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采購部管理制度（精選11篇）
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編為大家收集的采購部管理制度（精選11篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
采購部管理制度 1
1.總則
1.1為規范公司采購工作，特制訂本制度。
1.2本制度適用于公司外協(xié)、商務(wù)采購活動(dòng)。
2.采購原則
2.1嚴格執行詢(xún)價(jià)議價(jià)程序物品采購以及外協(xié)，必須有三家以上供應商報價(jià)，在權衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶(hù)群等因素基礎上進(jìn)行綜合評估，并與供應商進(jìn)一步議價(jià)定最終價(jià)格，臨時(shí)性應急采購買(mǎi)的物品除外。
2.2采購會(huì )審、合同會(huì )簽制度物品采購，必須經(jīng)營(yíng)業(yè)部、制造部、技術(shù)部、質(zhì)量部參與，調研匯總各方意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理審核。
2.3職責分離采購不得參與貨物和服務(wù)的驗收，采購的數量、質(zhì)量、交貨問(wèn)題的解決，應由采購部根據合同要求及有關(guān)標準與供應商協(xié)商完成。
2.4一致性原則采購人員采購的物品或服務(wù)必須與采購單所列要求規格、型號、材質(zhì)、數量一致。在市場(chǎng)條件不能滿(mǎn)足采購部門(mén)要求或者成本過(guò)高的情況下，及時(shí)反饋信息供申請部門(mén)更改采購單作參考。
2.5廉潔制度所有采購人員必須做到：
2.5.1自覺(jué)維護企業(yè)利益，努力提高采購質(zhì)量，降低采購成本。
2.5.2加強學(xué)習，提高認識，增強法治觀(guān)念。
2.5.3廉潔自律，不能向供應商伸手。
2.5.4嚴格按采購制度和程序辦事，自覺(jué)接受監督。
2.5.5工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。
2.5.6努力學(xué)習業(yè)務(wù)，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新事物及市場(chǎng)信息。
3.采購程序
3.1供應商的選擇
3.1.1供應商必須證照齊全，具有相關(guān)資質(zhì)。
3.1.2對于經(jīng)常使用的商務(wù)或服務(wù)，采購部應較全面的掌握供應商的管理情況、質(zhì)量控制、運輸、售后服務(wù)等方面的情況，建立供應商檔案，做好記錄，會(huì )同客服、銷(xiāo)售、采購部門(mén)對供應商定期進(jìn)行評估和評審。
3.1.3在選擇供應商時(shí)，必須進(jìn)行詢(xún)價(jià)程序和綜合評估。供應商為中間商時(shí)，應調查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象，供應商報價(jià)不能作為唯一決定的因素。
3.1.4為確保供應商渠道的順暢，防止意外情況的發(fā)生，應有兩家或兩家以上供應商作為備用供應商或子啊其間進(jìn)行交互采購。
3.2采購詢(xún)價(jià)、綜合評估、會(huì )簽合同，由采購部門(mén)協(xié)商技術(shù)中心、財務(wù)及使用部門(mén)共同完成，報主管領(lǐng)導審批。技術(shù)中心、使用部門(mén)負責采購物品的適應性，財務(wù)部門(mén)負責預算控制、價(jià)格調查、合同付款條款的審核;采購部負責合同條款的談判、付款申請、索賠、采購檔案的建立，市場(chǎng)信心的收集，同時(shí)，與供方和生產(chǎn)廠(chǎng)家聯(lián)系貨物接送的時(shí)間、方式、到貨情況以及質(zhì)量反饋及確認售后服務(wù)事宜。
3.3付款程序
3.1采購部依據付款計劃及合同提出申請，后附付款明細單，由主管負責人簽字確認，由總經(jīng)理簽字確認后財務(wù)辦理付款手續。無(wú)論匯款還是支票要求復印存檔。
3.2發(fā)票：付款時(shí)必須開(kāi)增值稅發(fā)票，核對發(fā)票內容是否與合同一致，并填寫(xiě)發(fā)票明細單存檔，在紅聯(lián)上由倉庫、質(zhì)量、采購人、總經(jīng)理簽字后交給財務(wù)核銷(xiāo)。
4.違約處理
4.1物品出現延期后，采購部及時(shí)通知銷(xiāo)售、制造部、技術(shù)部門(mén)以及相關(guān)部門(mén)。
4.2貨物出現質(zhì)量問(wèn)題后，由使用部門(mén)或技術(shù)部門(mén)提出建議，報部門(mén)負責人，采購部接到意見(jiàn)后，需書(shū)面或發(fā)郵件的.形式報給供應商，要求供應商換貨或退貨。
4.3采購部與供應商協(xié)商不成，或造成損失的，由財務(wù)核算損失，采購部負責追索
5.審核監督
5.1采購過(guò)程中進(jìn)行財務(wù)監督和審核
5.2在采購詢(xún)價(jià)、議價(jià)、合同簽訂、合同執行和采購結算過(guò)程中，除有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、銷(xiāo)售以及相關(guān)領(lǐng)導參與外，財務(wù)部門(mén)要全程參與。財務(wù)部主要負責價(jià)格的核查及審計。采購部門(mén)要自覺(jué)接受審核以及對采購活動(dòng)的監督和質(zhì)詢(xún)。
6處罰條例
6.1嚴格按照此管理制度執行，執行度完成率與績(jì)效考核相關(guān)聯(lián)。
6.2采購的合格率和要求到貨時(shí)間的完成率與每月績(jì)效考核相關(guān)聯(lián)，如因人為原因造成的采購事故，每出現一次扣除績(jì)效二分，如連續3個(gè)月每月超過(guò)3次，將失去公司每年的工資漲幅以及參加公司的優(yōu)秀員工評選的資格。
6.3對采購人員在采購過(guò)程中發(fā)生的違反廉潔制度的行為，將按公司有關(guān)制度處理。
采購部管理制度 2
一、經(jīng)費的審批報銷(xiāo)
學(xué)校的一切經(jīng)費支出，由校長(cháng)把關(guān)，總務(wù)主任負責實(shí)施，全體師生員工應遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，支持財會(huì )人員履行職責。校長(cháng)負責處理學(xué)校經(jīng)費開(kāi)支中的重大問(wèn)題。
1、學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批財務(wù)開(kāi)支的制度，凡學(xué)校的一切經(jīng)費支出都由校長(cháng)簽予以報銷(xiāo)。購置貴重物品價(jià)1000元以上須經(jīng)校領(lǐng)導班子集體討論決定。
2、凡上級有關(guān)部門(mén)通知校領(lǐng)導，教職工參加的會(huì )議，外出聽(tīng)課，學(xué)術(shù)討論會(huì )，參觀(guān)考察，函授學(xué)習等開(kāi)支，必須經(jīng)校長(cháng)同意，在通知單上批文，附在報銷(xiāo)單據上，經(jīng)總務(wù)部門(mén)審核，校長(cháng)簽，按財務(wù)管理規定及時(shí)報銷(xiāo)。
3、學(xué)校同意購買(mǎi)的教學(xué)用品、辦公用品、衛生用品、實(shí)驗儀器及藥品的`報銷(xiāo)，原則上應持有國家統一政工發(fā)票，由購物人，財物保管員驗收人簽，總務(wù)主任簽，校長(cháng)審批簽，及時(shí)報銷(xiāo)。手續不齊全者出納和會(huì )計應予以拒報，否則，當事人和財會(huì )以作差錯事故處理。
4、財會(huì )人員發(fā)現在經(jīng)費使用中，不符合有關(guān)財務(wù)制度，或違反財務(wù)紀律的，應履行職責，向主任和校長(cháng)匯報，及時(shí)處理，否則，作失職論處。
二、財物(校廠(chǎng))管理制度
為加強學(xué)校公物采購、審批、管理做到計劃購置，妥善保管，合理使用，責任明確，據有關(guān)規定，結合本校實(shí)際特制定本制度。
加強學(xué)校財產(chǎn)管理，是保證教育工作順利進(jìn)行的物質(zhì)條件。本著(zhù)勤儉辦學(xué)的原則，全體師生員工必須人人愛(ài)惜學(xué)校財物，人人參與財物管理，上下一心，形成共識，切實(shí)加強財物的常規管理。
1、學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理和使用，貫徹“統一領(lǐng)導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，實(shí)行管理人員責任制。
