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內控培訓學(xué)習心得
當我們受到啟發(fā)，對學(xué)習和工作生活有了新的看法時(shí)，可以記錄在心得體會(huì )中，通過(guò)寫(xiě)心得體會(huì )，可以幫助我們總結積累經(jīng)驗。那么寫(xiě)心得體會(huì )要注意的內容有什么呢？以下是小編幫大家整理的內控培訓學(xué)習心得，歡迎閱讀與收藏。
內控培訓學(xué)習心得1
王老師把內控管理講得文思泉涌，滔滔不絕；但無(wú)論多么完美的內控制度，如果得不到有效的執行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設而已。通過(guò)這次培訓，使我對企業(yè)內控管理有了更加深刻的認識。
首先，規范是防范操作風(fēng)險的需要。全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要。因為成本控制、風(fēng)險控制、是企業(yè)核心要素具有一定關(guān)系，能為企業(yè)創(chuàng )造價(jià)值，而且有效的內控管理能將不合規的風(fēng)險消除于無(wú)形。
其次，規范是完善內控制度體系的需要。企業(yè)賴(lài)以生存的.質(zhì)量效益源于依法合規經(jīng)營(yíng)，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節，源于每一個(gè)崗位的員工。所以企業(yè)的發(fā)展一定要以合法、合規經(jīng)營(yíng)為前提，這樣才能從源頭上預防風(fēng)險。
內控培訓學(xué)習心得2
通過(guò)學(xué)習內部控制與風(fēng)險的課程，我了解到在企業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，時(shí)時(shí)刻刻伴隨著(zhù)企業(yè)的就是潛在風(fēng)險。企業(yè)的內部控制是為了幫助企業(yè)防范不同階段的風(fēng)險才進(jìn)行控制。
也就是說(shuō)，企業(yè)的內部控制，第一是為風(fēng)險而控制；第二則是每個(gè)階段的風(fēng)險是不一樣的，每個(gè)階段的風(fēng)險不一樣，那么控制的方法，控制的目標，控制的目的，控制的手段也就不一樣。這是控制的多樣性、復雜性和艱巨性。
企業(yè)內部控制的功能主要體現在兩個(gè)方面，一個(gè)是提高企業(yè)的運行效率，另一個(gè)是防范作弊。企業(yè)通常會(huì )毀于內部的作弊行為，因此更要重視內部控制制度的建設。
對于提高企業(yè)運行效率的理解
也許內部控制的程序多了，表面上看是影響效率，但是從長(cháng)遠角度看，卻是提高效率的，公司的前期的程序制度很多，是為了更規范，規范帶來(lái)的益處是以后的執行環(huán)節更順暢，減少了更多的溝通成本與時(shí)間成本，通過(guò)接手銷(xiāo)售會(huì )計以來(lái)發(fā)現了一些問(wèn)題，任何事業(yè)務(wù)發(fā)生，最后都會(huì )反映到財務(wù)的賬面上，從業(yè)務(wù)的發(fā)生，到財務(wù)確認收入，直接會(huì )經(jīng)過(guò)很多環(huán)節，內部控制的一個(gè)特點(diǎn)中提到一個(gè)內部控制不是一個(gè)點(diǎn)，一個(gè)面，而是一條線(xiàn)，因此，這條線(xiàn)如果想更順暢，需要相關(guān)部門(mén)溝通好，在這個(gè)溝通的過(guò)程中，發(fā)現問(wèn)題的實(shí)質(zhì)是什么，并且把溝通的結果以一個(gè)雙方都認可的.文件出現，我想這樣的溝通更有價(jià)值，這樣避免了以后再有類(lèi)似的情況發(fā)生后，重蹈歷史，因此，如果有問(wèn)題出現，需要正視問(wèn)題，把問(wèn)題解決的同時(shí)，可以程序化將問(wèn)題解決的文件公布，以免后人再浪費時(shí)間在一些問(wèn)題上糾結。因此，一些文件規范需要認真學(xué)習，因為，任何一個(gè)文件規范，都是在發(fā)生過(guò)問(wèn)題后，一些解決問(wèn)題，以及規避風(fēng)險的方法指南，因此，需要正視任何一個(gè)文件。
二是防范作弊，如果有很規范的可操作性強的文件出現，相關(guān)人都能執行文件精神，這樣就會(huì )規避一風(fēng)險，因此，一個(gè)規范的企業(yè)，最佳的體現就是制度的完善程度，以及相關(guān)人員的日常規范，每個(gè)步驟都是規范的，長(cháng)遠而言是更有效率的。
內部控制的環(huán)境，課件中提到一個(gè)例子，很有意思“中國人開(kāi)會(huì )和美國人開(kāi)會(huì )，同樣開(kāi)一個(gè)項目會(huì )議的結果是不一樣的。老總主持會(huì )議，各個(gè)部門(mén)經(jīng)理都來(lái)參加。中國人是這樣開(kāi)會(huì )的，老總在上面說(shuō)這個(gè)項目好與不好，我的計劃是這樣的，然后詢(xún)問(wèn)下面經(jīng)理們的意見(jiàn)。下面的人全部舉手贊成。會(huì )議結束之后，經(jīng)理們又在背后說(shuō)這么爛的項目，這么差的眼光，干了肯定要死的。結果干的時(shí)候都是拖泥帶水，最后頂多不干。
