有關(guān)賬戶(hù)管理自查報告范文

　　時(shí)光在不經(jīng)意中流逝，一段時(shí)間的工作已經(jīng)結束了，回想這段時(shí)間以來(lái)的工作詳情，有收獲也有不足，好好地做個(gè)總結并寫(xiě)一份自查報告吧。來(lái)參考自己需要的自查報告吧，下面是小編為大家整理的有關(guān)賬戶(hù)管理自查報告范文，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　賬戶(hù)管理自查報告1

　　根據重慶市國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )《關(guān)于的通知》文件精神要求，公司領(lǐng)導高度重視，成立自查自糾領(lǐng)導小組；召開(kāi)會(huì )議講解文件精神，并組織相關(guān)人員認真學(xué)習文件內容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度；對單位資金及銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：

　　一、成立自查領(lǐng)導小組

　　公司召開(kāi)了相關(guān)會(huì )議，會(huì )上傳達了集團文件精神，并成立了以董事長(cháng)xx為組長(cháng)的領(lǐng)導小組。

　　二、制度建設方面

　　我公司自成立以來(lái)，結合運營(yíng)情況不斷建立健全財務(wù)管理制度，不斷完善公司內控制度體系。公司財務(wù)管理制度由《公司財務(wù)制度》、《財務(wù)費用管理辦法》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《財務(wù)印鑒管理制度》、《預算管理制度》以及《會(huì )計檔案管理制度》等組成，其內容涵蓋了有關(guān)資金的預算、支付、調度、運用等方面，在公司運行中得到了有效執行。

　　三、資金管理方面

　　結合公司實(shí)際情況對費用報銷(xiāo)、審批、資金調撥、資金劃撥權限等方面進(jìn)行自查，自查結果如下：

　　1、費用報銷(xiāo)及審批權限

　　集團財務(wù)部針對費用報銷(xiāo)、單位負責人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相

　　關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規范并作出要求，使得公司的費用報銷(xiāo)制度更加完善，提升了執行力。

　　公司制定了相應的費用報銷(xiāo)流程，即“申請（經(jīng)辦人）→審查（部門(mén)負責人）→審核（財務(wù)人員）→審簽（財務(wù)總監）→審批（總裁、董事長(cháng)）”，在日常費用報銷(xiāo)過(guò)程中，嚴格按照公司的規章制度執行，在每一個(gè)環(huán)節上嚴格審查，對不合理、不合規、不合法的費用單據一律拒絕報銷(xiāo)，做到規范化、合規化、合法化。

　　在費用報銷(xiāo)審批上，公司也制定了相應的規章制度，首先要進(jìn)行事前審批，審批同意后方可組織實(shí)施，再進(jìn)入報銷(xiāo)流程。公司費用報銷(xiāo)最終審批人為公司負責人，部門(mén)負責人、財務(wù)總監未設置費用審批權限。

　　經(jīng)自查未發(fā)現違規、違紀的費用報銷(xiāo)及賬務(wù)處理。

　　2、資金調撥管理。

　　公司目前資金調撥使用主要涉及以下幾個(gè)方面：

　�。�1）銀行賬戶(hù)之間資金調撥。公司根據經(jīng)營(yíng)需要，銀行賬戶(hù)之間進(jìn)行資金調撥，調撥時(shí)進(jìn)行了事前申請，填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行調撥。

　�。�2）按合同預付款或合同約定先付款后開(kāi)具發(fā)票的情況。該類(lèi)款項付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，提交事前審批資料，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行付款。

　�。�3）對外投資的資金劃撥。公司對外投資資金劃撥時(shí)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《付款/資金調撥通知書(shū)》，提交董事會(huì )、投資決策委員會(huì )決議等

　　資料，待逐級審核，經(jīng)有權人審批后執行付款。

　　截至目前為止，公司對外投資有xx筆，金額合計xx萬(wàn)元，主要是作為“xx”及“xx”兩個(gè)基金合伙企業(yè)的.基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對其投資。經(jīng)自查，公司的對外投資款項的劃撥手續齊全，均按相關(guān)制度執行。

