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簡(jiǎn)單的財務(wù)規章制度
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編整理的簡(jiǎn)單的財務(wù)規章制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
簡(jiǎn)單的財務(wù)規章制度1
一、財務(wù)管理科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置和調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負責
5、對本科應崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結
�。ǘ╊A算管理崗位
1、年末根據上級主管部門(mén)下達的預算指標，結合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預算（一上、二上）
2、年末開(kāi)展調查研究，向有關(guān)部門(mén)征求對下年預算安排的意見(jiàn)，并進(jìn)行分析，為校內預算做準備。
3、根據學(xué)校批準的方案，下達年度預算各項指標
4、定期進(jìn)行預算執行情況分析，編制內部管理財務(wù)報告
5、定期向各部門(mén)提供指標余額明細表，對超支單位應及時(shí)通知并停止報銷(xiāo)費用
�。ǘ┒墕挝还芾韻徫�
1、負責按照學(xué)校對各院系內部分配政策和資金結算要求，指導和監督二級單位的財務(wù)管理和會(huì )計核算。
2、負責監督校內資金結算按期辦理，確保當年收入的實(shí)現，并做好輔助賬的紀錄。
3、負責監督后勤部門(mén)履行協(xié)議，保證及時(shí)足額上繳收入。
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1、負責發(fā)票、收據購買(mǎi)、領(lǐng)用及核銷(xiāo)登記工作
2、負責辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據的年檢等工作。
3、負責審核校內收費項目，
二、綜合管理科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置及調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責
5、對本科應崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結
�。ǘ┪臅�(shū)、檔案崗位
1、負責日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內報刊、資料及信件的投寄工作
2、負責統一領(lǐng)用處內辦公用品
3、建立文件檔案，編寫(xiě)文件索引，保證文件安全，保守文件秘密
4、負責會(huì )計檔案的管理，保管、移交和院內外查詢(xún)
�。ǘ┚C合管理崗位
1、負責稅收、物價(jià)、財務(wù)檢查和審計等接待工作
2、負責全校財務(wù)崗位會(huì )計證的核發(fā)，配合人事部門(mén)做好財會(huì )崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓
3、其他交辦的工作
三、會(huì )計核算科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責
5、對本科應崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結
�。ǘ┏黾{崗位
1、嚴格執行庫存現金限額
2、審核現金收支憑證，每日登記現金日記
帳，并與電算化數據核對相符
3、保證現金安全，防止收付差錯
4、每日盤(pán)點(diǎn)庫存現金，日清日結
5、嚴格遵守銀行結算紀律
6、嚴格審核銀行結算憑證，處理銀行往來(lái)業(yè)務(wù)
7、每日序時(shí)手工登記“銀行存款日記帳”
8、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)對外出借，為別的單位或個(gè)人辦理結算，套取現金
9、保管好現金、有價(jià)證券、收據、保險柜密碼、印鑒、支票等
10、妥善保管收付款憑證，及時(shí)傳遞
�。ǘ⿲徍酥茊螎徫�
1、按照國家各項財經(jīng)制度及學(xué)校各項經(jīng)費報銷(xiāo)辦法等規定，嚴格審核各項經(jīng)費收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實(shí)合法、合理，對不符合規定或手續不全的憑證，應退回經(jīng)辦人員補辦手續或拒絕支付。
2、對審核無(wú)誤的原始憑證，按規定的會(huì )計制度及電算化軟件的要求，選擇正確的會(huì )計科目，及時(shí)輸入電腦，打印出記帳憑證，并簽字負責。發(fā)現差錯，按會(huì )計制度的有關(guān)規定及時(shí)更正。
3、分清每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的經(jīng)費來(lái)源，并根據學(xué)校內部財務(wù)管理的要求，對發(fā)生的支出，及時(shí)核減經(jīng)費指標，結出經(jīng)費結余數，杜絕超支現象的發(fā)生。
4、各項現金、銀行結算單據及內部轉帳單據盡量在當日處理完畢，及時(shí)遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的'及時(shí)處理。
5、對各類(lèi)往來(lái)款項，要按月核對清理，及時(shí)進(jìn)行催收或結付，定期將呆帳、死帳情況向學(xué)校領(lǐng)導匯報，經(jīng)批準后及時(shí)按規定作出處理。
