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財務(wù)監督管理制度
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的財務(wù)監督管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務(wù)監督管理制度1
第一條為了加強機關(guān)財務(wù)管理，強化財務(wù)監督，規范經(jīng)費收支行為，增強經(jīng)費的使用效益，制定本制度。
第二條機關(guān)各項經(jīng)費實(shí)行統一預算管理，本著(zhù)“量入為出、力求節約，先收后支、留有余地”的原則，編制年度經(jīng)費預算方案。
(一)機關(guān)年度經(jīng)費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構根據職能分工和業(yè)務(wù)需要，提出次年初步經(jīng)費預算計劃，由綜合科財務(wù)人員匯總平衡，經(jīng)辦領(lǐng)導審查，提交主任辦公會(huì )議審定。
(二)本辦二層機構次年經(jīng)費預算方案于每年8月份編制完成，報送綜合科財務(wù)人員審核，經(jīng)辦領(lǐng)導審查，提交主任辦公會(huì )議審定后，由辦公室下發(fā)執行。如遇到特殊情況經(jīng)費不足，確需追加預算時(shí)，由二層機構提出書(shū)面報告，寫(xiě)明原因，報辦領(lǐng)導審批后方可執行。
(三)年度經(jīng)費預算支出，各科、二層機構原則上不得突破預算指標，沒(méi)有預算指標的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費，須由部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面報告，提交辦公會(huì )議通過(guò)后方可執行。
(四)經(jīng)費預算范圍包括：交通車(chē)輛費(含車(chē)輛油料、車(chē)輛保險、過(guò)路過(guò)橋費、車(chē)輛維修保養費、車(chē)輛裝飾費等);各部門(mén)的業(yè)務(wù)及辦公經(jīng)費(含報刊雜志費、電話(huà)費、各類(lèi)培訓、購買(mǎi)辦公用品、差旅費及出差補貼)。
第三條嚴格各項費用開(kāi)支的審核報銷(xiāo)手續。
(一)送綜合科財務(wù)人員報銷(xiāo)的票據必須是國家統一使用的有效票據并具有真實(shí)、完整、合法性，票據必須注明開(kāi)票時(shí)間，單位、物品名稱(chēng)、數量、單價(jià)等，財務(wù)人員有責任對記載不全的發(fā)票予以退回，對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷(xiāo)票據的各項內容均不得涂改，票據有錯誤的應由票據出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序：經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證及單據，送會(huì )計審核簽字，各處領(lǐng)導簽字，由辦主要領(lǐng)導簽字后方能報銷(xiāo)。
(三)經(jīng)費支出每筆超過(guò)1000元(含)原則上必須通過(guò)銀行轉帳支付，特殊情況須填寫(xiě)《大額現金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導同意后，方可支付現金。
第四條經(jīng)費報銷(xiāo)審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預算指標內，報銷(xiāo)經(jīng)費的，需經(jīng)辦主要領(lǐng)導簽字后開(kāi)支。
(二)各科預算確定后，年度內原則上不予追加。如因特殊原因(不可預見(jiàn)及不可抗力因素)確需追加預算的.，由各科寫(xiě)出書(shū)面報告，送綜合科審核，提交辦公會(huì )研究，并經(jīng)辦主要領(lǐng)導審批后執行。
(三)各科舉辦的培訓、會(huì )議、考察開(kāi)支標準和預算，先由舉辦科寫(xiě)出書(shū)面報告(包括舉辦時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和人數、各項開(kāi)支標準、經(jīng)費預算額度等)，送綜合科審核后，由辦領(lǐng)導審批后方可執行。由辦公室舉辦的培訓、會(huì )議、考察的經(jīng)費預算，由綜合科負責寫(xiě)出書(shū)面報告，應由分管部門(mén)編制專(zhuān)項經(jīng)費預算列入年度專(zhuān)項經(jīng)費支出安排。
(四)會(huì )議費管理：
1.會(huì )議支出包括住宿、伙食、會(huì )場(chǎng)租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標準按照市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會(huì )議管理辦法〉的通知》執行。
2.會(huì )議地點(diǎn)須到市財政局、監察局確定的定點(diǎn)飯店按標準辦會(huì )。
(五)差旅費管理：
1.出差人員(含外出考察,下同)應就出差的人數、時(shí)間、地點(diǎn)、事由及經(jīng)費預算形成專(zhuān)題報告，報辦主要領(lǐng)導審批后方可出差，并作為經(jīng)費報銷(xiāo)的依據之一。
2.出差人員按照上級財務(wù)規定執行。
