會(huì )計基礎工作自查報告
導語(yǔ)：規范財務(wù)會(huì )計基礎工作是一項長(cháng)期的工作，我們要進(jìn)一步增強財務(wù)會(huì )計基礎工作規范的意識，繼續健全和完善公司各項財務(wù)會(huì )計制度建設，不斷提高規范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果。
為了進(jìn)一步加強和規范會(huì )計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區審計局關(guān)于審計區環(huán)保局20xx年和20xx年預算執行狀況的審計處理意見(jiàn)，切實(shí)加強財務(wù)會(huì )計基礎工作，提升財務(wù)會(huì )計核算水平，我局開(kāi)展了規范財務(wù)會(huì )計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開(kāi)展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:
一、組織開(kāi)展狀況
為使我局會(huì )計基礎規范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì )計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(cháng)彭平為組長(cháng)，副局長(cháng)胡銘祥為副組長(cháng)，各部門(mén)負責人為成員的領(lǐng)導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門(mén)要以高度的職責心，緊緊圍繞會(huì )計基礎規范檢查的目標任務(wù)，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會(huì )計基礎規范檢查工作目標的實(shí)現。
二、自查狀況
1、嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會(huì )計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導審核無(wú)誤后方可報支。因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會(huì )計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財務(wù)內部管理每年堅持內審。
三、整改狀況
根據區財政開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會(huì )計基礎工作規范、會(huì )計核算、內部監控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會(huì )計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
會(huì )計基礎工作自查報告2
根據縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》要求，我局領(lǐng)導高度重視，組織專(zhuān)門(mén)班子，依據會(huì )計基礎工作規范化的標準要求，對全系統的財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財務(wù)會(huì )計工作規范運作水平，現將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了局屬單位領(lǐng)導和財務(wù)人員會(huì )議，就此項工作做了專(zhuān)題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導機構，確定專(zhuān)人認真開(kāi)展創(chuàng )建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導和會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，使全體領(lǐng)導和會(huì )計人員進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)全系統的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、嚴格標準，工作扎實(shí)開(kāi)展。
按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《陜西省會(huì )計管理條例》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會(huì )計機構設置和會(huì )計人員任用、會(huì )計核算、會(huì )計監督、制度體系、會(huì )計電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設置會(huì )計機構、配備會(huì )計人員，并組織會(huì )計人員按時(shí)參加繼續教育學(xué)習。局屬各單位都能按規定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡(luò )員一名，核算中心未納管的單位設會(huì )計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導為財務(wù)負責人。出納、會(huì )計分工清楚，職責明確。財務(wù)人員變動(dòng)移交手續健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求和國家統一規定設置會(huì )計科目，開(kāi)展會(huì )計工作，會(huì )計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì )計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會(huì )計制度的'規定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時(shí)核對。
5、財務(wù)人員能按時(shí)、按照規定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)。
6、會(huì )計檔案管理人員對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會(huì )計檔案的調閱、復制及時(shí)登記，會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀符合規定手續。
7、各單位內部控制機制已經(jīng)建立，內部審計制度健全，會(huì )計出納分設，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會(huì )計制度健全，執行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷(xiāo)毀等符合內控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會(huì )計電算化各項管理制度，配備會(huì )計核算專(zhuān)用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì )計電算化工作符合規范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過(guò)自查，我系統財務(wù)會(huì )計基礎工作總的情況是好的，各單位都能?chē)栏褡袷亍稌?huì )計法》，會(huì )計基礎工作比較規范，但與會(huì )計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問(wèn)題：
1、部分單位會(huì )計人員無(wú)會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷(xiāo)。
3、內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善；
4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓和繼續教育學(xué)習還有待進(jìn)一步加強。
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責任，逐條逐項進(jìn)行了認真的整改:
一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì )計從業(yè)資格證培訓考試，力爭全系統財務(wù)人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規定注銷(xiāo)的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規定。
三是舉辦財務(wù)人員培訓會(huì )，加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)。
四是進(jìn)一步健全和完善內部會(huì )計制度，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制，使全系統財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
會(huì )計基礎工作自查報告3
20xx年8月，公司開(kāi)始對《自查報告》中列示的問(wèn)題及不足之處進(jìn)行整改完善，逐項落實(shí)整改措施�，F公司完成了各項整改工作，將本次專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展狀況、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改狀況報告如下：
一、規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展狀況
公司對規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開(kāi)展有組織、有計劃、有步驟地進(jìn)行，具體開(kāi)展狀況如下：
1、20xx年6月25日，根據《通知》要求，公司成立了以董事長(cháng)為組長(cháng)的專(zhuān)項活動(dòng)小組，并對此次專(zhuān)項活動(dòng)的前期工作做了相關(guān)部署。
2、20xx年6月26日～8月15日，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開(kāi)了全面、深入的自查活動(dòng)，并對自查活動(dòng)的開(kāi)展狀況、自查資料及自查發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會(huì )及董事會(huì )審議。在此期間，對自查階段發(fā)現的問(wèn)題，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門(mén)按照自查報告中發(fā)現的問(wèn)題，依據相關(guān)法律法規要求，以及各級主管部門(mén)的指導意見(jiàn)，逐一落實(shí)整改方案，職責到人。
3、20xx年8月16日～20日，自查整改工作小組組長(cháng)、副組長(cháng)對財務(wù)中心各崗位及子公司財務(wù)中心的整改狀況以現場(chǎng)檢查、詢(xún)問(wèn)等方式進(jìn)行內部檢查和落實(shí)。
4、20xx年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會(huì )和董事會(huì )審議。
二、自查問(wèn)題的整改狀況
根據整改方案，公司對《自查報告》中的問(wèn)題進(jìn)行了認真整改，包括財務(wù)人員和機構設置、會(huì )計核算基礎工作、財務(wù)管理制度等資料：
�。ㄒ唬┴攧�(wù)人員和機構設置基本狀況
1、會(huì )計人員的工作崗位實(shí)際實(shí)行定期輪換，會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避，但未構成書(shū)面制度。
整改狀況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行定期輪換，規定關(guān)鍵崗位會(huì )計人員每2年輪崗；明確會(huì )計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導的親屬不得擔任公司的會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員。公司領(lǐng)導、會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員的.親屬不得在公司會(huì )計機構中擔任出納工作。
�。ǘ⿻�(huì )計核算基礎工作規范性狀況
1、會(huì )計檔案調閱手續未嚴格按相應規定辦理。
整改狀況：加強了會(huì )計檔案調閱的管理，擬訂了《會(huì )計檔案調閱申請單》，會(huì )計檔案調閱和復印時(shí)申請人填制申請單，履行財務(wù)負責人簽字批準手續。
�。ㄈ┵Y金管理和控制狀況
1、未對支票購買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。
整改狀況：加強了對票據的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行了登記記錄。
�。ㄋ模┴攧�(wù)管理制度建設和執行狀況
1、公司財務(wù)管理制度中沒(méi)有對重大會(huì )計差錯更正制定相應的職責追究條款。
整改狀況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會(huì )計差錯更正在內的追究職責條款。
2、公司財務(wù)管理制度中暫無(wú)明文規定會(huì )計政策變更、會(huì )計估計變更的審批程序，暫無(wú)明文規定會(huì )計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。
整改狀況：修訂并完善了財務(wù)管理制度體系，明確了會(huì )計政策變更、會(huì )計估計變更審批程序，明確會(huì )計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。
三、本次專(zhuān)項自查活動(dòng)工作總結
規范財務(wù)會(huì )計基礎工作是一項長(cháng)期的工作，公司將以本次專(zhuān)項活動(dòng)工作為起點(diǎn)，繼續認真學(xué)習相關(guān)法律、法規和有關(guān)部門(mén)規章制度，進(jìn)一步增強財務(wù)會(huì )計基礎工作規范的意識，繼續健全和完善公司各項財務(wù)會(huì )計制度建設，不斷提高規范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動(dòng)效果，切實(shí)維護公司及全體股東合法利益，為公司長(cháng)遠健康發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎。
會(huì )計基礎工作自查報告4
XX縣人力資源和社會(huì )保障局：
為強化會(huì )計管理工作，進(jìn)一步提升會(huì )計基礎工作水平，
推進(jìn)我局會(huì )計管理工作再上新臺階，根據XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作合格單位創(chuàng )建活動(dòng)的通知》精神，依據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》及《會(huì )計基礎工作規范化考核實(shí)施細則》，我們對本單位內部會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面深入的自查，現將自查情況報告如下:
一、工作開(kāi)展情況
1、縣財政局動(dòng)員會(huì )議召開(kāi)后，我單位領(lǐng)導高度注視此項工作，立即成立了創(chuàng )建活動(dòng)工作領(lǐng)導小組，積極支持會(huì )計人員依法辦理會(huì )計事項，并以此次活動(dòng)為契機，進(jìn)一步完善單位內部控制和提高財務(wù)管理水平。
2、組織財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認真學(xué)習《中華人民共和國會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》《陜西省會(huì )計管理條例》、《會(huì )計基礎工作規范》和國家統一會(huì )計制度的規定以及相關(guān)會(huì )計法律法規、政策，對自查時(shí)間、方式和方法做了周密安排。
3、領(lǐng)導小組成員根據XX縣財政局印發(fā)的《會(huì )計基礎工作規范化考核實(shí)施細則》逐條對照檢查，對存在的問(wèn)題和不足，制訂整改措施，查核相關(guān)文件，抽查記賬憑證、原始單據以及其他反映基礎工作的憑據，審核分析自查結果。
二、自查內容
本次自查工作是根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定，對照《會(huì )計基礎工作規范化考核實(shí)施細則》（XX財字[20xx]241號）、《會(huì )計基礎工作規范化考核標準》（XX財字[20xx]242號）結合公司自身具體情況，對財務(wù)人員和機構設置基本情況、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和使用情況、財務(wù)管理制度建設和執行情況等方面進(jìn)行了自查。
三、自查結果
(一)財務(wù)人員和機構設置基本情況
1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財政集中核算、單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》要求和事業(yè)單位《財務(wù)管理制度》的規定，設置會(huì )計機構和會(huì )計人員。
2、單位對財務(wù)工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度，財務(wù)工作負責人即會(huì )計機構負責人為單位直接負責人。