2、學(xué)校固定資產(chǎn)管理按行政管理體制，實(shí)現行政負責人和使用管理人員雙重責任制。根據校產(chǎn)分布情況，按使用單位和存放地點(diǎn)，落實(shí)到處、室、班、組、人，誰(shuí)用誰(shuí)管，有獎?dòng)辛P。
3、新購置的固定資產(chǎn)，必須符合審批、采購、驗收、報銷(xiāo)手續，經(jīng)會(huì )計和財物管理員按發(fā)票登記后，方可使用。
4、建立和健全固定資產(chǎn)帳、冊制度，做到賬冊記錄齊全、帳物相符，物價(jià)一致。
5、總務(wù)處每學(xué)期對校產(chǎn)全面清查一次。(學(xué)期結束前)
6、各科室校長(cháng)清冊一式三份，總務(wù)處和有關(guān)處室財務(wù)管理員各執一張貼在本辦公室內，辦公室的辦公用 品、衛生用品、電器等分別采用包干使用的方法，辦公物品的使用情況，作為評比先進(jìn)辦公室的一項指標，辦公室內公物的遺失或損壞，各科室負責人應予及時(shí)查處。
7、固定資產(chǎn)的減少，包括調出及報廢、報損、丟失、變價(jià)等都必須經(jīng)過(guò)部門(mén)負責人、校產(chǎn)管理員的鑒定，填報“審報單”報校長(cháng)室審批，總務(wù)處備案。
8、班級課桌凳，衛生用具，教學(xué)用品，電器，設備等公物由班主任落實(shí)到人保管使用。
采購部管理制度 3
采購部根據生產(chǎn)部、營(yíng)銷(xiāo)部等各部門(mén)的采購請求、庫存材料的種類(lèi)、數量，考慮材料供求形勢、供應商的交貨期和供貨率、運輸時(shí)間等因素，科學(xué)確定采購時(shí)間、采購批量、采購批次和報價(jià)，確保材料的及時(shí)供應，保證生產(chǎn)能夠連續進(jìn)行及采購的最佳經(jīng)濟效益。
一、采購部規章制度
1、制定公司合理的采購政策，對生產(chǎn)及銷(xiāo)售用村料、包裝物資、五金機械設備采購工作等實(shí)行歸口管理。根據公司年度工作計劃制定相應的采購供應計劃;
2、根據生產(chǎn)計劃安排和銷(xiāo)售計劃，按消耗定額和采購程序，編制每季、每月的采購供應計劃，并努力按該計劃執行以確保正常生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)秩序;
3、按公司的規定簽訂和履行采購合同，負責及時(shí)的訂貨、運輸、質(zhì)檢驗收、交料、結算和儲存工作，辦好驗收交接手續，保證質(zhì)量達到規定標準;
4、對大宗采購逐步推行招標制，統一采購，加大批量，貨比三家選擇價(jià)廉物美的商品物資，以降低綜合采購成本;
5、對長(cháng)期主要供應商進(jìn)行資信調查，實(shí)行定期登記評估并進(jìn)行調整;
6、負責供應物資的倉儲管理，嚴格按規定辦理入庫，出庫、儲存、報損等手續，保證庫存物資完好無(wú)損，做到帳務(wù)卡相符，加強倉庫安全檢查保衛工作，防止貴重物資被盜;
7、負責定期或不定期的清理庫存，壓縮不合理庫存量，回收多余剩余材料，做好材料的易物工作，盤(pán)活存量，減少浪費、加速資金周轉;
8、負責推行計算機化的采購與物資管理，運用經(jīng)濟批量采購策略和分類(lèi)管理辦法，降低物資成本;
9、負責與采購、物資相關(guān)的資料、帳冊、報表的`收集、整理和歸檔工作，及時(shí)編制相關(guān)的統計報表;
10、積極主動(dòng)追蹤生產(chǎn)資料市場(chǎng)的供求狀況，價(jià)格走向，提出最佳采購建議。密切關(guān)注新材料、新工藝、新技術(shù)、新設備動(dòng)態(tài)，并及時(shí)反饋到研發(fā)、技術(shù)、設備部門(mén)，為其設計造型、改良和更新，提出參考意見(jiàn);
11、完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。
二、采購部管理制度
為加強采購工作的管理，提高采購工作的效率，制定本制度。所有的采購人員及相關(guān)人員均應以本制度為依據開(kāi)展工作。
1、目的作用
1)可作為采購部開(kāi)展工作的規范依據。
2)可作為公司領(lǐng)導考核采購部工作業(yè)績(jì)的衡量依據。
2、采購部人員職責及管理制度
1)熱愛(ài)本職工作，勤于學(xué)習新技術(shù)，了解新產(chǎn)品，注意市場(chǎng)信息的積累。
2)廉潔奉公，不違法亂紀，勤儉節約，講究職業(yè)道德。
3)編制采購計劃。負責根據生產(chǎn)、總務(wù)、設備及檢驗等各部室物品需求計劃，編制與之相配套的采購計劃，并組織具體的實(shí)施，保證經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的物資供應。
4)負責公司生產(chǎn)所需材料的采購工作。負責原輔材料、包裝材料、備品、備件、辦公用品、檢驗用品及燃料等的采購供應工作。
5)負責供應商的開(kāi)發(fā)、管理及維護工作。
6)堅決執行各項采購工作制度及公司各項規章制度。
7)大項材料必須做招標工作，其他材料詢(xún)價(jià)必須三家供應商以上參與。
8)積極了解材料的短缺、發(fā)貨、驗收等實(shí)際情況，早知道，早處理。
9)及時(shí)協(xié)助財務(wù)部對照欠款數額或者合同要求安排對供應商進(jìn)行付款。
10)加強物資采購檔案的管理，做好物資信息情報的工作，建立起牢固可靠的`物資采購網(wǎng)絡(luò )，并不斷開(kāi)辟和優(yōu)化物資采購渠道。
11)做到每周一小結，每月一總結，每年一審核。
12)完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
三、采購部工作職責
1、采購員須注重職業(yè)道德，品行端正。做到不吃回扣，不吃請，不虛開(kāi)發(fā)票，不從中牟利，不卡、拿、要，公正廉明。
2、不遲到、不早退。采購員在工作中要多跑、多對比、多總結，邊學(xué)習邊實(shí)踐，不斷提高自己的采購業(yè)務(wù)水平。
3、定期匯總所進(jìn)的采購資料，協(xié)助財會(huì )進(jìn)行成本核算。
4、建立材料采購供應渠道，進(jìn)行供應商的擇優(yōu)選擇，新供應商的.開(kāi)發(fā)工作。
5、加強與使用材料部門(mén)的聯(lián)系，尤其是按時(shí)、按質(zhì)、按量控制好各部門(mén)所需的各種材料，確保生產(chǎn)及銷(xiāo)售能順利進(jìn)行。
6、所購大宗材料必須要求供應商提供合格證明，嚴禁購進(jìn)質(zhì)量不合格材料，同時(shí)監控材料使用狀況，控制不合理材料的采購與浪費的情況發(fā)生。
7、在購進(jìn)材料時(shí)發(fā)生質(zhì)量、數量異常情況下，應立即采取緊急措施，并與有關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)商處理。
8、做好供應商的選擇、評議工作，建立牢固、可靠的供應基地，并不斷挖掘供應商，以保證材料供應的不間斷性。
四、采購部經(jīng)理崗位職責
1、主持采購部的全面工作。
2、領(lǐng)導采購部門(mén)按部門(mén)的工作職能做好工作。
3、根據營(yíng)銷(xiāo)計劃和生產(chǎn)計劃制訂采購計劃，并督導實(shí)施。
4、制定本部門(mén)的物資管理相關(guān)制度，使之規范化。
5、制定物資采購原則，并督導實(shí)施。
6、做好采購的預測工作，根據資金運作情況，材料堆放程度，合理進(jìn)行預先采購。
7、定期組織員工進(jìn)行采購業(yè)務(wù)知識的學(xué)習，精通采購業(yè)務(wù)和技巧，培養采購人員廉潔奉公的情操。
8、帶頭遵守采購制度，杜絕不良行為的產(chǎn)生。
9、控制好物資批量進(jìn)購，避開(kāi)由于市場(chǎng)不穩定所帶來(lái)的風(fēng)險。
10、監控物品流通的狀況，控制不合理的物資采購和消費。
11、進(jìn)行采購收據的規范指導和審批工作，協(xié)助財會(huì )進(jìn)行審核及成本的控制。
12、完成上級交辦的其他任務(wù)。
衡量標準：
1.公司每個(gè)月的出貨量。
2.訂單的準時(shí)交貨率。
3.庫存資金的大小。
4.物料的準時(shí)交貨率。
工作重點(diǎn)：
通過(guò)PC、MC，如何提高生產(chǎn)效率、降低制程成本、并準時(shí)交貨。
工作禁忌：
生產(chǎn)準時(shí)交貨率低、每月生產(chǎn)產(chǎn)量下降、庫存資金大、物料交貨不準。
任職資格：
1.工作經(jīng)驗：5年以上大型公司PMC管理工作經(jīng)驗。
2.專(zhuān)業(yè)背景要求：曾從事化工業(yè)工作2年以上;
3.學(xué)歷要求：大專(zhuān)以上;
4.年齡要求：30歲以上;
5.個(gè)人素質(zhì)：積極熱情、善于與人交往、溝通能力強。
