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度，做到各項同業(yè)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節都有章可循，合規有效，將具體追責措施納入相關(guān)制度中，對于違規辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的行為絕不姑息。
五、下一步工作措施
定期開(kāi)展全面自查。針對銀監局的風(fēng)險問(wèn)題提示，該行結合自身實(shí)際情況，定期組織同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查，全面摸清自身同業(yè)業(yè)務(wù)交易背景真實(shí)性和業(yè)務(wù)合規性，排查工作實(shí)現重點(diǎn)科目、重點(diǎn)賬戶(hù)全覆蓋。
有效整改。針對每次自查中發(fā)現的問(wèn)題，采取有效方法進(jìn)行整改，對已經(jīng)開(kāi)展的持同業(yè)業(yè)務(wù)，采取安排專(zhuān)員進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監測，嚴格防范風(fēng)險，保證資金到期收回。嚴格執行交易對手準入制度，實(shí)行名單制管理。采取措施，穩健經(jīng)營(yíng)。合理進(jìn)行期限錯配，保證充分流動(dòng)性。我行也將根據同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷完善各項管理制度，嚴格按照制度辦理業(yè)務(wù)，加強同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)的管理，將同業(yè)業(yè)務(wù)做到符合監管部門(mén)及本行制度要求。加強同業(yè)知識的培訓學(xué)習，并熟練運用到實(shí)際工作中，使同業(yè)業(yè)務(wù)操作合規有效。
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