單位內部控制工作的進(jìn)行是為了防止腐敗現象的出現，能整頓單位內的工作風(fēng)氣。單位內部控制工作總結范文是小編推薦給大家的，歡迎參考學(xué)習。

　　第一篇：?jiǎn)挝粌炔靠刂?a href='http://m.hafencaoymj.com/zongjie/fanwen/' target='_blank'>工作總結范文

　　內部控制制度是現代管理理論的重要組成部分，是在實(shí)踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來(lái)的。它是以一種強調以預防為主的制度，目的在于通過(guò)建立完善的制度和程序來(lái)防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內部控制是指主要通過(guò)會(huì )計工作和利用會(huì )計信息對行政事業(yè)單位各項活動(dòng)所進(jìn)行的指導、調節、約束和促進(jìn)等活動(dòng)，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會(huì )效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內部控制制度建設還相對滯后。文章試圖從建設中出現的問(wèn)題、目前的控制制度以及設想以后比較完善的控制制度等幾個(gè)方面來(lái)分析和解決問(wèn)題。

　　一、我國行政事業(yè)單位內部控制存在的問(wèn)題

　　1. 內部控制意識不強，執行力不夠

　　良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導缺乏內部會(huì )計控制理念，對建立健全單位內部控制的重要性和現實(shí)意義認識不夠，不重視內部會(huì )計控制制度系統的建設，而簡(jiǎn)單地將財政的部門(mén)預算控制等同于內部控制。有的單位雖建立了內控系統但不盡合理，生搬硬套，沒(méi)有從自身實(shí)際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內部會(huì )計控制制度，但卻流于形式，弱于執行。

　　2. 對內部會(huì )計控制的監控力度不夠

　　部分單位沒(méi)有設立內部審計機構，內部會(huì )計控制的執行情況由內部會(huì )計控制執行部門(mén)自行監督檢查，導致監控力度不夠，影響了內部會(huì )計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設立了內部審計機構，但對內部審計工作沒(méi)有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會(huì )計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性，主要原因在于內部審計人員不能認真履行內部審計的職責和權限，不能堅持內部審計的準則和原則，不能遵循內部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒(méi)有如實(shí)、公正地編寫(xiě)審計報告。

　　3.國有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴重

　　單位內部部門(mén)之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節，部分單位財務(wù)部門(mén)未建立固定資產(chǎn)明細賬，每年只管經(jīng)費收支，不管家底多少;后勤部門(mén)只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物分布情況;使用部門(mén)只用不管。長(cháng)此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴重脫節，致使存量不實(shí)，賬實(shí)不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權均在單位，跨部門(mén)、跨單位無(wú)法進(jìn)行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費，發(fā)揮不了應有的作用。

　　二、加強我國行政事業(yè)單位內部控制的策略

　　1.增強內控意識，強化單位負責人的會(huì )計與內控責任

　　單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照《會(huì )計法》和《內部會(huì )計控制基本規范》的規定，單位負責人是單位財務(wù)與會(huì )計工作的第一責任主體，對本單位財務(wù)會(huì )計報告的真實(shí)性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務(wù)會(huì )計工作和內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關(guān)領(lǐng)導在內部控制方面的培訓學(xué)習。

　　2.建立健全內控制度

　　《會(huì )計法》第二十七條規定“國家機關(guān)、社會(huì )團體和企事業(yè)單位必須建立健全內部控制制度，以確保會(huì )計信息的真實(shí)可靠，國家財產(chǎn)安全穩定”。不能用一般財經(jīng)法規替代內控制度。要找準失控環(huán)節，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷(xiāo)審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動(dòng)等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標，設立合理的組織結構，確認相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個(gè)組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。

　　3.加強行政事業(yè)單位內部審計監督

　　重視內部審計控制，真正落實(shí)責任制，以保證內部會(huì )計控制制度的順利、有效運行。內部審計控制是對內部會(huì )計控制的再控制。內審部門(mén)應將會(huì )計控制制度作為審計評審對象，通過(guò)對內部會(huì )計控制執行情況的定期檢查和監督，及時(shí)發(fā)現內部會(huì )計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會(huì )計核算上出現的新問(wèn)題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現和改正問(wèn)題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規;把審計結果與日�？己私Y合起來(lái)，真正落實(shí)責任制，加強監督與獎懲制度，這是對單位內控制度執行情況的再監督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內部審計機制，保證內部會(huì )計控制制度的順利、有效運行。

　　4. 提高人員素質(zhì)

　　行政事業(yè)單位內部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛(ài)崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制有效實(shí)施。它對財會(huì )人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專(zhuān)業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。