3、依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位，配備會(huì )計人員。有明確的崗位職責和考核制度，崗位設置符合內部牽制要求�，F有財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格。
4、單位《財務(wù)管理制度》中依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，對會(huì )計人員的離職交接做了規定，會(huì )計人員離職交接按制度中的規定辦理。
5、單位重視會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓，鼓勵會(huì )計人員自行參加各類(lèi)會(huì )計職稱(chēng)及執業(yè)資格考試，《財務(wù)管理制度》中明確要求從事財會(huì )工作人員須參加繼續教育培訓。
(二)會(huì )計核算基礎工作規范性情況
1、會(huì )計記賬憑證編制符合《會(huì )計基礎工作規范》要求，所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內容、填制方法、票據簽名、蓋章、審核程序等手續齊全，字跡工整，摘要清楚，裝訂整齊。
2、會(huì )計業(yè)務(wù)均使用財務(wù)系統記錄核算，按日打印記賬憑證，按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全�？傎~、明細賬按年打印、裝訂。記賬及時(shí)，數字準確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。
3、財務(wù)會(huì )計報表能根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計賬簿記錄編制，數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)。
4、會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱等符合《會(huì )計檔案管理辦法》的規定和要求。
(三)資金管理和使用情況
1、能依法建立健全行之有效的內部會(huì )計控制制度，并能?chē)栏駡绦�。資金日常管理由縣核算中心統一核算，資金的使用及撥付實(shí)行分級審批，“雙審雙簽”，付款記賬憑證后根據業(yè)務(wù)不同附相應有效原始單據或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財務(wù)負責人審批和復核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。
2、資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。
3、單位的一切收支全部納入單位統一賬戶(hù)集中核算，銀行賬戶(hù)的.開(kāi)設和管理符合《支付結算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》，專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用、專(zhuān)款專(zhuān)用，不存在以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況。未發(fā)現“小金庫”等賬外賬的現象。
4、單位財務(wù)印鑒有財務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人私章和財務(wù)印鑒分開(kāi)管理，不存在印鑒保管風(fēng)險。
(四)財務(wù)管理制度建設和執行情況
1、財務(wù)管理制度包括:財務(wù)與基金管理股股長(cháng)工作職責，基金會(huì )計、基金出納，經(jīng)費會(huì )計、經(jīng)費出納崗位職責、
工作流程等。單位財務(wù)管理制度成體系且修訂及時(shí)，能真實(shí)地反映單位財務(wù)狀況;能有效地遵守財經(jīng)法紀，保證資金的安全;能促使提高單位財務(wù)管理水平。
2、財務(wù)管理制度實(shí)行分級審批。
3、單位已有財務(wù)管理制度在執行中不存在問(wèn)題。四、今后努力方向
在以后的工作中，財務(wù)人員要進(jìn)一步加強會(huì )計基礎知識學(xué)習，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，強化財務(wù)監督的作用。加強法制宣傳教育，強化法制觀(guān)念，提高法律意識。、堅持按財務(wù)法制法規辦事，堅決制止一切違法亂紀行為，保證財務(wù)監督有效地發(fā)揮作用。
通過(guò)此次自查活動(dòng)，加強了財務(wù)會(huì )計人員對財務(wù)會(huì )計基礎工作的認識、提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)信息系統的效率和安全性，從而進(jìn)一步提升了單位整體財務(wù)管理水平。接下來(lái)，我們將針對自查工作發(fā)現的問(wèn)題，按照擬訂的整改措施，逐一落實(shí)，形成促進(jìn)財務(wù)會(huì )計基礎工作規范開(kāi)展的長(cháng)效機制，持續提高規范運作意識和管理水平。
會(huì )計基礎工作自查報告5
基礎會(huì )計工作自查示范報告(三)根據《縣財政局關(guān)于深化全縣基礎會(huì )計工作規范化的通知》要求，我局領(lǐng)導高度重視，按照基礎會(huì )計工作規范化的標準要求，組織專(zhuān)門(mén)小組對全系統基礎財務(wù)會(huì )計工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提高了財務(wù)會(huì )計工作的規范化運作水平�，F將自查情況報告如下:
第一，高度重視，全面做好工作安排。
《縣財政局關(guān)于開(kāi)展全縣基礎會(huì )計工作規范化創(chuàng )新的通知》下發(fā)后，我局領(lǐng)導高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了下屬單位領(lǐng)導和財務(wù)人員會(huì )議，對這項工作進(jìn)行了專(zhuān)項部署，要求各單位成立領(lǐng)導機構，指定專(zhuān)人認真開(kāi)展創(chuàng )新工作。同時(shí)，組織全體領(lǐng)導和會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基本工作準則》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規。，使各級領(lǐng)導和會(huì )計人員進(jìn)一步增強對會(huì )計基礎工作規范化的認識，高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統財務(wù)管理工作，共同推進(jìn)全系統會(huì )計基礎工作規范化。我局成立了以局長(cháng)為組長(cháng)，財務(wù)人員為成員的基礎會(huì )計工作標準化創(chuàng )建領(lǐng)導小組。該局的財務(wù)股具體承擔這項工作，并監督和指導該局下屬所有單位的創(chuàng )作活動(dòng)的日常工作。我局發(fā)布了建立規范會(huì )計基礎的切實(shí)可行的實(shí)施方案，明確了工作任務(wù)和目標，為建立取得實(shí)效奠定了基礎。
二、嚴格標準，工作扎實(shí)開(kāi)展。
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《陜西省會(huì )計管理條例》、《基本會(huì )計工作準則》、《基本會(huì )計工作規范考核準則》等文件要求，我局及其所屬單位從會(huì )計機構設置、會(huì )計人員聘任、會(huì )計核算、會(huì )計監督、會(huì )計電算化制度及實(shí)施等方面，認真細致地進(jìn)行了全面細致的自查。：
1、各單位可以依法設立會(huì )計機構，配備會(huì )計人員，并組織會(huì )計人員按時(shí)參加繼續教育和學(xué)習。局屬各單位可按規定配備財務(wù)人員。會(huì )計中心負責一個(gè)聯(lián)絡(luò )員的報銷(xiāo)，會(huì )計中心不負責會(huì )計和出納。各單位主要領(lǐng)導負責財務(wù)。出納和會(huì )計分工明確，責任明確。財務(wù)人員變動(dòng)轉移手續健全。
2.各單位可以依法建帳，嚴格按照《會(huì )計法》、《會(huì )計工作基本準則》和國家統一規定的要求設置會(huì )計科目，開(kāi)展會(huì )計工作，準確運用會(huì )計政策。
3.原始憑證格式正確，內容完整，要素齊全，填制方法和審核程序符合會(huì )計制度要求；會(huì )計憑證的內容、填制方法、所附原始憑證和糾錯方法符合會(huì )計制度的要求，由責任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊。
4.各單位可按規定設置總賬、明細賬、日記賬、參考賬戶(hù)，并規范啟用賬簿。賬簿登記清晰，要素齊全，摘要清晰，結賬和糾錯方法符合會(huì )計制度的規定�？梢员ＷC賬證、賬、賬相符，現金、銀行日記賬每天一筆一筆登記，余額結清，銀行存款、銀行對賬單及時(shí)核對。
5.財務(wù)人員能夠按時(shí)按規定編制財務(wù)報表，數字真實(shí)，計算準確，內容完整，說(shuō)明清楚，報送及時(shí)。
6.會(huì )計檔案管理人員可以按照國家規定定期整理和歸檔會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計資料，妥善保管，及時(shí)登記會(huì )計檔案的閱讀和復制，并按照規定程序銷(xiāo)毀會(huì )計檔案。
7.各單位內部控制機制已經(jīng)建立，內部審計制度健全，會(huì )計和出納分工，印章負責，財產(chǎn)檢查按時(shí)按要求進(jìn)行，財產(chǎn)檢查的范圍和組織程序明確。
8.內部會(huì )計制度健全，執行得當。貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理、支票管理、收據、存款和銷(xiāo)毀發(fā)票等。符合內部控制制度要求，資產(chǎn)配置和處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9.建立會(huì )計電算化的.各項管理制度，配備會(huì )計專(zhuān)用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印裝訂賬簿憑證，會(huì )計電算化工作符合規范要求。
三是查漏補缺，確保自查的有效性
經(jīng)過(guò)自查，我系統財務(wù)會(huì )計基礎工作總體情況良好，各單位都能?chē)栏褡袷亍稌?huì )計法》，會(huì )計基礎工作相對規范。但是，與會(huì )計基礎工作考核標準相比，仍然存在一定差距，主要包括以下不足和問(wèn)題:
1。有些單位的會(huì )計人員沒(méi)有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2.個(gè)別記賬憑證空行未取消。
3.內部會(huì )計制度需要進(jìn)一步完善。
4.金融人員的業(yè)務(wù)培訓和繼續教育需要進(jìn)一步加強。
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，根據整改的實(shí)際責任，逐一認真整改。一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)培訓考試，爭取全系統財務(wù)人員持證上崗；二是會(huì )計憑證空行不按規定注銷(xiāo)的，要逐一整改完善，確保每張會(huì )計憑證符合要求。三是召開(kāi)財務(wù)人員培訓會(huì )議，加強財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提高會(huì )計隊伍素質(zhì)。四是進(jìn)一步完善內部會(huì )計制度，建立基礎會(huì )計工作規范化管理的長(cháng)效機制，進(jìn)一步提高全系統財務(wù)工作的整體水平。
會(huì )計基礎工作自查報告6
礦業(yè)公司財務(wù)部：
按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項檢查通報的問(wèn)題，我們全體人員又一次集中學(xué)習了《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)制度，對各項問(wèn)題已經(jīng)陸續整改到位。
一、會(huì )計機構和會(huì )計人員
1、對于會(huì )計人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習，已經(jīng)對大家做了嚴格要求，以職稱(chēng)考試為手段，盡早取得證書(shū)，提升自我水平。
2、崗位職責：對于原來(lái)的崗位職責進(jìn)行了修訂，將和別的制度一起裝訂成冊。
二、會(huì )計核算和會(huì )計監督
1、自制原始憑證：對缺少部門(mén)業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷(xiāo)，均補蓋了相關(guān)部門(mén)公章，相關(guān)負責人也完善了簽字手續。
2、銀行業(yè)務(wù)：對于銀行業(yè)務(wù)的`收付單據缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問(wèn)題，已派專(zhuān)人進(jìn)行了補辦，對各月的對賬單進(jìn)行了打印，按照各月順序裝訂成冊。
3、憑證及報表：對裝訂的憑證缺少審核蓋章，已經(jīng)補辦；報表裝訂要求按頁(yè)打碼，按照季度合訂成冊裝訂保管。
4、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，對相關(guān)內容進(jìn)行了完善。
三、會(huì )計電算化和制度體系
對全年的內部會(huì )計報表資料、工程結算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進(jìn)行備份；對于制度建設，雖然我們執行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務(wù)管理、會(huì )計核算等文件分類(lèi)收集，聯(lián)系印刷部門(mén)即將印刷成冊。
對于整理好的檔案，已經(jīng)整理出目錄，同時(shí)完善了會(huì )計檔案資料借閱登記本。
四、建議：
通過(guò)這次檢查整改，財務(wù)人員的觀(guān)念有了提高，原來(lái)的習慣性弊病得到克服，財務(wù)精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類(lèi)活動(dòng)，必要時(shí)帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習同行先進(jìn)，提升財務(wù)基礎管理水平。
分公司財務(wù)科20xx.7.03
會(huì )計基礎工作自查報告7
為落實(shí)好文件精神，做好保密工作，局主要領(lǐng)導高度重視，做好我局保密工作的自查工作，增強監督檢查力度，現將情況匯報如下：
一、保密宣傳教育情況
我局開(kāi)展多種形式的保密宣傳教育工作，不定期組織干職學(xué)習《中華人民共和國保守國家秘密法》、《中華人民共和國保守國家秘密法實(shí)施辦法》、《計算機信息系統保密管理暫行規定》等相關(guān)法律法規與保密宣傳資料，進(jìn)一步意識到新形勢下保密工作的重要性。
二、保密制度建設情況
為把保密工作規范化管理，確保計算機及其網(wǎng)絡(luò )的安全保密，我局建立了計算機及其網(wǎng)絡(luò )保密管理制度、上網(wǎng)信息保密審查審批制度、計算機單機保密管理制度、建立健全了計算機安全管理制度等一系列規章制度，進(jìn)一步保障了保密工作的順利開(kāi)展。
三、保密要害部門(mén)及涉密人員的管理情況
我局保密工作要害部門(mén)部位共3處，選用專(zhuān)門(mén)負責人，并與保密領(lǐng)導小組簽訂責任狀，要求定期上報工作狀態(tài)，不定期進(jìn)行學(xué)習培訓，通過(guò)學(xué)習培訓，工作人員的專(zhuān)業(yè)知識、工作效率、綜合素質(zhì)都得到了很大提高。
四、涉密載體與計算機及其網(wǎng)絡(luò )保密管理情況
載有涉密內容的載體包括軟盤(pán)、U盤(pán)、光盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)必須按照系統制造廠(chǎng)所確定的操作規程安裝，所有入庫的盤(pán)帶目錄清單必須具有統一格式，如文件所有者，卷系列、號、文件名及其描述，作業(yè)或項目編號，建立目期及保存期限，盤(pán)帶出入庫必須有核準手續并有完整記錄。
我局現有計算機7臺，涉密計算機3臺，堅決杜絕“一機兩用”，嚴防涉密計算機留下泄密隱患。對上網(wǎng)信息的保密管理堅持“誰(shuí)上網(wǎng)誰(shuí)負責”的原則，嚴格遵守國家的有關(guān)保密規章制度，凡對上網(wǎng)信息內容進(jìn)行擴充（更新）或提供網(wǎng)上信息服務(wù)為目的而采集的信息，必須征得領(lǐng)導同意方可上網(wǎng)發(fā)布，接到舉報或檢查發(fā)現上網(wǎng)有泄密情況時(shí)，應立即向領(lǐng)導匯報，及時(shí)采取補報措施，刪除網(wǎng)上涉及國家秘密的信息，對違反此行為，泄露國家秘密的，依據《中華人民共和國保守國家秘密法》及其實(shí)施辦法進(jìn)行處理，情節嚴重構成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任，并追究領(lǐng)導和直接責任人員的行政責任。
為了進(jìn)一步加強和規范會(huì )計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合20xx年xx月區審計局關(guān)于審計區環(huán)保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見(jiàn)，切實(shí)加強財務(wù)會(huì )計基礎工作，提升財務(wù)會(huì )計核算水平，我局開(kāi)展了規范財務(wù)會(huì )計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開(kāi)展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開(kāi)展情況
