賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度（精選18篇）

　　在當下社會(huì )，制度的使用頻率逐漸增多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編為大家收集的賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度（精選18篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度1

　　一、財務(wù)管理制度

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規定

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　�。ǘ�）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　�。ㄈ�）各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。

　�。ㄋ模┙杩钿N(xiāo)賬規定：

　�。�1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；

　�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷(xiāo)的一般規定

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　�。ㄈ�）按規定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

　　第四條費用報銷(xiāo)的一般流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。

　　第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　　職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天部門(mén)負責人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實(shí)銷(xiāo)

　　1、住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　　4、宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。

　　二、報銷(xiāo)流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

　　4、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前

　　款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。

　　2、固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。

　　2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

　　4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

　　5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準：

　�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)；

　�。�2）市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序審批。

　　3、員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪幎ǎ簽榱撕侠砜刂瀑M用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。

　　2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用標準

　　1、招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　4、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部；

　�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

　�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　�。�4）按工薪審批程序審批；

　�。�5）每月25日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。

　�。ǘ�）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會(huì )保險及住房公積金支付流程：

　�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；

　�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。

　　第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程

　　第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

　�。ㄈ�）結賬報銷(xiāo)：

　�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規定審批程序審批；

　�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程

　�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。

　�。ㄈ�）財務(wù)報銷(xiāo)流程

　　1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；

　�。�2）按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；

　�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。

　　第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度2

　　為了規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據上級有關(guān)規定，結合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：

　　一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求

　　原始單據（發(fā)票）的一般要求：

　　1.報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。

　　2.發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻�稱(chēng)（一律為“樂(lè )成鎮實(shí)驗中學(xué)”）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。

　　3.印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4.在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。

　　5.各部門(mén)按規定領(lǐng)取加班費、補貼、臨時(shí)工工資、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室審核后，報校長(cháng)簽批后到財務(wù)室報銷(xiāo)；臨時(shí)工工資每月統一由所使用部門(mén)考核造冊經(jīng)審核報校長(cháng)簽批后到財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領(lǐng)導簽字。

　　7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導簽字確認。遺失火車(chē)票、汽車(chē)票的，可比照另一單程票價(jià)，在規定的標準內給予報銷(xiāo)；遺失雙程票的，將不予報銷(xiāo)。

　　二、現金銀行結算的要求

　�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項

　　1.現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。

　　2.凡一次零星采購金額超過(guò)1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算，并應取得對方單位的完整名稱(chēng)和銀行帳號。

　　3.因公借款及一次報銷(xiāo)金額超過(guò)10000元者，必須提前1天告知財務(wù)室，否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現金支票提取現金。

　　4.報銷(xiāo)時(shí)間規定：這為每周三五報銷(xiāo)。請各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。

　�。ǘ�）銀行結算注意的事項

　　1.工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。

　　2.用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票、匯票、匯兌。

　�。ㄈ�）領(lǐng)取支票注意事項

　　1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2.每月25日前辦理支票轉帳手續。

　　3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)室，以免造成損失。

　　6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開(kāi)戶(hù)行，單位名稱(chēng)必須準確無(wú)誤，如有差錯責任自負。

　　三、往來(lái)帳款結算的要求

　　1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時(shí)間內（出差回來(lái)一個(gè)星期內），辦理報銷(xiāo)還款手續；如因特殊情況不能在一個(gè)月內結算的，應寫(xiě)出局面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由總務(wù)主任簽字，并報校長(cháng)審核批準。

　　2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務(wù)室結帳。

　　3.采用轉帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)帳款手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內輸報銷(xiāo)帳款手續。

　　4.在規定期限內未結清借款的，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限

　　學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)室辦理結算。結算金額在一萬(wàn)元以上的，還須經(jīng)校委會(huì )審核。

　�。ǘ�）財務(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求

　　1.教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)標、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會(huì )議的還須有會(huì )議通知等。

　　2.票據須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長(cháng)審批。

　　3.填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。

　　5.對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。

　�。ㄈ�）具體業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續太要求

　　1.基本工資、補助工資的調整與變動(dòng)由辦公室根據國家規定核定，并辦理好相關(guān)調整審批手續后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長(cháng)室審批后發(fā)放。

　　2.校內津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長(cháng)審批，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

　　3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長(cháng)室同意，并由學(xué)校辦公室負責填制領(lǐng)款單據，交校長(cháng)審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關(guān)核定，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長(cháng)室審批后發(fā)放。

　　5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據國家有關(guān)規定辦理，財務(wù)室監督執行。社會(huì )捐助特困生專(zhuān)項助學(xué)金，由教務(wù)處、政教處根據學(xué)校有關(guān)規定負責具體評定，造冊并報校長(cháng)室審批后，報財務(wù)室發(fā)放。

　　6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷(xiāo)，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長(cháng)室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　7.獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊，報校長(cháng)室審批后發(fā)放。

　　8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關(guān)規定核定，財務(wù)室監督執行。其他福利費由工會(huì )根據有關(guān)規定辦理。

　　9.臨時(shí)人員工資由各使用部門(mén)在每月下旬負責考核并造冊，報校長(cháng)室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　10.校內津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費用報銷(xiāo)表，需經(jīng)辦公室審核、校長(cháng)室批準，財務(wù)室負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

　　11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據銀行規定辦理開(kāi)卡、開(kāi)折太掛失補辦手續。若發(fā)生工資本遺失時(shí)，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務(wù)室及時(shí)變更，以防發(fā)生差錯（學(xué)校全體教職員工的工資卡統一在市農業(yè)銀行辦理，其他銀行無(wú)效）。