　　3、資金劃撥權限

　　公司資金網(wǎng)銀劃撥設置了相應權限。資金對外支付時(shí)，金額在5萬(wàn)元以?xún)�，�?shí)行一級制授權，由財務(wù)負責人授權；金額5萬(wàn)元以上，實(shí)行二級授權，最終授權人為公司總裁。

　　經(jīng)自查，無(wú)越權操作行為。四、銀行賬戶(hù)管理

　　公司財務(wù)部是銀行賬戶(hù)管理部門(mén)，負責公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用管理。銀行賬戶(hù)實(shí)行統一開(kāi)立、統一管理。財務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員，銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)、使用按公司的資金管理辦法執行，不存在違規開(kāi)戶(hù)、變更及銷(xiāo)戶(hù)情況。

　　公司財務(wù)中心負責銀行賬戶(hù)管理的基本信息臺賬的建立、日常維護和管理。所有銀行賬戶(hù)信息均有專(zhuān)門(mén)人員制作賬戶(hù)信息臺賬并對信息進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。

　　根據國資委及集團下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶(hù)管理相關(guān)文件及會(huì )議精神，公司領(lǐng)導積極組織并積極配合集團全方位的賬戶(hù)清理工作，并結合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，對公司所有的賬戶(hù)進(jìn)行了逐一清查，對相關(guān)零余額賬戶(hù)且在未來(lái)無(wú)經(jīng)營(yíng)安排的賬戶(hù)進(jìn)行了一定的清理，于2015年8月7日撤銷(xiāo)了xx一般存款賬戶(hù)。截至目前公司擁有的資金賬戶(hù)主要是：銀行基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)等，其中基本存款賬戶(hù)1個(gè)，一般存款賬戶(hù)3個(gè)，現列表如下：

　　賬戶(hù)信息

　　賬戶(hù)名賬戶(hù)性質(zhì)基本戶(hù)一般戶(hù)一般戶(hù)賬號開(kāi)戶(hù)行備注正常正常正常正常一般戶(hù)根據集團要求，結合公司的實(shí)際情況，擬在現有賬戶(hù)的基礎上再銷(xiāo)一個(gè)賬戶(hù)，報公司總裁辦公會(huì )通過(guò)，有權人審批后執行。

　　綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶(hù)管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財務(wù)管理制度體系，提高日常財務(wù)工作的規范性；進(jìn)一步加強財務(wù)人員隊伍建設，努力提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，力爭使我公司財務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶(hù)管理方面再上新臺階。

　　賬戶(hù)管理自查報告2

　　xx縣信用合作聯(lián)社：為貫徹省聯(lián)社[今年]60號文件《關(guān)于開(kāi)展財務(wù)專(zhuān)項檢查工作的通知》精神，根據縣聯(lián)社的安排，我社于今年6月2日，組織財務(wù)會(huì )計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費用開(kāi)支情況，進(jìn)行了認真的專(zhuān)項檢查，現將檢查情況報告如下：

　　一、上年1月1日至12月30日財務(wù)費用列支情況：

　�。ㄒ唬┦掷m費支出上年度，我社列支手續費319046.82元，經(jīng)核查，我社xx年儲蓄月平余額為4344.18萬(wàn)元，共五人辦理存款業(yè)務(wù)，其中二人為代辦員，應列支代辦儲蓄手續費139013.76元，實(shí)際列支

　　35549.40元，少列支103464.34元；xx年列支代辦收貸手續費158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬(wàn)山片區貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費xx%計算，應給付手續費12041.24元，剔減借新還舊因素，實(shí)際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計費率5%；兩項應計付手續費148970.00元，經(jīng)聯(lián)社審查并報經(jīng)國稅局同意列支148970.00元。xx年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續費124527.40元，其中因人少，業(yè)務(wù)量大，任務(wù)重，員工不能休假計提的超任務(wù)、超出勤工資22436元，聯(lián)社

　　不同意計發(fā)外，其余都符合列支規定并經(jīng)聯(lián)社審批。

　�。ǘ�）營(yíng)業(yè)費用支出

　　1、比例費用列支：xx年實(shí)現總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應列支業(yè)務(wù)宣傳費13602.28元，實(shí)際列支32806.00元，超支19203.72元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費應列支59909.28元，實(shí)際列支13820.00元；未超支、亂支；業(yè)務(wù)招待費應列支14977.32元，實(shí)際列支36938.00元，超支21960.68元。