為使我局會(huì )計基礎規范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì )計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(cháng)彭平為組長(cháng)，副局長(cháng)胡銘祥為副組長(cháng)，各部門(mén)負責人為成員的領(lǐng)導小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門(mén)要以高度的責任心，緊緊圍繞會(huì )計基礎規范檢查的目標任務(wù)，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會(huì )計基礎規范檢查工作目標的`實(shí)現。
二、自查情況
1、嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會(huì )計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導審核無(wú)誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì )計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調閱有關(guān)資料時(shí)，必須經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財務(wù)內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據區財政開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會(huì )計基礎工作規范、會(huì )計核算、內部監控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位xxxx年和xxxx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會(huì )計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
會(huì )計基礎工作自查報告8
一、工作組織部署階段
根據工作計劃，公司對此次專(zhuān)項活動(dòng)做了以下組織安排:成立工作領(lǐng)導小組和會(huì )議室，規范財務(wù)會(huì )計基礎工作，辦公室負責具體項目的實(shí)施。4月31日前，財務(wù)部將組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì )，傳達深圳證監局發(fā)[20xx]109號文件精神，全面深入開(kāi)展規范深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)，以及公司工作。
二、自查階段
這一階段的工作內容是公司全體財務(wù)人員首先了解財務(wù)會(huì )計基礎工作的相關(guān)規章制度，了解財務(wù)會(huì )計基礎工作的.重要性和必要性，掌握財務(wù)會(huì )計基礎工作的要求；了解后，按照《關(guān)于填報深圳地區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查表的通知》和《關(guān)于深圳地區上市公司會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通知》的內容逐一自查，找出問(wèn)題，確定整改方案。
三、整改階段
現階段主要工作是落實(shí)整改措施，提高財務(wù)會(huì )計基礎工作水平，提高會(huì )計信息質(zhì)量。
四、自檢內容、發(fā)現的問(wèn)題和糾正措施
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本準則》、《會(huì )計工作基本準則》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定，公司對照《問(wèn)卷調查》和《常見(jiàn)問(wèn)題公告》，進(jìn)行了認真、全面的逐項自查、自檢。
1、財務(wù)人員和機構的基本情況
1.1會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人
會(huì )計工作負責人由總經(jīng)理提名，董事會(huì )決議任命。會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人未在其他單位兼職，在其他單位無(wú)人事關(guān)系，未發(fā)現違規行為。
1.2會(huì )計人員的崗位設置
會(huì )計崗位設置合理，符合內部牽制要求。崗位輪換制度已按要求建立并實(shí)施。公司雖然有回避制度，但是對于財務(wù)人員的聘任沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的回避制度。
整改措施:在財務(wù)人員管理制度上，增加關(guān)鍵崗位財務(wù)人員的回避聘任制度。
負責人:財務(wù)部
整改期限:10月15日前
1.3會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)系統培訓
公司已安排會(huì )計人員定期或不定期參加各種內外部專(zhuān)項培訓，包括內外部相關(guān)培訓和新會(huì )計準則、稅務(wù)及會(huì )計人員繼續教育講座。公司制定了《員工外出培訓管理規范》，財務(wù)部會(huì )計人員遵照執行，未發(fā)現違規行為。
2.基礎會(huì )計工作規范化
2.1會(huì )計憑證的編制和管理
會(huì )計憑證應由專(zhuān)人保管。一些原始單據(主要是銀聯(lián)采購訂單和卡銷(xiāo)售申請表等。)不附記賬憑證后單獨裝訂保存，主要是為了方便查詢(xún)、管理和保存。在自查過(guò)程中，發(fā)現少量自制原始憑證保存不全，部分憑證或賬簿未及時(shí)打印裝訂。
整改措施:總部財務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規范自制原始憑證格式。所有未能及時(shí)完成憑證裝訂印書(shū)的分行，將在10月15日前整改。各公司財務(wù)部嚴格遵守公司制度規定，財務(wù)部不定期抽查。一旦發(fā)現憑證的原始憑證不完整或憑證和賬簿未及時(shí)裝訂，將作為會(huì )計質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行通報批評。
會(huì )計基礎工作自查報告9
為加強會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，提高會(huì )計信息質(zhì)量和水平，根據省市財政部門(mén)的安排，對照會(huì )財會(huì )[20xx]1號文件要求，縣地震局對本單位的會(huì )計基礎管理工作情況進(jìn)行了自檢自查，現就有關(guān)情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認真進(jìn)行了自查。一是從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);二是會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;三是會(huì )計內部控制制度是否健全;四是包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;五是會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善;六是是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問(wèn)題，認真整改
(一)、財務(wù)收支執行情況
在財務(wù)工作中，我單位嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執行情況
根據自身工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的'監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進(jìn)行;
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范各項資金的使用，提高資金使用效率;
3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準，采取各種有效措施，控制經(jīng)費支出，杜絕浪費現象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等，一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致，另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。
通過(guò)自查，我單位還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作質(zhì)量，提高會(huì )計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行。
會(huì )計基礎工作自查報告10
**縣財政局：
根據師財會(huì )【20xx】3號文件有關(guān)通知要求，20xx年1月至12月，**縣**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格按照＜云南省會(huì )計基礎工作規范化考核標準（試行）＞，對近年來(lái)會(huì )計基礎工作情況認真進(jìn)行了自查�，F將自查情況報告如下：
一、單位基本情況
**縣**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位，人員編制18人，截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人，其中；在職人員18人，干部。職工18人。
二、會(huì )計機構和會(huì )計人員配備情況
**縣**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴格遵守＜中華人民共和國會(huì )計法＞以及有關(guān)法律。法規規定，設置會(huì )計機構并配備專(zhuān)職會(huì )計人員開(kāi)展會(huì )計核算工作�，F有財務(wù)負責人２人，會(huì )計１人，出納１人。名會(huì )計人員均持有＜會(huì )計從業(yè)資格證＞，在會(huì )計工作中都能?chē)栏癜凑眨紩?huì )計法＞的要求認真履行職責，沒(méi)有違法違紀行為。
三、會(huì )計核算工作情況
嚴格遵守＜中華人民共和國會(huì )計法＞。＜行政單位會(huì )計制度＞，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算。銀行開(kāi)戶(hù)數和現金管理符合國家規定。按照會(huì )計法和國家統一會(huì )計制度的規定，依法建立會(huì )計帳冊，正確設置和使用會(huì )計科目。原始憑證的格式。內容。填制方法。審核程序；記帳憑證的'內容。填制方法�；疽蠹案e誤憑證的方法等符合國家統一會(huì )計制度的規定。嚴格按照國家統一會(huì )計制度設置。啟用。登記會(huì )計帳薄，會(huì )計帳薄的結帳。更正錯誤的方法符合規定，做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據登記完整。核對無(wú)誤的會(huì )計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表，定期向財政等有關(guān)部門(mén)報送，并做到了數字真實(shí)。計算準確。內容完整。簽章手續齊全。
四、會(huì )計檔案管理情況
嚴格按照財政部。國家檔案局制定的<會(huì )計檔案管理辦法>管理會(huì )計憑證。會(huì )計帳薄。會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，定期整理。立卷。歸檔。指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案，妥善保管。會(huì )計檔案的調閱。銷(xiāo)毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。
五、內部會(huì )計管理制度建設方面
****鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來(lái)重視單位內部管理制度建設，為加強會(huì )計基礎工作 ，保證會(huì )計工作規范有序進(jìn)行，近幾年來(lái)相繼制定了加強財務(wù)會(huì )計管理的制度。規定。制定了**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心＜財務(wù)管理規定＞。< **鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費實(shí)行包干使用的規定（試行）>。制定并執行＜**鄉農業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內部會(huì )計管理制度＞，明確了會(huì )計工作領(lǐng)導責任制，建立并執行會(huì )計人員崗位責任制。帳務(wù)處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會(huì )計管理制度。并且對預算外資金的管理。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規定，進(jìn)一步規范了財務(wù)會(huì )計管理工作。
會(huì )計基礎工作自查報告11
為了進(jìn)一步加強和規范會(huì )計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區審計局關(guān)于審計區環(huán)保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計處理意見(jiàn)，切實(shí)加強財務(wù)會(huì )計基礎工作，提升財務(wù)會(huì )計核算水平，我局開(kāi)展了規范財務(wù)會(huì )計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開(kāi)展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開(kāi)展情況
為使我局會(huì )計基礎規范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì )計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(cháng)彭平為組長(cháng)，副局長(cháng)胡銘祥為副組長(cháng)，各部門(mén)負責人為成員的領(lǐng)導小組。
確定了檢查的主要目標，并要求各部門(mén)要以高度的責任心，緊緊圍繞會(huì )計基礎規范檢查的目標任務(wù)，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達到100%，確保會(huì )計基礎規范檢查工作目標的實(shí)現。
二、自查情況
1、嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內容、填制方法、符合會(huì )計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導審核無(wú)誤后方可報支。因此充分地明確了責任，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì )計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調閱有關(guān)資料時(shí)，必須經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財務(wù)內部管理每年堅持內審。
三、整改情況
根據區財政開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會(huì )計基礎工作規范、會(huì )計核算、內部監控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會(huì )計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
根據《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作合格單位創(chuàng )建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神，按照區民政局的安排，對我單位會(huì )計基礎工作、會(huì )計內部控制及財務(wù)會(huì )計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現就自查情況匯報如下：
一、提高認識，搞好自查
通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì )計法律法規制度執行情況專(zhuān)題檢查，促進(jìn)單位嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，依法自查，確保達到自查的目的。
三、認真自查，突出重點(diǎn)
在自查中我們對照以下幾點(diǎn)，認真進(jìn)行了自查
1、從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);
2、會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;
3、會(huì )計內部控制制度是否健全。
4、包括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;
5、會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善。