　　12.因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由部門(mén)負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷(xiāo)（辦公用品的購買(mǎi)統一歸口學(xué)�？倓�(wù)處負責，所有手續統一由總務(wù)處負責辦理）。

　　13.因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)小額教學(xué)用品或專(zhuān)用材料，由總務(wù)處負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批，統一由總務(wù)處安排購買(mǎi)。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷(xiāo)。

　　14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學(xué)校計劃，一律由總務(wù)處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長(cháng)簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長(cháng)簽批后至財務(wù)室辦理結算手續。

　　15.差旅費的報銷(xiāo)：

　�。�1）教職工的出差一律由校長(cháng)室安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件及校長(cháng)室批準通知由教務(wù)處調度課務(wù)，填制出差通知單。

　�。�2）出差人；回校后一周內需到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車(chē)票和住宿費發(fā)票按規定動(dòng)作在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。

　�。�3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

　�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關(guān)內交通費15元，樂(lè )清市內城關(guān)以外60元，包干使用，不再報銷(xiāo)市內交通費。出差時(shí)使用自備車(chē)的，也按以上標準發(fā)放。

　�。�5）出差住宿費標準：樂(lè )清市內樂(lè )成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；

　�。�6）“差旅報銷(xiāo)單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長(cháng)審批，最后到財務(wù)室報銷(xiāo)。

　　16.教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：

　�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關(guān)規定憑據限額報銷(xiāo)，報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)；②、伙食補助費每天補助20元。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　�。�2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。

　　17.業(yè)務(wù)招待費：學(xué)校的接待任務(wù)統一歸口學(xué)校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過(guò)國家制定的標準，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長(cháng)室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè )成實(shí)驗中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷(xiāo)，未辦理審批手續的，財務(wù)室不得支付接待費用。

　　18.校內零星維修歸口總務(wù)處負責，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。零工在結算時(shí)，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫(xiě)《工資表》發(fā)放。

　　19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷(xiāo)手續。

　　21.當年各類(lèi)票據的報銷(xiāo)截止日為下一年度的三月底，超過(guò)期限的票據，財務(wù)室可不予辦理，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報分管校長(cháng)批準后，方可報銷(xiāo)。

　　22.本制度由校長(cháng)室負責解釋和修訂。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度3

　　第一部分 總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規定及借支流程

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　(二) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結后應及時(shí)報帳。

　　(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說(shuō)明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分 日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷(xiāo)制度

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人根據原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，簡(jiǎn)述費用內容或事由，按單據要求項目填寫(xiě)完整，財務(wù)依據審批完整的報銷(xiāo)憑單支付現金，如在財務(wù)有借款會(huì )計辦理銷(xiāo)賬手續。

　　(二) 報銷(xiāo)人原則上必須取得相應的合法票據(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票)，如有特殊情況需說(shuō)明原因，對于無(wú)法取得發(fā)票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷(xiāo)單上注明附件張數。

　　(三) 審批流程：

　　主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)支付現金

　　第三條 各費用標準

　�。ㄒ唬� 差旅費報銷(xiāo)標準：

　　職務(wù) 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用

　　一般員工 火車(chē)硬臥（長(cháng)途汽車(chē)） 元/天 元/天 元/天

　　項目經(jīng)理 火車(chē)硬臥（長(cháng)途汽車(chē)） 元/天 元/天 元/天

　　總經(jīng)理及以上 火車(chē)、飛機 實(shí)報實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報實(shí)銷(xiāo) 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　　差旅費標準的補充說(shuō)明：

　�。�1）. 住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　�。�3）. 伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　�。�4）.出差到公司施工現場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　�。ǘ�）、電話(huà)費報銷(xiāo)標準

　　公司級領(lǐng)導 每月每人 元

　　工程項目主管 每月 元

　　電話(huà)費報銷(xiāo)標準的補充說(shuō)明：

　　電話(huà)費報銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票

　�。ㄈ�）辦公用品、低值易耗品等報銷(xiāo)制度

　　管理規定： 為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門(mén)按需申請，公司辦公室負責統一購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管，此工作指定專(zhuān)人負責。物品購回后執行登記、領(lǐng)用制度。

　�。ㄋ模� 招待費報銷(xiāo)制度

　　如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶(hù)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話(huà)申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導出席（或授權他人），此類(lèi)招待費可據實(shí)報銷(xiāo)。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度

　�。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實(shí)體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據實(shí)際消耗的材料據實(shí)支付。（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數支付。

　�。ㄈ�）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實(shí)支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務(wù)部入賬。

　�。ㄋ模┕�司各施工工地使用機器設備，動(dòng)力設備，工具儀器等由工程部歸口管理

　　固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車(chē)輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

　�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話(huà)申請），取得同意后方可進(jìn)行。

　�。�2） 資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷(xiāo)手續，工程部門(mén)登記臺帳。

　�。�3） 資產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。

　�。�4）財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。 公司工程部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查， 財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應書(shū)面說(shuō)明虧損原因，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　�。�5） 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門(mén)應上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。

　�。ㄎ澹┘訌妼�費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批權限，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的，不予報銷(xiāo)，對違反有關(guān)制度規定的行為應及時(shí)向領(lǐng)導反映。

　　第五部分 附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度4

　　為了加強公司的財務(wù)管理，合理調度資金，提高資金使用效益，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，根據國家有關(guān)法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。

