現金管理開(kāi)題報告

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，我們都不可避免地要接觸到報告，報告具有雙向溝通性的特點(diǎn)。在寫(xiě)之前，可以先參考范文，下面是小編為大家收集的現金管理開(kāi)題報告，歡迎閱讀與收藏。

　　一、選題的背景和意義

　　XXX鑄造有限公司在20xx年購置了一套先進(jìn)的中頻電爐設備，現在一工段仍為原來(lái)的沖天爐生產(chǎn)設備，二工段則是新安裝的設備，經(jīng)過(guò)一年的安裝，至今為止仍處于新設備的試產(chǎn)階段，新設備要經(jīng)過(guò)相當長(cháng)的一段時(shí)間的調試才能達到正常水平。

　　如今企業(yè)就面臨一個(gè)比較大的問(wèn)題，新設備調試期產(chǎn)品報廢率高，5月報廢率甚至達到10%，這給企業(yè)的經(jīng)濟效益造成十分大的影響，企業(yè)除了在技術(shù)質(zhì)量方面嚴把關(guān)，同時(shí)降低成本也是亟待解決的問(wèn)題，其中原材料庫存成本就占據了總成本的大頭，持續的高庫存一直困擾著(zhù)該公司，成為阻礙公司發(fā)展的絆腳石。

　　雖然公司想盡各種辦法也采取了很多措施，但是效果并不理想，僅生鐵原材料庫存就達到20xx多噸，有時(shí)甚至高達3000多噸，占用大量資金。因此，很有必要研究提高該公司的庫存管理水平，特別是改進(jìn)原材料的庫存管理和控制。

　　二、研究基本內容

　�。ㄒ唬�、庫存管理現狀

　�。�1）XXX鑄造有限責任公司的庫存種類(lèi)主要包括原材料、半成品、成品、輔助材料、備品備件及工具幾類(lèi)。其中占有資金最多的是原材料，達到所有庫存總量75%以上。原材料庫存不僅占用資金多，同時(shí)主要原材料比如生鐵、硅鐵、焦炭都是資源類(lèi)的，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，高庫存意味著(zhù)高風(fēng)險。

　　長(cháng)期以來(lái)，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理表現出基礎薄弱、起點(diǎn)較低，其管理僅停留在單打獨斗的家族傳統粗放型的管理層次上，無(wú)健全的、完善的內部管理制度，更沒(méi)有認識或重視到企業(yè)存貨控制和管理是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要環(huán)節。

　�。�2）原材料貯存量的確定

　　原材料貯存數量是在保證生產(chǎn)能正常進(jìn)行、盡量減少可存量和流動(dòng)資金占用量的前提下確定的。影響貯存數量的因素很多，主要有：生產(chǎn)量、工廠(chǎng)所在地區的運輸和氣候條件，材料產(chǎn)地運輸條件、材料保質(zhì)期等。另外原材料管理體制對車(chē)間倉庫設計也有較大影響，車(chē)間設計一定要與工廠(chǎng)物料管理體制相吻合。

　�。ǘ�）存在問(wèn)題及原因分析

　�。�1）存在問(wèn)題

　�、賻齑嬲加么罅抠Y金和倉庫。由于主要原材料是用貨到付款的形式從供商處采購，投入的資金如果不能按預期的頻率周轉，就無(wú)法產(chǎn)生有效的價(jià)值。

　�、趥}庫混亂。企業(yè)只是大概劃分了各種原材料的倉庫，沒(méi)有明顯的標志，導致司機或者裝卸員隨意裝卸原材料，物料管理混亂會(huì )造成原料的分類(lèi)、擺放、運輸和收發(fā)記錄方面的困難。

　�、蹧](méi)有制定訂貨點(diǎn)和訂貨量。訂貨沒(méi)有經(jīng)過(guò)詳細統計，只是大概估計需求量，沒(méi)有相關(guān)的詳細匯總。

　�、軟](méi)有減少庫存的概念，秉承不缺貨，多了就堆放著(zhù)的做法。

　�。�2）原因分析

　　市場(chǎng)波動(dòng)是客觀(guān)存在的，任何企業(yè)無(wú)法避免。而造成庫存問(wèn)題的最根本的原因是庫存管理系統不健全，沒(méi)有經(jīng)過(guò)完整和規范的設計，是經(jīng)驗粗放式的管理造成的。