6、會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全，
7是否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問(wèn)題，認真整改
(一)、財務(wù)收支執行情況
在財務(wù)工作中，我園嚴格按照《會(huì )計法》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制財務(wù)會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記，核算，依據《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、完整。
在安排經(jīng)費支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現實(shí)際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內部控制制度建立和執行情況
根據我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制過(guò)程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內部管理。在建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監督和管理，杜絕了各種漏洞的'發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離，相互制約，以確保責任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責和權限，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開(kāi)資范圍和標準，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。
通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結存數同實(shí)存數相一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查，無(wú)固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規違紀問(wèn)題。
通過(guò)自查，我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執行不到位的問(wèn)題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度，強化內控管理，狠抓落實(shí)，切實(shí)規范財務(wù)會(huì )計行為，提高會(huì )計工作質(zhì)量，提高會(huì )計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行，為建設“xxx”作出貢獻。
會(huì )計基礎工作自查報告12
區環(huán)境保護工作在區委、區政府的正確領(lǐng)導下，在上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的指導下，堅持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導。深入開(kāi)展學(xué)習科學(xué)發(fā)展觀(guān)活動(dòng)。根據年初制定的工作思路。明確任務(wù)，強化措施，順利開(kāi)展了各項環(huán)境保護工作，現將20xx年上半年的工作自查如下：
一、主要工作任務(wù)完成狀況
1、認真做好四項主要污染物減排工作。一是編制了《區“十二五”主要污染物總量控制規劃及20xx年度主要污染物總量減排計劃》編制工作(初稿)并上報市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮處理工程COD及氨氮減排項目臺賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調度表電子系統上報工作。
2、扎實(shí)做好生態(tài)環(huán)境建設工作。協(xié)助樟山鎮申報省級生態(tài)鄉(鎮)，興橋鎮秀江村、曲瀨鎮長(cháng)明村申報省級生態(tài)村工作，已完成材料的上報。
3、抓好污染源普查動(dòng)態(tài)更新調查工作。完成了20xx年度動(dòng)態(tài)更新調查。對轄區內25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農業(yè)源的污染處理設施的動(dòng)態(tài)更新調查，摸清了我區環(huán)境狀況，為“十二五”污染減排帶給了依據。
4、嚴把項目建設審批關(guān)。加強建設項目的環(huán)境管理，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級，重點(diǎn)強化污染源頭控制，嚴格把好建設項目審批關(guān)，對不貼合國家產(chǎn)業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項目一律停止審批。上半年共完成預審、審批報告書(shū)項目2個(gè)、報告表項目5個(gè)、登記表項目2個(gè)、驗收項目3個(gè)。每月的8號將上月項目審批、驗收狀況通報至市銀行監管部門(mén)，共同把好綠色信貸關(guān)。對區20xx年來(lái)建設項目的環(huán)評、“三同時(shí)”執行狀況、環(huán)保設施驗收狀況進(jìn)行了清理。每月月底定時(shí)上報工業(yè)園區企業(yè)兩項制度執行狀況及建設項目審批驗收月報表。
5、加大排污收費征收力度。排污費征收入庫102。5萬(wàn)元。征收單位123戶(hù)，其中：園區企業(yè)征收27。4萬(wàn)元;三產(chǎn)服務(wù)業(yè)征收16。5萬(wàn)元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬(wàn)元。
6、認真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實(shí)解決市民關(guān)心的環(huán)保難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題，改善和保護人民群眾的生活環(huán)境，我局環(huán)境監察隊伍信訪(fǎng)工作人員克服困難，處理了超多的各類(lèi)環(huán)境信訪(fǎng)問(wèn)題。上半年共受理各類(lèi)環(huán)境信訪(fǎng)案件76件，其中水污染4件，大氣污染34件，噪聲污染37件，電磁輻射1件。今年4月我局在全區《關(guān)于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長(cháng)直通電話(huà)區網(wǎng)絡(luò )辦理工作先進(jìn)單位的通報》中，我局被評為20xx年度市長(cháng)直通電話(huà)區網(wǎng)絡(luò )辦理工作先進(jìn)單位。
7、開(kāi)展了一系列的環(huán)境重點(diǎn)督查活動(dòng)。一是對思培德屠宰場(chǎng)超多豬血水滲漏污染周邊農田進(jìn)行了專(zhuān)項檢查;二是對第二醫院污水處理設施出現故障，污水超標進(jìn)行了專(zhuān)項檢查;三是對優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線(xiàn)監測設備運轉狀況進(jìn)行了專(zhuān)項檢查;四是對新源污水處理廠(chǎng)總排口COD濃度超標，進(jìn)行了專(zhuān)項檢查;五是結合重金屬污染物排放進(jìn)行了專(zhuān)題檢查，檢查中發(fā)現三江電源有限公司違法生產(chǎn)，執法人員現場(chǎng)責令其立即停產(chǎn);六是對新藥業(yè)有限公司進(jìn)行了現場(chǎng)檢查，經(jīng)采樣檢測，污水COD濃度超標，已下達停產(chǎn)通知書(shū)，同時(shí)責令企業(yè)污水處理站務(wù)必更新完善，確保生產(chǎn)廢水達標排放。七是對樟山垃圾處理場(chǎng)進(jìn)行了現場(chǎng)檢查，該場(chǎng)負責人以缺乏專(zhuān)項運行資金為由，生產(chǎn)廢水直排，嚴重影響周邊環(huán)境，現已立案查處;八是配合市支隊開(kāi)展臭氧層物質(zhì)使用狀況調查;九是完成我區國控企業(yè)排污費征收網(wǎng)上公告;十是扎實(shí)做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監管工作，確保了考生考前、考中良好的學(xué)習、休息環(huán)境。
8、認真做好環(huán)境監測工作。一是常規性監測，完成了酸雨例行監測，沿岸區段9個(gè)排污口的水質(zhì)監測，共報出監測數據70個(gè)。開(kāi)展了市中心城區第一、第二季度的功能噪聲例行監測;二是污染源監督性監測，完成了市控重點(diǎn)污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠(chǎng)的污染源監督性監測。三是委托性監測，按照委托方要求完成了安�？h大氣監測、泰和縣大氣監測、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區興橋鎮政府等的委托監測，共報出監測數據168個(gè);四是建設項目環(huán)評監測，完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠(chǎng)2家企業(yè)的建設項目環(huán)評監測，共報出監測數據238個(gè);五是建設項目竣工驗收監測，完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設項目竣工驗收監測，共報出監測數據66個(gè);六是環(huán)境信訪(fǎng)監測，為配合環(huán)境信訪(fǎng)案件的調查處理工作，無(wú)論是局安排的監測，還是信訪(fǎng)人要求的委托性監測，都嚴格按照監測程序和監測標準完成監測任務(wù)，上半年共理解信訪(fǎng)監測5起;七是污染源比較監測，協(xié)助市站完成了萬(wàn)安縣贛泉啤酒有限公司在線(xiàn)監測設備的污染源比較監測。八是20xx年上半年共完成監測服務(wù)收費32。8萬(wàn)元。
9、提高信息工作質(zhì)量，加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級政府和有關(guān)部門(mén)以及社會(huì )公眾及時(shí)、準確、全面了解我局工作開(kāi)展狀況及我區所面臨的環(huán)境問(wèn)題，我局從提高信息質(zhì)量入手，局領(lǐng)導親自把關(guān)，并在中層干部會(huì )議上明確各科室信息報導工作任務(wù)，借助政府信息網(wǎng)這一平臺，加大環(huán)保宣傳力度，一是在信息網(wǎng)上公開(kāi)區環(huán)保局職能、機構設置、辦事程序、服務(wù)承諾、舉報電話(huà)等資料;二是從提高信息質(zhì)量入手，發(fā)布區政府公開(kāi)信息32篇，兩辦信息11期，市局信息16篇，《井岡山報》環(huán)保專(zhuān)欄上稿共6篇。
10、環(huán)境監測執法業(yè)務(wù)用房工程建設。一是各項審批手續均已完成;二是按要求完成了招投標，并與施工、監理單位簽訂了合同;三是施工已進(jìn)入了樁基階段。
11、拆遷工作。透過(guò)我局領(lǐng)導和拆遷工作人員的用心努力，現已拆遷9戶(hù)，評估7戶(hù)，搬遷1戶(hù)。
二、存在問(wèn)題
1、重點(diǎn)項目建設工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執法業(yè)務(wù)用房的'建設已納入區20xx年度重點(diǎn)項目建設之一，資金來(lái)源主要是靠向上爭資，工程建設規模較大，向上爭取的資金有限，而且又不及時(shí)，給工程進(jìn)展帶來(lái)必須的影響。
2、我局下屬單位專(zhuān)技人員偏少。近幾年來(lái)，未招聘大中專(zhuān)院校生到我單位，上半年我局向區政府申請了招考2名專(zhuān)技人員的指標，至今仍未到位。
三、下半年工作打算
下半年的工作，我局將繼續開(kāi)展主要污染物減排工作，完成“十二五”減排任務(wù);繼續開(kāi)展省級、國家級生態(tài)鄉鎮和生態(tài)村建立工作，并編制完成《區國家級生態(tài)縣(區)建立規劃》;推動(dòng)環(huán)保潛力建設，環(huán)保隊伍素質(zhì)提升是根本。因此，環(huán)保潛力建設應把環(huán)保隊伍建設作為重點(diǎn)，強化業(yè)務(wù)學(xué)習和環(huán)保知識培訓，不斷更新觀(guān)念，增長(cháng)環(huán)保知識，拓展環(huán)保業(yè)務(wù)，使環(huán)保工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作理念適應新時(shí)期環(huán)保工作要求;認真做好環(huán)評審批及環(huán)境監察工作，切實(shí)抓好重污企業(yè)的監管，用心開(kāi)展環(huán)境綜合整治，著(zhù)力解決危害群眾健康和影響可持續發(fā)展的突出問(wèn)題，為推動(dòng)全區經(jīng)濟平穩較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。
會(huì )計基礎工作自查報告13
根據《財政局關(guān)于開(kāi)展“會(huì )計基礎工作規范年”活動(dòng)的通知》、《財政局關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知》文件要求，為切實(shí)做好史志辦財務(wù)會(huì )計基礎工作的自查自糾、整改提高，對照檢查內容，結合我辦實(shí)際情況，針對容易發(fā)生問(wèn)題的主要環(huán)節進(jìn)行自查，報告如下：
一、高度重視，全面檢查
史志辦領(lǐng)導高度重視這項工作，認真學(xué)習相關(guān)文件和規定，提出對開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化的總體要求：認真貫徹實(shí)施會(huì )計法律法規，積極采取措施，通過(guò)強化會(huì )計基礎工作管理和監督檢查，著(zhù)力推進(jìn)史志辦會(huì )計基礎工作上新水平。為使工作取得實(shí)效，史志辦研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案，明確工作任務(wù)和目標。及時(shí)了解會(huì )計基礎工作的自查和整改情況，組織會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，進(jìn)一步增強會(huì )計人員對會(huì )計基礎工作規范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改工作，切實(shí)做好財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)史志辦的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、全面自查、認真整改
對照通知要求，史志辦將自查內容進(jìn)行細化分解，進(jìn)一步明確分工和職責。按會(huì )計基礎工作規范要求，對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等進(jìn)行了系統整理，并依照會(huì )計基礎工作量化測評各項標準嚴格進(jìn)行了自查，從自查情況來(lái)看，史志辦會(huì )計基礎工作能按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范化實(shí)施細則》等規定設置會(huì )計機構、會(huì )計崗位，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督、切實(shí)加強內部會(huì )計制度建設。但在自查中也發(fā)現如下問(wèn)題：
內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，史志辦采取各種有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改、糾正，明確相關(guān)責任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會(huì )計基礎工作規范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下：
1、加強制度建設。按照建立內部會(huì )計管理制度的規范化要求，制訂了《史志辦財務(wù)稽核制度》、《史志辦財務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。
2、規范會(huì )計業(yè)務(wù)流程。結合會(huì )計規范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，加大財務(wù)監控力度，會(huì )計核算和財務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。
3、按會(huì )計崗位不相容職務(wù)分離原則設置崗位并配備合格會(huì )計人員，并實(shí)行會(huì )計輪崗交流。對會(huì )計崗位設置進(jìn)行全方位調整，有效地提高會(huì )計人員一崗多能的水平，加強了內控制度的落實(shí)。
史志辦將以此次檢查活動(dòng)為契機，進(jìn)一步提高史志辦會(huì )計基礎規范管理。重視提高會(huì )計人員素質(zhì)，有計劃地吸收、培養業(yè)務(wù)骨干,改善財會(huì )隊伍結構，提高財會(huì )人員的'綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展要求的應變能力。牢固樹(shù)立起依法理財的基本理念，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制。
會(huì )計基礎工作自查報告14
根據（20xx）12 號關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會(huì )計基礎工作進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、會(huì )計基礎工作自查情況