　　5. 建立財務(wù)狀況預警機制，加強財務(wù)風(fēng)險預測

　　各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗并運用現代科技手段，逐步建立風(fēng)險監控、評價(jià)和預警系統。通過(guò)一系列指標的橫向和縱向數據比較，對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。

　　內部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著(zhù)時(shí)代的不斷變化，內部控制制度也要跟著(zhù)不斷的修改，以達到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個(gè)特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設也面臨著(zhù)新的挑戰，因此內部控制制度的健全也顯得猶為重要。

　　第二篇：?jiǎn)挝粌炔靠刂乒ぷ骺偨Y范文

　　隨著(zhù)醫療衛生事業(yè)的發(fā)展，內部審計監督已經(jīng)成為醫院進(jìn)行現代化管理的一種重要手段，并且由“經(jīng)濟監督”向“經(jīng)濟控制”轉變，

　　通過(guò)對醫院預算、內控制度、專(zhuān)項資金、固定資產(chǎn)投資、基建項目等重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益審計，促進(jìn)醫院管理水平和經(jīng)濟效益的提高。近年來(lái)，市三院內審工作緊緊圍繞醫院中心工作，科學(xué)整合審計資源，創(chuàng )新審計思路，有效拓展審計領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計促社會(huì )效益、經(jīng)濟效益同步增長(cháng)的大好局面。

　　貫徹科學(xué)發(fā)展觀(guān)，建立和諧醫院，作為醫院內審部門(mén)，最根本的一條是全面履行審計職責，提高審計監督能力，

　　說(shuō)到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線(xiàn)，提高審計質(zhì)量為也是審計服務(wù)構建和諧社醫院、體現服務(wù)水平的根本要求”。

　　為了確保審計質(zhì)量，市三院審計科多年來(lái)始終強化依法審計意識，牢固豎立依法審計、依法監督、在工作中自覺(jué)遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，

　　克服審計過(guò)程中的隨意性，做到審計程序合法、審計行為規范、審計問(wèn)題定性準確、審計結論客觀(guān)公正。堅持“全面審計、突出重點(diǎn)”的審計思路，從醫院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著(zhù)眼于對加強各類(lèi)資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會(huì )效益等事項的審計并取得了顯著(zhù)的效益。例如醫院在煤炭采購上，開(kāi)始由一家公司獨家供貨，無(wú)審計人員參與，造成質(zhì)量不穩定、價(jià)格不透明，

　　當由審計參與后，根據事前、事中、事后的審計跟蹤，單這一項就為我院節約了數萬(wàn)元資金。印刷品方面，06年前印刷品支出一直居高不下，且庫存積壓太多，有的能用幾十年。通過(guò)審計參與，進(jìn)行印刷品印制招標，從而大大降低了印刷品支出：06年印刷品審減率57.1%(個(gè)別品種審減率達86.3%);07年審減率25.1%;08年審減率23.2%。

　　近年來(lái)審計科按照院領(lǐng)導“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計工作做到“三個(gè)提前”：

　　一是位置提前，二是時(shí)間提前、三是工作提前，實(shí)行事前審計、事中審計、事后審計的全過(guò)程審計，對需要審計的費用支出活動(dòng)都提前介入，以確保醫院資金的使用安全和使用效果。規范了物資采購程序和采購行為，參與了醫院的材料設備采購、零星維修基建工程等招標比價(jià)或跟蹤詢(xún)價(jià)活動(dòng)，審計工作進(jìn)一步加強，

　　審計的項目、范圍不斷拓寬，在厲行節約方面取得了明顯效果。從2008年到目前參與招標比價(jià)工作44次，參與議價(jià)采購物品43批次，涉及60多個(gè)供應商，完成專(zhuān)項項目審計119項，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬(wàn)元，在總務(wù)和財務(wù)等部門(mén)的通力合作下，審減金額18.16萬(wàn)元，審減幅度為9.88%，最高審減率達43.33%，為醫院節約了大量資金。

　　今天在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展下，醫院作為一個(gè)服務(wù)的“窗口”行業(yè)，要在激烈的市場(chǎng)競爭中求得生存和發(fā)展，必須建立優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的科學(xué)管理模式，作為醫院管理機制重要環(huán)節的審計部門(mén)更應起很大的作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，醫院被推向市場(chǎng)，醫院的生存不再取決于上級主管部門(mén)的意志，而是取決于市場(chǎng)對醫院的接納程度，取決于醫院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫療服務(wù)，

　　市場(chǎng)決定著(zhù)醫院的生存和發(fā)展。醫院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣大患者提供醫療服務(wù)，必然會(huì )消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會(huì )增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會(huì )減少醫院的收益，影響醫院的長(cháng)期發(fā)展，成本問(wèn)題解決不好，醫院的效益就沒(méi)有保障，競爭力也會(huì )變得低下。