　�、俟�司的經(jīng)營(yíng)管理基礎比較薄弱。特別是在庫存管理方面，在庫存方面投入的較少，相應的人才較少，甚至一人身兼數職，分工不明確。

　�、诠�司各職能部門(mén)之間缺乏有效的溝通致使公司的庫存不能滿(mǎn)足市場(chǎng)的需求。公司供、產(chǎn)、銷(xiāo)各部門(mén)往往片面追求各自部門(mén)的利益，彼此之間缺少有效的信息溝通。

　�、坌畔⒒�程度較低，憑經(jīng)驗管理庫存，這種粗放式的庫存管理已經(jīng)無(wú)法適應激烈的'市場(chǎng)競爭。

　�、軅}庫部門(mén)主要的業(yè)務(wù)活動(dòng)為進(jìn)貨、出貨及保存貨物作業(yè)，由于該倉庫目前沒(méi)有實(shí)施信息化，所以操作流程比較簡(jiǎn)單，只是通過(guò)口頭或一些表單傳遞信息，這樣往往會(huì )使信息傳遞失真，嚴重影響倉庫工作質(zhì)量。

　　三、研究的方法

　�。ㄒ唬┐尕汚BC分類(lèi)管理

　　ABC分類(lèi)法是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或銷(xiāo)售所需的存貨按重要的少數、次要的多數原則進(jìn)行分類(lèi)，分主次及重要程度進(jìn)行不同控制的庫存管理方法。ABC分類(lèi)法的基本原理是對企業(yè)庫存物品按其重要程度、價(jià)值高低、資金占用或消耗數量等進(jìn)行分類(lèi)排序，以分清主次、抓住重點(diǎn)，并分別采用不同的控制方法。其要點(diǎn)是從中找出關(guān)鍵的少數（A類(lèi)）和次要的多數（B類(lèi)和C類(lèi)），并對關(guān)鍵的少數進(jìn)行重點(diǎn)管理，以收到事半功倍的效果。具體分類(lèi)方法如下：

　�。�1）、將物料累計占用資金額為60%~90%的物料劃分為A類(lèi)庫存。

　�。�2）、將物料累計占用資金額為1%~10%的物料劃分為B類(lèi)庫存。

　�。�3）、其余物料劃分為C類(lèi)庫存。

　　運用ABC分類(lèi)法可以在保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需求的前提下，使庫存量經(jīng)常保持在合理的水平上；有利于掌握庫存量動(dòng)態(tài)，適時(shí)、適量提出訂貨，避免超儲或缺貨；可以減少庫存空間占用，降低庫存總費用，控制庫存資金占用，加速資金周轉。

　�。ǘ�）經(jīng)濟訂貨批量（EOQ）模型

　　XXX鑄造有限公司生產(chǎn)各種工程機械鑄件，發(fā)動(dòng)機鑄件，汽車(chē)底盤(pán)鑄件以及各種大批量生產(chǎn)的中小灰鐵件。生產(chǎn)這些鐵件主要的原材料有細砂、陶土、焦炭、柴油、白泥、沙磚、焦炭粉、石墨粉、煤、鋼切丸、粗砂等。

　　在對原材料庫存進(jìn)行ABC分類(lèi)后。從分析表可得到A、B類(lèi)材料對庫存的影響較大。在此，我們小組重點(diǎn)研究A、B類(lèi)材料庫存控制。

　　四、強化庫存管理的措施

　�。ㄒ唬�對存貨實(shí)行分類(lèi)管理

　　對于中型企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以分成原材料倉庫、半成品倉庫和產(chǎn)成品倉庫。對于小型企業(yè)來(lái)講，可以在倉庫中分區域分別存放原材料、半成品及產(chǎn)成品�？垂芎肁類(lèi)物資就等于管好了70%左右消耗金額的庫存，因此企業(yè)應盡量降低他們的消耗量，而且要在保證供給的條件下盡量降低他們的庫存額，減少占用資金，提高資金周轉率。對這部分存貨應嚴格執行盤(pán)點(diǎn)制度。