　　原則

　　一、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數、報銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、財務(wù)部門(mén)審核、相關(guān)程序審批后，出納方可付款。

　　二、加強報銷(xiāo)管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。

　　三、為了分清責任，進(jìn)步部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷(xiāo)單上。

　　借支管理

　　一、借款管理規定

　　(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續，核銷(xiāo)日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。

　　(二)其他臨時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等，借款人員應及時(shí)報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天告知財務(wù)部備款。

　　二、借款流程

　�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，書(shū)寫(xiě)規范，不得涂改，其中大寫(xiě)數字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)）。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）借款人執審批后的《借款單》到財務(wù)部，由出納按照批準金額予以支付；

　�。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r(shí)報銷(xiāo)。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷(xiāo)。

　　三、借款報銷(xiāo)管理程序

　�。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時(shí)報銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)時(shí)，應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，報銷(xiāo)單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）財務(wù)人員對報銷(xiāo)憑據的合法性、真實(shí)性、合理性予以復核；

　�。ㄋ模﹫箐N(xiāo)人執復核后憑據和報銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

　�。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

　　費用報銷(xiāo)管理

　　一、版面費、廣告代理費：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)部對票據進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細清單），核對無(wú)誤后付款。

　　二、印刷費：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，財務(wù)審核無(wú)誤后付款。

　　三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買(mǎi)，行政中心保管人員根據發(fā)票同實(shí)物核對無(wú)誤后，填寫(xiě)驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。各部門(mén)自行購買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單經(jīng)相應級別領(lǐng)導審批后報銷(xiāo)。

　　四、資料費：各部門(mén)購書(shū)及其他資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單。

　　五、業(yè)務(wù)費：所有業(yè)務(wù)費用票據需開(kāi)明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據背面簽字。各部門(mén)應本著(zhù)勤儉節約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng)；交通費須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費單據上請注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費用均分別計入各個(gè)部門(mén)成本。未按規定填寫(xiě)說(shuō)明或者簽字的，財務(wù)人員應將報銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

　　差旅費管理

　　一、差旅費標準規定

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。

　�。ㄒ唬┕�司員工出差使用交通工具為飛機、火車(chē)、汽車(chē)、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車(chē)的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車(chē)時(shí)長(cháng)達8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(cháng)不足者，選擇火車(chē)硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導審批，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟艙。

　�。ǘ�）公司在創(chuàng )業(yè)期間及新項目開(kāi)發(fā)時(shí)，應注意控制成本，一切以節儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實(shí)惠的交通工具及席別。

　�。ㄈ�）違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)，超出部分由個(gè)人支付。

　�。ㄋ模┦袌�(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。

　�。ㄎ澹﹩T工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)（但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見(jiàn)附件明細。

　�。�六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　�。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷(xiāo)規定：趁出差或調動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車(chē)船票，一律按直線(xiàn)距離報銷(xiāo)，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

　�。ò耍┏鐾鈱W(xué)習、培訓和參加會(huì )議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學(xué)習、培訓、會(huì )議費用中的，憑會(huì )議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報銷(xiāo)學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

　　二、差旅費報銷(xiāo)

　�。ㄒ唬┨顚�(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

　�。ǘ�）粘貼注意事項：

　　1、將各類(lèi)車(chē)票按面額的大小分類(lèi)粘貼；

　　2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；

　　3、在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額；

　　4、字體要規范清楚，不得涂改，金額大小寫(xiě)需頂格寫(xiě)，不得留空隙。

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)流程：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：

　　1．財務(wù)費用報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。

　　2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

　　本制度為創(chuàng )業(yè)初期暫行規定，解釋權歸財務(wù)部及總裁辦。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度5

　　一、經(jīng)費支出項目

　　我局經(jīng)費支出除按規定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類(lèi)。

　　(一)經(jīng)常性支出項目

　　1.測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

　　2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3.郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　4.差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

　　5.房租費：指經(jīng)批準臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費用。

　　6.整站及維修費：主要包括房屋及單價(jià)低于2000 元的設施設備的一般維修維護費用。

　　7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類(lèi)水文原始數據資料，進(jìn)行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

　　8.生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗材料等。

　　9.水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。

　　10.雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀(guān)測報汛承包費，遙測雨量站。自動(dòng)監測水文站設備看護費。

　　11.水文(位)站臨時(shí)(搶險、維修、觀(guān)測)勞務(wù)費：主要包括因臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測發(fā)生的勞務(wù)費。

　　12.報汛通訊費：主要包括報汛電話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等。

　　13.購置費：主要包括單價(jià)在1000 元以下的小型、零星設備儀器購置。

　　14.墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車(chē)輛、人員差旅費)、場(chǎng)地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

　　15.車(chē)輛運行費：主要包括車(chē)輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車(chē)費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16.水質(zhì)監測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費(包括租船、租車(chē))、差旅費及取樣人員勞務(wù)費。

　　17.接待費：主要包括單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

　　18.會(huì )議費：主要包括會(huì )議中按規定開(kāi)支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會(huì )議場(chǎng)地租用費等。

　　19.其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷(xiāo)的其他費用。

　　(二)非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專(zhuān)項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執行，單獨列報。

　　二、經(jīng)費支出報銷(xiāo)票據要求

　　(一)需要提供正規發(fā)票的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費(除出差補助)、車(chē)輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質(zhì)監測費(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費)、接待費、會(huì )議費等支出必須提供有效合規發(fā)票單據。 水文(位)站發(fā)生的臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測勞務(wù)費用)，應填寫(xiě)水文(位)站臨時(shí)(搶險、維修、觀(guān)測)勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規發(fā)票。