　　2、比例費用計提：xx年職工工資列支188146.69元，應計提職工福利費26340.54元，職工教育經(jīng)費2822.20元，工會(huì )經(jīng)費3762.93元。經(jīng)審查符合計提范圍和標準，無(wú)超范圍、超比例計提現象。

　　3、低值易耗品攤銷(xiāo)；xx年列支30713.00元，系購買(mǎi)檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無(wú)在其中列支固定資產(chǎn)和與之不屬于列支或攤銷(xiāo)的項目。

　　4、其他營(yíng)業(yè)管理費用：均按《xx農村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實(shí)施細則》的相關(guān)規定列支，大額費用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并嚴格控制額度和比例。

　　5、專(zhuān)項獎金：xx年列支57122.00元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的.專(zhuān)項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經(jīng)聯(lián)社審查批準列支。

　�。ㄈ�）、其他營(yíng)業(yè)支出：xx年共列支136446.80元，其中固定資產(chǎn)折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx縣農村信用社xx年都會(huì )計決算工作指導意見(jiàn)》和相關(guān)精神執行；其他營(yíng)業(yè)支出124454.25元經(jīng)聯(lián)社審查列支。

　�。ㄋ模�、營(yíng)業(yè)外支出：xx年列支39150.00元，其中非常損失

　　33735.00元系經(jīng)批準處理歷史遺留問(wèn)題，其他營(yíng)業(yè)外支出5415.00元均符合有關(guān)規定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。

　　二、今年1至3月費用開(kāi)支情況

　�。ㄒ唬�、手續費支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續費列支3484.00元，系支付的二個(gè)代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增870萬(wàn)元，手續費半年考核計發(fā)；代辦其他業(yè)務(wù)手續費列支22598.40元，符合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準。

　�。ǘ�）、營(yíng)業(yè)費用開(kāi)支164538.57元，均按《xx縣農村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實(shí)施細則》的相關(guān)規定和標準計提、審批、列支，其中業(yè)務(wù)招待費應列支3764.20元，實(shí)列支9718.00元，多列支5923.80元。

　　(三)、其他營(yíng)業(yè)支出101044.50元，其中固定資產(chǎn)折舊按規定計提357.50元，預提呆賬準備

　　60000.00元，其他營(yíng)業(yè)支出40687.00元符合開(kāi)支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。

　�。ㄋ模�、其他營(yíng)業(yè)外支出1900.00元，經(jīng)查符合開(kāi)支范圍，并經(jīng)聯(lián)社審批。

　　三、存在的問(wèn)題及原因

　　通過(guò)自查，我社費用列支存在以下問(wèn)題：

　　1、部分費用超標，如業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費，其原因是確定的標準與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應，與解決和處理歷史遺留問(wèn)題的措施不相適應。

　　2、個(gè)別營(yíng)業(yè)費用項目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對開(kāi)支項目確定不準。如在代辦儲蓄手續費中列支超出勤工資11580.00元.

　　四、整改措施：

　　對過(guò)去費用開(kāi)支中出現的問(wèn)題，聯(lián)社于xx年十二月組織人員，對全縣xx年度財務(wù)情況進(jìn)了大檢查，對檢查中發(fā)現的問(wèn)題以《xx信聯(lián)發(fā)（2005）267號文件通報全縣：對未經(jīng)批準計發(fā)加班費的信用社主任處罰款200元，對超支業(yè)務(wù)招待費，化雜費，水電費，郵電費等限額比例費用的社根據《xx縣農村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實(shí)施細則》的相關(guān)規定，由責任人（信用社三長(cháng)）按比例進(jìn)行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電費、郵電費按超支金額的20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為50%，副主任、監事長(cháng)各20%、主辦會(huì )計10%。在手續費、其它營(yíng)業(yè)支出、其它營(yíng)業(yè)外支出中列支營(yíng)業(yè)費用的，處主任、主辦會(huì )計罰款各300元，以此引以為戒，警示信用社“三長(cháng)”切實(shí)加強財務(wù)管理，嚴格費用開(kāi)支，真實(shí)加強財務(wù)核算。我社除認真執行聯(lián)社處罰決定外，對自查中存在的問(wèn)題提出以下整改措施:

　　1、認真加強財務(wù)核算，努力開(kāi)源節流，以增加收入來(lái)擴大正常費用開(kāi)支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。

　　2、認真加強財務(wù)管理，嚴格費用開(kāi)支，特別是嚴格壓縮非業(yè)務(wù)性開(kāi)支，降低經(jīng)營(yíng)成本。

　　3、認真加強財務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習，正確列支財務(wù)費用，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果。

　　4、對未經(jīng)批準開(kāi)支計提的超任務(wù)工資，轉入資本公積科目，增加資本實(shí)力。通過(guò)自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務(wù)管理制度》和《xx縣農村信用社財務(wù)收支及成本費用管理實(shí)施細則》等規定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節約”的方針管理財務(wù)收支，大額費用按規定報批列支，各項提留按規定標準或指導意見(jiàn)計提。我社將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，繼續嚴格財務(wù)費用的管理，認真執行財務(wù)核算制度，依法合規列支費用，努力提高經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。

　　賬戶(hù)管理自查報告3

　　城鄉居民社會(huì )養老保險個(gè)人賬戶(hù)是參保人員養老保險權益記錄和計算個(gè)人賬戶(hù)養老金的重要依據，涉及到參保人員的切身合法利益，為規范新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理，維護參保人員養老保險權益，我局嚴格按照《XXX社會(huì )保險管理服務(wù)中心關(guān)于開(kāi)展新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理情況專(zhuān)項檢查工作的實(shí)施方案》（XXX[2013]12號）文件要求，切實(shí)加強領(lǐng)導，統籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對賬及時(shí)、實(shí)賬管理、信息安全，并對我市城鄉居民社會(huì )養老保險個(gè)人帳戶(hù)管理進(jìn)行自檢自查，現將自查情況匯報如下：

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，認真抓好組織實(shí)施。

　　為確保我市城鄉居民社會(huì )養老保險個(gè)人帳戶(hù)管理專(zhuān)項檢查工作落到實(shí)處，我局認真研究，制定檢查方案，成立了由局長(cháng)任組長(cháng)，副局長(cháng)任副組長(cháng)，各股室相關(guān)人員為成員的專(zhuān)項工作檢查小組，明確分工，責任到人，組長(cháng)靠前指揮，親自抓落實(shí)，帶頭組織檢查工作。同時(shí)，我們還爭取市財政局、市農村信用社的支持，集中力量開(kāi)展檢查。在開(kāi)展檢查的過(guò)程中，我局嚴格對照文件精神和要求，深入細致地開(kāi)展自查，做到了“不留死角，不降低標準，不弄虛作假”，并針對檢查過(guò)程中發(fā)現的自查報告問(wèn)題和不足，研究具體整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，做到了不等、不靠、不拖。

　�。ǘ�）建章立制，個(gè)人帳戶(hù)管理規范。

　　為實(shí)現我市城鄉居民社會(huì )養老保險個(gè)人帳戶(hù)管理的規范化、制度化，我局根據個(gè)人帳戶(hù)目標管理要求，結合工作實(shí)際，建立了《個(gè)人賬戶(hù)管理制度》、《基金財務(wù)管理制度》、《信息及數據安全管理制度》、《內控稽核制度》、《業(yè)務(wù)經(jīng)辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細化業(yè)務(wù)流程，規范操作流程，確保參保登記、繳費管理、待遇發(fā)放、個(gè)人賬戶(hù)管理、基金管理等各個(gè)環(huán)節規范運行，做到經(jīng)辦規范、管理科學(xué)、服務(wù)到位、高效優(yōu)質(zhì)，為個(gè)人帳戶(hù)管理規范有序科學(xué)高效運行提供了保障。

　�。ㄈ�）開(kāi)展自查，實(shí)事求是查缺補漏。

　　針對專(zhuān)項檢查的內容和要求，我市新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理自查情況如下：