美國人不是這樣的。美國人討論這個(gè)項目是否可行的時(shí)候，大家吹鼻子瞪眼拍桌子，罵老總，罵得狗血淋頭說(shuō)不行，不行就要改，改到最后大家都認為可行的時(shí)候，開(kāi)門(mén)散會(huì )，一切OK了。在以后的項目執行過(guò)程中就要全力以赴�！�
從這個(gè)小例子中，我們可以看出，差異在哪里，我們的會(huì )議很多時(shí)候是一個(gè)宣布結果的過(guò)程，大家好像已經(jīng)習慣了這樣的方式，正確的方式是，當有一個(gè)想法的同時(shí)，需要大家的聲音，各個(gè)聲音是來(lái)自不同的角度，做事的人需要拿出自己的主動(dòng)權，把自己?jiǎn)?wèn)題說(shuō)出來(lái)，如果問(wèn)題沒(méi)有徹底解決，帶來(lái)的結果就是，執行的事情無(wú)法順利完成，即使完成也是為了完成而完成，失去的很大意義。
總之，內部控制是一項艱巨而長(cháng)期的過(guò)程，需要各個(gè)崗位的都努力的來(lái)完成。
內控培訓學(xué)習心得3
一、引言
近年來(lái)，會(huì )計信息失真的情況愈演愈烈，在世界范圍，重大會(huì )計信息失真現象也呈上升趨勢，如“巴林銀行”、“安然事件”等。這一系列公司財務(wù)丑聞及國內以銀廣夏、鄭百文為代表的上市公司會(huì )計作假事件引起了我國學(xué)界對內部控制問(wèn)題研究的重視。在我國，內部控制的理論和實(shí)踐也得到了空前的發(fā)展。
二、我國企業(yè)內部控制存在的問(wèn)題
盡管我國在內部控制規范建設上做出了一定的努力并取得了一定的成果。但是存在的問(wèn)題仍不容忽視。我國目前尚未正式提出權威性的內部控制標準體系，我國企業(yè)內部控制普遍薄弱，尚處于內部控制發(fā)展過(guò)程中的初級階段，在其內部控制工作中還存在經(jīng)營(yíng)效率不佳；會(huì )計信息質(zhì)量不高；支出失控，潛在虧損增加；違法違紀現象時(shí)常發(fā)生等問(wèn)題。
三、企業(yè)內部控制失效的成因
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任何實(shí)踐都需要相應的理論為之指導，然而從現有的研究看，對于內部控制的理論研究存在封閉化、理論貧困化的狀況，這與內部控制的本質(zhì)要求以及實(shí)踐作用很不相稱(chēng)。
1、內部控制理論框架滯后。20世紀90年代，美國著(zhù)名的COSO報告提出了內部控制整體架構理論，指出內部控制主要由控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監督五項要素構成。這是目前國際上比較流行的內部控制理論。但是我國在會(huì )計規范、獨立審計準則中尚未接受這一觀(guān)點(diǎn)。我國的獨立審計準則采用的是傳統的三要素觀(guān)點(diǎn)：控制環(huán)境、會(huì )計制度、控制程序。五要素在我國的會(huì )計制度、獨立審計制度中都尚未引入。五要素是內部控制理論的新近研究成果，由于其具有明顯的先進(jìn)性，許多國家的理論界、各種準則制定機構、大中型企業(yè)都已接受這一觀(guān)點(diǎn)，并按其對準則及內部控制實(shí)務(wù)進(jìn)行了修改和改造，這是內部控制發(fā)展不可逆轉的趨勢。我國在內部控制理論研究上的滯后性，勢必會(huì )影響內部控制實(shí)務(wù)的發(fā)展。
2、傳統理論限制，目標定位局限。內部控制的定義首先由審計界提出，傳統的內部控制理論也通常在會(huì )計和審計領(lǐng)域研究。從內部控制理論的發(fā)展（內部牽制-內部控制系統論-會(huì )計控制與管理控制-內部控制要素論-內部控制結構論-內部控制風(fēng)險論）來(lái)看，內部控制的定義及其理論研究，更多地服從于獨立審計實(shí)務(wù)的需要。如此之弊端就是大大限制了內部控制研究的視野。若要使內部控制真正成為公司的一種基礎性制度，內部控制理論必須首先打破局限于會(huì )計與審計領(lǐng)域的傳統認識，從整個(gè)社會(huì )與組織運行高度來(lái)重新審視內部控制原理。COSO報告將內部控制的目標定位于：財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率效果以及法律法規的遵循性。而我國內部控制的定位主要還是局限于保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，防錯糾弊，保證會(huì )計資料的真實(shí)、合法與資產(chǎn)的安全和完整方面。這種目標定位的相對低調雖然與我國現實(shí)的經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)狀況確實(shí)相符合，但從長(cháng)遠來(lái)看，隨著(zhù)經(jīng)濟的不斷發(fā)展和企業(yè)狀況的不斷改善，應有適當的前瞻性與發(fā)展性，目標定位應有相應的提高。