　　因此，市三院內審工作把醫療服務(wù)成本作為基本審計，堅持以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導，及時(shí)發(fā)現成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫院有效節約與合理利用資源，降低成本，從而大大提高了醫院經(jīng)濟效益與社會(huì )效益，為促進(jìn)醫院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻，為爭創(chuàng )“三甲”專(zhuān)科醫院提供有力保證。

　　第三篇：?jiǎn)挝粌炔靠刂乒ぷ骺偨Y范文

　　一、企業(yè)會(huì )計內部控制的概念及現狀

　　目前，我國企業(yè)對于企業(yè)會(huì )計內部控制的認識還不到位，企業(yè)會(huì )計內部控制體系還不完善。對于企業(yè)會(huì )計內部控制，我國企業(yè)常常套用國外的控制策略，而沒(méi)有根據我國的特有國情以及企業(yè)自身需求制定相關(guān)的企業(yè)會(huì )計內部控制制度，完善企業(yè)會(huì )計內部控制體系，使我國企業(yè)的企業(yè)會(huì )計內部控制不僅不能達到預期的效果，還阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

　　二、企業(yè)會(huì )計內部控制存在的問(wèn)題

　　企業(yè)會(huì )計內部控制體系不完整。目前，我國許多企業(yè)領(lǐng)導沒(méi)有正確認識企業(yè)會(huì )計內部控制的作用與重要性，認為企業(yè)會(huì )計內部控制僅僅是對企業(yè)資金的保護，將企業(yè)會(huì )計內部控制與企業(yè)會(huì )計核算同類(lèi)化了，從而導致我國許多企業(yè)的企業(yè)會(huì )計內部控制體系不完整甚至根本就沒(méi)有設置企業(yè)會(huì )計內部控制體系。企業(yè)會(huì )計內部控制體系的不完整減少了企業(yè)各崗位之間的聯(lián)系，削弱了企業(yè)管理者對工作中各流程的控制，不利于企業(yè)的綜合管理。

　　企業(yè)會(huì )計內部控制監管不嚴。我國企業(yè)對于企業(yè)會(huì )計內部控制的監管普遍不嚴，主要體現在三個(gè)方面。

　　企業(yè)沒(méi)有設置獨立的監管部門(mén)。前文已經(jīng)談到我國企業(yè)會(huì )計內部控制體系的不完整，而這種不完整已經(jīng)擴散到了企業(yè)的部門(mén)設置上。我國的許多企業(yè)都沒(méi)有設置獨立的監管部門(mén)，因此，在我國的企業(yè)會(huì )計內部控制中，會(huì )出現企業(yè)會(huì )計內部控制的規劃人員同時(shí)也是整個(gè)企業(yè)會(huì )計內部控制的管理人員的情況，盡管這種情況屬于我國的普遍情況，但是卻存在一個(gè)巨大的漏洞，規劃人員與管理人員合二為一，就預示著(zhù)該員工在監管下屬的同時(shí)也在監管自己，自己監管自己不僅難以發(fā)現自己決策上的失誤，還容易走入歧途，為了自身利益，覬覦企業(yè)資產(chǎn)，這樣的情況嚴重阻礙了企業(yè)的良好發(fā)展。

　　監管人員認識不足。在企業(yè)中，有許多監管人員對于企業(yè)會(huì )計內部控制的認識不足，導致監管人員無(wú)法對企業(yè)會(huì )計內部控制的每一個(gè)流程進(jìn)行嚴格的監管，使得企業(yè)會(huì )計內部控制容易出現紕漏，難以達到預期的目標。

　　企業(yè)會(huì )計內部控制沒(méi)有監管動(dòng)力。企業(yè)會(huì )計內部控制不僅要進(jìn)行會(huì )計核算，還要對企業(yè)的工作人員以及工作機制進(jìn)行監管，然而企業(yè)會(huì )計內部控制中的工作人員由于沒(méi)有監管動(dòng)力，不能做到互相監督，使企業(yè)會(huì )計內部控制中出現問(wèn)題。

　　企業(yè)會(huì )計內部控制環(huán)境愈發(fā)復雜。隨著(zhù)我國的信息技術(shù)的高速發(fā)展，企業(yè)的會(huì )計工作也逐漸運用了相關(guān)的信息技術(shù)，會(huì )計人員在進(jìn)行會(huì )計工作時(shí)經(jīng)常采用網(wǎng)上工作的工作模式，這種工作模式提高了會(huì )計人員的工作效率，但是網(wǎng)上工作卻使企業(yè)會(huì )計內部控制的環(huán)境越來(lái)越復雜，加大了企業(yè)會(huì )計內部控制的難度，因為企業(yè)中許多項工作內容都是使用計算機網(wǎng)絡(luò )進(jìn)行的，如果網(wǎng)絡(luò )出現問(wèn)題，可能會(huì )使工作文件不能按時(shí)發(fā)送，拖延了工作進(jìn)度，更加嚴重的是，當計算機出現問(wèn)題時(shí)，很有可能會(huì )使工作文件丟失或殘缺，造成企業(yè)利益的損失，也使得企業(yè)會(huì )計內部控制難以進(jìn)行。