　　(二)需要填列自制憑據的支出項目 測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領(lǐng)條憑據。

　　(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據按經(jīng)費支出項目歸類(lèi)，填制 xx 市水文局報銷(xiāo)封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同(協(xié)議)；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件；會(huì )議費支出需附會(huì )議通知、參會(huì )人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費支出報銷(xiāo)表。

　　(一)報表審核意見(jiàn)程序

　　1.機關(guān)報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷(xiāo)經(jīng)辦人。

　　2.測站報銷(xiāo)，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負責人在報銷(xiāo)封面上簽字�；�地報帳員在報銷(xiāo)表上寫(xiě)明費用報銷(xiāo)情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3.基地報銷(xiāo)，首先由財務(wù)人員審核其規范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導審查，并在報銷(xiāo)封面上簽字，報銷(xiāo)表上批明是否同意報銷(xiāo)。

　　4.計財科對測站、基地的憑證和報表數據進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現支出不合理、單據不合規等，不與報銷(xiāo)。數據不一致的，必須當期核實(shí)。

　　(二)報表具體填列方法

　　1.經(jīng)費收支情況

　　(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；

　　(2)經(jīng)費支出合計=報銷(xiāo)數額+上交款；

　　(3)本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計-本月 經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結存(包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等)。

　　2.經(jīng)費支出報銷(xiāo)核轉程序

　　(1)測站報表，報銷(xiāo)金額由測站填列；核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷(xiāo)由局計財科審定填列。

　　(2)基地報表，報銷(xiāo)金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。

　　3.測站報銷(xiāo)說(shuō)明：由測站或基地寫(xiě)明本期報銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例，以便基地和計財科審核。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度6

　　1、對原始單據的一般要求：

　　(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。

　　(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，嚴禁涂改。

　　(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的收據。

　　(4)從外單位取得的原始單據(車(chē)、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。

　　2、對各項支出報銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統一管理，由校長(cháng)簽字后，財務(wù)科方可付款。

　　3、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)。數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有結算人、負責人的`簽章。

　　4、由聯(lián)校按計劃統一購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。

　　5、臨時(shí)工的工資，由會(huì )計填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導簽章。

　　6、中心校和村校各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實(shí)行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長(cháng)申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財務(wù)處不得安排該部門(mén)的用款計劃。

　　7、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長(cháng)審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長(cháng)室申報同意并備案。

　　8、各部門(mén)科室要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定》執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　9、中心校和村校各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長(cháng)向聯(lián)校請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

　　10、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)還款手續，有關(guān)財務(wù)人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。

　　11、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)處原則上不予報銷(xiāo)：

　�。�1）審批手續不全的票據。

　�。�2）內容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據

　　12、外出業(yè)務(wù)培訓人員每人每天補助10元；公務(wù)出差每趟10元（車(chē)票）；三人以上出差由聯(lián)校派車(chē)。

　　13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過(guò)期不再辦理。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度7

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費用，根據公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷(xiāo)的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各部門(mén)經(jīng)理負責本部門(mén)人員費用報銷(xiāo)的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷(xiāo)票據的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實(shí)行計劃管理，由需要支付費用的部門(mén)或個(gè)人先行填寫(xiě)“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時(shí)間等要素，先報部門(mén)經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執行。

　　第四條：費用發(fā)生過(guò)程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執行，并互相監督和共同承兌相關(guān)責任。

　　第五條：費用發(fā)生過(guò)程中，當事人應充分取得費用的相關(guān)單據，如：合約或協(xié)議、合法的票據等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時(shí)將收集到的費用單據加以整理歸類(lèi)，采用公司統一印制的“費用報銷(xiāo)單”規范粘貼，粘貼過(guò)程中應區別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”時(shí)，應遵照“實(shí)事求是、準確無(wú)誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名�！百M用報銷(xiāo)單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。

　　第八條：當事人應將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費用報銷(xiāo)單”和已經(jīng)審批過(guò)的“用款申請單”一起送交本部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，部門(mén)經(jīng)理應重點(diǎn)對費用發(fā)生的真實(shí)性、費用預算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門(mén)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”部門(mén)經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署部門(mén)經(jīng)理的名字。

　　第九條：當事人將取得經(jīng)過(guò)本部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應重點(diǎn)對“費用報銷(xiāo)單”后所附的原始發(fā)票和單據進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無(wú)異議后，應在“費用報銷(xiāo)單”財務(wù)部門(mén)一欄簽署審批意見(jiàn)并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部門(mén)經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷(xiāo)單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過(guò)公司內部單據傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷(xiāo)單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷(xiāo)審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)�？偨�(jīng)理審查無(wú)異議后，在“費用報銷(xiāo)單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見(jiàn)并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷(xiāo)單”以及“用款申請單”后，應在3天之內送交財務(wù)部門(mén)的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷(xiāo)單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷(xiāo)單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬于公司董事會(huì )。

　　第十三條：本制度經(jīng)公司董事長(cháng)審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度8

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結合公司的具體實(shí)際，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，特制定本報銷(xiāo)制度。員工報銷(xiāo)時(shí)應嚴格執行公司制定的審批管理制度。

　　一、報銷(xiāo)審批監控程序

　　1、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

　　2、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準�？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監控。

　　3、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。

　　4、要求財務(wù)出納人員嚴格執行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷(xiāo)清單，上報上級主管。