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從西方內部控制理論的發(fā)展中可以看出，政府的推動(dòng)對內部控制發(fā)展有重要的影響。內部控制體系的建設有著(zhù)廣泛的社會(huì )性。政府必須重視內部控制制度建設，尤其是具有指導和強制意義的內部控制規范建設，加快制定我國完整的內部控制規范體系。
我國在內部控制規范建設上已做出了一定的努力并取得了一定的成果，20xx年6月財政部發(fā)布的作為新《會(huì )計法》配套措施的《內部會(huì )計控制規范——基本規范（試行）》和《內部會(huì )計控制規范——貨幣資金（試行）》，之后，相繼發(fā)布了《內部會(huì )計控制規范——采購與付款（試行）》、《內部會(huì )計控制規范——銷(xiāo)售與收款（試行）》和《內部會(huì )計控制規范——工程項目（試行）》等規范性文件。然而這些文件還未涉及公司經(jīng)營(yíng)管理所有方面的內部控制，我國目前尚未正式提出權威性的內部控制標準體系。由于用于規范公司內部控制工作的法律法規不健全，對內部控制內容的認定、操作程序與方法的規范沒(méi)有一個(gè)統一的標準，使企業(yè)在實(shí)際工作無(wú)法準確地進(jìn)行操作，這也極大地限制了內部控制的發(fā)展。
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內部控制評價(jià)是對內部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行分析和評定的工作。任何有利于經(jīng)濟發(fā)展的措施的執行，都需要有外力的推動(dòng)與監督。國際上內部控制制度比較完善的國家和地區，大都通過(guò)立法的形式要求企業(yè)對外界出具內部控制狀態(tài)的報告，有些國家還要求注冊會(huì )計師對內部控制情況進(jìn)行審計，
并出具審計報告，目前，我國內部控制規范分別由不同部門(mén)頒布，對內部控制的目標定位、內容范圍不統一，導致其評價(jià)標準也不一致。由于我國缺乏一套完整的內部控制評價(jià)標準，造成內部控制評價(jià)流于形式。為了推動(dòng)內部控制的發(fā)展，必須建立有效的內部控制評價(jià)機制。
四、關(guān)于完善企業(yè)內部控制的幾點(diǎn)思考
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1、借鑒國外經(jīng)驗，探索內部控制新框架。目前，由我國內審協(xié)會(huì )頒布的.《內部審計具體準則第5號——內部控制審計》采用了COSO報告提出的內部控制整體架構理論的內控五要素觀(guān)點(diǎn)，即控制環(huán)境、風(fēng)險管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、監督等。這不能不說(shuō)是我國在內部控制發(fā)展上的一大進(jìn)步，準則采用五要素觀(guān)點(diǎn)能夠從一定程度上促進(jìn)內部控制實(shí)務(wù)的進(jìn)步。但是我國在會(huì )計規范、獨立審計準則中尚未接受五要素觀(guān)點(diǎn)，我國的獨立審計準則采用的是傳統的三要素觀(guān)點(diǎn)。我國應該盡量吸收和借鑒COSO報告的研究成果，盡快采用五要素觀(guān)點(diǎn)，和國際慣例接軌。各個(gè)企業(yè)也應積極借鑒五要素觀(guān)點(diǎn)建立健全自身的內部控制。
2、準確定位內部控制目標。內部控制的理論研究要開(kāi)創(chuàng )新視野，突破會(huì )計和審計領(lǐng)域的研究，應該與經(jīng)濟學(xué)和管理學(xué)結合起來(lái)研究。在經(jīng)濟學(xué)中，內部控制和公司治理緊密相連，只有把內部控制置于公司治理這一廣闊空間中去研究才能更具有意義。在管理學(xué)中，與會(huì )計審計意義上的內部控制相比，管理學(xué)意義的內部控制包含的范圍更廣、職能更多、作用更大，幾乎是管理控制的同義詞。我們不僅需要借鑒國際上有關(guān)內部控制的目標定位，同時(shí)也需要立足我國的現實(shí)，從改善我國企業(yè)現狀和完善公司治理的角度出發(fā)，既遵循適當的前瞻性與發(fā)展性，又要考慮規范的穩定性與可操作性。因此，內部控制研究應該運用豐富的公司治理理論并以管理控制口徑來(lái)定位，只有這樣才能取得突破性的進(jìn)展，并形成有效指導內部控制實(shí)務(wù)的理論成果。
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為了推動(dòng)內部控制的發(fā)展，我國政府應該積極推動(dòng)內部控制規范建設的步伐。在內部控制規范建設過(guò)程中，應該注意以下問(wèn)題：
1、成立專(zhuān)門(mén)的內部控制研究委員會(huì )。我國應該參照美國的COSO委員會(huì )成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的具有廣泛代表性的聯(lián)合研究委員會(huì )，充分吸納了各界的觀(guān)點(diǎn)和建議。