3.出差住宿地點(diǎn)須到市財政局、監察局確定的定點(diǎn)飯店按標準住宿。
(六)工程項目管理：工程建設項目的管理按照《貴港市人防辦工程建設管理規定》執行。
(七)業(yè)務(wù)培訓管理：參照會(huì )議管理執行。
第五條因公借款須填寫(xiě)借條，經(jīng)辦主要領(lǐng)導批準方可借款;公務(wù)完成后兩周內還款或辦理財務(wù)結算手續。越期不辦理還款或財務(wù)結算手續的：一是通報批評;二是一年內不準再借款(特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導簽批除外)。財務(wù)借款不能跨年度結算報帳。個(gè)人非因公不得借用公款。
第六條對于通過(guò)銀行轉帳的業(yè)務(wù)支出，具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負責該項轉帳業(yè)務(wù)的后續銷(xiāo)帳手續。
第七條隨著(zhù)公務(wù)卡消費制度的推行，單位的各項支出應按公務(wù)卡的使用規程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。確實(shí)不能使用公務(wù)卡消費的零星支出，方可通過(guò)現金報帳。
第八條各科領(lǐng)導要嚴格把關(guān)預算指標，厲行節約。
第九條固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關(guān)規定辦理，文件規定可不采用政府招標采購的特殊人防設備，可參考《政府采購法》的形式，由辦公室組成集中采購小組負責采購工作。
第十條人防經(jīng)費批復及撥款程序。
根據《人民防空預算管理規定》，涉及對各縣(市、區)人防辦及本辦二層機構各項人防經(jīng)費的批復(含防空地下室易地建設費)，由綜合科根據年度人防經(jīng)費預算編制情況商有關(guān)業(yè)務(wù)科，由相關(guān)業(yè)務(wù)科提出書(shū)面意見(jiàn)，經(jīng)綜合科按年度人防經(jīng)費預算額度審核，主任辦公會(huì )議研究確定后，統一由辦公室下文批復。
對下級各項人防經(jīng)費的撥款按照上述規定程序執行。
第十一條規范財務(wù)監督。每半年由綜合科在主任辦公會(huì )議上(各科領(lǐng)導參加)公布單位財務(wù)收支情況。每?jì)赡暄垖徲嫴块T(mén)對本辦財務(wù)收支進(jìn)行一次審計，切實(shí)加強財務(wù)監督。
第十二條根據“三定”方案確定的財務(wù)人員人防內部審計和財務(wù)監督的工作職責。每年5月由綜合科財務(wù)人員對各縣(市、區)人防辦及本辦二層機構上一年度的人防經(jīng)費收支情況進(jìn)行一次重點(diǎn)檢查，年度內根據具體情況進(jìn)行1—2次抽查。根據國家人民防空辦公室有關(guān)審計制度要求，由綜合科寫(xiě)出書(shū)面報告報辦領(lǐng)導批準后，組織對市內重點(diǎn)人防工程建設項目審計。
第十三條每月財務(wù)收支情況報表，由綜合科財務(wù)人員在次月20日前報辦主要領(lǐng)導。
第十四條財務(wù)人員應根據職能分工及時(shí)編制會(huì )計憑證和會(huì )計報表，按規定妥善保存并裝訂歸檔。
第十五條財務(wù)人員應依法依規執行有關(guān)各項財務(wù)法規，履行各項財務(wù)職責。對違法違規行為，要堅持原則，依法辦事。
第十六條加強財務(wù)管理，搞好財務(wù)工作，涉及到單位、個(gè)人利益的具體經(jīng)濟行為是機關(guān)全體工作人員的共同責任，共同遵守。
財務(wù)監督管理制度2
第一章總則
第一條本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開(kāi)”的原則，在處理我班財務(wù)問(wèn)題時(shí)，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開(kāi)展。
第二章財務(wù)管理體制
第二條土木三班所屬班費由班社區委員負責管理，所有財務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監督。
第三條社區委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項。社區委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章收入管理
第四條土木三班的財務(wù)來(lái)源于大家的攤兌和可回收資源的.變賣(mài)。
第四章支出管理
第五條土木三班所需物品只能由本班人員負責范文寫(xiě)作采購。采購人員策在采購前應通過(guò)微信或qq向班長(cháng)申請報帳，班長(cháng)將申請信息截屏發(fā)至社區委員。經(jīng)班長(cháng)批準后，先自行墊付購買(mǎi)，報帳時(shí)登記。
第六條物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專(zhuān)業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專(zhuān)業(yè)成員同行。
第七條采購結束后，社區委員應在兩天之內制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標示清楚，注明物品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、總額、共計金額，并將相應正規發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條如有特殊情況個(gè)別部門(mén)需臨時(shí)采購物品，開(kāi)銷(xiāo)在20元之內的