6、負責固定資產(chǎn)、材料的管理，做好財產(chǎn)物資帳目的登記，年終余額要與財產(chǎn)物資管理部門(mén)核對相符，保證帳、卡、物相一致。
7、負責外匯計劃的申報，外匯收支的管理，編制外匯決算。
8、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調節表”。
9、配合財務(wù)管理科積極催收校內應交收入。
10、協(xié)助財務(wù)管理科進(jìn)行部門(mén)指標控制。
�。ㄈ⿵秃�、報表崗位
1、全面熟悉和掌握財務(wù)計劃、財經(jīng)法規、各種規章制度以及各帳戶(hù)的核算內容和核算標準。
2、按序號逐一復核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑證正確無(wú)誤，并對所復核的憑證簽章負責。
3、核對電腦輸入輸出的數據并及時(shí)處理差錯。
4、定期和不定期抽查現金和銀行存款，確保資金安全完整。
5、審核各月的會(huì )計帳表，確保帳帳、帳表之間有關(guān)數字的一致性。
6、年末組織會(huì )計決算，編制決算報表，編寫(xiě)決算說(shuō)明和財務(wù)分析報告。
7、保管學(xué)校財務(wù)公章
8、向上級及其他部門(mén)報送各種報表
�。ㄋ模┕べY核算與管理崗位
1、上級核定的工資基金計劃，會(huì )同人事部門(mén)嚴格執行工資基金管理制度，按照規定掌握工資、獎金及各種補貼的支付，分析工資基金的執行情況。
2、工資基金臺帳，根據人事部門(mén)通知，記錄教職工人數和工資增減變化情況，按照有關(guān)規定審核教職工的各項補貼，并匯總編入工資表。
3、微機及時(shí)編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細表、個(gè)人工資單等，并于規定日期交出納簽開(kāi)支票。
4、計算工資總額，按規定計提工會(huì )經(jīng)費、職工福利費等。
5、解答工資及各項補貼以及個(gè)人所得稅扣繳情況的問(wèn)題。
�。ㄎ澹┆勝J學(xué)金崗位
1、根據學(xué)生處提供的名單編制獎貸學(xué)金及各種補貼發(fā)放名單清冊，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。
2、根據有關(guān)部門(mén)通知，隨時(shí)掌握、調整學(xué)生獎貸學(xué)金的變動(dòng)。
3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎貸學(xué)金的申請、發(fā)放、催收等結算工作。
�。┳》抠Y金管理崗位
1、對學(xué)校在職職工公積金、購房補貼等進(jìn)行明細核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉帳及對減少人員的公積金退款。
2、定期打印住房資金對帳單。
3、配合房產(chǎn)部門(mén)作好售房等工作。
�。ㄆ撸⿲W(xué)費管理崗位
1、建立學(xué)生學(xué)費軟件管理系統，配合校內有關(guān)部門(mén)催繳學(xué)雜費。
2、負責與銀行及校內有關(guān)部門(mén)協(xié)調每年學(xué)雜費的收取方式，提高工作成效。
3、負責與學(xué)生管理部門(mén)配合，做好學(xué)生助學(xué)貸款、國家獎學(xué)金、減免學(xué)雜費的等工作。
4、負責提供學(xué)生欠交學(xué)費名單。
�。ò耍⿻�(huì )計電算化崗位
1、負責協(xié)調處里所有計算機及會(huì )計軟件系統的網(wǎng)絡(luò )運行工作。
2、正確及時(shí)輸入輸出會(huì )計數據，登記機內帳簿，對打印出的帳簿及報表進(jìn)行確認。
3、復制與保存重要的系統運行程序，備份全部的會(huì )計數據與會(huì )計檔案。
4、月終與年末進(jìn)行結帳并打印相應的會(huì )計報表。
5、負責電腦、打印機、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購、維修、保養與使用。
四、資金結算部崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)。
2、保證本科日常工作正常運行。
3、配置調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員，并報處備案。
4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責。
5、對本科應崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核。
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結。
�。ǘ┏黾{崗位
1、開(kāi)戶(hù)單位交存現金時(shí)，清點(diǎn)現金并按票面種類(lèi)整理好后入庫。
2、開(kāi)戶(hù)單位提取現金時(shí)，按所提金額清點(diǎn)現金后交給開(kāi)戶(hù)單位，并應盡力滿(mǎn)足開(kāi)戶(hù)單位的票面配比要求。
3、每日終了時(shí)依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現金。
4、每月月底結帳和年底結帳時(shí)配合審核制單將盤(pán)庫的現金數額與帳面的現金余額相核對。
�。ǘ⿻�(huì )計崗位
1、當開(kāi)戶(hù)單位辦理對外轉帳時(shí)為開(kāi)戶(hù)單位簽發(fā)對外轉帳支票。
2、當開(kāi)戶(hù)單位收到外部轉帳支票時(shí)填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單交存銀行。