　�。ǘ�）建立存貨管理信息系統

　　鑒于該制造企業(yè)的資金有限，可根據自身業(yè)務(wù)流程分散購買(mǎi)各種管理軟件中的功能模塊，建立起企業(yè)的庫存管理信息系統，使企業(yè)各部門(mén)之間以及企業(yè)與供應商、經(jīng)銷(xiāo)商之間實(shí)現存貨信息的共享，提高存貨的管理效率。

　�。ㄈ�）組建企業(yè)物流管理中心

　　一般中小制造企業(yè)的庫存管理僅限于存貨的保管和配送，并沒(méi)有起到降低庫存成本和提高服務(wù)水平等職責。應組建企業(yè)的物流管理中心，監控庫存情況并做好庫存分析；確保原材料、半成品、產(chǎn)成品質(zhì)量及其流通效率，嚴格按照公司規定的程序和手續收發(fā)貨品，及時(shí)做好存卡記錄、月盤(pán)點(diǎn)和統計工作，確保出入物品與訂單和賬目準確無(wú)誤；及時(shí)掌握原材料、半成品、產(chǎn)成品進(jìn)出倉的正確數據，與物品使用部門(mén)保持密切聯(lián)系，為公司各有關(guān)部門(mén)提供有效信息和必要的服務(wù)；掌握物料的市場(chǎng)行情，變化規律，與采購部做好溝通；合理安排庫存位置以及裝卸搬運工序，科學(xué)編排運輸方案等。

　�。ㄋ模┩晟破髽I(yè)內部控制制度

　　首先要建立存貨的內部稽核制度。通過(guò)建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確各部門(mén)和相關(guān)人員應承擔的責任、權利和義務(wù)，確保相關(guān)部門(mén)和崗位職責分明，并保證存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督，杜絕徇私舞弊現象的發(fā)生；其次，應建立定期和不定期的存貨盤(pán)點(diǎn)制度，實(shí)行盤(pán)點(diǎn)控制。企業(yè)應根據定期和不定期的存貨盤(pán)點(diǎn)清查，確定存貨的賬存數與實(shí)存數是否相符，為企業(yè)的存貨管理提供真實(shí)可靠的信息。

　�。ㄎ澹┤珕T參與庫存管理

　　首先，應將庫存管理納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層的議事日程，使企業(yè)管理層轉變經(jīng)營(yíng)管理理念，重視存貨的控制、分析和管理；其次，應加強存貨管理人員的培訓。庫存管理是由存貨管理人員執行的，其管理效果主要取決于管理人員的綜合素質(zhì)。

　　五、預期研究成果

　�。ㄒ唬┢胶夤┣箨P(guān)系，彌補時(shí)間差，實(shí)現物流的時(shí)間效用

　　由于物資數量、價(jià)格和市場(chǎng)政策的變化等原因，導致供求在時(shí)間和空間上出現不平衡。企業(yè)為了穩定生產(chǎn)和銷(xiāo)售，適當庫存可以避免市場(chǎng)震蕩，同時(shí)其物質(zhì)占用企業(yè)資金最少，效益最高。

　�。ǘ�）降低運輸成本

　　企業(yè)的原材料的零擔運輸問(wèn)題，長(cháng)距離零擔運輸的費用比整車(chē)運輸要高得多。通過(guò)將零擔物資運倉庫，此倉儲活動(dòng)就能夠使企業(yè)將少量運輸結合成大量運輸，有效減少運輸費用，如C類(lèi)材料，都可以采用大量訂購的方式，以減少訂貨成本和運輸成本，而其庫存管理成本比較少。

　�。ㄈ�）減少貯存費用

　　根據經(jīng)濟訂貨批量對原材料進(jìn)行訂購和貯存，有利于減少A類(lèi)和B類(lèi)材料的貯存量，提高資金利用率，降低庫存成本。

【現金管理開(kāi)題報告】相關(guān)文章：

現金管理自查報告08-17

教育開(kāi)題報告開(kāi)題報告03-25

開(kāi)題報告的撰寫(xiě)方法開(kāi)題報告的撰寫(xiě)方法08-23

開(kāi)題報告范本07-25

開(kāi)題報告范例07-28

開(kāi)題報告PPT07-28

常壓塔開(kāi)題報告07-27

設計開(kāi)題報告06-09

畢業(yè)開(kāi)題報告06-11