五、采購員崗位職責：
1、采購員須注重職業(yè)道德修養，嚴格遵守采購紀律，積極按采購的規范和要求進(jìn)行采購工作。
2、采購員在工作中不辭辛勞，多跑、多對比，精通采購業(yè)務(wù)，選擇供應商時(shí)貨比三家，盡量壓低采購成本。
3、按采購工作的規范和流程進(jìn)行有效工作，采購單據和報賬程序必須符合財會(huì )的要求。
4、對審批后的采購計劃組織實(shí)施，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的物資供給。
5、有效進(jìn)購所需物資，確保生產(chǎn)及銷(xiāo)售的順利進(jìn)行。
6.負責跟蹤物料交期，保證物料的正常供應，并制定《物料供應計劃表》。
7.負責辦理退貨、補貨事宜，并追蹤物料到位。
8.完成上級交辦的其他任務(wù)。
衡量標準：
1.采購物料供應準時(shí)。
2.物料的采購周期和物料的品質(zhì)水平。
3.降低采購成本。
工作禁忌：
物料準時(shí)交貨率低、物料單價(jià)高。
任職資格：
1.工作經(jīng)驗：3年以上采購工作經(jīng)驗。
2.專(zhuān)業(yè)背景要求：熟化工業(yè)的物料;
3.學(xué)歷要求：大專(zhuān)以上;
4.年齡要求：28歲以上;
5.個(gè)人素質(zhì)：口齒玲俐、溝通能力強、成本意識好。
六、執行
本規定與公司相關(guān)規定一并執行，執行起始時(shí)間為2011年1月1日，
其它與本規定有沖突的以本規定為準，由公司監督執行。
采購部管理制度 4
為使酒店的采購工作走上制度化、規范化，合理控制成本，加強內部工作協(xié)調和提高工作效率，特制定本采購管理制度:
一、采購管理部門(mén)
酒店設立專(zhuān)職采購部，隸屬酒店財務(wù)部管理，接受財務(wù)總監、成本控制、集團稽查部及其它部門(mén)的監督，全面負責酒店的采購工作。
二、采購部工作基本要求
1.所有采購項目均需董事會(huì )簽批授權及酒店財務(wù)部批準同意。
2.所有采購物品均需比較至少三家的價(jià)格和品質(zhì)，月結類(lèi)物品每月每一類(lèi)至少有三家供貨商提供報價(jià)單。
3.所有采購物品的品質(zhì)須保持一慣穩定。
4.采購部工作人員須對自己采購物品的價(jià)格和品質(zhì)負責。
5.采購部須每半個(gè)月一次通過(guò)電話(huà)、傳真、外出調查、接待廠(chǎng)商等方式獲取酒店使用的各類(lèi)物品主要品種的價(jià)格信息并整理成價(jià)格信息庫，以書(shū)面形式匯報給酒店財務(wù)部及董事會(huì )。
6.所有供應商名片、報價(jià)單、合同等資料及樣品采購部須登記歸檔并妥善保管，有人員變動(dòng)時(shí)須全部列入移交。上述資料及采購人員自購物品價(jià)格信息采購部每天須錄入至采購部?jì)r(jià)格信息庫。
7.采購時(shí)間要求:一般物品采購時(shí)間為3天;急用物品當天必須采購回來(lái);印刷品、客房一次性用品、布草等使用部門(mén)須提前一個(gè)月下單采購。
8.采購部禁止采購任何未下申購單的物品，否則財務(wù)部將不予以報銷(xiāo)。
9.禁止使用部門(mén)自行采購物品或私自與供應商洽談采購事宜。
10.采購部負責跟進(jìn)各協(xié)作廠(chǎng)商的貨款及時(shí)簽批支付事宜。對到期的應付帳款，酒店應及時(shí)支付，以建立酒店良好形象，維護酒店財務(wù)信譽(yù)，同時(shí)也為日后的采購工作提供便利。
三、采購審批程序
1.申購單審批程序:
使用部門(mén)經(jīng)理(倉庫主管)資產(chǎn)，會(huì )計復查，董事同意采購部，詢(xún)價(jià)財務(wù)總監稽查部，行政辦董事會(huì )，申購單返回采購部。
2.單位價(jià)值1000元以下或批量?jì)r(jià)值在2000元以下的由采購部現金自購的物品，采購部須事先貨比三家，并在申購單上注明詢(xún)價(jià)結果和選定的供應商，經(jīng)董事會(huì )最后批準后方可采購。酒店財務(wù)部和集團稽查部將對價(jià)格及品質(zhì)進(jìn)行不定期抽查。
2.單位價(jià)值1000元以上或批量?jì)r(jià)值在2000元以上的物品采購審批程序:
采購部尋找至少三家廠(chǎng)商比較價(jià)格品質(zhì)，評定小組確定供貨商采購部與供貨商共同草擬合同或采購協(xié)議。
財務(wù)審批行政辦審批董事會(huì )審批蓋章或簽字。
執行合同或協(xié)議
(評定小組由采購部、使用部門(mén)、財務(wù)部、主管副總、集團稽查組成)
3.賒購(月結)物品采購審批程序。
蔬菜、肉類(lèi)、凍品、三鳥(niǎo)、海鮮，水果由各廚主廚直接下單至采購部叫貨。其它物品按上述第1、2、3款程序執行。
各月結供應商選定辦法:采購部每月每類(lèi)物品均應邀請至少三家供應商報價(jià)，采購部、使用部門(mén)、主管副總、財務(wù)部和集團稽查部組成供貨商評定小組，通力合作，進(jìn)行價(jià)格及質(zhì)量的比較和討論，選定供應商。采購部及上述相關(guān)部門(mén)可分頭或聯(lián)合組織市場(chǎng)調查，根椐市場(chǎng)調查的價(jià)格，與供應商確定固定的'一個(gè)月的供應價(jià)，在此確認期間內，供應商將按此固定價(jià)格提供酒店所需的物料。
四、采購監督
采購成本的控制由財務(wù)部、采購部、使用部門(mén)及集團稽查部共同完成，平時(shí)各部門(mén)應及時(shí)到市場(chǎng)上了解價(jià)格行情，以促進(jìn)酒店采購成本的控制與監督。
五、供應商管理
1.財務(wù)部應定期(每月或每季度)牽頭，組織財務(wù)部、采購部、使用部門(mén)及集團稽查部對供應商進(jìn)行評估(酒店每類(lèi)物品須有至少三家供貨商)，淘汰部分不合格供貨商。
2.選用供應商角度采用1+2+N原則，所謂1+2+N是指一類(lèi)商品一個(gè)主供應商、2個(gè)輔助供應商、N個(gè)考察供應商。這類(lèi)商品只有一個(gè)主要供應商，大約70%的物資從他手中購買(mǎi)。2個(gè)輔助供應商提供大約20%的物資，一旦主供應商出現問(wèn)題能有其他供應商立即頂替。數量不限的考察供應商既是輔助供應商的后備力量，也使酒店在采購極其特殊物資時(shí)無(wú)購買(mǎi)死角。
3.采購部要做好同供貨商的聯(lián)系和接待等工作，維護酒店形象。
采購部管理制度 5
一、請購及其規定
1.請購的定義
請購是指某人或者某部門(mén)根據生產(chǎn)需要確定一種或幾種物料，并按照規定的格式填寫(xiě)一份要求獲得這些物料的單子的整個(gè)過(guò)程。
2.請購單的要素
完整的請購單應包括以下要素：
請購的部門(mén);請購物品所屬項目;請購的用途;請購的物品名;請購的物品數量;
請購的物品規格;請購物品的樣品、圖紙或技術(shù)資料等;請購的物品的要求時(shí)間;
請購如有特殊需要請備注;請購單填寫(xiě)人;請購部門(mén)主管;請購單審核人;采購副總審核;
財務(wù)審核人;公司總經(jīng)理。
3.請購單及其提報規定
�、耪堎弳螒凑找靥顚�(xiě)完整、清晰，由公司領(lǐng)導審核批準后報采購部門(mén);
�、乒潭ㄙY產(chǎn)申購按照附表一(固定資產(chǎn)購置申請表)的格式進(jìn)行填寫(xiě)提報;
�、瞧渌牧显O備及工程項目申購按照附表二(物資采購申請表)的格式填寫(xiě)提報;
�、热粘Ａ阈遣少彴凑展居≈频陌凑崭奖砣�(物資采購審批單)的格式填寫(xiě)提報;
�、烧堎彶块T(mén)在提報請購單是應要求采購部簽字接收人請購部門(mén)備份;
�、噬婕暗秸堎彅盗窟^(guò)多時(shí)可以附件清單的形式進(jìn)行提交，為提高效率該清單的單子文檔也需一并提交;
�、擞龉旧a(chǎn)、生活急需的物資，公司領(lǐng)導不在的情況，可以電話(huà)或其他形式請示，征得同意后提報采購部門(mén)，簽字確認手續后補。
�、倘绻菃我粊�(lái)源采購或指定采購廠(chǎng)家及品牌的產(chǎn)品，請購部門(mén)必須作出書(shū)面說(shuō)明。
�、驼堎弳蔚母暮脱a充應以書(shū)面形式由公司領(lǐng)導簽字后報采購部。
4.公司物資請購單的提報部門(mén)
�、殴窘�(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的物資、勞務(wù)、固定資產(chǎn)、工程及其他項目由生產(chǎn)部門(mén)提報;
�、乒旧罴稗k公的物資、固定資產(chǎn)、服務(wù)或其他生活及辦公項目由辦公室提報;⑶公司各部門(mén)專(zhuān)用的.物資由各部門(mén)自行提報。
二.請購單的接收及分發(fā)規定
1.請購的接收要點(diǎn)
�、挪少彶吭诮邮照堎弳螘r(shí)應檢查請購單的填寫(xiě)是否按照規定填寫(xiě)完整、清晰，檢查請
購單是否經(jīng)過(guò)公司領(lǐng)導審批;