　　一是建賬情況：為實(shí)現個(gè)人賬戶(hù)管理“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”的目標，依托《云南省城鄉居民社會(huì )養老保險信息管理系統》對參保人參保信息及時(shí)準確記錄，截止2013年6月，為全市xx萬(wàn)符合參保條件的參保人員及時(shí)建立了個(gè)人賬戶(hù)并進(jìn)行管理，個(gè)人賬戶(hù)建賬率達100%，準確率達100%。個(gè)人賬戶(hù)管理內容為：個(gè)人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號、社會(huì )保險編號、戶(hù)籍地址、戶(hù)名、當

　　前繳費檔次、繳費累計月數、繳費總額），參加險種信息（險種類(lèi)型、參保年月、參保狀態(tài)、繳費狀態(tài)）和綜合信息（繳費明細信息、待遇發(fā)放信息、當前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準確、齊全。

　　二是記賬情況

　　1.賬戶(hù)記賬：參保人員按規定繳費后，業(yè)務(wù)系統將“個(gè)人繳費”、“政府補貼”及時(shí)記入個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人賬戶(hù)記錄完整齊全準確，無(wú)缺記、漏記、錯記情況，截止2013年6月，個(gè)人繳費共計X萬(wàn)元，政府補貼X萬(wàn)元。個(gè)人賬戶(hù)養老金由個(gè)人賬戶(hù)儲存額支付，并按照分開(kāi)記錄、按比例沖減的原則分別從“個(gè)人繳費”和“政府繳費補貼”中列支，截止2013年6月，共發(fā)放養老金X億元。

　　2.賬戶(hù)計息：個(gè)人賬戶(hù)儲存額從繳費次月起開(kāi)始計息，于每年12月底結息；年內單利，逐年復利；業(yè)務(wù)系統及時(shí)準確地為參保人員的個(gè)人賬戶(hù)儲存額計算和記入利息；在一個(gè)結息年度結束時(shí)，按照規定對當年度的'個(gè)人賬戶(hù)儲存額進(jìn)行結算；個(gè)人賬戶(hù)儲存額按中國人民銀行公布的人民幣一年期存款利率計息。截止2012年12月，為全市71.6萬(wàn)參保人分別記息，個(gè)人賬戶(hù)利息共計X萬(wàn)元。

　　3.賬戶(hù)轉移：參保人員在本市范圍內流動(dòng)時(shí)，只轉移基本養老保險關(guān)系，不轉移個(gè)人賬戶(hù)儲存額；參保人跨本市流動(dòng)時(shí)，調出地社保機構應向調入地社保機構轉移基本養老保

　　險關(guān)系和個(gè)人賬戶(hù)中全部?jì)Υ骖~資金（含個(gè)人賬戶(hù)累計本息），現階段已啟動(dòng)市內轉移業(yè)務(wù)，市外轉移業(yè)務(wù)暫未啟動(dòng)。

　　4.賬戶(hù)繼承：參保人員死亡后，個(gè)人賬戶(hù)的儲存額尚未領(lǐng)取或未領(lǐng)取完的，個(gè)人賬戶(hù)儲存額或余額（不含政府補貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止2013年6月，共辦理一次性支付業(yè)務(wù)？筆，死亡注銷(xiāo)登記？人，發(fā)放喪葬補助X萬(wàn)元。

　　三是對賬查詢(xún)情況。

　　1.與部門(mén)對賬：我局及時(shí)建立健全了財務(wù)制度和基金管理辦法，市人社局、市財政局、市農信社聯(lián)發(fā)《XXX新型農村社會(huì )養老保險和城鎮居民社會(huì )養老保險保費收繳管理辦法（試行）》，對城鄉居民社會(huì )養老保險基金實(shí)行單獨記帳、單獨核算，在市農信社開(kāi)設了城鄉居民社會(huì )養老保險收入戶(hù)、支出戶(hù)、基金專(zhuān)戶(hù)，每月10日人社、財政、信用社三方集中對帳，不定期與鄉（鎮、街道）經(jīng)辦機構對帳,做到證、表、冊、賬、錢(qián)和管理信息系統六相符，市、鄉、村一致，確保戶(hù)清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢(qián)相符。