3、當開(kāi)戶(hù)單位向另一開(kāi)戶(hù)單位辦理內部支付時(shí)通過(guò)內部轉帳支票將款項劃至收款單位帳戶(hù)。
4、當開(kāi)戶(hù)單位辦理對外匯款業(yè)務(wù)時(shí)，填寫(xiě)電匯憑單和郵電手續費單將款項匯出。
5、每日終了時(shí)依據當天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記帳”。
6、每日終了時(shí)逐筆將當天所有業(yè)務(wù)輸入計算機，并與制單審核的輸入相核對。
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1、每日終了時(shí)將當天業(yè)務(wù)輸入計算機，與會(huì )計所輸業(yè)務(wù)核對無(wú)誤后進(jìn)行打印日結報表。
2、每日終了手工登記“開(kāi)戶(hù)單位分戶(hù)帳”及“利息積數帳”，以備核對。
3、每月終了時(shí)進(jìn)行月結，打印月報表，并將當月手工憑證和機制報表裝訂成冊、入盒。
4、每季終了時(shí)進(jìn)行結息，打印結息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶(hù)。
5、每年終了時(shí)進(jìn)行年終結帳，打印年結報表，清理當年所有會(huì )計憑證并移交財務(wù)管理科保管。
五、基建財務(wù)科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運行。
2、配置及調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應崗人員，并報處備案。
3、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責。
4、對本科應崗人員進(jìn)行考勤和考核。
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結。
�。ǘ┗〞�(huì )計崗位
負責按基本建設項目和來(lái)源進(jìn)行明細核算；建立
基建項目付款進(jìn)度備查簿；按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付款單據并計帳；負責定期報送基建報表。
�。ㄈ┗ǔ黾{崗位
負責銀行支票的領(lǐng)購、保管；負責銀行存款的收付業(yè)務(wù)；負責日記帳的登記，并逐日進(jìn)行核對。
�。ㄋ模┗ㄘ攧�(wù)管理崗位
負責每年年初與基建處核實(shí)本年度基建計劃與投資規模、資金來(lái)源與年內進(jìn)度。保管有關(guān)合同、文件和會(huì )計檔案；負責銀行對帳。
簡(jiǎn)單的財務(wù)規章制度2
第一條 根據《中華人民共和國會(huì )計法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)會(huì )計法）、《會(huì )計基礎工作規范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)規范）要求，制定財務(wù)處內部會(huì )計監督制度。
第二條 學(xué)校財務(wù)機構（處、科）會(huì )計人員對本單位的經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行會(huì )計監督。
第三條 學(xué)校財務(wù)機構、會(huì )計人員進(jìn)行會(huì )計監督的依據是：
1． 國家財經(jīng)法律、法規、規章；
2． 會(huì )計法律、法規；國家統一會(huì )計制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè) 務(wù)主管部門(mén)制定的具體實(shí)施辦法或補充規定。
3． 學(xué)校單位內部會(huì )計管理制度；
4． 校單位內部的預算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。
第四條 財務(wù)人員應對每年制定的財務(wù)預算的合理有效性進(jìn)行監督，并按規定程序上報獲得批準；在預算執行中嚴格審核各項收支情況，對超預算的項目要按規定經(jīng)主管校長(cháng)批準方可列支；對大型物資采購要參與招投標過(guò)程并嚴格審核起費用開(kāi)支情況。
第五條 財務(wù)人員應對原始憑證進(jìn)行審核和監督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時(shí)向財務(wù)負責人報告，并追究當事人的責任。對不記載不準確、不完整的原始憑證要予以退回， 要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。
第六條 財務(wù)機構應依法設置帳簿，帳簿記錄應遵照《高等學(xué)校會(huì )計制度》的規定。會(huì )計人員對帳簿記錄不真實(shí)、不完整、不全面、不準確的事項要及時(shí)予以糾正，并定期進(jìn)行帳目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。對偽造、變造、故意毀滅會(huì )計帳簿或者帳外設帳的行為，應當予以制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求作出處理。
第七條 財務(wù)機構應定期編報財務(wù)報告，依法保證報表的真實(shí)、準確、完整。對提供虛假會(huì )計報告、強令篡改、編造財務(wù)報告的行為，應當制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求處理。