可先告知班長(cháng)，自行購買(mǎi)并開(kāi)據正規發(fā)票以此保留。如超出20元，思想匯報專(zhuān)題必須征得班長(cháng)的同意后方可采購。采購過(guò)后，補全原有手續（注：本條款只適用于特殊情況）。
財務(wù)監督管理制度3
一、收費站會(huì )計工作的人員配備
各單位應當根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要配備持有會(huì )計從業(yè)資格證的會(huì )計人員。未取得會(huì )計從業(yè)資格證的人員,不得從事收費站會(huì )計工作。
會(huì )計人員應當具備必要的專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規、規章和國家統一的會(huì )計制度,遵守職業(yè)道德。
二、收費站會(huì )計工作的崗位設置及其職責權限
1、各單位應當根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要合理設置會(huì )計工作崗位,合理劃分職責權限,堅持不相容職務(wù)相互分離,確保不同崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
2、收費站會(huì )計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會(huì )計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權債務(wù)賬目的登記工作。
3、收費站會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有交接手續的,不得調動(dòng)或者離職。辦理交接手續應有財審科人員監交。
4、與貨幣資金相關(guān)的票據必須嚴格管理,明確各種票據的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序,并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。
5、必須加強銀行預留印鑒的'管理。財務(wù)專(zhuān)用章由出納保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
三、收費站票證管理工作
�、迤弊C管理遵循統一領(lǐng)導,分級管理的原則,其基本職責是:
1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負責票證領(lǐng)發(fā),并對各收費站票證的使用,進(jìn)行監督、檢查。
2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負責本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷(xiāo)號。
�、娓鲉挝槐仨氈付▽�(zhuān)人負責票證管理,建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續。加強票證管理,領(lǐng)入票證必須辦理驗收入庫,發(fā)放領(lǐng)用雙方要當面點(diǎn)清。票管員要掌握票證用量和庫存數量,加強核對工作。
�、缙弊C必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤(pán)點(diǎn),做到帳實(shí)相符。
�、鑼ψ鲝U收據應妥善保管,不得私自銷(xiāo)毀。
�、槠惫軉T工作調動(dòng)或因故離職時(shí),必須辦清交接手續后方準離職。
四、賬戶(hù)管理
收費站收入專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)設、變更和銷(xiāo)戶(hù)工作必須嚴格審批手續。
五、收入解繳
每月5日、15日、25日應將規費收入專(zhuān)戶(hù)中的存款全額解繳。
六、收費站會(huì )計核算工作
收費站會(huì )計核算應執行《江蘇省公路事業(yè)單位會(huì )計核算辦法(試行)》,應使用財務(wù)統一的電算化軟件進(jìn)行核算。
七、收費站財務(wù)的監督管理
高管中心財審科負責對收費站的財務(wù)進(jìn)行監督管理。采用定期審計和專(zhuān)項審計相結合。各收費站應如實(shí)提供會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿、謊報。
財務(wù)監督管理制度4
第一條 為了加強機關(guān)財務(wù)管理,強化財務(wù)監督,規范經(jīng)費收支行為,增強經(jīng)費的使用效益,制定本制度。
第二條 機關(guān)各項經(jīng)費實(shí)行統一預算管理,本著(zhù)“量入為出、力求節約,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經(jīng)費預算方案。
(一)機關(guān)年度經(jīng)費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構根據職能分工和業(yè)務(wù)需要,提出次年初步經(jīng)費預算計劃,由綜合科財務(wù)人員匯總平衡,經(jīng)辦領(lǐng)導審查,提交主任辦公會(huì )議審定。