1、內部控制方面
此次自查內容主要包括：資金管理制度、現金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊、報廢；工程項目的結算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權批準程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現白條抵庫現象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬； 針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規定》等一系列制度規定。通過(guò)對訂貨、采購過(guò)程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數量能滿(mǎn)足生產(chǎn)的要求，采購過(guò)程制度規范，透明，手續齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無(wú)差錯。存貨的采購與審批、審批與執行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規范，手續齊全。
工程項目的預結算制度規范，流程清晰，無(wú)違規現象，保證了工程項目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。
2、會(huì )計基礎規范方面
此次自查內容主要包括：會(huì )計機構及人員的設置、會(huì )計科目的設置、原始憑證的.取得、審核；會(huì )計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會(huì )計賬薄的核對、打印、裝訂；會(huì )計報表的編制、上報；財務(wù)信息化的管理制度、職責分工；會(huì )計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔；會(huì )計監督；資金和有價(jià)證券的管理等。
公司設有獨立的會(huì )計機構—財務(wù)部，現有財務(wù)負責人 1 人，會(huì )計 2 人，出納 1 人，各會(huì )計人員均持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統一會(huì )計制度規定設置會(huì )計科目；嚴格審核原始憑證，票據真實(shí)，合法；會(huì )計憑證的表述與業(yè)務(wù)內容一致，每一筆會(huì )計憑證都有審核人簽名，會(huì )計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現丟失現象；會(huì )計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會(huì )計賬薄并裝訂成冊；按會(huì )計制度和集團公司規定編制會(huì )計報表，按規定時(shí)間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了《會(huì )計電算化系統崗位責任管理辦法》，按規定設置了相應的電算化崗位分工；制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，財務(wù)部設置了專(zhuān)門(mén)的檔案室，建立了會(huì )計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項不存在不據實(shí)匯報的情況，會(huì )計人員對不合法、不完整的原始票據，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權限報銷(xiāo)，按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)2個(gè)，財務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認真執行分管制度。
3、財務(wù)管理規范方面
此次自查內容主要包括：資金安全管理；往來(lái)賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費用控制；賬銷(xiāo)案存資金管理等
嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執行，銀行印鑒分別財務(wù)負責人和會(huì )計人員保管，未擅自開(kāi)設銀行賬戶(hù)；定期對往來(lái)賬款進(jìn)行核對，按規定提取壞賬準備金；指定了專(zhuān)人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規定計提折舊，按集團公司規定處置報廢固定資產(chǎn)；成本費用開(kāi)支審批手續齊全，核算規范，不存在人為列支成本費用調節利潤的情況；設置了獨立的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)賬套，賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20xx年集團公司會(huì )計基礎規范化檢查提出的整改事項進(jìn)行了以下整改：
問(wèn)題1：未制定本公司財務(wù)管理和規定，所有制度執行參照**公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度（會(huì )計電算化崗位責任制度、會(huì )計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會(huì )計政策、內部審計制度、企業(yè)內部風(fēng)險控制制度、應收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費管理規定）；20xx年3月制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。
問(wèn)題2：未建立檔案查閱登記簿。
整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬﹥炔靠刂埔幏斗矫�
1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定局限性。
2、采購流程須進(jìn)一步完善。
3、采購合同有的不規范。
4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗收不及時(shí)，倉庫出入庫流程運行不夠理想。
�。ǘ⿻�(huì )計基礎規范方面
1、雖已設置會(huì )計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。
2、有少數憑證計數與所附原始單據不一致。
3、由于會(huì )計人員少及能力的差異，會(huì )計崗位未實(shí)行定期輪換。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理規范方面
1、應收款清收力度不夠，逾期沒(méi)有制定有效的方案。
2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。
2、根據生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話(huà)申請分管領(lǐng)導同意后進(jìn)行采購，但需及時(shí)補辦采購手續，保證采購流程的完整性。
3、積極學(xué)習《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規避法律風(fēng)險。
4、加強生產(chǎn)計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現有驗收
人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執行
5、及時(shí)對會(huì )計檔案資料查閱進(jìn)行登記。
6、不定期進(jìn)行財務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現，及時(shí)整改。
7、組織財務(wù)人員學(xué)習各項財經(jīng)法規，適時(shí)增加財務(wù)人員，設置會(huì )計AB崗，以提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)水平。
8、強化應收款項制度執行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實(shí)處。
9、加強可控成本的監控，杜絕不必要的支出和成本，同時(shí)將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。
五、總體評價(jià)
總體情況是會(huì )計管理基礎工作較扎實(shí)，會(huì )計制度基本健全，制度執行基本到位，會(huì )計核算核算比較規范，較好的執行了國家有關(guān)法律法規，會(huì )計信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
會(huì )計基礎工作自查報告15
第一部分財務(wù)會(huì )計基礎工作的自查情況
根據中國證券監督管理委員會(huì )深圳監管局20xx年4月6日下發(fā)的深證局
【20xx】xx9號“關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)項活動(dòng)的通知”）文件要求，公司成立了由總經(jīng)理領(lǐng)導的財務(wù)會(huì )計基礎工作自查專(zhuān)案小組，并于20xx年4月16日制訂了工作方案，根據方案的安排，從4月末開(kāi)始公司及主要控股子公司財務(wù)會(huì )計部?jì)炔块_(kāi)展了自查自糾工作，公司審計委員會(huì )對該次自查自糾工作進(jìn)行了全面監督檢查。在自查過(guò)程中，公司嚴格按照“專(zhuān)項活動(dòng)的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監局《關(guān)于深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報》深圳局發(fā)
【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問(wèn)題，對自查、檢查中發(fā)現的問(wèn)題和不足之處，及時(shí)糾正，需限時(shí)整改的，制定整改措施，落實(shí)責任，限期改正�，F將公司財務(wù)會(huì )計基礎工作自查情況報告如下：
一、財務(wù)會(huì )計機構設置和會(huì )計人員管理方面：
�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)會(huì )計機構設置
財務(wù)總監
會(huì )計經(jīng)理
出納專(zhuān)員
會(huì )計副理
各子公司財務(wù)部
出納小組應收小組應付小組成本小組總賬稅務(wù)小組
公司認真執行《會(huì )計法》及相關(guān)法律法規的要求，結合自身業(yè)務(wù)開(kāi)展的需求，合規合法設立了財務(wù)會(huì )計管理組織架構，科學(xué)合理配置會(huì )計崗位人員，建全了崗位監督機制，崗位設置符合相互制約的原則。公司設立內部審計部門(mén)直接對董事會(huì )負責，內部審計部門(mén)人員獨立，能充分發(fā)揮其監督職能，不存在財務(wù)會(huì )計負責人同時(shí)擔任審計委員會(huì )委員或擔任監事會(huì )成員的情況。財務(wù)會(huì )計關(guān)鍵崗位人員與控股股東及其親屬、總經(jīng)理等關(guān)鍵管理人員及其親屬無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會(huì )計人員對管理層經(jīng)營(yíng)行為履行會(huì )計監督職能的情況。公司財務(wù)會(huì )計部門(mén)及財務(wù)會(huì )計核算均具有較高的獨立性。
�。ǘ┤藛T管理方面
公司根據《會(huì )計法》等相關(guān)法律法規的規定，制定了公司《財務(wù)會(huì )計制度》和《財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度》，對會(huì )計人員的任職條件、崗位職責、權限、考核及日常管理等均做了明確規定。經(jīng)自查，公司會(huì )計人員具備良好的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，會(huì )計人員除自身學(xué)習外，財務(wù)部每年定期組織的培訓均在4次以上。下屬子公司會(huì )計主管人員由母公司直接委派，實(shí)行統一管理，所有會(huì )計從業(yè)人員均取得了會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，會(huì )計機構負責人任職條件符合會(huì )計法中會(huì )計機構負責人須具備會(huì )計師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì )計工作三年以上的相關(guān)規定，熟悉《企業(yè)會(huì )計準則》及其相關(guān)規定，能獨立編制合并財務(wù)會(huì )計報表和財務(wù)會(huì )計報表附注。公司財務(wù)會(huì )計負責人由專(zhuān)人擔任，具備財務(wù)會(huì )計專(zhuān)業(yè)技能，作為公司高級管理人員列席董事會(huì )會(huì )議或參加經(jīng)營(yíng)班子會(huì )議，參與公司重大事項的審核并提出意見(jiàn)，能有效履行職責。
公司財務(wù)負責人持續關(guān)注公司關(guān)聯(lián)交易的公允性。公司的關(guān)聯(lián)交易是公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需，它有利于公司的長(cháng)遠發(fā)展，不會(huì )影響公司的獨立性及損害投資者的利益。各項關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過(guò)董事會(huì )和股東大會(huì )批準，并在公司年報、季報中進(jìn)行明確、主動(dòng)、及時(shí)的信息披露，不存在違規關(guān)聯(lián)交易。會(huì )計工作從上到下實(shí)施了統一管理、指導、監督和檢查；會(huì )計資料數據真實(shí)、準確、完整；會(huì )計人員變動(dòng)、交接嚴格執行監督制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、財務(wù)會(huì )計會(huì )計核算制度的制定和執行情況
公司一直嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則等相關(guān)財務(wù)會(huì )計法律法規的要求，并結合公司自身情況，持續建立、健全公司財務(wù)會(huì )計會(huì )計核算制度，規范日常運作行為。在財務(wù)會(huì )計管理方面，公司先后制訂了《年度預算編制及管理作業(yè)制度》、
《應收賬款作業(yè)辦法及補充作業(yè)規定》、《應付賬款作業(yè)辦法》、《稅務(wù)作業(yè)制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《客戶(hù)信用管理及應收賬款對賬作業(yè)規定》、
《投資管理制度》、《對外擔保管理辦法》、《遠期外匯交易內部控制制度》等一系列財務(wù)會(huì )計管理制度，形成了較為完善的財務(wù)會(huì )計核算制度體系，有力地保障了公司經(jīng)營(yíng)管理的正�；蜎Q策的科學(xué)化；
在會(huì )計核算方面，公司根據企業(yè)會(huì )計準則及其相關(guān)規定并結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定并及時(shí)修訂了財務(wù)會(huì )計會(huì )計制度，對公司執行的會(huì )計政策和會(huì )計核算制度做了具體的規定，其中規定公司會(huì )計政策變更、重大會(huì )計差錯更正和資產(chǎn)減值等重大事項應經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)后方可生效實(shí)施，針對重大會(huì )計差錯等事項公司還于20xx年3月9日召開(kāi)董事會(huì )審議通過(guò)了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》，進(jìn)一步規范了相關(guān)責任人的責任追究措施。經(jīng)自查，公司的財務(wù)會(huì )計管理制度能基本得到有效的執行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會(huì )計政策及會(huì )計估計變更事項未按照制度要求履行相應審批程?的情況。
三、財務(wù)會(huì )計信息系統使用和管理情況
公司上市以來(lái)，財務(wù)會(huì )計信息完整、真實(shí)、準確，財務(wù)會(huì )計機構獨立，財務(wù)會(huì )計機構及財務(wù)會(huì )計人員與大股東、實(shí)際控制人分設，不存在與大股東、實(shí)際控制人使用同一財務(wù)會(huì )計信息系統或者與大股東、實(shí)際控制人的系統聯(lián)網(wǎng)以及大股東、實(shí)際控制人擁有查詢(xún)或者修改公司財務(wù)會(huì )計信息的權限等情形。
公司自成立以來(lái)一直采用金蝶財務(wù)會(huì )計軟件作為財務(wù)會(huì )計信息系統，金蝶系統分為三大模塊，總賬模塊、現金管理模塊、固定資產(chǎn)模塊，ERP模塊則采用漢康ERP系統。為提高財務(wù)會(huì )計核算效率，實(shí)現日常業(yè)務(wù)處理基本自動(dòng)化，減少手工核算業(yè)務(wù)量，公司投資1600多萬(wàn)元，于20xx年引進(jìn)目前世界上先進(jìn)軟件之一的SAPERP系統，該系統是一個(gè)統一整合的企業(yè)資源計劃系統，將資金流、信息流和物流三流合一，該系統涵蓋了SD（銷(xiāo)售與分銷(xiāo)）、MM(物料管理)、PP