�、平邮照堎弳螘r(shí)應遵循無(wú)計劃不采購，名稱(chēng)規格等不完整清晰不采購，圖紙及技術(shù)資料不全不采購，庫存已超儲積壓的物資不采購的原則;
�、峭ㄖ獋}庫管理人員核查請購物資是否有庫存;
�、葘τ诓环弦幎ê统蜂N(xiāo)的請購物資應及時(shí)通知請購部門(mén)。
2.請購單的分發(fā)規定
�、艑τ谡堎弳尾少彶繎凑杖藛T分工和崗位職責進(jìn)行分工處理;
�、茖τ诰o急請購項目應優(yōu)先處理;
�、菬o(wú)法于請購部門(mén)需求日期辦妥的應通知請購部門(mén);
�、戎匾捻椖坎少徢皯髑蠊鞠嚓P(guān)領(lǐng)導的建議。
3.采購周期的規定
�、艈未尾少徑痤~預算在1萬(wàn)元以下的零星采購項目或預算在1萬(wàn)元以下可市區采購的物資及產(chǎn)品的采購周期不應超過(guò)5天;
�、茊未尾少徑痤~預算在1萬(wàn)元以上的項目比價(jià)采購，采購周期不應超過(guò)15天;
�、钦堎彶块T(mén)應按照以上規定的時(shí)間提前提報請購單采購部如未能按時(shí)完成采購任務(wù)
時(shí)應向領(lǐng)導說(shuō)明原因;
�、扔龅骄o急采購應匯報公司領(lǐng)導采取快速優(yōu)先采購的策略。
三.詢(xún)價(jià)及其規定
1.詢(xún)價(jià)前應認真審閱請購單的品名、規格、數量、名稱(chēng)，了解圖紙及其技術(shù)要求，遇到問(wèn)題應及時(shí)的與請購部門(mén)溝通;
2.屬于相同類(lèi)型或屬性近似的產(chǎn)品應整理、歸類(lèi)集中打包采購;
3.對于緊急請購項目應優(yōu)先處理;
4.所有采購項目上必須向生產(chǎn)廠(chǎng)家或服務(wù)商直接詢(xún)價(jià)，原則能不通過(guò)其代理或各種中介結構詢(xún)價(jià);
5.對于請購部門(mén)需求的物資或設備如有成本較低的替代品可以推薦采購替代品;
6.詢(xún)價(jià)時(shí)對于相同規格和技術(shù)要求應對不同品牌進(jìn)行詢(xún)價(jià);
7.在詢(xún)價(jià)時(shí)遇到特殊情況應書(shū)面報請公司領(lǐng)導批示。
四.比價(jià)、議價(jià)
1.對廠(chǎng)商的供應能力，交貨時(shí)間及產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行確認;
2.對于合格供應商的價(jià)格水平進(jìn)行市場(chǎng)分析，是否其他廠(chǎng)商的價(jià)格最低，所報價(jià)格的綜合條件更加突出;
3.收到供應單位第一次報價(jià)后應向公司領(lǐng)導匯報情況，設定議價(jià)目標或理想中標價(jià)格。
4.重要項目應通過(guò)一定的方法對于目標單位的實(shí)力，資質(zhì)進(jìn)行驗證和審查，如通過(guò)進(jìn)行實(shí)地考察了解供應商的各方面的實(shí)力等;
5.參考目標價(jià)格與擬合作單位進(jìn)行價(jià)格及條件的進(jìn)一步談判。
五.比價(jià)、議價(jià)結果匯總
1.比價(jià)、議價(jià)匯總前應匯報公司相關(guān)領(lǐng)導，征得同意后方可匯總;
2.比價(jià)、議價(jià)結果匯總應按照附表六(比價(jià)/招標匯總表)的格式完整列出報價(jià)、工期、付款方式及其他價(jià)格條件、列出擬選用單位及選用理由，按照一定順序逐一審核;
3.如比價(jià)、議價(jià)結果未通過(guò)公司領(lǐng)導審核應進(jìn)行修改或重新處理。
采購部管理制度 6
一、總則
采購員薪酬組成薪酬=基本工資+獎金處罰
1、增加新品種數量=獎金
2、獎金是根據業(yè)績(jì)完成達到指定要求后對采購人員的獎勵，獎金分兩部分。
3、獎金按月度核算，次月發(fā)放，計算方法為：獎金=績(jì)效考核分數。該部分獎金提取要求：績(jì)效考核分達到70分以上。
4、滯留處罰：品種滯留時(shí)間90天給予百分之一處罰，品種滯留時(shí)間90―120天給予百分之一點(diǎn)五處罰，全國總代品種和二級協(xié)議品種可減免其滯留處罰，代銷(xiāo)的廠(chǎng)家協(xié)議品種可免予滯留處罰。
二、崗位職責：
1、認真執行總公司采購管理規定和實(shí)施細則，嚴格按采購計劃采購，做到及時(shí)、適用，合理降低物資積壓和采購成本。對購進(jìn)物品做到票證齊全、票物相符，報帳及時(shí)。
2、熟悉和掌握市場(chǎng)行情，按“質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉”的原則貨比三家，擇優(yōu)采購。注重收集市場(chǎng)信息，及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導反饋市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)信息。合理安排采購順序，對緊缺物資和需要長(cháng)途采購的原料應提前安排采購計劃及時(shí)購進(jìn)。
3、嚴把采購質(zhì)量關(guān)，物資選擇樣品供使用部門(mén)審核定樣，購進(jìn)貨物均須附有質(zhì)保書(shū)和售后服務(wù)合同（三證）。積極協(xié)助有關(guān)部門(mén)妥善解決使用過(guò)程中會(huì )出現的問(wèn)題。
4、加強與驗收、保管人員的協(xié)作，有責任提供有效的'物品保管方法，防止物品保管不妥而受損失。
5、完成領(lǐng)導交辦的其它各項工作。
三、具體工作
1、工作時(shí)間為早8：30～晚17：30午休時(shí)間12：00～13：30休息時(shí)間要保持安靜，不要打攪影響他人的正常生活。
2、工作時(shí)間每天上午9點(diǎn)保證開(kāi)始在線(xiàn)工作，工作時(shí)間內只能用1個(gè)QQ（即工作QQ）上網(wǎng)談工作業(yè)務(wù)，不準在網(wǎng)上閑聊，不準看電影玩游戲等，（每天下午17：30點(diǎn)為限，前提得完成手里面有工作）如有違反打掃辦公室一天，總監滿(mǎn)意為止。
3、未經(jīng)批準不得留在辦公室內非本公司人員，如有為違犯罰清潔衛生間一天，并承擔一切后果。如有親屬來(lái)訪(fǎng)需提前向公司申請。
4、如無(wú)外出午休后13：30點(diǎn)必須回公司，否則發(fā)生意外事件，公司不承擔任何義務(wù)和責任，所發(fā)生的一切后果自負。
5、采購部如需外出，要向總監申請統籌安排。但要視具體業(yè)務(wù)輕重由總監決定，出門(mén)時(shí)填寫(xiě)出門(mén)條，總監簽字�？偙O外出填寫(xiě)出門(mén)條運營(yíng)總監簽字。沒(méi)有簽字視為曠工。
6、員工辭職需要提前一個(gè)月做出書(shū)面請辭并說(shuō)明原因，要保證不做任何損壞和傷害公司利益的行為，如有違反可視自動(dòng)放棄本月工資和獎勵，且公司不承擔任何費用。
7、所有辦公，采購開(kāi)支實(shí)行憑票報銷(xiāo)的原則。
8、原則上不準打的，公交車(chē)費憑票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。除了有緊急事情，經(jīng)過(guò)請示外，可公司派車(chē)。
9、辦公零星費用，憑票據記帳。票據應注明經(jīng)手人姓名，應先行請示，經(jīng)總監同意后支出。
10、保持個(gè)人生活自理衛生，要求每日保持座位整潔，每月清潔一次桌椅。
11、保持衛生間衛生，個(gè)人便后，要沖馬桶。
12、愛(ài)護好公司財務(wù)，如因個(gè)人為（如用辦公用品敲打物品）造成損壞，要自行賠付。
13、本著(zhù)工作績(jì)效性原則，現實(shí)行初次下單提成0.01%二次下單0.02%。
14、采購產(chǎn)品價(jià)格以出廠(chǎng)價(jià)為主，如價(jià)格高（高于出廠(chǎng)價(jià)視為過(guò)高），銷(xiāo)售在其他途徑得知高于市場(chǎng)價(jià)導致無(wú)法銷(xiāo)售（銷(xiāo)售出示證據），歸納為未完成任務(wù)。
15、如果采購產(chǎn)品出現失誤和重大問(wèn)題，錯發(fā)漏發(fā)產(chǎn)品所造成的損失，公司要對責任人進(jìn)行懲罰，按實(shí)際損失比例的30%在當月工資中扣除。
16、對自己負責產(chǎn)品執行，每月要完成一次更新，并對公司網(wǎng)站信息錯誤及時(shí)反饋。
17、對自己下到工廠(chǎng)的單子進(jìn)行跟單（下單后第3天和交貨期前3天）。
18、如采購員需要出差，首先提交出差計劃呈交至部門(mén)總監。如總監需出差，出差計劃呈交至總經(jīng)理，簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取出差費用。
19、出差費用在出差計劃中體現清晰，如差旅費、住宿費、餐飲費大致數字。有領(lǐng)導審批。