2、制定包括公司經(jīng)營(yíng)管理所有方面的完整的內部控制規范。目前我國所頒布的內部控制規范還僅局限于內部會(huì )計控制規范，還未涉及公司經(jīng)營(yíng)管理所有方面的內部控制，以后還要陸續出臺實(shí)物資產(chǎn)、對外投資、籌資活動(dòng)、成本費用與公司擔保行為等項規范。這些內部控制標準體系的建立必將對規范公司管理產(chǎn)生深遠影響。
3、相關(guān)內部控制規范之間內容銜接要一致。但我國目前頒發(fā)的若干內部控制規范相互之間，內容不銜接甚至存在沖突，從而導致內部控制設計及其評審，缺乏統一的依據。因此，我國在制定內部控制規范的過(guò)程中一定要注意這個(gè)問(wèn)題。
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根據評價(jià)主體不同，內部控制評價(jià)可分為注冊會(huì )計師執行的內部控制評價(jià)和內部審計人員執行的內部控制評價(jià)。根據這兩部分，我國在完善內部控制評價(jià)的過(guò)程中應注意以下內容：
企業(yè)應進(jìn)行內部控制自我評價(jià)。企業(yè)要充分發(fā)揮內部審計的作用，可試行定期或不定期地進(jìn)行控制自我評價(jià)，以便經(jīng)常發(fā)現和解決內部控制過(guò)程中出現的問(wèn)題。
完善公司治理結構以保障內部控制評價(jià)的有效運行。
在內部控制評價(jià)中考慮使用經(jīng)濟數量分析方法。結合傳統評價(jià)方法，進(jìn)一步對內部控制進(jìn)行經(jīng)濟數量分析，建立一套能從總體上反映內部控制的評價(jià)指標體系。
制定統一科學(xué)的內部控制評價(jià)標準。投入一定的人力、物力、財力，盡早建立一套完整的、公認的內部控制標準，使內部控制評價(jià)有章可循。
內控培訓學(xué)習心得4
無(wú)論多么完美的內控制度，如果得不到有效的執行，也只能是聾子的耳朵——一種擺設而已。合規經(jīng)營(yíng)是企業(yè)穩健運行的內在要求，也是每一個(gè)員工必須履行的職責，同時(shí)也是保障自己切身利益的有力武器。通過(guò)這次培訓，使我對合規有了更加深刻的認識。
怎樣才能使規范經(jīng)營(yíng)深入人心，我認為，惟有做到“五個(gè)到位”：
一要道德教育到位。
“思考方式?jīng)Q定行為和成就�！北仨氉尯弦幍挠^(guān)念和意識滲透到每一個(gè)員工的血液中，滲透到每個(gè)崗位、每個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節中，營(yíng)造“重操守、講合規、促案防”的。良好氛圍，促使所有員工在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理工作時(shí)能夠遵循法律、規則和標準。一是強化法紀意識。積極開(kāi)展法制教育，增強員工的防范意識、法律意識；用現實(shí)的`案例教育身邊的人，使員工將法紀規范熔鑄在自己思想中。
二是強化奉獻意識。
引導員工加強自身修養，學(xué)會(huì )心理調控，不盲目與人攀比，防微杜漸，面對各種誘惑保持高度的警覺(jué)性；正確處理好群體與個(gè)體、個(gè)體與社會(huì )、個(gè)體與個(gè)體利益得失的矛盾。三是強化自覺(jué)意識。引導員工樹(shù)立正確的人生觀(guān)和價(jià)值觀(guān)，自覺(jué)地運用各種社會(huì )規范指導和檢點(diǎn)自己的行為，使自己循規蹈矩。四是強化集體意識。引導每個(gè)員工珍愛(ài)集體榮譽(yù)，關(guān)心集體的共同利益、共同目標、共同榮譽(yù)，增強集體觀(guān)念。
二要執行能力到位。
根據自身的改革和發(fā)展的形勢，制定盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規章制度和操作流程，建立以提高執行力為目標的制度體系。一是加大制度的執行力度，引導員工增強利用制度自我保護意識，由“要我執行制度”轉變?yōu)椤拔乙獔绦兄贫取�，做到有章必循，違章必究，形成制度制約。二是不斷創(chuàng )新操作流程和管理制度，對實(shí)踐證明仍然行之有效的管理辦法，必須堅持，制定合規經(jīng)營(yíng)程序以及合規手冊、員工行為準則等合規指南，為員工恰當執行法律、規則和準則提供指導。
三是培養員工良好習慣。
堅持按照操作規程處理每一筆業(yè)務(wù)，把習慣性的合規操作工作嵌入各項業(yè)務(wù)活動(dòng)之中，讓合規的習慣動(dòng)作成為習慣的合規操作。四是正確處理好合規經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)發(fā)展的辨證關(guān)系，只有合規經(jīng)營(yíng)，業(yè)務(wù)才能更好更快地發(fā)展，在合規的基礎上創(chuàng )新，在創(chuàng )新的平臺上達到更高質(zhì)量和更有效益的合規。
四要監督管理到位。