第八條 財務(wù)機構應監督財產(chǎn)物資的采購計劃的.審批制度；物資的驗收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護、報廢和轉讓等制度。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對帳實(shí)帳款不符的情況，應查明原因，按照國家有關(guān)規定進(jìn)行處理；超出財務(wù)處職權范圍的，應立即向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。
第九條 財務(wù)機構應按照《規范》中的規定對財務(wù)收支嚴把監督關(guān)。按照《中央財經(jīng)大學(xué)各項收入管理辦法》、《中央財經(jīng)大學(xué)各項支出審核及報銷(xiāo)程序》的規定，嚴格審核各項財務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項收支的合理合法。
第十條 財務(wù)機構應按照《中央財經(jīng)大學(xué)校內部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規定，嚴格審核和監督校內各單位的財務(wù)收支情況，各單位的各項收入來(lái)源要合理合法，各項支出手續要齊全，并符合財務(wù)制度規定，要求各單位兼職財會(huì )人員對本單位的財務(wù)收支活動(dòng)及時(shí)入帳，并按期向財務(wù)處報送會(huì )計報表，財務(wù)處定期舉辦財會(huì )培訓班，對兼職財會(huì )人員進(jìn)行崗位培訓。
本辦法自頒布之日起執行，財務(wù)處有解釋權。
簡(jiǎn)單的財務(wù)規章制度3
第一條財務(wù)處內部牽制制度應與崗位責任制、經(jīng)濟責任制相結合，遵循機構分離、職務(wù)分離、錢(qián)帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會(huì )計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。
第三條財務(wù)公章由會(huì )計科科長(cháng)保管，校長(cháng)私章、財務(wù)處處長(cháng)私章和出納員私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。
第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管，下班時(shí)鎖入保險柜。
第五條所有銀行結算憑證，由會(huì )計科和結算部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規定填寫(xiě)或打印銀行現金支票、轉帳支票。存根與票面內容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負全部責任。
第七條作廢支票由出納員交科長(cháng)審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會(huì )計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來(lái)業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應逐日逐筆登記現金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無(wú)權編制或更改記帳憑證，無(wú)權勾對銀行帳，無(wú)權編制"銀行存款余額調節表"。
第十一條會(huì )計科和結算部指定專(zhuān)人負責銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調節表"，并于每月10日前將上月調節表交科長(cháng)審閱；對于未達帳項必須及時(shí)到銀行查詢(xún)并向科長(cháng)報告。
第十二條嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行，會(huì )計科可與結算部聯(lián)合辦理現金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長(cháng)登記備查簿并負責保存；到期前應向處長(cháng)報告，需要轉存的應及時(shí)辦理轉存。
第十四條科長(cháng)要不定期抽查庫存現金限額的執行、帳款是否一致、對帳是否及時(shí)等現金管理條例的落實(shí)情況。
第十五條當日憑證當日復核，科長(cháng)應按順序號逐一復核當日記帳憑證；發(fā)現差錯，及時(shí)通知記帳(輸機)人員按規定方法予以更正，并再次復核更正后的憑證；復核后的憑證方可登記機內帳簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。由專(zhuān)人保存上機操作記錄。
第十七條會(huì )計科和結算部工作人員應避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的'資產(chǎn)。非財務(wù)處工作人員嚴禁進(jìn)入會(huì )計科和結算部的柜臺內。
第十八條會(huì )計人員應嚴格執行《中央財經(jīng)大學(xué)財會(huì )檔案管理辦法》，及時(shí)整理、裝訂各類(lèi)憑證、帳簿、會(huì )計報表等資料，并檢查有無(wú)缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會(huì )計檔案；如需查閱已歸檔的會(huì )計資料，必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會(huì )計資料的完整性。
第十九條本制度解釋權在財務(wù)處。
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