20、出差歸來(lái)，所有票據計劃內采取對賬票據。計劃外采取憑票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
21、每月需憑上月業(yè)績(jì)考核，如未達到考核標準，工資扣除xx。如超額完成標準，獎金xx。
22、在追加訂單時(shí)，如達到廠(chǎng)家要求的數量，必須再次壓價(jià)，這次追加訂單壓縮的價(jià)格80%給予采購部作為獎金（每種產(chǎn)品每降價(jià)一次只給予第一次獎勵之后不再有獎勵）。
采購部管理制度 7
一、總則
1.為規范公司日常采購工作,特制定本制度。
2.本制度適用于公司的日常采購活動(dòng)。
二、采購原則
1.嚴格執行詢(xún)議價(jià)程序
物品采購,必須有三家以上供應商提供報價(jià),在權衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶(hù)群等因素的基礎上進(jìn)行綜合評估,并與供應商進(jìn)一步議定最終價(jià)格,臨時(shí)性應急購買(mǎi)的物品除外。
2.采購會(huì )審、合同會(huì )簽制度
物品采購,必須有相關(guān)部門(mén)參與,調研匯總各方意見(jiàn),經(jīng)高管審核后生效。
3.職責明確
采購人員必須參與貨物和服務(wù)的驗收,采購貨物質(zhì)量、數量、交貨等問(wèn)題的解決,應根據合同要求及有關(guān)標準與供應商協(xié)商完成。
4.一致性原則
采購人員采購的物品或服務(wù)必須與采購計劃單所列要求規格型號、數量相一致,在市場(chǎng)條件不能滿(mǎn)足采購部門(mén)要求或成本過(guò)高的情況下,及時(shí)反饋信息供申請部門(mén)更改采購計劃單以參考。
5.廉潔制度
所有采購人員必須做到:
(1)自覺(jué)維護企業(yè)利益,努力提高采購質(zhì)量,降低采購成本。
(2)加強學(xué)習,提高認識,增強法治觀(guān)念。
(3)廉潔自律,不能向供應商伸手。
(4)嚴格按采購制度和程序辦事,自覺(jué)接受監督。
(5)工作認真仔細,不出差錯,不因自身工作失誤給公司造成損失。
(6)努力學(xué)習業(yè)務(wù),廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新貨品及市場(chǎng)信息。
三、采購程序
1.供應商的選擇
(1)供應商必須證照齊全,具有相關(guān)資質(zhì)。
(2)對于經(jīng)常使用的商品或服務(wù),采購部應較全面地了解掌握供應商的管理狀況、質(zhì)量控制、運輸、售后服務(wù)等方面的情況,建立供應商檔案,做好記錄,會(huì )同客服、銷(xiāo)售、采購部門(mén)對供應商定期進(jìn)行評估和審計。
(3)在選擇供應商時(shí),必須進(jìn)行詢(xún)議價(jià)程序和綜合評估。供應商為中間商時(shí),應調查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對象,供應商的.報價(jià)不能作為唯一決定的因素。
(4)為確保供應渠道的暢通,防止意外情況的發(fā)生,應有兩家或兩家以上供應商作為后備供應商或在其間進(jìn)行交互采購。
2.采購程序
(1)日常及其他零星物品的申請,由各使用部門(mén)應認真填寫(xiě)采購計劃單后報采購部上級部門(mén)統一申請。對于較大數額物品的申請需要由總經(jīng)理審批,最后交采購部門(mén)采購。
(2)采購詢(xún)價(jià)、綜合評估、會(huì )簽合同,由采購部門(mén)協(xié)調財務(wù)及使用部門(mén)共同完成,報總經(jīng)理審批。使用部門(mén)負責采購物品的適用性,財務(wù)部門(mén)負責預算控制、價(jià)格調查、合同付款條款的審核,行政部門(mén)負責合同風(fēng)險條款的審查。采購部門(mén)負責合同條款的談判,付款申請、索賠、采購檔案的建立,市場(chǎng)信息的收集。同時(shí),與供方聯(lián)系貨物接送的時(shí)間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及確認售后服務(wù)事宜。
(3)對于已審批完畢的采購合同,必須徹底跟蹤,保證準確的交貨期,以免影響公司運營(yíng)。如遇物料出現不能按期交貨或已交貨但質(zhì)量未能符合要求的,必須第一時(shí)間向上級匯報,協(xié)商最快交貨期,或商議其它解決方案。并及時(shí)通知相關(guān)人員最新的材料到貨時(shí)間。
(4)采購過(guò)程中發(fā)生變化時(shí),需求部門(mén)應及時(shí)出具采購變更申請,由主管領(lǐng)導簽字確認后交采購部執行。
3.付款程序
(1)采購部根據合同約定的付款方式及付款時(shí)間向上級主管部門(mén)提出申請,各主管簽字,后附入庫單,交給財務(wù)部辦理付款手續。無(wú)論匯款還是支票要求復印存檔。
(2)發(fā)票:付款時(shí)必須索要發(fā)票,核對發(fā)票形式(普票或增值稅發(fā)票)內容是否和合同約定一致,確認后交給財務(wù)部核銷(xiāo)。
四、違約處理
1.貨物出現延期后,采購部應及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)。
2.貨物出現質(zhì)量問(wèn)題后,由使用部門(mén)提出意見(jiàn),報部門(mén)經(jīng)理,交采購部處理。采購部接到意見(jiàn)后,將情況上報總經(jīng)理,并按投訴做緊急處理,將情況及時(shí)報給供應商,要求供應商換貨或退貨。
3.采購部與供應商協(xié)商不成的,或造成損失的,由財務(wù)部核算損失,采購部負責追索。追索不成,由法院裁決。
五、審計監督
在采購詢(xún)價(jià)、議價(jià)、合同簽訂、合同執行和采購結算過(guò)程中,必須有相關(guān)部門(mén)參與。財務(wù)部門(mén)主要負責價(jià)格的核查及審計。采購人員要自覺(jué)接受審計及針對采購活動(dòng)的監督和質(zhì)詢(xún)。
六、績(jì)效與評估
1.制定采購績(jì)效評估的目的,包括以下項目:
確保采購目標之達成;提供改進(jìn)績(jì)效之依據;作為個(gè)人或部門(mén)的獎懲參考。作為升遷、培訓的參考;提高采購人員的士氣。
2.采購績(jì)效評估的指標
采購人員績(jì)效評估應以“5R”為核心,即適時(shí)、適質(zhì)、適量、適價(jià)、適地,并用量化指標作為考核之尺度。
3.采購績(jì)效評估的方式。
采用目標管理與工作表現考核相結合之方式進(jìn)行。目標管理考核占采購人員績(jì)效評估的70%;工作表現占績(jì)效評估的30%;兩次考核的總合即為采購人員之績(jì)效,即:績(jì)效分數=目標管理考核x70%+工作表現考核x30%
采購部管理制度 8
在企業(yè)集團的發(fā)展過(guò)程中，究竟存在哪些基本的財務(wù)問(wèn)題，我們又將如何看待和處理這些問(wèn)題呢?通過(guò)對目前企業(yè)集團發(fā)展的基本財務(wù)狀況進(jìn)行分析，筆者認為在企業(yè)集團的發(fā)展中，主要有以下一些基本的財務(wù)問(wèn)題：
一、有關(guān)負債經(jīng)營(yíng)問(wèn)題
1．為避免企業(yè)過(guò)度的負債經(jīng)營(yíng)，迫切需要加快國有企業(yè)改革和金融體制改革，建立現代企業(yè)制度，轉換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機制，實(shí)行政企分開(kāi)，政資分開(kāi)，將資金配置機制由行政配置轉為市場(chǎng)配置，充分發(fā)揮市場(chǎng)的基礎作用，使有限資金投向效益與市場(chǎng)前景好的企業(yè)和項目，從而強化企業(yè)的信貸約束，迫使企業(yè)注重自我積累，提高經(jīng)濟效益，在市場(chǎng)中逐步發(fā)展壯大。
2．在解決過(guò)度負債經(jīng)營(yíng)問(wèn)題時(shí)，還應正確處理好企業(yè)合理負債和過(guò)度負債的關(guān)系，不能把解決企業(yè)過(guò)度負債問(wèn)題理解為卸掉企業(yè)所有債務(wù)。企業(yè)保持合理的負債率是其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常理財手段。我們重點(diǎn)是減輕企業(yè)的過(guò)度負債，目標是把企業(yè)負債率控制在一個(gè)合理的水平上。從理論上和西方發(fā)達國家傳統的經(jīng)驗判定。企業(yè)資產(chǎn)負債率以不超過(guò)50％為佳，但從目前世界各國大公司的情況看，資產(chǎn)負債率一般在60％左右，有的甚至還要高一些，結合我國實(shí)際情況看，企業(yè)資產(chǎn)負債率保持在65％左右是比較現實(shí)、可行的目標。