　　5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷(xiāo)。

　　6、每周三定為費用報銷(xiāo)日。培訓回來(lái)的員工必須要當月進(jìn)行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷(xiāo)。當事人填好報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。

　　二、報銷(xiāo)規定

　　(一)、差旅費報銷(xiāo)規定

　　1、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費

　　2、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，連同出差“申請單”、原始報銷(xiāo)憑證，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部報銷(xiāo)。

　　3、員工差旅費報銷(xiāo)標準嚴格按照公司規定執行。

　　4、住宿費：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過(guò)350元，超出部分由個(gè)人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)。

　　5、交通費：?jiǎn)T工出差需購買(mǎi)飛機票的，一律由辦公室統一購買(mǎi)，不得擅自購買(mǎi)。如擅自購買(mǎi)，費用由個(gè)人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車(chē)，船交通工具。員工長(cháng)途出差交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)票不得連號。

　　6、出差津貼：每人每天30元。

　�。ǘ�）、市內交通費用報銷(xiāo)規定

　　公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確應工作需要乘坐出租車(chē)，要事先請示分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明，報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。

　�。ㄈ�）、報銷(xiāo)發(fā)票粘貼規定

　　報銷(xiāo)人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在報銷(xiāo)單背面（左上角處），完整規范地填寫(xiě)相應的`報銷(xiāo)單。具體要求為：

　　1、費用報銷(xiāo)單：按事類(lèi)逐項逐件填寫(xiě)內容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷(xiāo)時(shí)沖賬的應注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

　　2、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據一律不予報銷(xiāo)。

　　3、差旅費報銷(xiāo)單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫(xiě)對應的時(shí)間、車(chē)船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷(xiāo)單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

　　4、填寫(xiě)報銷(xiāo)單時(shí)應使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。

　　三、報銷(xiāo)時(shí)間

　　購買(mǎi)材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規定程序進(jìn)行報批。

　　四、下列情況不予報銷(xiāo)：

　　1、違章罰款及其它因當事者過(guò)失造成損失浪費。

　　2、其它不符合國家開(kāi)支標準的單 據，無(wú)理由跨年度的單據。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度9

　　1、報銷(xiāo)的前提是報銷(xiāo)人必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據(發(fā)票)。

　�、�、報銷(xiāo)發(fā)票單位名稱(chēng)需寫(xiě)全稱(chēng)“xxx”；

　�、�、項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開(kāi)據房屋租賃專(zhuān)用發(fā)票；

　�、�、原則上跨年度發(fā)票不允許報銷(xiāo)；

　�、�、發(fā)票內容與報銷(xiāo)單內容一致；

　�、�、具體項目上發(fā)生的費用需填寫(xiě)對應的項目號、項目名稱(chēng)；

　�、�、報銷(xiāo)單上需寫(xiě)明所附單據數量；

　�、�、報銷(xiāo)時(shí)需將發(fā)票分類(lèi)，按報銷(xiāo)類(lèi)型分行填列報銷(xiāo)單據，報銷(xiāo)類(lèi)型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、會(huì )議費(報銷(xiāo)時(shí)需附會(huì )議通知)等。

　　會(huì )議費證明材料應包括：會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

　　2、單筆報銷(xiāo)總額超過(guò)2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。

　　3、費用報銷(xiāo)基本流程及審批管理：

　�、�、總經(jīng)理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

　�、�、貨幣資金支付的批準方式為書(shū)面方式。

　�、�、部門(mén)主任根據公司本制度規定的費用報銷(xiāo)標準對本部門(mén)發(fā)生的費用報銷(xiāo)業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。

　�、�、財務(wù)部門(mén)對費用報銷(xiāo)憑證的合法性，合規性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。

　�、�、出納收到報銷(xiāo)單后應檢查總經(jīng)理、部門(mén)主任、會(huì )計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對于不符合審批手續的報銷(xiāo)單出納有權拒絕報銷(xiāo)或付款。

　�、�、報銷(xiāo)人要對其所報銷(xiāo)費用內容的真實(shí)性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

　　4、報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定

　　公司財務(wù)部根據實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財務(wù)報銷(xiāo)。

　　5、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：

　�、�、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改；

　�、�、報銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過(guò)大時(shí)應按封面大小折疊好)；

　�、�、各票據應均勻貼在報銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致；

　�、�、若報銷(xiāo)票據面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼；

　�、�、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的(如車(chē)票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

　�、�、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額；

　�、�、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；

　�、�、報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導有效批準；

　�、�、有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單；

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度10

　　總則：

　　秘書(shū)處負責學(xué)生會(huì )各部門(mén)的活動(dòng)經(jīng)費報銷(xiāo)以及審核、管理工作，督促各部門(mén)提前做好活動(dòng)前期的預算工作，由相關(guān)副主席執行、監督。由相關(guān)負責副主席(或秘書(shū)長(cháng))出面代表學(xué)生會(huì )向學(xué)院申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書(shū)處。學(xué)生會(huì )所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費支出及報銷(xiāo)工作都由秘書(shū)處統一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書(shū)長(cháng)簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費支出超過(guò)批準的經(jīng)費預算，原則上秘書(shū)處不予報銷(xiāo)。秘書(shū)處的經(jīng)費支出及報銷(xiāo)情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。

　　細則：

　　1. 各學(xué)期開(kāi)學(xué)初各部長(cháng)應在部長(cháng)會(huì )議之后兩周之內上交一份本學(xué)期部門(mén)所有活動(dòng)的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書(shū)處，由秘書(shū)處協(xié)助做好相關(guān)預算。