完善業(yè)務(wù)發(fā)展與合理管理并重的績(jì)效考核辦法，建立風(fēng)險防范的監督機制。一是將合規經(jīng)營(yíng)落實(shí)情況考核納入業(yè)績(jì)考核指標體系，并作為衡量各單位工作績(jì)效的指標之一，使其和領(lǐng)導業(yè)績(jì)、員工收入緊密掛鉤。二是建立獎罰并重的專(zhuān)項考核激勵機制。
對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表?yè)P或獎勵；對履行工作職責中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責或從輕處理；對存在或隱瞞違規問(wèn)題、造成不良后果者，要按照規定給予處罰，追究責任。三是建立溝通制度。制度不是放在案頭的裝飾品，它需要管理人員經(jīng)常地向員工宣講，不厭其煩地溝通、解釋、提醒，制度才能得以執行。
五要榜樣作用到位。
“榜樣的力量是無(wú)窮的”。正面典型是旗幟，可以啟迪心靈，引路導航；反面典型是警鐘，可以敲山震虎，以之為鑒。一是領(lǐng)導干部要率先垂范，身體力行，給下屬員工做出合規操作的良好示范。
內控培訓學(xué)習心得5
經(jīng)9月12日和9月26兩個(gè)下午的內控培訓，通過(guò)培訓老師對內控知識的講解和案例的分析，使我對企業(yè)內部控制有了全面認識。企業(yè)內部控制是一整套完整的體系，它由組織架構、發(fā)展戰略、人力資源、社會(huì )責任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等各個(gè)部分組成。每一部分都是不可或缺的，都是企業(yè)內部控制正常運行的必要條件�，F將本人對這次培訓談?wù)勛约旱目捶ê腕w會(huì )：
�。ㄒ唬⿲炔靠刂苾群恼_認識。在沒(méi)有接受培訓之前，我認為內部控制就是制定企業(yè)規章制度，內部控制主要是會(huì )計和審計部門(mén)的工作，內部控制就是為了防止貪污舞弊。直到培訓老師開(kāi)始介紹內部控制時(shí)，我才發(fā)現之前對內
部控制的認識是不當的。所謂內部控制，從靜態(tài)角度講，就是企業(yè)為了確保會(huì )計信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全和完整、經(jīng)營(yíng)效率之提高，以及各種法規制度的有效執行，所制定的各種控制措施、程序和方法。從動(dòng)態(tài)角度講，就是上述控制措施、控制程序和控制方法的執行，以及實(shí)現其會(huì )計信息可靠、企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)效率提高、有關(guān)法規得以執行等管理目標的過(guò)程。
�。ǘ┧^有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無(wú)時(shí)不控的---貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無(wú)處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優(yōu)先的思想，其三，它是無(wú)人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制才是至高無(wú)尚的；其四，它是無(wú)事不控的'——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)無(wú)不在其控制之下進(jìn)行，沒(méi)有例外與“個(gè)案”處理。
如何完善內控體系？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動(dòng)離不開(kāi)人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經(jīng)營(yíng)管理者設計構造的產(chǎn)物，也是其遵循維護的結果。如果說(shuō)設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說(shuō)，自律意識牢固樹(shù)立之日，才是內部控制運行完全到位之時(shí)。
增強自律意識，從基本面來(lái)看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀(guān)念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹(shù)立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹(shù)立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點(diǎn)對象看，就是要增強各級經(jīng)營(yíng)管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營(yíng)與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內控建設兩手抓，效益與守規兩手抓，做自律的表率。不能出“現管理層凌駕 ”現象。