　　企業(yè)會(huì )計人員能力不足。隨著(zhù)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場(chǎng)對于會(huì )計人員的需求量逐年升高，有許多非會(huì )計專(zhuān)業(yè)的學(xué)生也開(kāi)始參加培訓，考取會(huì )計從業(yè)資格證，加入企業(yè)的會(huì )計人員行列，但這些會(huì )計人員由于在校時(shí)并不是學(xué)習會(huì )計學(xué)的，專(zhuān)業(yè)知識普遍不扎實(shí)，工作能力也普遍不足，影響了企業(yè)會(huì )計內部控制的進(jìn)行。除此之外，許多專(zhuān)業(yè)的會(huì )計人員在工作中沒(méi)有深化自身的知識，只是依靠在學(xué)校學(xué)習的知識進(jìn)行會(huì )計工作，然而，時(shí)代是不斷變化的，在會(huì )計工作中所需的知識也在不斷更新，只是按照幾年前甚至十幾年前的會(huì )計知識根本不能滿(mǎn)足工作需求。

　　三、企業(yè)會(huì )計內部控制的策略

　　完善企業(yè)會(huì )計內部控制體系。要完善企業(yè)會(huì )計內部控制體系，首先，企業(yè)管理者應該正確認識企業(yè)會(huì )計內部控制的作用與重要性，加大企業(yè)會(huì )計內部控制的建設力度。其次，企業(yè)必須健全企業(yè)會(huì )計內部控制制度，在建立企業(yè)會(huì )計內部控制制度時(shí)，應注意制度的有效性與全面性，使企業(yè)會(huì )計內部控制能對整個(gè)企業(yè)進(jìn)行全面有效的控制，保證企業(yè)的業(yè)務(wù)工作有條不紊地進(jìn)行。除此之外，企業(yè)會(huì )計內部控制制度應該具備加強各崗位之間聯(lián)系的作用，使企業(yè)各崗位之間互相監督、互相牽制，使工作人員的工作態(tài)度更為嚴謹。

　　加強對企業(yè)會(huì )計內部控制的監管。加強對企業(yè)會(huì )計內部控制的監管應該從內部與外部?jì)蓚�(gè)方面出發(fā)：對內應該建立嚴格的監管制度，設置獨立的監管部門(mén)，增強監管人員對企業(yè)會(huì )計內部控制的認識，激發(fā)工作人員的監管自覺(jué)性;對外應該加強與政府監管部門(mén)的聯(lián)系，主動(dòng)要求政府監管部門(mén)對企業(yè)進(jìn)行監管，增強企業(yè)會(huì )計人員對于會(huì )計相關(guān)的法律法規的理解，自覺(jué)遵守法律法規進(jìn)行會(huì )計工作。

　　重視信息化建設。當前形勢下，企業(yè)使用信息技術(shù)進(jìn)行會(huì )計工作是不可避免的，為使企業(yè)會(huì )計內部控制更易進(jìn)行，企業(yè)必須重視信息化建設，招收專(zhuān)業(yè)的信息技術(shù)人才，定期對企業(yè)的計算機網(wǎng)絡(luò )與計算機系統進(jìn)行維護，保障工作文件的安全。

　　提升企業(yè)會(huì )計人員素質(zhì)。在發(fā)展的大環(huán)境下，企業(yè)對會(huì )計人員工作能力的要求越來(lái)越高。企業(yè)對于會(huì )計人員的選拔應該注重應聘者的工作能力，選用高素質(zhì)的應用型人才為企業(yè)的會(huì )計工作服務(wù)。除此之外，企業(yè)應注意對會(huì )計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化的培訓，使會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)知識與時(shí)俱進(jìn)，工作方法更加科學(xué)有效，跟上時(shí)代的腳步。

　　四、結語(yǔ)

　　企業(yè)要想在競爭激烈的市場(chǎng)環(huán)境中獲得發(fā)展，就應正確認識企業(yè)會(huì )計內部控制的作用與重要性，要及時(shí)發(fā)現企業(yè)會(huì )計內部控制中存在的問(wèn)題，完善企業(yè)會(huì )計內部控制體系，加強企業(yè)會(huì )計內部控制的監督，提升會(huì )計人員的工作能力與法治意識，只有這樣企業(yè)才能得到健康長(cháng)遠的發(fā)展。