　　2. 副主席負責相應分管部門(mén)需提前準備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批，經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書(shū)處存檔。

　　3. 對于開(kāi)銷(xiāo)在500元以下的活動(dòng)，各部長(cháng)做好相應的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書(shū)處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡(luò )、收集應，并在活動(dòng)結束后兩周內匯總至秘書(shū)處。(其中，清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價(jià)和數量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書(shū)長(cháng)審核通過(guò)后方予以報銷(xiāo)。)

　　4. 對于開(kāi)銷(xiāo)在500元以上的活動(dòng)，由秘書(shū)處2名干事成立工作小組專(zhuān)門(mén)負責該活動(dòng)的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。

　　5. 發(fā)票書(shū)寫(xiě)規范：發(fā)票的“客戶(hù)名稱(chēng)”應為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì )”。發(fā)票的“品名規格” 、“單位” 、“數量” 、“單價(jià)”項目須詳細地填寫(xiě)清楚。發(fā)票的“品名規格”一項須填寫(xiě)具體事項。如購買(mǎi)宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫(xiě)明具體項目(如毛筆、顏料、畫(huà)紙等)。如果沒(méi)有足夠多的空欄填寫(xiě)所購買(mǎi)的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱(chēng)必須與發(fā)票專(zhuān)用章上的商家名稱(chēng)相一致，否則學(xué)院不予報銷(xiāo)。)用于報銷(xiāo)的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷(xiāo)憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷(xiāo)。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng)，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報銷(xiāo)。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度11

　　為了加強所機關(guān)的財務(wù)管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，根據國家財政、財務(wù)工作的有關(guān)規定以及市局的要求，制定本制度。

　　一、經(jīng)費支出的審批原則

　　各項經(jīng)費支出，必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規定，實(shí)行一支筆審批，堅持勤儉節約、專(zhuān)款專(zhuān)用、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

　　二、經(jīng)費支出的審批權限

　　1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買(mǎi)辦公用品用具等），500元以下的，由需購買(mǎi)部門(mén)提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，由財務(wù)人員執行。

　　2、大額會(huì )議費支出，根據財政預算定額標準由財務(wù)人員核定會(huì )議費支出標準，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后執行。

　　3、各類(lèi)專(zhuān)項經(jīng)費的支出，有關(guān)部門(mén)需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長(cháng)同意后，由所長(cháng)批準，由財務(wù)人員執行。

　　4、差旅費的支出和一般性的支出，根據出差單和出差發(fā)票，由財務(wù)人員審核后報所長(cháng)批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長(cháng)同意。

　　5、定額內的業(yè)務(wù)招待費的支出，因工作需要，確需開(kāi)支的，經(jīng)所長(cháng)批準后，由財務(wù)人員執行。定額內機動(dòng)車(chē)燃料費、修理費、司機出車(chē)補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長(cháng)審批后，由財務(wù)人員執行。

　　6、辦公設備購置費支出，由所需部門(mén)負責人提出書(shū)面申請，經(jīng)所長(cháng)或所長(cháng)辦公會(huì )通過(guò)后，由財務(wù)人員執行。

　　7、職工教育經(jīng)費支出，包括學(xué)費、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長(cháng)或所長(cháng)辦公會(huì )討論通過(guò)后，由財務(wù)人員執行。

　　三，財務(wù)報銷(xiāo)有關(guān)規定

　　1，取得的發(fā)票、票據及其他原始單據須以真實(shí)交易為基礎，票據填寫(xiě)規范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷(xiāo)票據必須由經(jīng)辦人、部門(mén)領(lǐng)導、所長(cháng)簽字后，財務(wù)部門(mén)才能予以報銷(xiāo)。

　　2，所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專(zhuān)人負責，各部門(mén)可根據工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統一采購、領(lǐng)用。對所內辦公用發(fā)生的電話(huà)費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

　　3，機動(dòng)車(chē)消耗費用支出，由辦公室專(zhuān)人統一管理。車(chē)輛保險費、檢車(chē)費等由財務(wù)部門(mén)統一支付；汽油款和過(guò)路費據實(shí)予以報銷(xiāo)；車(chē)輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進(jìn)行修理，支付維修費用；購買(mǎi)車(chē)用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導同意，否則一律不予報銷(xiāo)辦理。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度12

　　為認真執行上級的財務(wù)報銷(xiāo)規定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷(xiāo)制度：

　　一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導批準報銷(xiāo)，借款或一次報銷(xiāo)達5000元以上者，須經(jīng)校長(cháng)審批簽字后，方可報銷(xiāo)。

　　二、會(huì )計人員必須按照國家統一的會(huì )計制度的規定，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會(huì )計制度的規定更正、補充。

　　三、報銷(xiāo)的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jì)热萃暾�，金額清楚，大小寫(xiě)相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì )計人員有權拒報。

　　四、報銷(xiāo)、借款單據經(jīng)會(huì )計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據，不得退回原借款單。

　　五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì )計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。

　　六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。

　　七、科室領(lǐng)導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買(mǎi)，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷(xiāo)。

　　八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車(chē)費，住宿費按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數在限額內報銷(xiāo)，無(wú)填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時(shí)上繳財務(wù)，支出憑據報銷(xiāo)，不得坐支現金。