二、有關(guān)資金管理問(wèn)題
1．資金管理方面存在的問(wèn)題
(1)資金分散，導致資金利潤率降低。在一些企業(yè)集團中，由于其內部各二級單位都設有財會(huì )機構，都開(kāi)有銀行賬戶(hù)，都占用一定的閑散資金，使集團中原本有限的資金分散、沉淀和閑置，導致資金周轉速度慢，資金利潤率低。
(2)資金管理失控，影響公司信譽(yù)。在一些企業(yè)集團中，各二級單位都掌握一定數量資金，而這些資金都是由公司總部貸款獲得。當貸款到期時(shí)，如難以在各二級單位及時(shí)調回，會(huì )使總部財源枯竭，影響資信。
(3)投資失控，導致整體投資效益差。由于各二級單位實(shí)行承包經(jīng)營(yíng)，對于中小項目的投資具有自，致使一部分項目投資決策缺乏民主化，科學(xué)化。有些投資項目經(jīng)濟效益很不理想，而公司遇到經(jīng)濟效益較好的項目時(shí)，又缺乏資金投入，導致整體投資效益差。
(4)子公司長(cháng)期占用資金，導致應收賬款難以收回，隨著(zhù)企業(yè)集團的發(fā)展和多元化戰略的實(shí)施，企業(yè)集團內二級子公司不斷成立。但這些子公司有的經(jīng)營(yíng)資金完全靠母公司支持，在海外建立的窗口企業(yè)，從其自身利益出發(fā)也不愿在當地籌集資金開(kāi)展業(yè)務(wù)，長(cháng)期依賴(lài)母公司提供貨物和占用應付母公司的貸款進(jìn)行周轉，影響了母公司的資金周轉。
2．對存在的資金管理問(wèn)題的解決對策
(1)廣泛進(jìn)行資金風(fēng)險宣傳，牢固樹(shù)立資金意識和風(fēng)險意識。首先，作為企業(yè)集團的負責人一定要有高度的資金風(fēng)險意識，不只是抓資金的籌集，更要抓資金的管理。其次，企業(yè)內部要進(jìn)行廣泛、深入的資金風(fēng)險宣傳活動(dòng)，統一思想，提高認識：一是提高對盲目放賬，隨意放賬風(fēng)險的認識；二是改變靠單純放賬來(lái)完成出口任務(wù)的認識；三是明確收賬，催賬是業(yè)務(wù)人員相關(guān)部門(mén)義不容辭的義務(wù)和責任的認識，特別是要認識到，只有貸款及時(shí)安全入賬，一筆業(yè)務(wù)才能真正完結，所承擔的責任才算真正了結。
(2)加強業(yè)務(wù)管理，規范業(yè)務(wù)操作。①加強內部審計工作。企業(yè)對全體員工特別是對企業(yè)人員調離、換崗、解聘等一定要事先進(jìn)行審計，清理債權債務(wù)，分清責任，做到債務(wù)有人認，債權有人接，庫存有人背。②重視客戶(hù)資信調查，加強客戶(hù)檔案管理，客戶(hù)的資信好壞是保證資金安全的前提。在業(yè)務(wù)往來(lái)中，企業(yè)要建立資信調查制度，確認客戶(hù)的付款能力，并應有一個(gè)專(zhuān)門(mén)部門(mén)負責企業(yè)的客戶(hù)檔案管理，按照業(yè)務(wù)交往中客戶(hù)的付款情況和信用情況，建立、評定自己的.客戶(hù)信用等級。③嚴格控制結算方式，設定放賬額度，運用信用保險，減少貿易風(fēng)險。貸款結算方式是決定能否安全、及時(shí)收回的主要因素。必須從嚴掌握付款單結算方式，決不能遷就于客戶(hù)提出的不合理要求而喪失自身的利益。根據企業(yè)自己評定的客戶(hù)信用等級，分檔實(shí)行放賬最高限額控制。并要積極進(jìn)行投保，合理運用保險手段保護企業(yè)正當收益。④加強合同管理。企業(yè)要按照符合法律和國際慣例的要求，規范合同的格式、內容等。各種合同的簽訂、審核、審批環(huán)節應分開(kāi)，多重把關(guān)，防止客戶(hù)利用合同的漏洞進(jìn)行欺詐活動(dòng)。對無(wú)故不按合同規定執行的，及時(shí)向公司領(lǐng)導匯報并及時(shí)采取相應措施。
(3)建立核算跟蹤體系，改革業(yè)務(wù)考核辦法。①核算到人，建立資金跟蹤監控體系。電算化將以往公司一級核算、分公司二級核算，細化延伸到業(yè)務(wù)員個(gè)人的三級核算，全面細致地核算每一個(gè)業(yè)務(wù)員，每一筆業(yè)務(wù)資金的投放，使用和收回，建立資金跟蹤、監控體系。②以收付實(shí)現制考核業(yè)務(wù)員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)。按照會(huì )計準則中的權責發(fā)生制原則，不管貨款是否收回，只要確定出口銷(xiāo)售發(fā)生，就作為銷(xiāo)售收入，結轉成本，所反映的“利潤”只是預計或希望的利潤，有可能因發(fā)生壞賬而不能實(shí)現。只有當銷(xiāo)售貨款安全，及時(shí)回籠時(shí)，利潤才能實(shí)現。因此對業(yè)務(wù)員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)必須以收付實(shí)現制考核，并以此作為獎懲依據。
(4)強化責任制，健全逾期賬款催收制度和獎懲辦法。財會(huì )部門(mén)應每旬定期提供逾期未收回賬款明細表，及時(shí)向分管經(jīng)營(yíng)和有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)反映，共同分析逾期原因。按照“誰(shuí)造成，誰(shuí)崔收”的原則，積極、主動(dòng)盡快收回貨款，同時(shí)逾期應收賬款的催收應與個(gè)人的獎懲掛鉤，以調動(dòng)業(yè)務(wù)人員的積極性，對于因當事人的工作失誤造成損失的，要追究其刑事責任。
(5)加強對子公司的管理，促其逐步離開(kāi)母體，自我發(fā)展。要逐步撤回借給和被子公司長(cháng)期占用的周轉金，提高母公司的資金周轉效益，在今后母公司與子公司業(yè)務(wù)往來(lái)中，應實(shí)行與其他經(jīng)濟實(shí)體同等的待遇，促使子公司自己籌集使用資金，真正做到自主經(jīng)營(yíng)，自我發(fā)展，促使企業(yè)整體經(jīng)濟效益的提高。
三、有關(guān)資本運營(yíng)問(wèn)題
資本運營(yíng)是企業(yè)集團商務(wù)活動(dòng)的主要組成部分，它主要涉及企業(yè)的資金運動(dòng)，包括資金的籌集、運用、收回和分配。從資本營(yíng)運的角度來(lái)看，現代企業(yè)的目標是公司資本價(jià)值的極大化，這是由投資者的目的——資本保值、增值決定的，在這個(gè)基礎上才能保證企業(yè)長(cháng)期獲利能力和相應的穩定性。下面就以榮事達集團為例，來(lái)分析一下企業(yè)集團如何才能搞好資本運營(yíng)：
榮事達作為一家集體企業(yè)，沒(méi)有國家資本金投入，在10年之內，從300萬(wàn)元資本發(fā)展到10．5億元，很大程度上在于有效的資本運營(yíng)。
1．籌措資本、把握時(shí)機、不斷發(fā)展
(1)榮事達抓住20世紀80年代中后期經(jīng)濟高漲的時(shí)機，在1985年貸款2700萬(wàn)元人民幣，引進(jìn)洗衣機生產(chǎn)設備。當時(shí)企業(yè)資產(chǎn)僅300萬(wàn)元人民幣，負債率高達900％，頗讓人膽戰心驚。但到了1987、1988年經(jīng)濟高潮到來(lái)之時(shí)，企業(yè)不僅還清了欠債，獲得了高額利潤，還使企業(yè)有了初步的原始積累，具備了進(jìn)入洗衣機行業(yè)競爭的經(jīng)濟規模。當然，榮事達集團的成功與當時(shí)中國的經(jīng)濟政策和時(shí)代背景有關(guān)，但企業(yè)勇敢地抓住了這次機會(huì )，奠定了企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的基礎。這種宏觀(guān)緊縮時(shí)敢于投入，經(jīng)濟高漲時(shí)大賺利潤的策略不能不說(shuō)是一次勇敢的成功嘗試。
(2)大型家電生產(chǎn)投入大、規模經(jīng)濟突出，市場(chǎng)會(huì )由競爭逐步走向壟斷。要想保持市場(chǎng)地位就必須不斷實(shí)現資本擴張，增強競爭實(shí)力�！鞍宋濉逼陂g，榮事達根據自身情況，選擇了引進(jìn)外資為主的擴張戰略。1993年與香港合資，以轉讓49％股權的方式獲得了1億多元資金，用這1億多元資金再與日本三洋合資，1994年又引進(jìn)了1億多元外資。在兩年的時(shí)間內，公司資金翻了兩番，改善了資本結構，資本實(shí)力上了一個(gè)新的臺階。
(3)榮事達也采取了兼并聯(lián)合的方式來(lái)實(shí)現資本擴張，八年來(lái)榮事達先后兼并了三家企業(yè)，數量不多但質(zhì)量很高，每一次兼并都取得了明顯的效益。榮事達此時(shí)還處在發(fā)展時(shí)期，實(shí)力不夠雄厚，選擇的是縱向兼并的方式。
2．資本增量的集約經(jīng)營(yíng)