　　2.與參保人對賬：各鄉（鎮、街道）在繳費年度結算后，通過(guò)對參保人員個(gè)人賬戶(hù)收入明細、個(gè)人賬戶(hù)支出明細等基本信息進(jìn)行公示，開(kāi)始和參保人員對賬。參保人對個(gè)人賬戶(hù)信息有異議的由參保人員提出修改申請，經(jīng)辦人員初審，鄉（鎮、街道）負責人審核，市級經(jīng)辦機構復審，并保留調整前的記錄。凡參保人員對賬后書(shū)面申請對個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行核查的，其所屬鄉（鎮、街道）經(jīng)辦機構要30日內上報核查情況，市城鄉居民社會(huì )養老保險局將視情況進(jìn)行專(zhuān)項稽核。

　　四是個(gè)人賬戶(hù)實(shí)賬管理情況。個(gè)人賬戶(hù)單獨記賬、單獨核算，并與基礎養老金分賬管理；在業(yè)務(wù)系統中按要求對個(gè)人賬戶(hù)養老金支出進(jìn)行核算；不存在將個(gè)人賬戶(hù)儲存額挪作他用或提前支取的情況；地方財政補貼及時(shí)到位；在財政補貼到賬或收到財政部門(mén)提供的到賬通知后及時(shí)完成個(gè)人賬戶(hù)記錄；參保人員個(gè)人繳費額到賬后，個(gè)人繳費額和地方各級財政對參保人員的繳費補貼同時(shí)記入個(gè)人賬戶(hù)；地方財政對參保人員的繳費補貼與參保人員個(gè)人繳費資金同步計息。

　　五是信息化與數據安全管理情況。我局建立了業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財務(wù)管理、數據管理等制度；個(gè)人賬戶(hù)依托信息系統進(jìn)行建賬、記賬、管理、結算與查詢(xún)；信息系統具備權限管理、口令控制等功能，專(zhuān)人負責；制定了信息系統安全防護辦法，在裝有信息系統的計算機上安裝了防火墻和殺毒軟件，及時(shí)備份數據，有效地確保了信息系統的安全。

　�。ㄋ模┲贫ù胧�，確保整改及時(shí)到位。

　　針對自查發(fā)現的問(wèn)題和不足，我局進(jìn)行專(zhuān)題研究，制定了以下整改措施。

　　一是系統計息與銀行計息不一致，2012年系統內按一年期存款利率計算，銀行按三個(gè)月整存整取利率計算，導致xx萬(wàn)元的利息差。針對這一問(wèn)題，我局牽頭聯(lián)系市財政局、市農信社研究基金保值增值辦法，擬定《XXX城鄉居民社會(huì )養老保險基金管理服務(wù)協(xié)議》，計劃于今年7月三方共同簽署服務(wù)協(xié)議，市財政局將基金專(zhuān)戶(hù)中除備用金之外的基金轉為3-5年定期存款，市農信社對收入戶(hù)、支出戶(hù)、基金專(zhuān)戶(hù)的滯留資金按1年期存款利率計息。

　　二是宣威參保人數多，涉及個(gè)人賬戶(hù)對賬約57.4萬(wàn)人，定期與參保人員對賬工作量大，且外出務(wù)工人員多，無(wú)法與本人簽字確認，所以，目前我局只能采取信息公示、設立監督舉報電話(huà)、不定期對有疑問(wèn)的參保人進(jìn)行對賬等方式與參保人進(jìn)行對賬。

　　三是為確保個(gè)人賬戶(hù)做實(shí)、做細、做準，制定長(cháng)期的個(gè)人賬戶(hù)管理檢查制度，聯(lián)合業(yè)務(wù)股室、財務(wù)股室、市財政局、農村信用社等單位，將個(gè)人賬戶(hù)管理檢查作為城鄉居民社會(huì )養老保險工作的一項重要內容來(lái)抓，做到定期檢查、隨時(shí)整改，確保個(gè)人賬戶(hù)管理工作規范有序。此次，個(gè)人賬戶(hù)管理專(zhuān)項檢查是加強城鄉居民社會(huì )養老保險基礎管理、提高經(jīng)辦能力、實(shí)現精確管理的一個(gè)重要舉措，規范新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理，有利于維護參保人員的養老保險權益，調動(dòng)參保人員的繳費積極性。我局將嚴格按照此次檢查活動(dòng)的要求，查缺補漏，認真落實(shí)整改措施，切實(shí)把新農保和城居保個(gè)人賬戶(hù)管理工作提升到一個(gè)新水平，維護參保人員的合法權益，推動(dòng)新農保和城居保制度健康有序發(fā)展。