�。ㄉa(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會(huì )計會(huì )計）和CO（成本會(huì )計）五大模塊，在SAP系統環(huán)境下各類(lèi)業(yè)務(wù)核算由各個(gè)職能部門(mén)在系統中進(jìn)行，主要表現在以下幾個(gè)方面：
�。ㄒ唬┎牧虾怂銟I(yè)務(wù)；材料核算與物料控制管理系統整合，物料的收發(fā)將全部由物流部門(mén)在系統中操作而自動(dòng)產(chǎn)生會(huì )計記賬憑證，而無(wú)須會(huì )計人員進(jìn)行材料的核算與成本歸集計算；
�。ǘ⿷召~款業(yè)務(wù)：應收賬款與銷(xiāo)售配送系統整合，工作重點(diǎn)將轉移至對客戶(hù)的管理、賬齡分析、根據付款條件與信用策略由SAP系統自動(dòng)進(jìn)行催款管理，藉由SAP有效規范應收賬款的管理；
�。ㄈ⿷顿~款業(yè)務(wù)：應付賬款與物料采購系統整合，工作重點(diǎn)將轉移至對供貨商的管理、賬齡分析、根據付款條件進(jìn)行付款管理，藉由SAP系統有效規范應付賬款的管理，合理盤(pán)活營(yíng)運資金；
�。ㄋ模┏杀竞怂銟I(yè)務(wù)：成本控制管理與生產(chǎn)計劃系統整合，成本的核算與歸集將采用標準成本管理方法，在成品、半成品的生產(chǎn)過(guò)程中，藉由生產(chǎn)訂單的成本歸集，實(shí)時(shí)反映成本狀況，做到事前計劃，事中控制，事后分析；
�。ㄎ澹┴攧�(wù)會(huì )計信息查詢(xún)與分析：SAP系統提供穿透式查詢(xún)功能，由會(huì )計憑證可以直接追蹤到最原始的業(yè)務(wù)交易數據，提供財務(wù)會(huì )計人員對業(yè)務(wù)監控一個(gè)有效的工具。通過(guò)該系統的實(shí)施，基本實(shí)現了財務(wù)會(huì )計數據信息產(chǎn)出自動(dòng)化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門(mén)、倉管部門(mén)、采購部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)和財務(wù)會(huì )計部門(mén)之間相互監督、相互制約，各類(lèi)數據自動(dòng)銜接，從而保證了財務(wù)會(huì )計信息的準確，完整。
目前SAP系統已在深圳信隆上線(xiàn)成功并投入使用，下屬子公司太倉信隆也在加緊實(shí)施中。針對公司的財務(wù)會(huì )計信息系統，公司制訂了《SAP系統運行規范》，對財務(wù)會(huì )計信息系統的權限管理與日常業(yè)務(wù)操作均做了詳細規定，公司財務(wù)會(huì )計信息系統權限分配合理、規范，不存在權限授予超出其崗位職責，不相容的崗位權限未分離等情況，系統管-理-員崗位由公司資訊部門(mén)人員擔任，獨立于財務(wù)會(huì )計部門(mén)，負責用戶(hù)崗位權限的設置與取消，對日常操作日志的監控和維護，對財務(wù)會(huì )計日常工作起到了有效的監督作用。公司不存在違反《會(huì )計法》、《會(huì )計電算化管理辦法》等法規規定的情況。
四、會(huì )計核算基礎工作規范性方面
公司嚴格按照《會(huì )計法》、《公司法》、《現金管理條例》等相關(guān)規定并結合自身情況制定了公司《會(huì )計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規定》、
《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會(huì )計核算及管理制度，并以此進(jìn)行公司的財務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)核算與檔案管理。
�。ㄒ唬⿻�(huì )計憑證的編制及管理方面。公司會(huì )計賬憑證分現、銀、轉、記、付字五類(lèi)管理，具體分工分別為：總賬小組負責銀字、轉字憑證和少量記字憑證
�。ㄖT如費用的計提與攤銷(xiāo)）的編制和管理、應收小組負責記字憑證的編制和管理、應付小組負責付字憑證的編制和管理、出納小組負責現字憑證的編制與管理，下屬子公司根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)規模大小，適當減少憑證分類(lèi)。會(huì )計主管人員負責對憑證的編制進(jìn)行審核并定期或不定期對憑證的裝訂和管理進(jìn)行檢查，經(jīng)自查，公司原始憑證齊全、規范，記賬憑證編制規范。
�。ǘ┴泿刨Y金管理和控制方面。公司在《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規定》中制定了各項支出核決權限表，對公司分級審批程序和權限做了明確規定，財務(wù)人員除嚴格按照該制度的相關(guān)規定進(jìn)行日常資金支付作業(yè)外，為加大控管力度，落實(shí)責任管理，公司還制定了《財務(wù)作業(yè)簽核人員簽名筆跡存檔作業(yè)規定》，進(jìn)一步明確了各分級審批權限的具體人員，保證了公司資金審批制度能得到有效執行。公司所有重大資金支出均有母公司統一管理，各下屬子公司財務(wù)部門(mén)每天編制現金日報表傳于公司財務(wù)負責人審核，不存在下屬子公司的重大資金支出未提交母公司審批的情況。
公司制定了《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規定》，分別對現金、票據、銀行存款的使用及日常管理作了具體的規定，公司現金每日盤(pán)點(diǎn)并存入保險柜，并于3日內存入銀行，票據的開(kāi)立、移轉及保管由專(zhuān)人負責管理并建立了票據使用登記表，公司目前的庫存備用現金限額按照日常3-5天的零星開(kāi)支量設定為
22萬(wàn)，下屬子公司根據業(yè)務(wù)規模大小設定的庫存備用金限額分別為5000到xx
萬(wàn)不等，嚴格執行了《現金管理條例》中對公司現金支付及庫存現金限額的規定，出納人員嚴格按照規定進(jìn)行現金收支作業(yè)，并及時(shí)將現金收入、支付錄入財務(wù)會(huì )計信息系統，編制現金日記賬，不存在現金坐支或“白條抵庫”的情況，現金及票據管理規范，符合《現金管理條例》和公司制度的相關(guān)規定。
公司章程中規定，公司除法定的會(huì )計賬冊外，不另立會(huì )計賬冊。公司的資產(chǎn)，不得以任何個(gè)人名義存儲。公司嚴格執行了上述規定，不存在公司資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲的情況�？傎~每月將銀行對賬單信息錄入財務(wù)會(huì )計信息系統后予以裝訂備查，同時(shí)編制銀行存款余額調節表交由財務(wù)主管審核，不存在長(cháng)期未達賬項，大額未達賬項均做了及時(shí)調整。公司現金或銀行存款做到日清月結，會(huì )計記錄完整、真實(shí)。由于公司未開(kāi)通網(wǎng)上銀行管理服務(wù)，故不存在網(wǎng)上銀行管理不規范的情況。
�。ㄈ┐尕浌芾矸矫�。公司存貨流轉均受到SAPERP系統的嚴格控制，出入庫單均由系統自動(dòng)連續生成編號，公司廠(chǎng)內流轉均有內部移轉單加以控制，從而保證了單據傳遞的完整性、及時(shí)性。公司每月月末結束根據SAP系統結存金額組織存貨盤(pán)點(diǎn)，由總經(jīng)理室主持并與財務(wù)會(huì )計部門(mén)一起實(shí)施監盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)內容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點(diǎn)在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專(zhuān)人到對方單位盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)表內容包括品種、規格、數量、盤(pán)點(diǎn)數量、盤(pán)點(diǎn)人簽字、監盤(pán)人簽字等，盤(pán)點(diǎn)資料由總經(jīng)理室收集整理后交財務(wù)部留存備查。盤(pán)點(diǎn)如有差異會(huì )形成盤(pán)點(diǎn)差異原因匯總表，由各部門(mén)主管簽字確認后交由財務(wù)部門(mén)匯總，財務(wù)會(huì )計部門(mén)針對需進(jìn)行調整的'盤(pán)點(diǎn)差異根據公司制度交由相關(guān)主管確認后，進(jìn)行賬務(wù)調整。
�。ㄋ模┢渌麜�(huì )計核算基礎工作方面。財務(wù)會(huì )計部門(mén)能夠切實(shí)的做好對賬、記賬工作。能及時(shí)與采購部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)和倉儲部門(mén)等其他內部相關(guān)部門(mén)對賬，及時(shí)與供應商和客戶(hù)對賬，形成對賬記錄并進(jìn)行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和事項。公司嚴格執行制定的《憑證裝訂及管理辦法》和《公司印鑒管理辦法》，會(huì )計檔案裝訂、保管工作規范，財務(wù)印鑒由董事長(cháng)指定專(zhuān)人管理，公司財務(wù)專(zhuān)用章與法人章實(shí)行了分開(kāi)管理制度，訂制印鑒需進(jìn)行相應審批并進(jìn)行備案，明確使用人及使用用途，責任到人，極大的降低了公司業(yè)務(wù)控管風(fēng)險。審計調整事項均及時(shí)調整入賬，不存在長(cháng)期不入賬，而導致賬表不符的情況。
�。ㄎ澹┫嚓P(guān)制度的建立和完善。公司根據《企業(yè)會(huì )計準則》及其相關(guān)規定并結合自身情況，修訂規范公司會(huì )計核算制度，其主要內容包括公司主要的會(huì )計政策、會(huì )計估計和常用會(huì )計科目的設置與使用等，對資產(chǎn)減值的測試與計提、合并財務(wù)會(huì )計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營(yíng)核算嚴格按照該制度執行，不存在會(huì )計核算違反會(huì )計準則要求的情況。公司歷年定期報告均能做到真實(shí)、及時(shí)、準確、完整，公司歷年年度財務(wù)會(huì )計報告均被會(huì )計師事務(wù)所出具標準無(wú)保留意見(jiàn)審計報告。
第二部分財務(wù)會(huì )計基礎工作自查發(fā)現的問(wèn)題及整改計劃
一、對財會(huì )人員專(zhuān)業(yè)培訓投入不夠。
公司每年均組織財務(wù)會(huì )計人員進(jìn)行定期培訓，但以往以財務(wù)會(huì )計部門(mén)內部培訓為主，聘請外部專(zhuān)業(yè)人士或參加外部培訓機構組織的培訓次數或參加的財務(wù)會(huì )計人員人數較少，對財務(wù)會(huì )計人員的培訓投入不夠，財務(wù)會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)水平尚需持續加強。
整改計劃：公司在以后年度加大對財務(wù)會(huì )計人員專(zhuān)業(yè)培訓的投入，由財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人每年擬訂《財務(wù)會(huì )計會(huì )計人員年度培訓計劃》呈總經(jīng)理批準后實(shí)施。除組織財會(huì )人員參加每年一次的會(huì )計人員后續教育外，另外重要崗位的財務(wù)會(huì )計人員，公司每年至少組織一次外部培訓機構組織的培訓且培訓時(shí)間不少于
12H，同時(shí)建議公司管理層加強財會(huì )人員激勵機制，促進(jìn)財會(huì )人員不斷提升自身專(zhuān)業(yè)素質(zhì)水平。
責任人：總經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)會(huì )計部、管理部
整改時(shí)限：20xx年6月30日前，并長(cháng)期堅持
二、《公司財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度》已擬定，正待董事會(huì )審議通過(guò)。
整改計劃：公司總經(jīng)理室已擬定了《深圳信隆實(shí)業(yè)股份有限公司財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度》草案，將提交公司最近一次召開(kāi)的董事會(huì )審議并落實(shí)實(shí)施。
責任人：董事會(huì )秘書(shū)、董事會(huì )、監事會(huì )
整改時(shí)限：20xx年6月30日前
三、會(huì )計核算之存貨成本及銷(xiāo)售成本計價(jià)的問(wèn)題基本整改完成。
公司存貨成本由于公司產(chǎn)品品種繁多，分類(lèi)較細，原先采用漢康ERP系統核算成本，由于軟件自身的限制，無(wú)法準確核算出明細品種的實(shí)際成本，故一直采用期末盤(pán)點(diǎn)到扎的方法核算發(fā)出產(chǎn)品的成本，此情況業(yè)經(jīng)中國證券監督管理委員會(huì )深圳證券監管局與20xx年12月16日下發(fā)的深證局發(fā)【20xx】516號《限期整改通知》要求公司整改。
整改措施：20xx年末公司與東軟股份有限公司簽訂合作協(xié)議，引進(jìn)了SAP系統，
目前已逐步上線(xiàn)，隨著(zhù)SAP系統的逐步實(shí)施，發(fā)出產(chǎn)品的成本計算將從現在的期末盤(pán)點(diǎn)倒扎更改為移動(dòng)加權平均。
整改執行情況：公司SAP系統涵蓋了SD（銷(xiāo)售與分銷(xiāo)）、MM（物料管理）、PP（生產(chǎn)計劃與控制）、FI（財務(wù)會(huì )計會(huì )計）和CO(成本會(huì )計)五大模塊，自20xx年xx
月啟動(dòng)該項目以來(lái)，經(jīng)過(guò)藍圖設計、系統配置、導入數據、運行測試等階段，至
20xx年1月各模塊均已上線(xiàn)成功，正式進(jìn)行整體運行調試，至20xx年年末公司已基本達成整改效果，其中SD、MM、PP和FI四大模塊已完成調試并投入使用，公司原材料發(fā)出已實(shí)現了移動(dòng)加權平均，但由于CO模塊集成了前4大模塊，復雜程度以及要求各模塊同步協(xié)調性較高，考慮謹慎性原則，公司需針對20xx年的產(chǎn)出數據進(jìn)行詳細測試，以保證數據的正確性，降低信息披露風(fēng)險，故預計將于20xx年完成該模塊的最終調試，20xx年1月正式采用移動(dòng)加權方法核算發(fā)出產(chǎn)品成本。
責任者：財務(wù)總監、財務(wù)部、資訊中心、內審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部
四、對合并財務(wù)會(huì )計報表范圍內各主體間的應收賬款未計提壞賬準備。
整改計劃：公司立即修訂會(huì )計核算制度，規定公司在年度末應對所有的應收款項按照既定的壞賬計提政策計提壞賬準備，公司及子公司均需嚴格遵照執行。
會(huì )計基礎工作自查報告16
根據xx證監局《關(guān)于開(kāi)展規范上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(廈證監發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強新華都購物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財務(wù)會(huì )計基礎工作，提升財務(wù)會(huì )計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作方案》”)，并成立專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排，本次專(zhuān)項活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至10月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專(zhuān)項檢查階段、10月為整改提高階段。
截至本自查報告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查報告》”)，并經(jīng)公司董事會(huì )審計委員會(huì )和第三屆董事會(huì )第三次會(huì )議審議通過(guò)�，F將本次專(zhuān)項活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內容和發(fā)現問(wèn)題以及擬訂的整改措施等報告如下：
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
(一)專(zhuān)項活動(dòng)的組織
1、公司根據《通知》精神，成立了以周文貴董事長(cháng)為組長(cháng)的專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組。
2、按照“統一領(lǐng)導、分級管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負責本單位規范化的具體實(shí)施。
3、由財務(wù)部、審計部對公司財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行對照檢查。公司其他部門(mén)人員配合、協(xié)助本次專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展。
4、董事會(huì )審計委員會(huì )對自查工作進(jìn)行監督與指導。
(二)專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展
1、各獨立核算單位依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》及其應用指引、《會(huì )計基礎工作規范》等規定，對《xx上市公司規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)調查表》所列的自查事項進(jìn)行逐條對照，全面、深入地查找存在的問(wèn)題，分析原因;在自查自糾過(guò)程中，邊查邊改，對可以馬上解決的，立即整改;對一時(shí)難以解決的問(wèn)題報告總部，經(jīng)確認后統一整改。
2、自查自糾期間，審計委員會(huì )指派內部審計部門(mén)采取審閱資料、現場(chǎng)走訪(fǎng)、約談相關(guān)人員，對公司自查進(jìn)行指導、督促、形成工作記錄。