資本營(yíng)運不僅在于如何籌集資本，還在于如何運用資本。榮事達在資本投入上，堅持了不斷加大企業(yè)研究與開(kāi)發(fā)的投入，即R&D投入。榮事達除了引進(jìn)日本的先進(jìn)技術(shù)外，還組織了強大的研究隊伍，建立了具有國內一流水平的模具中心、產(chǎn)品檢測中心、計算機工作站，使企業(yè)具有了較強大的研究開(kāi)發(fā)能力，并給企業(yè)的持續發(fā)展帶來(lái)了實(shí)實(shí)在在的效果。1995年洗衣機大戰時(shí)，榮事達依靠科技投入所產(chǎn)生的數量、質(zhì)量?jì)?yōu)勢，年產(chǎn)銷(xiāo)量上升了53％，產(chǎn)銷(xiāo)量、銷(xiāo)售收入為全國第一。
3．重視無(wú)形資本運營(yíng)
無(wú)形資本的有效運用和不斷增值是高層次的資本運營(yíng)，其重點(diǎn)是爭創(chuàng )名牌。榮事達首先拋棄過(guò)去的“百花”品牌，借用“水仙牌”打開(kāi)了銷(xiāo)路，又于1992年爭創(chuàng )自己的品牌“榮事達”，三年確立了國內名牌的地位。企業(yè)創(chuàng )名牌要靠產(chǎn)品的物美價(jià)廉、適銷(xiāo)對路，而這來(lái)源于企業(yè)有形資本高效運作。因此，兩種資本運作互相促進(jìn)，相輔相成。對于那些在資本運營(yíng)方面還不太成熟的企業(yè)來(lái)說(shuō)，榮事達集團有效的資本運營(yíng)經(jīng)驗是值得借鑒的。當然，只有結合集團自身的特點(diǎn)才能真正的搞好資本營(yíng)運，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，促進(jìn)集團的發(fā)展。
四、有關(guān)采購成本管理問(wèn)題
隨著(zhù)企業(yè)改革的深化及買(mǎi)方市場(chǎng)和企業(yè)集團批量生產(chǎn)規模的不斷擴大，集團公司采取何種管理模式來(lái)克服分散采購所形成的過(guò)程浪費，已成為集團降低采購成本，爭取效益最大化的需要之所在。
1．集團公司采購管理現狀
(1)集團公司采購渠道分散，各自為政的現象較為嚴重。以一汽集團為例，近幾年來(lái)，由于一汽汽車(chē)生產(chǎn)規模的不斷擴大，公司所屬專(zhuān)業(yè)單位、全資子公司及控股子公司的采購管理多、散、亂、差的現象非常嚴重。目前52個(gè)總成及整車(chē)裝配單位對外有采購權和外委加工權的有46個(gè)。這些單位在公司走向集團化之前，多數都已形成了一套自己的采購體系，且每個(gè)單位的采購網(wǎng)絡(luò )之間很少重疊。同時(shí)多數供應商生產(chǎn)規模小、技術(shù)水平低、不具備產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力。據初步統計，全集團協(xié)作產(chǎn)品及原材料供應商約4000家，采購資金額度約250億。
(2)集團公司采購價(jià)格混亂，采購資金浪費嚴重。由于沒(méi)有統一的集中采購管理，采購渠道不統一，使供應商面對集團的大批量產(chǎn)量，難以形成一定的經(jīng)濟規模。以一汽集團的各車(chē)型所用輪胎和蓄電池為例，以1998年集團生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃為基數計算，全年需要采購資金約6．65億元人民幣。輪胎共有17個(gè)供應商供應，平均每個(gè)供應商配套產(chǎn)值不足400萬(wàn)元。蓄電池全年約需要采購資金7800萬(wàn)元，共有15個(gè)供應商供應，平均每個(gè)供應商配套產(chǎn)值不足500萬(wàn)元。而且采購價(jià)格混亂是集團采購分散的最突出現象，以一汽集團公司采購通用機床油的采購價(jià)格為例，采購價(jià)格就高低不齊。按N32通用機床油采購最低價(jià)與最高價(jià)差計算，全年可降低采購成本660萬(wàn)元。按N46通用機床油采購最低與最高價(jià)計算，全年可降低采購成本459萬(wàn)元。累計全年可降低采購成本約1200萬(wàn)元。這只反映了集團公司采購領(lǐng)域的一小方面。
(3)集團公司采購權利的分散，造成了集團經(jīng)濟效益流失現象嚴重，影響和制約了企業(yè)發(fā)展的后勁。要想解決上述問(wèn)題，克服分散采購所形成的過(guò)程浪費，降低采購成本，爭取效益最大化，就需要通過(guò)集中采購這一管理模式。
2．集團公司建立、實(shí)施和完善集中采購管理，是市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的客觀(guān)之必然
(1)企業(yè)集團實(shí)行集中采購管理是現代化企業(yè)制度的需要，是與國際接軌的趨勢之所在。①所謂集中采購管理是指采購方依據國家法規，將采購方所使用的物質(zhì)或服務(wù)的采購與供應都集中到所設立的特定機構進(jìn)行的一種制度。由于集中采購可以集中需求，使采購數量增加，減少分散采購造成的重復和浪費，從而降低采購成本。②中國經(jīng)濟體制改革的目標是建立社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制。建立集中采購制度是現代企業(yè)制度的需要。企業(yè)改革的進(jìn)一步深化，必須解決深層次矛盾。所以，現代企業(yè)制度的建立必須需要大量的內部管理制度，克服人為因素，增強制度化約束。強化和規范企業(yè)的采購管理也就正是這一制度的充分體現。
(2)強化集中采購管理是買(mǎi)方市場(chǎng)形式的必然要求。其一在供大于求的情況下，賣(mài)方競爭激化，在方便和有利于買(mǎi)方的同時(shí)，也對買(mǎi)方提出了新的挑戰。因為企業(yè)尤其是國有企業(yè)所涉及的采購金額比個(gè)人購物大得多，而且是一種組織行為。這就對集團公司加強集中采購管理提出了切實(shí)的要求。其二正是強化市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的結果，五花八門(mén)的促銷(xiāo)手段，甚至是不規范的返利、回扣、提成等方法，就會(huì )使沒(méi)有嚴格的采購管理制度的買(mǎi)方不但沒(méi)有因此受益，反而造成了經(jīng)濟利益和資產(chǎn)的損失。所以只重視銷(xiāo)售而忽略采購管理的企業(yè)只會(huì )前門(mén)耬錢(qián)，后門(mén)漏錢(qián)，并沒(méi)有真正提高經(jīng)濟效益。
(3)集中采購管理是企業(yè)集團內部完善財務(wù)成本控制的管理手段。在以母公司為主體的企業(yè)集團中，母公司是企業(yè)的核心，控制子公司一定數額的股權。子公司仍是獨立的法人主體，自主從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，承擔自負盈虧的經(jīng)濟責任，因此，正確處理母公司和子公司集權與分權的關(guān)系是尤為重要的。鑒于國外大公司企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗，集權和分權是辯證統一的。母公司要做到以下“四統一”：財務(wù)控制集中統一，規劃投資集中統一，產(chǎn)品布局及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)集中統一，產(chǎn)品銷(xiāo)售集中統一。子公司應在母公司集中統一的前提下，負責所屬公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。那么集中采購管理作為公司財務(wù)管理的一部分，也要實(shí)行母公司的集中統一管理。
五、有關(guān)利益分配問(wèn)題
經(jīng)濟利益既是企業(yè)集團發(fā)展的動(dòng)力源泉，又是企業(yè)集團的歸宿。企業(yè)集團利益分配的合理與否，在很大程度上決定著(zhù)企業(yè)集團凝聚力的高低，決定著(zhù)企業(yè)集團能否健康穩步地發(fā)展。企業(yè)集團的利益分配格局十分復雜，不僅存在于母公司與子公司之間的縱向分布，還存在于各子公司之間的橫向分布，因此，采取的利益分配方式也不可能單一化。
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1.1.1 認真貫徹執行國家各項安全生產(chǎn)法律、法規、方針、政策和公司各項安全管理規章制度，經(jīng)常對本部門(mén)員工開(kāi)展多種形式的安全教育;
1.1.2 對物資采購部所管轄范圍內的職業(yè)健康安全、環(huán)境負全面責任;
1.1.3 貫徹執行國家及上級主管部門(mén)制定的職業(yè)安全衛生和勞動(dòng)保護的法律、法令，落實(shí)企業(yè)制定的有關(guān)安全管理規定、規章和制度;
1.1.4 按照規范組織采購符合安全環(huán)保要求的勞動(dòng)保護用品，特種勞保用品在采購時(shí)必須獲取國家認定的“三證”;