增強自律意識可以從學(xué)習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線(xiàn)操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習規章制度；通過(guò)學(xué)習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開(kāi)展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習經(jīng)驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。
綜上所述，通過(guò)對內控制課程的學(xué)習，使我在今后的工作中，增強責任意識是重點(diǎn)，更要不斷的學(xué)習新的知識，不斷的充實(shí)自己，因企業(yè)規模越來(lái)越大，對于我來(lái)說(shuō)是一個(gè)新的挑戰，所以我更要有積極的工作態(tài)度，對待每一項工作都要有主動(dòng)意識，不管在工作中會(huì )遇到什么樣的問(wèn)題，都要想方設法解決問(wèn)題，來(lái)完成任務(wù)。
建議：對于公司，由于是貿易型企業(yè)向制造型企業(yè)轉型，沒(méi)有生產(chǎn)運行管理部門(mén)，下屬企業(yè)生產(chǎn)管理水平參差不齊，建議通過(guò)內部審計這一手段，對生產(chǎn)運行提出要求，使得下屬企業(yè)在生產(chǎn)管理上提高到一定水平。
內控培訓學(xué)習心得6
一、內控出現的問(wèn)題
1對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡(jiǎn)單地理解為各種規章制度的制定、裝訂、匯總，認為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制；有的在把握內控與管理、內控與風(fēng)險、內控與發(fā)展的關(guān)系等問(wèn)題上，認識有偏差，把加強內控與發(fā)展和效益對立起來(lái)，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側重于抓規模、抓效益，不切實(shí)際地求得資產(chǎn)規模的擴張，造成違規違章現象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務(wù)指標布置的較多，對完成任務(wù)的過(guò)程和手段檢查不夠。
3、稽核、監察監督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實(shí)�；�、監察部門(mén)不能起到查錯防漏、糾正違規、強化管理、控制風(fēng)險的作用。內部稽核、監察體制不順，本身沒(méi)有處理問(wèn)題權，有的問(wèn)題得不到真實(shí)反映，使一些問(wèn)題被積壓下來(lái)，沒(méi)有相應的制約措施。
4、現行的內控制度不健全，不適應業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現實(shí)管理和經(jīng)營(yíng)的有效性目標方面，其沿用的各項考核規章制度還是過(guò)去的考核辦法，雖然每年在數量上考核指標有所變動(dòng)，但考核的內容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構搶拉客戶(hù)，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問(wèn)題，都說(shuō)明了內控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問(wèn)題。有的領(lǐng)域、有的崗位內控環(huán)節至今還處于真空。
5、風(fēng)險控制系統不健全，對內部控制的評價(jià)與監督不夠。風(fēng)險控制是金融機構內部控制中的一個(gè)難點(diǎn)，目前我區農村信用社以整體風(fēng)險控制為目標的資產(chǎn)負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險控制為內涵的貸款分責管理還執行不嚴格，缺乏具體風(fēng)險評估及控制為核心的信貸風(fēng)險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒(méi)有實(shí)行風(fēng)險度管理，對計算機系統的風(fēng)險控制能力差，而且對信用社內部控制的考核還缺乏具體的標準和辦法。
二、本人的體會(huì )
所謂有效的內部控制包含有四層含義，即：其一，它是無(wú)時(shí)不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無(wú)處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現內控優(yōu)先的思想，其三，它是無(wú)人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執行內部控制才是至高無(wú)尚的；其四，它是無(wú)事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)無(wú)不在其控制之下進(jìn)行，沒(méi)有例外與“個(gè)案”處理。