　　賬戶(hù)管理自查報告4

　　為切實(shí)貫徹落實(shí)銀監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步規范轄內新型農村金融機構經(jīng)營(yíng)行為，規范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，排查同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險，我行根據《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于規范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監辦發(fā)〔20xx〕140號）及《關(guān)于規范金融機構同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)〔20xx〕127號）等相關(guān)文件，積極開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查自查工作，主要自查情況匯報如下：

　　一、組織開(kāi)展情況

　　為保證此次自查工作能夠順利開(kāi)展，同時(shí)為了更好了解我行同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、操作管理現狀和風(fēng)險暴露情況，我行對20xx年X月X日至2018年X月X日的同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)自查，確保各項同業(yè)業(yè)務(wù)依法合規，風(fēng)險得到有效控制。

　�。ㄒ唬┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展狀況

　　目前我行同業(yè)業(yè)務(wù)品種比較單一，僅開(kāi)展了存放同業(yè)和同業(yè)存放二項基本業(yè)務(wù)。截止至20xx年X月X日，我行存放同業(yè)業(yè)務(wù)余額為零，同業(yè)存放業(yè)務(wù)余額為X萬(wàn)元，分別為XX同業(yè)存放X萬(wàn)元與XX銀行同業(yè)存放X萬(wàn)元。

　�。ǘ�）內控制度建設執行方面

　　1.內控管理情況。我行建立覆蓋同業(yè)業(yè)務(wù)各操作環(huán)節的管理制度《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，并嚴格按照此制度執行，一是嚴格按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類(lèi)管理并制定相應的政策制度辦法、業(yè)務(wù)操作流程。二是簽訂同業(yè)業(yè)務(wù)授權委托書(shū)。三是對各類(lèi)同業(yè)業(yè)務(wù)的資本和撥備計提執行相應的.制度與辦法。相關(guān)制度符合現行法律法規和監管部門(mén)監管政策要求。

　　2.同業(yè)業(yè)務(wù)授權授信管理情況。我行內部審計部依據銀監辦發(fā)[20xx]140號《中國銀監會(huì )辦公廳關(guān)于規范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》的要求，已建立健全我行同業(yè)業(yè)務(wù)授權管理體系，已簽發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)授權書(shū)，在今后的業(yè)務(wù)操作中，我行同業(yè)業(yè)務(wù)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)XX部將嚴格按照授權進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，嚴禁辦理未經(jīng)授權或超授權的同業(yè)業(yè)務(wù)。

　　一是內部審計部對合規性進(jìn)行全程跟進(jìn)，建立健全了前中后臺分設的同業(yè)業(yè)務(wù)內部控制機制。

　　二是建立健全統一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入統一授信體系。內部制度規定不存在繞道監管或逃避監管，選擇性理解或曲解監管要求等。

　�。ㄈ�）同業(yè)賬戶(hù)開(kāi)立管理方面

　　我行嚴格按照有關(guān)賬戶(hù)管理規定，辦理同業(yè)賬戶(hù)及異地賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)，賬戶(hù)查詢(xún)、凍結、劃扣符合相關(guān)規定。定期對同業(yè)賬戶(hù)及異地賬戶(hù)開(kāi)立情況進(jìn)行內部檢查，對賬戶(hù)資金往來(lái)情況及時(shí)進(jìn)行臺賬登記。不存在同業(yè)賬戶(hù)出租、出借行為。不存在冒用本機構名義非法開(kāi)立異地同業(yè)賬戶(hù)情況。不存在異地賬戶(hù)給市場(chǎng)中介公司進(jìn)行票據買(mǎi)賣(mài)提供通道，定期收取固定費用。