　　十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度13

　　一、辦事處所有行政支出一律執行財務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷(xiāo)。

　　二、嚴格執行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開(kāi)支。

　　三、正常的費用報銷(xiāo)必須有正規的機打發(fā)票，字跡清楚，大小寫(xiě)金額相符，印章齊全，不能涂改。自開(kāi)出發(fā)票之日起兩個(gè)月內報銷(xiāo)，跨年的發(fā)票一律不予報銷(xiāo)。對個(gè)別確實(shí)無(wú)法取得正規發(fā)票的應根據支出用途據實(shí)填寫(xiě)支出報銷(xiāo)單，并由單位負責人、經(jīng)辦人、證明人簽字，金額不得超過(guò)500元。

　　四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門(mén)檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導同意，發(fā)票必須寫(xiě)明招待事由，報銷(xiāo)發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內到財務(wù)報銷(xiāo)，逾期不予辦理。

　　五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據實(shí)認真填寫(xiě)借款單，由分管領(lǐng)導審簽，主任確認后，到財務(wù)部門(mén)預借。

　　借款人須在公務(wù)辦完后7個(gè)工作日到財務(wù)辦理報銷(xiāo)手續(除特殊情況外)否則前款不結清，后款不予辦理借款手續。按規定一次或分次從工資中扣除借款。

　　六、對上級財政部門(mén)要求辦理政府采購的項目，應按要求辦理政府采購，否則，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。

　　七、財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)間：每星期二、四兩天。報銷(xiāo)超過(guò)3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門(mén)。借款500元以上的，寫(xiě)明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由主任簽字后，到財務(wù)預借。

　　八、工程借款必須有工程預算、有部門(mén)負責人簽字，才能借款，預算交財務(wù)一份存檔，否則財務(wù)不予辦理借款。

　　九、對外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉賬支票支付，保證現金流量支出減少。

　　十、為了更好的建立健全會(huì )計管理檔案，各科室如有需要復印的發(fā)票和單據，應在報銷(xiāo)前自己科室復印好留存。否則，裝訂后的票據查閱復印必須經(jīng)書(shū)記、主任同意后，才能復印辦理。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度14

　　第一條 固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：

　　1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會(huì )向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)；

　　2.在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開(kāi)支票；

　　3.固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo)；

　　4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)后，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。

　　第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：

　　1.采購部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃；

　　2.凡購入材料物品，必須填寫(xiě)入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷(xiāo)；

　　3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；

　　4.倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正；

　　5.年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；

　　6.采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；

　　7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數額內開(kāi)支)，必須在三天內到財務(wù)報銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷(xiāo)手續，不再借支空白支票；

　　8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度15

　　朱涇小學(xué)財務(wù)報銷(xiāo)制度朱涇小學(xué)六屆四次教代會(huì )通過(guò)為進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)行為，明確財務(wù)報銷(xiāo)手續以及財務(wù)報銷(xiāo)的審批、權限、程序和責任，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》等相關(guān)制度的規定，特制定以下財務(wù)報銷(xiāo)制度：

　　一、物資采購固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長(cháng)其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗收人——總務(wù)主任——校長(cháng)

　　二、工資福利（含各類(lèi)津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門(mén)、年級組經(jīng)辦人——人事干部（部門(mén)負責人）——校長(cháng)

　　三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、咨詢(xún)費、手續費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、維修費、租賃費、專(zhuān)用材料（燃料）費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長(cháng)

　　四、差旅費、培訓費、招待費各部門(mén)經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——校長(cháng)

　　五、工會(huì )經(jīng)費、福利費提取財務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長(cháng)

　　六、助學(xué)金副校長(cháng)室經(jīng)辦人——副校長(cháng)——校長(cháng)

　　七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門(mén)、年級組經(jīng)辦人——部門(mén)負責人（年級組長(cháng)）——校長(cháng)備注：報銷(xiāo)金額在200元以下的，報銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導為馮佳；報銷(xiāo)金額在200元以上（含200元），報銷(xiāo)簽字的領(lǐng)導為李金根。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度16

　　一、目的

　　為加強對市場(chǎng)人員費用管理力度，確保市人員更好開(kāi)展工作，有效節約用成本，特制訂本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門(mén)。

　　三、出差管理

　　1、員工因公出差，必須填寫(xiě)《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意后，報市場(chǎng)總監批準(可電話(huà)確認)。

　　2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

　　四、差旅費

　　差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務(wù)雜費等。

　　1、員工出差使用交通工具為火車(chē)、汽車(chē)、輪船等普及工具。

　　2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。

　　3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車(chē)票報銷(xiāo)(超出部分由個(gè)人支付)

　　4、市場(chǎng)交通工具應使用公交車(chē)、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車(chē)，但需在票據上注明起始地點(diǎn)和原因。

　　5、員工出差期間，標準內住宿費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(但不包含酒店清單上所列私話(huà)、餐費、洗衣費等費用)。

　　6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　7、辦事處主任、部門(mén)經(jīng)理的手機話(huà)費在公司報銷(xiāo)標準內，扣除私人話(huà)費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　五、備用金管理

　　1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預先向公司借支備用金，借支額度根據實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

　　2、備用金借支后應及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應不超過(guò)15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(cháng)不可超一個(gè)月。

　　3、對于長(cháng)期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷(xiāo)，在此之前不允許再借支備用金。

　　六、報銷(xiāo)管理

　　1、駐外人員原則上每月報銷(xiāo)一次，各辦事處人員的報銷(xiāo)票據由各事業(yè)部總監簽字后交由出納審核。

　　2、費用報銷(xiāo)單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷(xiāo)，一律退回業(yè)務(wù)人員。