農村信用社要建立怎樣的內部控制呢？首先我本人認為：增強自律意識是根本。一切活動(dòng)離不開(kāi)人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內部控制不能例外。良好的內部控制既是經(jīng)營(yíng)管理者設計構造的產(chǎn)物，也是其遵循維護的結果。如果說(shuō)設
計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說(shuō)，自律意識牢固樹(shù)立之日，才是內部控制運行完全到位之時(shí)。
增強自律意識，從基本面來(lái)看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規章制度辦事的觀(guān)念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹(shù)立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹(shù)立內部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點(diǎn)對象看，就是要增強兩級經(jīng)營(yíng)管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營(yíng)與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內控建設兩手抓，效益與守規兩手抓，做自律的表率。
增強自律意識可以從學(xué)習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線(xiàn)操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習規章制度；通過(guò)學(xué)習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開(kāi)展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習經(jīng)驗上有標桿，吸取教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。
完善規章制度是前提。無(wú)規矩不成方圓。規章制度是構筑內部控制的基本要素，是各項業(yè)務(wù)應當遵循的`標準和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規問(wèn)題的依據。內部控制離不開(kāi)規章制度，否則不可能達到預定的目標。當前，我區農村信用社規章制度完善的重點(diǎn)可以從四個(gè)方面進(jìn)行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規章制度建設的步伐，但主要在基層社，結合自己的實(shí)際，制定相應的實(shí)施細則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著(zhù)重解決內部控制的“真空地帶”的問(wèn)題，填平補齊，使內部控制的觸角延伸到經(jīng)營(yíng)管理的各方面。三是從管理內容看，要把可操作性的規程規范建設放在完善內控制度的首位，做到一冊規范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無(wú)疑是亟待研究解決的問(wèn)題。對那些時(shí)過(guò)境遷，不適應新情況的規定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應當與其目標考核制度、稽核、監察制度更緊密結合起來(lái)，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立并不意味著(zhù)就一定能有效貫徹執行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀(guān)因素。如：嚴格檢查，嚴厲處置。即嚴格檢查：就是要堅持以制度為標準，事實(shí)為依據，甄別是非，確認對錯，分清主次，界定責任。不搞雙重或多重標準，不故意夸大或縮小問(wèn)題，不回避矛盾，混淆是非，不當“和事老”，報實(shí)情、說(shuō)實(shí)話(huà)、辦實(shí)案。嚴厲處置：就是要對一切破壞內部控制運行的違紀違規者，不管是誰(shuí)，縱然有過(guò)“功高蓋主”的業(yè)績(jì)，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護制度的嚴肅性、權威性。否則，姑息遷就，不過(guò)是內部控制建設上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無(wú)異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