3、各獨立核算單位自查結束后，公司抽調骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。
4、制度梳理：根據最新指引文件，結合公司實(shí)際情況對公司現有制度進(jìn)行修訂、完善，對公司缺少的制度，加以制定。使公司的規范財務(wù)會(huì )計基礎工作更有成效。
二、自查工作的內容
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定，公司逐項對照《調查問(wèn)卷》進(jìn)行了認真、全面的自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設和執行、財務(wù)信息系統使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實(shí)。
三、自查結果及整改措施
(一)財務(wù)人員和機構設置基本情況
1、公司依據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定，設置會(huì )計機構及財務(wù)人員。
2、公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求和公司章程的規定，選聘主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人。公司主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調能力。
3、公司對主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。
4、主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì )計工作負責人，會(huì )計機構負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。
5、公司依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位，配備會(huì )計人員。崗位職責和考核制度明確，崗位設置符合內部牽制要求�，F有財務(wù)會(huì )計人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì )計從業(yè)資格。
6、公司《財務(wù)管理制度》依據《會(huì )計基礎工作規范》要求，對會(huì )計人員的離職交接做了規定，會(huì )計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。
7、會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行有計劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行有計劃地輪換作出明確規定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會(huì )計工作負責人。
8、公司重視會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓，鼓勵會(huì )計人員自行參加各類(lèi)會(huì )計職稱(chēng)及執業(yè)資格考試。公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求，每年組織會(huì )計人員參加財政部門(mén)組織的`會(huì )計人員繼續教育培訓，最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓、向外聘請專(zhuān)家學(xué)者到公司講座、以及公司內部的培訓等多形式對員工進(jìn)行培訓，提升會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。
9、會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會(huì )計人員任用回避原則作出明確規定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會(huì )計工作負責人。
(二)會(huì )計核算基礎工作的規范性
1、公司根據《會(huì )計基礎工作規范》及公司財務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據齊全，部分由母公司開(kāi)具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。
2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應稅勞務(wù)銷(xiāo)貨清單、商品驗收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據齊全。.
3、記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分數編號;“摘要”填寫(xiě)對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì )計科目，按照先借后貸的順序記入“會(huì )計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”，并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟責任。
4、憑證的審核：為了保證會(huì )計信息的質(zhì)量，在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或審核人員)對記賬憑證進(jìn)行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據，所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致，審核其項目是否填寫(xiě)齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。
5、公司各科目的明細賬由記賬憑證自動(dòng)過(guò)入系統。
6、公司使用用友NC財務(wù)系統，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。
7、公司單體財務(wù)報表是由系統自動(dòng)生成，在編制單體財務(wù)報表前都與集團內有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。
8、公司每月編制合并報表，合并范圍內各主體對于同一經(jīng)濟事項的具體核算原則一致，母公司系通過(guò)對公司各項業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達成。
9、公司會(huì )計估計變更實(shí)際履行董事會(huì )審批程序，但尚未形成書(shū)面制度。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會(huì )計估計變更須履行董事會(huì )審批程序作出明確規定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會(huì )計工作負責人。
10、對公司會(huì )計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書(shū)面制度。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會(huì )計政策變更須履行的審批程序
出明確規定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會(huì )計工作負責人。
(三)資金管理和控制情況
1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責，財務(wù)總監負責公司資金的統籌、融資及預付款的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權限分別集中于股東大會(huì )及董事會(huì )。
2、資金管理嚴格按照制度執行，審批人在授權范圍內進(jìn)行審批，不超越權限審批。
3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關(guān)系，與上市公司主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人不構成親屬關(guān)系。
4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)設和管理銀行賬戶(hù)，不存在以個(gè)人名義開(kāi)設賬戶(hù)，財務(wù)由專(zhuān)人編制銀行余額調節表，公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。
5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專(zhuān)門(mén)會(huì )計人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對收付款憑證。
6、公司禁止開(kāi)據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。
7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、發(fā)票專(zhuān)用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險。
8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，
9、個(gè)別子公司作廢票據能及時(shí)注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會(huì )計保管備查。
(四)財務(wù)管理制度建設及執行情況
1、公司根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等相關(guān)規定制訂《財務(wù)管理制度》。公司的財務(wù)管理制度下設十三個(gè)章節，包括總則、財務(wù)會(huì )計工作、財務(wù)管理的基礎工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會(huì )計電算化、股利政策、內部審計、事務(wù)管理等內容。同時(shí)制訂了有關(guān)費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內控制度。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。
2、公司財務(wù)管理制度實(shí)行由公司財務(wù)部門(mén)負責制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會(huì )批準的分級審核制度。
3、公司統一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度，統一制定下屬子公司的會(huì )計政策，并督促其按財務(wù)管理制度、會(huì )計政策執行。
4、公司對重大會(huì )計差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規定。
整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對重大會(huì )計差錯更正須履行的審批程序作出明確規定。
整改計劃：在20xx年7月10日前;
整改責任人：主管會(huì )計工作負責人。
(五)財務(wù)信息系統使用和控制情況
1、公司使用用友NC版財務(wù)軟件，模塊運行正常，基本能滿(mǎn)足公司目前的運營(yíng)需要。
2、公司財務(wù)信息軟件系統日常的管理和維護由系統管理員負責，數據庫每周備份一次;系統服務(wù)器由信息部專(zhuān)人負責維護，技術(shù)問(wèn)題由用友公司負責處理，公司購買(mǎi)軟件系統的合同條款里明確規定了專(zhuān)業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務(wù)信息。
3、公司對用友NC軟件系統訪(fǎng)問(wèn)及操作權限根據不同的職責與崗位進(jìn)行了設置。不屬于財務(wù)部門(mén)的人員無(wú)法訪(fǎng)問(wèn)及獲取財務(wù)信息。
4、公司財務(wù)信息系統在結賬后進(jìn)行“反結賬”操作時(shí)需要履行向總部財務(wù)總監申請及審批程序。
(六)母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況
1、母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況
子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負責人，子公司的財務(wù)負責人由母公司任命，其對母公司負責;子公司財務(wù)負責人的考核由子公司進(jìn)行初評，母公司財務(wù)總監進(jìn)行復評，最終由母公司總裁確認。
子公司其余財務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會(huì )計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)培訓。
2、母公司對子公司的資金管理情況
子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執行情況表》;每月、每年均需報送月資金預算及執行情況表、年資金預算及執行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營(yíng)情況;由母公司負責統籌安排資金需求。
母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái)，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準;母公司對子公司實(shí)行全面預算管理。
子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)須經(jīng)母公司審批。
四、自查總結
通過(guò)此次專(zhuān)項活動(dòng)的開(kāi)展與自查，公司董事、高級管理人員和財務(wù)部門(mén)對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了總結并認真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規范了公司的運作水平，增強了公司財務(wù)人員對會(huì )計基礎工作的認識，提高了財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機進(jìn)一步規范財務(wù)會(huì )計基礎工作運行體制，形成促進(jìn)財務(wù)會(huì )計基礎工作規范開(kāi)展的長(cháng)效機制，提高公司規范運作意識和治理水平。
會(huì )計基礎工作自查報告17
按照《陜西省農村信用社會(huì )計基礎工作考核實(shí)施辦法》的細則要求，我xxxx信用社成立了以主任為組長(cháng)，副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組，對全社共計6個(gè)總分網(wǎng)點(diǎn)的會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按
工作規范標準客觀(guān)地進(jìn)行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責任，限期改正�，F將我社會(huì )計基礎工作自查情況報告如下：
一、會(huì )計機構和會(huì )計管理方面：
我社能認真執行國家金融方針政策，服從人民銀行和上級聯(lián)社的監督管理和業(yè)務(wù)指導。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，能合規合法設立營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監督機制。會(huì )計重要崗位人員具備會(huì )計專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格，從業(yè)年限達到了規范要求。會(huì )計工作從上到下實(shí)施了統一管理、指導、監督和檢查;會(huì )計資料數據真實(shí)、準確、完整;會(huì )計人員變動(dòng)、交接嚴格執行監交制度，移交清冊，資料完整、齊備。
二、會(huì )計核算方面：
會(huì )計出納人員能認真遵守《農村信用社會(huì )計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》，營(yíng)業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度，能遵
守《信用社計算機操作規程》規范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查：我社會(huì )計帳簿記載較為規范，會(huì )計憑證、會(huì )計科目使用正確，利息計算基本無(wú)誤，全年會(huì )計憑證裝帳簿訂整齊合規，憑證要素較為齊全，檔案規律規范。全社會(huì )計帳務(wù)管理到了“六相符”的要求;會(huì )計人員全年度能認真編制、匯總、上報會(huì )計、信貸報表，所有報表數據反映真實(shí);遵守會(huì )計權責發(fā)生制的原則，做到季末、年終搞好成本核算，如實(shí)準確計提各項費用，客觀(guān)真實(shí)反映信用社經(jīng)營(yíng)狀況。年終決算前，會(huì )計人員對全年的過(guò)度性帳戶(hù)和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，內外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對、年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