　　3、單據報銷(xiāo)規定填寫(xiě)和粘貼方法：

　　差旅費報銷(xiāo)單

　　a、填寫(xiě)內容按照《差旅費報銷(xiāo)單》單上的要求填寫(xiě)。

　　b、粘貼注意事項：將各類(lèi)車(chē)標按面額的大小分類(lèi)粘貼，并在粘貼處注明各類(lèi)面額票據的張數和總金額。

　　費用報銷(xiāo)單

　　a、填寫(xiě)內容按單上的要求填寫(xiě)。費用一般是指銷(xiāo)售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

　　b、粘貼注意事項：原則上只報銷(xiāo)發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財務(wù)說(shuō)明情況�；蛞云渌�票據充抵，但需要票據背面注明情況。

　　c、充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報銷(xiāo)單中報銷(xiāo)。

　　此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務(wù)部。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度17

　　一、報銷(xiāo)范圍：

　　本細則適用于因工作需要出差報銷(xiāo)的人員。

　　二、出差審批辦法：

　　1、出差申請程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應填寫(xiě)"出差申請單"明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門(mén)負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應按部門(mén)分別填制出差申請單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報銷(xiāo)差旅費。出差申請單由財務(wù)部留存，并作為部門(mén)費用考核依據。

　　如要借款，應填寫(xiě)"領(lǐng)款單"，根據出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)審核批準方可執行。同時(shí)財務(wù)部實(shí)行"前帳不清、后帳不借"的原則。

　　2、差旅費報銷(xiāo)程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應如實(shí)填寫(xiě)"差旅費報銷(xiāo)單"，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路后交廠(chǎng)長(cháng)審核簽字，再交財務(wù)部審核簽字，按《差旅費費用報銷(xiāo)程序》予以報銷(xiāo)，按規定可報出租車(chē)費的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應事前向廠(chǎng)長(cháng)請示同意，報帳時(shí)由廠(chǎng)長(cháng)簽字認可。

　　三、差旅費報銷(xiāo)原則

　�。�1）市區內出差不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。

　�。�2）住宿費報銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數憑正式發(fā)票計算報銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票的均不給報銷(xiāo)。

　�。�3）車(chē)費報銷(xiāo)條件：超出市區范圍的憑正式發(fā)票給予報銷(xiāo)，沒(méi)有正式發(fā)票均不給報銷(xiāo)。

　�。�4）出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷(xiāo)的應有書(shū)面申請并有部門(mén)領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。

　�。�5）差人出員隨車(chē)（包括因工作需要隨貨車(chē)）乘坐到目的地，未發(fā)生車(chē)船票；只按規定報銷(xiāo)出差各項補貼。

　�。�6）出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場(chǎng)的專(zhuān)線(xiàn)客車(chē)費用可憑票報銷(xiāo)，不在市內交通費包干的范圍。

　　四、差旅費報銷(xiāo)有關(guān)注意事項

　　1、報帳人須在報銷(xiāo)單上填寫(xiě)清楚出差人數、姓名和職稱(chēng)、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。

　　2、差旅報銷(xiāo)按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷(xiāo)。否則一律按火車(chē)票價(jià)或住宿基本標準執行。

　　3、出租車(chē)票按規定一般不予報銷(xiāo)；特殊情況確需乘坐出租車(chē)的需寫(xiě)出情況說(shuō)明并由廠(chǎng)長(cháng)在情況說(shuō)明書(shū)上簽字后方可報銷(xiāo)。

　　4、出差參加會(huì )議的須將會(huì )議通知附于報銷(xiāo)單后，電話(huà)通知的須在出差事由中注明。

　　5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷(xiāo)。

　　6、出差期間購買(mǎi)的物品、資料等，需加填費用報銷(xiāo)單報銷(xiāo)，不得合并在差旅費中報銷(xiāo)。

　　7、訂票手續費不得超過(guò)車(chē)船等票價(jià)的15%，退票費不予報銷(xiāo)。

　　8、車(chē)票遺失的須書(shū)面說(shuō)明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn)、時(shí)間、票價(jià)等）并由審批廠(chǎng)長(cháng)簽字證實(shí)，由會(huì )計人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額。

　　本規定從20xx年7月1日起執行。本廠(chǎng)應參照本制度，制定本廠(chǎng)差旅費管理辦法，并報廠(chǎng)長(cháng)批準后執行。

　　賬務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度18

　　1、目的

　　為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

　　2、適用范圍

　　公司員工費用報銷(xiāo)管理。

　　3、職責

　　3.1客服部負責制度的制定；

　　3.2各部門(mén)負責按照制度執行。

　　4、內容

　　4.1費用報銷(xiāo)審批權限：

　　4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。

　　4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：

　　費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；

　　費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

　　以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。

　　4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

　　4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

　　4.2費用報銷(xiāo)流程：

　　4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。

　　4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。

　　4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

　　4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。

　　4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。

　　4.3借款：

　　4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。

　　4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

　　4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。

　　4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。

　　4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。

　　4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：

　　4.4.1工資：

　　4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

　　4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。

　　4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

　　4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

　　4.4.2交際應酬費：

　　4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

　　4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

　　4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。

　　4.4.2.4市內交通費：

　�。�1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。

　�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；

　　4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。

　　4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：

　　4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。

　　4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：

　　4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：

　　4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。

　　4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：

　　4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：

　　4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：

　　4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：

　　4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；

　　4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；

　　4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。

　　4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。

　　4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。

　　4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

　　4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

　　4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

　　4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。

　　4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。

　　5、其它

　　5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；

　　5．2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；

　　5．3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

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