綜上所述，通過(guò)“內控制度活動(dòng)”的學(xué)習，使我在今后的工作中，必須忠于職守，弘揚創(chuàng )新之風(fēng)，履職責；弘揚學(xué)習之風(fēng)，強素質(zhì)；弘揚務(wù)實(shí)之風(fēng)，講效率；弘揚艱苦奮斗之風(fēng)，樹(shù)形象。牢固樹(shù)立“勤政、廉潔、求實(shí)、高效”的工作作風(fēng)，
帶頭模范執行“各項內控制度”，促進(jìn)規范經(jīng)營(yíng)，營(yíng)造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
通過(guò)教育月活動(dòng)的有效開(kāi)展，增強了本人遵紀守法的自覺(jué)性，顯示了遵紀守法的必要性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中要“細到項目，認真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”嚴格嚴格要求自己，并做到遵紀守法，嚴以律己，盡職盡責，恪守職業(yè)道德。
通過(guò)教育月活動(dòng)的有效開(kāi)展，使我一定以此次學(xué)習教育月活動(dòng)的開(kāi)展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng )佳績(jì)，為促進(jìn)信用聯(lián)社的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻。
內控培訓學(xué)習心得7
4月28日，我行召開(kāi)了20xx年內控暨防案工作會(huì )議。這次會(huì )議是我入行來(lái)參加的規模最大，形式最正式的一次會(huì )議。通過(guò)這次會(huì )議，我受益匪淺。領(lǐng)導的講話(huà)使我對行里始終再提的依法合規經(jīng)營(yíng)有了更深刻的認識，也引發(fā)了我對自己所在的崗位，所從事的工作的思考。
這些案件的發(fā)生及教訓在我的心靈深處引起了很大的震動(dòng)，我深刻領(lǐng)會(huì )了講話(huà)精神，得出了如下幾點(diǎn)體會(huì )：
一、認清形勢，樹(shù)立正確的人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)。
銀行是一個(gè)特殊的行業(yè)，特別強調思想素質(zhì)。要做一名合格的農行員工，首先我們要做一個(gè)正直誠實(shí)的人。從古至今，在銀行業(yè)誠信文化是相當重要的。做一名思想素質(zhì)過(guò)硬的員工，才能時(shí)刻堅守正直誠實(shí)的本分，抵制利益的誘惑及權勢的威壓。
二、堅持合規經(jīng)營(yíng)，扎扎實(shí)實(shí)地把合規工作一抓到底。
合規經(jīng)營(yíng)不能只掛在嘴上，夸夸其談，喊大口號，一到真正處理業(yè)務(wù)時(shí)、在操作細節上，就把合規、制度丟在一邊，草草了了，粗枝大葉，工作浮躁，業(yè)務(wù)合規審查敷衍了事。十案九違規，案件的發(fā)生就是因為在這些細節上沒(méi)有堅持合規操作，只是內部或是外部的犯罪分子有機可乘。經(jīng)過(guò)數十年的經(jīng)營(yíng)和實(shí)踐，銀行的規章制度可以說(shuō)是相當完善了，如果每筆業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節上的'每個(gè)員工都能夠按照銀行的規定工作，嚴格執行合規要求，那么犯罪分子根本就無(wú)機可乘。所以要防范案件，關(guān)鍵在于要把合規落實(shí)到位。千萬(wàn)不能感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設。
三、提高全員防案的警覺(jué)性。
我們有些同志認為，只要自己管好自己不違規，不犯法就行了。豈不知我們周?chē)嬖趬娜�，他們是無(wú)孔不入的，之前發(fā)生的幾起案子不就發(fā)生在我們周?chē)鷨�？所以我要提高我的警覺(jué)，對照自己的職責進(jìn)行反思。嚴格按照規章制度工作，不能因為這是我熟悉的同事、我們自己行的內部員工就放松了警覺(jué)，要一視同仁，嚴格執行制度。
四、認真學(xué)習。
明白違規的嚴重性質(zhì)；澄清違規就要問(wèn)責的認識；業(yè)務(wù)發(fā)展要在健康、合規的前提下進(jìn)行，不能打著(zhù)業(yè)務(wù)發(fā)展的幌子進(jìn)行堂而皇之的違規；拋棄僥幸心理確保每一筆業(yè)務(wù)都合規；學(xué)會(huì )保護自己，牢固樹(shù)立“人情信賴(lài)不能代替制度”的從業(yè)觀(guān)念，保護好自己，保護好自己的同事。
案件發(fā)生的教訓是深刻的，我們應當牢固地樹(shù)立合規意識，嚴格遵守各項規章制度，更應當樹(shù)立信心，不斷地學(xué)習和掌握各項專(zhuān)業(yè)知識和技能，以飽滿(mǎn)的熱情投入到農行的事業(yè)中。
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