對有價(jià)單證能視同現金進(jìn)行管理，貸款抵押物品定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，帳實(shí)相符。重要空白憑證堅持了購進(jìn)入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷(xiāo)號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數量相符。
三、出納管理方面：
出納人員能夠按照國家金融法令，
農村信用社有關(guān)法規制度和現金管理條例等，組織存款和日常的現金、重要憑證、有價(jià)單證的領(lǐng)銷(xiāo)用、調撥工作，嚴格庫存限額，及時(shí)調劑和上解現金;能夠自覺(jué)加強柜面監督，嚴格審查憑證要素，做好反假工作，準確及時(shí)編制各種現金報表以及上報等;能規范整點(diǎn)票幣，加強出納庫存管理，堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識，落實(shí)“三防一�！�，出納人員熟知防盜防搶防暴預案，熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械，時(shí)刻保持清醒的`意思，確保信用社的人、財、物安全。同時(shí)，內勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫制度。
四、內部管理制度方面：
我社在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，服從上級各職能部門(mén)的領(lǐng)導，嚴格執行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負全責，內部會(huì )計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的實(shí)際情況，按照上級部門(mén)的管理要求，建立了有效的內控管理職責和考核制度，層層落實(shí)責任，加強內部
管理。
五、存在的問(wèn)題和不足：
一是會(huì )計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善，會(huì )計有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面，且有的登記簿記載不規范，無(wú)連續性。二是內部管理力度不強，管理制度落實(shí)不深入，有漏洞。三是會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新，在精度和深度上欠缺。按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性，有時(shí)候存在得過(guò)且過(guò)思想。四是出納庫存有白條抵庫現象。針對以上問(wèn)題我社將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設，更要抓好各項管理制度的落實(shí)，通過(guò)我們的努力，力爭將20xx年的會(huì )計基礎工作水平邁上一個(gè)新的臺階。
會(huì )計基礎工作自查報告18
為了認真貫徹落實(shí)****縣財政局*縣財辦[20xx]50號文件，關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集財務(wù)部、審計部等相關(guān)人員召開(kāi)了會(huì )計基礎工作規范化自查工作會(huì )議，傳達《通知》精神，安排部署會(huì )計基礎規范化自查工作，認真按照文件的要求，對照《會(huì )計基礎工作規范》逐項落實(shí)自查自糾�，F將我公司關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化自查的工作情況作如下報告：
一、本次會(huì )計基礎工作的自查范圍主要包括：
原始憑證的取得、審核；會(huì )計憑證的填制、審核、傳遞、保管；會(huì )計賬薄的設置、登記、核對、結賬；會(huì )計報表的`編制、審核；會(huì )計檔案的歸檔、保管、移交、銷(xiāo)毀；會(huì )計崗位責任的劃分；會(huì )計監督等。
二、我公司在抓好會(huì )計基礎工作規范中做了以下幾個(gè)方面的工作：
1.組織學(xué)習《會(huì )計法》，提高單位負責人和會(huì )計人員的素質(zhì)。增強財會(huì )人員的法制觀(guān)念，自覺(jué)遵守、執行會(huì )計基礎工作規范。
2.結合會(huì )計年檢和職稱(chēng)考試對會(huì )計人員進(jìn)行培訓，掌握《會(huì )計基礎工作規范》的各項要求，規范會(huì )計行為，做好會(huì )計基礎工作。
3.加強會(huì )計工作的管理和監督，建立和完善激勵機制，調動(dòng)會(huì )計人員工作的積極性，依法做好會(huì )計核算和監督工作，提高財務(wù)管理和監督的水平。
4.建立健全內部會(huì )計制度，強化內部監督，建立會(huì )計人員崗位責任制制度和稽核制度。
三、通過(guò)認真開(kāi)展自查，我公司財務(wù)工
作在基本符合《會(huì )計基礎工作規范》要求的同時(shí)，也存在著(zhù)不足。
1. 會(huì )計憑證摘要內容填寫(xiě)太過(guò)簡(jiǎn)短，隨意性較大。
2.原始記錄的格式、內容、填制方法有待統一。
四、針對上述情況制定以下整改措施：
1.每年組織會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，不斷提高會(huì )計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
2.加強會(huì )計憑證摘要的填寫(xiě)，做到填寫(xiě)內容簡(jiǎn)潔清楚。
3.加強原始憑證的管理，統一原始記錄的格式、內容和填制方法。
自查單位：*****
會(huì )計基礎工作自查報告19
一、會(huì )計基礎工作情況
衛輝市規劃局嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》以及有關(guān)法律、法規規定，設置會(huì )計機構并配備專(zhuān)職會(huì )計人員開(kāi)展會(huì )計核算工作�，F有財務(wù)負責人 人，會(huì )計 人，出納 人。各會(huì )計人員均持有《會(huì )計從業(yè)資格證》，在會(huì )計工作中都能?chē)栏癜凑铡稌?huì )計法》的要求認真履行職責，沒(méi)有違法違紀行為。
二、會(huì )計核算工作情況
嚴格遵守《中華人民共和國會(huì )計法》、《行政單位會(huì )計制度》，根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算．銀行開(kāi)戶(hù)數和現金
管理符合國家規定。按照會(huì )計法和國家統一會(huì )計制度的規定，依法建立會(huì )計帳冊，正確設置和使用會(huì )計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統一會(huì )計制度的規定。嚴格按照國家統一會(huì )計制度設置、啟用、登記會(huì )計帳薄,會(huì )計帳薄的結帳.更正錯誤的方法符合規定,做到了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表,定期向上級財政部門(mén)報送,并做到了數字真實(shí)、計算準確、內容完整、簽章手續齊全。
三、會(huì )計檔案管理情況
嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會(huì )計檔案管理辦法》管理會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料,定期整理、立卷、歸檔。會(huì )計電算化資料按工作規定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專(zhuān)人負責會(huì )計檔案，妥善保管。會(huì )計檔案的調閱、銷(xiāo)毀等手續嚴格按照國家統一規定執行。
四、內部會(huì )計管理制度建設監督方面
衛輝市規劃局歷來(lái)重視單位內部管理制度建設及監督,以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監督，增強法紀觀(guān)念和遵守規章制度的自覺(jué)性為目的.。保證會(huì )計工作規范有序進(jìn)行,近幾年來(lái)相繼制定了加強財務(wù)會(huì )計管理的制度、規定。制定了衛輝市規劃局《財務(wù)管理制度》、《會(huì )計工作人員職責》等工作規章，明確了會(huì )計工作領(lǐng)
導責任制，建立并執行會(huì )計人員崗位責任制。帳務(wù)處理程序制度。內部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內部控制制度和會(huì )計管理及監督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規定,進(jìn)一步規范了財務(wù)會(huì )計管理監督工作。
五、存在的問(wèn)題和今后打算
一是會(huì )計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會(huì )計工作缺乏創(chuàng )新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓需進(jìn)一步加強。針對以上問(wèn)題我局將及時(shí)糾改，在措施上既要抓好制度建設和會(huì )計出納人員素質(zhì)建設，更要抓好各項管理制度的落實(shí)。
會(huì )計基礎工作自查報告20
XX公司財務(wù)交互檢查報告
為長(cháng)效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強財務(wù)監督檢查，夯實(shí)會(huì )計基礎工作，促進(jìn)企業(yè)規范運作，根據《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會(huì )計基礎工作規范的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：XY）進(jìn)行了會(huì )計基礎工作規范財務(wù)檢查。
現將檢查情況報告如下：
一、組織實(shí)施情況
根據文件精神，20xx年6月，我公司成立了財務(wù)交互檢查小組，具體人員如下：
組長(cháng)：張紅
省公司財務(wù)主管：余青
成員：高紅、張英
此次財務(wù)交互檢查，主要對20xx年和20xx年1-5月份財務(wù)工作進(jìn)行互查，通過(guò)檢查相關(guān)文件以及文件的執行情況，翻閱憑證、現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)、報表核對等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。
二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況
�。ㄒ唬⿻�(huì )計機構
1、XY公司獨立設置了財務(wù)部門(mén),,目前該部門(mén)設財務(wù)主任1名、專(zhuān)業(yè)會(huì )計人員2名、出納1名；制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。
2、財務(wù)人員調動(dòng)，有工作交接表，簽字齊全。
3、辦公場(chǎng)所配備符合基礎規范要求。
�。ǘ�、公司各項內部管理制度的建設和執行情況：
1、全面預算管理內部分解執行情況：XY根據省公司下達的20xx年各項預算指標結合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內部預算分解，年度預算落實(shí)到各部門(mén)。
2、財務(wù)管理制度：經(jīng)與本公司財務(wù)溝通，XY公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執行，內部未制訂相應的財務(wù)管理制度。
�。ㄈ⿻�(huì )計基礎工作方面：
通過(guò)對憑證的'檢查，主要發(fā)現以下問(wèn)題：
1、會(huì )計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉賬45#中，陜西昊晨建設公司的工程款9萬(wàn)元無(wú)風(fēng)險管理部審計報告。 整改建議：根據省公司風(fēng)險管理部要求，超5萬(wàn)元工程支出需要進(jìn)行內部審計后方可列帳。會(huì )計人員對超5萬(wàn)元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進(jìn)行內部審計后方可列帳。
2、外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，未加蓋證明已報銷(xiāo)的印章。
整改建議：外來(lái)原始憑證在編制完記賬憑證后，會(huì )計人
員應該在外來(lái)原始憑證上加蓋證明已報銷(xiāo)的印章，避免造成附件重復入賬等問(wèn)題。
3、20xx年6月轉賬54#的原始憑證中，由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專(zhuān)用章，未加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
整改建議：《根據中華人民發(fā)票管理辦法》規定，自20xx年2月1日起，除金融行業(yè)、正規郵政部門(mén)收據等特殊票據類(lèi)型外，合法的發(fā)票上只能加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章。
4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文）由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿分公司”，而20xx年6月轉賬47#、轉賬51#、轉賬52#、轉賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。
整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，其記錄的內容必須真實(shí)、準確。對外取得發(fā)票的審核應該嚴格按規定執行。
5、銀行調節表中存在的調節項無(wú)摘要和產(chǎn)生日期，20xx年6月2833戶(hù)銀行對賬單無(wú)銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。
整改建議：銀行調節表中的調節項應注明摘要和產(chǎn)生日期，銀行對賬單應附原件。
�。ㄋ模┏杀举M用方面
1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺
頭為“陜西XX貿易有限公司”應列支在存續賬目，不應該列支X分公司。
整改建議：費用的列支應該盡量做到準確無(wú)誤，保證賬實(shí)相符。
�。ㄎ澹┐尕浌芾�
嚴格執行存貨管理制度，按規定計價(jià)，收發(fā)、請領(lǐng)手續齊全，財務(wù)部門(mén)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)對賬，對于盤(pán)虧盤(pán)盈及時(shí)按規定手續進(jìn)行處理。
�。┵Y金管理辦法
執行總公司資金管理辦法�，F金和各種存款及有價(jià)證券等按照會(huì )計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無(wú)懸賬和不符情況，財務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認真執行分管制度。
�。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫�
收入管理方面嚴格按照會(huì )計核算要求正確核算，無(wú)不合理提前和滯后入賬現象，無(wú)截留、挪用和私設小金庫的現象。
�。ò耍┩鶃�(lái)帳款管理與核算
內部交易內部往來(lái)核對一致并充分抵銷(xiāo)，關(guān)聯(lián)交易核對一致。
�。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理
嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理，按規定進(jìn)行會(huì )計核算，新增固定資產(chǎn)正確計價(jià)，入賬及時(shí)。后期折舊處理嚴謹合理，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，對于盤(pán)點(diǎn)結果按規定進(jìn)行及時(shí)處理。
�。ㄊ┒悇�(wù)管理
1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提，而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。
整改建議：應按不同的稅目正確計提稅金。
�。ㄊ唬n案管理
1、歷年會(huì )計檔案均在企業(yè)會(huì )計機構處保管。
整改建議：按照企業(yè)檔案管理制度規定，企業(yè)檔案管理部門(mén)應該定期接收會(huì )計檔案，對封裝整理完畢的會(huì )計檔案進(jìn)行統一編號，歸檔管理，保證會(huì )計檔案的安全、保密。
三、總結
通過(guò)此次財務(wù)交互檢查工作，可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，提高了財務(wù)工作質(zhì)量，降低了外部審計的風(fēng)險。
在此次財務(wù)交互檢查工作過(guò)程中，我公司也對發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了總結，避免在日后工作中出現類(lèi)似錯誤，同時(shí)，也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習和借鑒。
【會(huì )計基礎工作自查報告】相關(guān)文章：
會(huì )計基礎工作自查報告12-21
會(huì )計基礎工作自查報告09-19
會(huì )計基礎工作的自查報告06-18
會(huì )計基礎工作自查報告通用03-01
會(huì )計基礎工作自查報告范文04-23
會(huì )計基礎工作自查報告范文05-09
會(huì )計基礎自查報告04-09
會(huì )計基礎自查報告04-08