(三)年度經(jīng)費預算支出,各科、二層機構原則上不得突破預算指標,沒(méi)有預算指標的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費,須由部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面報告,提交辦公會(huì )議通過(guò)后方可執行。
第三條 嚴格各項費用開(kāi)支的審核報銷(xiāo)手續。
(一)送綜合科財務(wù)人員報銷(xiāo)的票據必須是國家統一使用的有效票據并具有真實(shí)、完整、合法性,票據必須注明開(kāi)票時(shí)間,單位、物品名稱(chēng)、數量、單價(jià)等,財務(wù)人員有責任對記載不全的發(fā)票予以退回,對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷(xiāo)票據的.各項內容均不得涂改,票據有錯誤的應由票據出具單位重開(kāi)或者更正,更正處應加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序:經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證及單據,送會(huì )計審核簽字,各科領(lǐng)導、科長(cháng)簽字,協(xié)管財務(wù)工作的副主任簽字后呈辦主要領(lǐng)導簽字后報銷(xiāo)。
(三)經(jīng)費支出每筆超過(guò)1000元(含)原則上必須通過(guò)銀行轉帳支付,特殊情況須填寫(xiě)《大額現金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導同意后,方可支付現金。
第四條 經(jīng)費報銷(xiāo)審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預算指標內,報銷(xiāo)經(jīng)費的,需經(jīng)辦主要領(lǐng)導簽字后開(kāi)支。
(二)各科預算確定后,年度內原則上不予追加。如因特殊原因(不可預見(jiàn)及不可抗力因素)確需追加預算的,由各科寫(xiě)出書(shū)面報告,送綜合科審核,提交辦公會(huì )研究,并經(jīng)辦主要領(lǐng)導審批后執行。
(三)各科舉辦的培訓、會(huì )議、考察開(kāi)支標準和預算,先由舉辦科寫(xiě)出書(shū)面報告(包括舉辦時(shí)間、地點(diǎn)、參加人員和人數、各項開(kāi)支標準、經(jīng)費預算額度等),送綜合科審核后,按照經(jīng)費審批權限分別送辦領(lǐng)導審批后執行。
(四)會(huì )議費管理:
會(huì )議支出包括住宿、伙食、會(huì )場(chǎng)租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標準按照市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會(huì )議管理辦法〉的通知》執行。
(五)差旅費管理:
1.出差人員(含外出考察,下同)應就出差的人數、時(shí)間、地點(diǎn)、事由及經(jīng)費預算形成專(zhuān)題報告,報辦主要領(lǐng)導審批后方可出差,并作為經(jīng)費報銷(xiāo)的依據之一。
2.出差人員按照上級財務(wù)規定執行。
第五條 因公借款須填寫(xiě)借條,借款3000元(含)以下,由協(xié)管財務(wù)工作的副主任簽批,借款3000元以上由辦主要領(lǐng)導簽批。公務(wù)借款不能跨年度結算報賬。個(gè)人非因公不得借用公款。
第六條 對于通過(guò)銀行轉帳的業(yè)務(wù)支出,具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負責該項轉帳業(yè)務(wù)的后續銷(xiāo)帳手續。
第七條 隨著(zhù)公務(wù)卡消費制度的推行,單位的各項支出應按公務(wù)卡的使用規程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。確實(shí)不能使用公務(wù)卡消費的零星支出,方可通過(guò)現金報帳。
第八條 固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關(guān)規定辦理,文件規定可不采用政府招標采購的特殊人防設備,可參考《政府采購法》的形式,由辦公室組成集中采購小組負責采購工作。
第九條 規范財務(wù)監督。每季度由綜合科在主任辦公會(huì )議上(各科領(lǐng)導參加)公布單位財務(wù)收支情況。每?jì)赡暄垖徲嫴块T(mén)對本辦財務(wù)收支進(jìn)行一次審計,切實(shí)加強財務(wù)監督。每年4月份由綜合科財務(wù)室對縣市區人防辦和辦二層機構上一年度的人防經(jīng)費收支情況進(jìn)行一次重點(diǎn)檢查,年度內根據具體情況進(jìn)行1―2次抽查。根據國家人防辦《關(guān)于頒發(fā)〈人民防空工程建設內部審計辦法〉的通知》的要求,經(jīng)辦領(lǐng)導批準后,由綜合科財務(wù)室組織對市內重點(diǎn)人防工程建設項目進(jìn)行審計。
第十條 財務(wù)人員應根據職能分工及時(shí)編制會(huì )計憑證和會(huì )計報表,按規定妥善保存并裝訂歸檔。依法依規執行有關(guān)各項財務(wù)法規,履行各項財務(wù)職責。對違法違規行為,要堅持原則,依法辦事。
第十一條 加強財務(wù)管理,搞好財務(wù)工作,涉及到單位、個(gè)人利益的具體經(jīng)濟行為是機關(guān)全體工作人員的共同責任,共同遵守。
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