1.1.5 正確執行公司制定的勞保用品的發(fā)放標準，嚴格按照公司安全部門(mén)要求，及時(shí)采購和發(fā)放符合國家安全技術(shù)性能標準的`勞保用品，保證按時(shí)足量供應;
1.1.6 凡采購的各種部件和物資必須符合安全技術(shù)環(huán)保要求和有關(guān)標準，在搬運過(guò)程中要有切實(shí)可行的安全環(huán)保措施，防止發(fā)生安全和污染事故;
1.1.7 加強對客戶(hù)、承運人進(jìn)入危險品倉庫、場(chǎng)地前的安全教育，督促其遵守企業(yè)的有關(guān)安全規定，并確保其人身安全;
1.1.8 負責對企業(yè)安全技術(shù)措施項目所需設備、材料的采購和供應工作;
1.1.9 凡采購國外產(chǎn)品、設備、材料、配套等必須考察其安全性能，安全環(huán)保指標，必須確保采購項目的安全資料、安全環(huán)保設施裝置附件齊全、有效，否則不準采購;
1.1.10 凡采購化學(xué)品必須向供貨方索取危險化學(xué)品的安全技術(shù)說(shuō)明書(shū)和安全標簽;外來(lái)人員來(lái)公司考察、參觀(guān)等，要及時(shí)對來(lái)訪(fǎng)人員進(jìn)行外來(lái)人員安全教育，以確保其在我公司內活動(dòng)期間的安全，并要求其遵守公司各項職業(yè)健康安全、環(huán)境保護規章制度。
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1.1.1 負責國家各項安全生產(chǎn)法規和公司各項安全管理規章制度在本部門(mén)的貫徹執行;
1.1.2 負責組織對本部門(mén)員工開(kāi)展多種形式的安全教育，對本部門(mén)員工安全生產(chǎn)負責;
1.1.3 負責組織采購符合國家安全技術(shù)質(zhì)量要求的設備和材料，并按安全要求組織入庫;
1.1.4 負責組織采購符合國家安全技術(shù)性能標準的勞動(dòng)保護用品;
1.2 質(zhì)量部門(mén)安全職責
1.2.1 負責公司零部件及產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗管理工作，對所管轄范圍內的職業(yè)健康安全、環(huán)境保護負責;
1.2.2 負責制定化驗人員采樣、分析項目及使用設備、儀器的安全操作規程及設備、儀器、化學(xué)藥品的管理制度，并加強對執行情況的檢查考核;
1.2.3 對產(chǎn)品試車(chē)或進(jìn)行中檢查時(shí)，必須按安全環(huán)保措施規定認真執行，檢查其能否滿(mǎn)足安全、環(huán)保的需要，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)督促整改;
1.2.4 負責將產(chǎn)品質(zhì)量檢驗過(guò)程中暴露出來(lái)的`各類(lèi)不安全因素，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)反饋，以便進(jìn)行技術(shù)改造，提高產(chǎn)品安全可靠性;
1.2.5 對產(chǎn)品的零件、購件、工具儀器、儀表等進(jìn)行檢驗時(shí)，必須符合安全技術(shù)和勞動(dòng)保護的要求，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，并采取有效措施;
1.2.6 定期對計量器具進(jìn)行維修、保養，使其保持良好的狀態(tài)，符合安全要求;
1.2.7 成品出公司必須符合安全、衛生要求，大、中產(chǎn)品起吊、運輸要有清晰標記和安全防護;
1.2.8 負責事故分析時(shí)的化驗檢測和數據處理;
1.3 質(zhì)量部部長(cháng)安全職責
1.3.1 嚴格遵守國家有關(guān)安全的法規、規范、規程、標準和制度;
1.3.2 在編制特殊檢驗工藝方案時(shí)，應編制相應的安全技術(shù)措施;
1.3.3 在采用新技術(shù)、新設備、新工藝和檢驗條件變化時(shí)，應編制安全技術(shù)操作程序或安全技術(shù)作業(yè)指導書(shū);
1.3.4 負責安全技術(shù)、安全設備、儀表的技術(shù)鑒定;
1.3.5 加強對有毒化學(xué)試劑的管理和安全使用，必須由專(zhuān)人負責管理。
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第一章總則
第一條 目的
為了加強生產(chǎn)設備的采購管理工作，確保采購的生產(chǎn)設備達到安全、可靠、經(jīng)濟、合理，滿(mǎn)足過(guò)程能力要求，特制定本制度。
第二條 生產(chǎn)設備采購負責單位。公司成立生產(chǎn)設備采購小組，采購小組由設備部、技術(shù)部、采購部及其他相關(guān)部門(mén)人員組成。
第三條 生產(chǎn)設備采購的原則。
1．生產(chǎn)設備的采購必須滿(mǎn)足生產(chǎn)能力的要求，做到先進(jìn)、高效、安全、耐用、可靠。綜合考慮“質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)”四個(gè)因素，貨比三家，擇優(yōu)采購。
2．生產(chǎn)設備的采購必須根據公司制定的發(fā)展規劃和技術(shù)發(fā)展趨勢，結合公司的生產(chǎn)狀況、生產(chǎn)能力平衡實(shí)際，有計劃地進(jìn)行。
第二章 采購需求的提出
第四條 大宗生產(chǎn)設備新購，由技術(shù)部根據本公司生產(chǎn)和發(fā)展的需要，提出設備更新改造計劃，報技術(shù)副總審核后提交總經(jīng)理，總經(jīng)理召集有關(guān)部門(mén)進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)濟論證，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由生產(chǎn)設備采購小組購置。
第五條 生產(chǎn)設備的部分更新與零星購置，由使用部門(mén)根據生產(chǎn)工藝的需要以及設備選型的原則要求，填寫(xiě)《新增設備申請單》，提交生產(chǎn)部經(jīng)理，由生產(chǎn)部經(jīng)理組織技術(shù)部、設備部、生產(chǎn)車(chē)間論證通過(guò)后，經(jīng)技術(shù)副總批準，然后由生產(chǎn)設備采購小組負責購置。
第三章 設備的選擇與評價(jià)
第六條 選擇設備應遵循技術(shù)上先進(jìn)、經(jīng)濟上合理、生產(chǎn)上實(shí)用的原則，綜合考慮下列6項因素：設備型號、規格；設備效率；能源消耗情況；設備安全性能；設備環(huán)保性能；設備維修狀況。
第七條 選擇設備時(shí)，要做好設備的技術(shù)經(jīng)濟評價(jià)，通過(guò)對比確定最佳方案。
第四章 生產(chǎn)設備采購
第八條 設備采購價(jià)格的確定。由生產(chǎn)設備采購小組會(huì )同財務(wù)部、法務(wù)部根據設備選型批準的方案，進(jìn)行經(jīng)濟性比較、價(jià)格談判及付款方式的確定工作。
第九條 請購審批權限。
1．請購金額預估在xx～xx萬(wàn)元，由生產(chǎn)部經(jīng)理審批。
2．請購金額預估在xx～xx萬(wàn)元，由技術(shù)副總審批。
3．請購金額預估在xx萬(wàn)元以上，由總經(jīng)理審批。
第五章 生產(chǎn)設備驗收
第十條 設備到貨驗收。
1．設備檔案接收。
�。�1）新設備到貨后，采購部會(huì )同生產(chǎn)部、技術(shù)部共同做好開(kāi)箱檢查工作。
�。�2）設備的'原始技術(shù)資料由檔案室負責保管，采購部、使用單位、安裝施工單位需要的設備技術(shù)資料，檔案室負責提供。
2．開(kāi)箱檢查的步驟及內容。
�。�1）檢查外觀(guān)及包裝情況。
�。�2）按照裝箱單清點(diǎn)零件、部件、工具、附件、備品、說(shuō)明書(shū)和其他技術(shù)資料是否齊全，有無(wú)缺損。
�。�3）檢查設備有無(wú)銹蝕。
�。�4）核對實(shí)物是否符合圖紙要求。
�。�5）開(kāi)箱檢查過(guò)程中做好檢查記錄。
第十一條 設備入庫：開(kāi)箱檢查合格后，采購部及時(shí)辦理驗收手續入庫、保管。
第六章 設備的安裝與試運行
第十二條 對公司內施工的措施項目由采購部或生產(chǎn)部承包，對外委托施工單位施工的基建、技措項目由生產(chǎn)部或采購部負責對外承包。
第十三條 設備供應單位負責設備的安裝，由生產(chǎn)部負責監督；對于在安裝和試運行過(guò)程中出現的問(wèn)題要及時(shí)糾正、解決。
第十四條 求設備供應商經(jīng)常對設備進(jìn)行檢修保養，并將設備運行情況和存在的問(wèn)題及時(shí)反饋給生產(chǎn)部。
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