　�。ㄋ模┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展合規方面

　　同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系較完善，落實(shí)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)制，授權管理體系較為健全。

　�。ㄒ唬┩瑯I(yè)業(yè)務(wù)操作復核相關(guān)規定，與具備準入資格的金融機構開(kāi)展業(yè)務(wù)。

　�。ǘ�）我行按要求對同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類(lèi)管理，目前僅存在存放同業(yè)和同業(yè)存放兩種業(yè)務(wù)。

　�。ㄈ�）我行按同業(yè)余額的0.05%計提撥備；同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量狀況較好，我行同業(yè)存款均屬正常類(lèi)資產(chǎn)，交易對手信譽(yù)均良好，未出現不良業(yè)務(wù)。

　�。ㄋ模┪倚胁淮嬖谕ㄟ^(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)現消貸款規模、降風(fēng)險資產(chǎn)、調節利潤等監管套利，不存在違規利益輸送，不存在賬外存放同業(yè)；不存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)利息收入；我行對同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì )計核算真實(shí)、完整、規范，不存在不合規問(wèn)題。

　　一是各類(lèi)同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì )計處理合規真實(shí)，會(huì )計核算規范，及時(shí)、完整、真實(shí)、準確的在資產(chǎn)負債表內或表外記載和反映同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節。

　　二是不存在混用、錯用、亂用、私設會(huì )計科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。

　　三是不存在實(shí)際承擔業(yè)務(wù)風(fēng)險，通過(guò)不規范不真實(shí)的會(huì )計記賬創(chuàng )新業(yè)務(wù)模式規避監管的行為。

　　二、自查發(fā)現的主要問(wèn)題和風(fēng)險隱患

　�。ㄒ唬┪唇�立專(zhuān)營(yíng)部門(mén)負責同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。

　�。ǘ�）我行對違反規定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責任追究措施尚不健全。

　　三、問(wèn)題存在的原因及分析

　　由于我行規模較小，同業(yè)業(yè)務(wù)種類(lèi)單一，除同業(yè)存款業(yè)務(wù)外其他同業(yè)業(yè)務(wù)暫未開(kāi)辦，考慮到人員短缺等問(wèn)題未建立專(zhuān)營(yíng)部門(mén)。

　　制度尚不健全。目前我行執行《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，該制度中并未對違反規定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責任進(jìn)行追究，我行在同業(yè)管理制度方面尚需完善。

　　四、整改及問(wèn)責

　　隨著(zhù)我行的日益發(fā)展，設立同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)管理同業(yè)業(yè)務(wù)是大勢所趨，成立同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)也將成為我行完善同業(yè)業(yè)務(wù)的一項重要工作。目前我行正在完善同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度，做到各項同業(yè)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節都有章可循，合規有效，將具體追責措施納入相關(guān)制度中，對于違規辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的行為絕不姑息。

　　五、下一步工作措施

　　定期開(kāi)展全面自查。針對銀監局的風(fēng)險問(wèn)題提示，該行結合自身實(shí)際情況，定期組織同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險排查，全面摸清自身同業(yè)業(yè)務(wù)交易背景真實(shí)性和業(yè)務(wù)合規性，排查工作實(shí)現重點(diǎn)科目、重點(diǎn)賬戶(hù)全覆蓋。

　　有效整改。針對每次自查中發(fā)現的問(wèn)題，采取有效方法進(jìn)行整改，對已經(jīng)開(kāi)展的持同業(yè)業(yè)務(wù)，采取安排專(zhuān)員進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監測，嚴格防范風(fēng)險，保證資金到期收回。嚴格執行交易對手準入制度，實(shí)行名單制管理。采取措施，穩健經(jīng)營(yíng)。合理進(jìn)行期限錯配，保證充分流動(dòng)性。我行也將根據同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷完善各項管理制度，嚴格按照制度辦理業(yè)務(wù)，加強同業(yè)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)的管理，將同業(yè)業(yè)務(wù)做到符合監管部門(mén)及本行制度要求。加強同業(yè)知識的培訓學(xué)習，并熟練運用到實(shí)際工作中，使同業(yè)業(yè)務(wù)操作合規有效。

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