人身保險合同的12個(gè)法律價(jià)值
合同的法律特征
1、合同是兩個(gè)以上法律地位平等的當事人意思表示一致的協(xié)議。
2、合同以產(chǎn)生、變更或終止債權債務(wù)關(guān)系為目的。
3、合同是一種民事法律行為。
人身保險合同的12個(gè)法律價(jià)值
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，合同出現在我們生活中的次數越來(lái)越多，合同的簽訂是對雙方之間權利義務(wù)的最好規范。知道嗎，寫(xiě)合同可是有方法的哦，下面是小編收集整理的人身保險合同的12個(gè)法律價(jià)值，希望能夠幫助到大家。
(一)人身保險合同的安全賠付功能
2018年4月中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會(huì )、中國證券監督管理委員會(huì )、國家外匯管理局《關(guān)于規范金融機構資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《資管新規》)出臺之前，金融市場(chǎng)上幾乎所有的銀行理財產(chǎn)品和信托理財產(chǎn)品都是剛性?xún)陡兜�。但是《資管新規》出臺之后，無(wú)論是商業(yè)銀行還是信托公司，其市場(chǎng)上所有在售的理財產(chǎn)品，都不得宣傳或承諾保本保收益。
《資管新規》出臺之后，放眼整個(gè)金融行業(yè)，唯有人身保險合同可以安全賠付。因為人身保險合同是以人的健康和壽命作為標的的合同，合同約定賠付金額就是我們通常說(shuō)的保額。比如重大疾病險的保額，終身壽險的保額，年金險合同中的年金等，這些約定的金額不會(huì )因為保險機構當年沒(méi)有盈利而不理賠或者少理賠
因為一旦保險機構不諾按照保額進(jìn)行賠付，保險公司作為專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險管理機構也就沒(méi)有存在的必要子。所以，在打破剛性?xún)陡�、破解系統性金融風(fēng)險的大背景下，唯有人身保險的安全賠付功能脫穎而出，猶如“定海神針”在金融行業(yè)一枝獨秀。
�。ǘ┤松肀ｋU合同的杠桿功能
和其他金融工具一樣，人身保險合同也自帶杠桿，但是這個(gè)杠桿永遠會(huì )正向放大，不會(huì )虧損；并且金額確定，不受保險公司經(jīng)營(yíng)波動(dòng)的影響。
說(shuō)到杠桿，熟悉金融業(yè)務(wù)的讀者都不會(huì )陌生。金融行業(yè)的一個(gè)突出特點(diǎn)就是加杠桿。炒股炒期貨時(shí)融資融券是杠桿、購買(mǎi)商品房時(shí)的按揭貸款是杠桿。杠桿操作其實(shí)就是負債操作，具有賭博性質(zhì)。一且賭贏(yíng)了杠桿會(huì )把收益放大數倍，一旦賭輸了杠桿也會(huì )把損失放大數倍。而這個(gè)賭局的結果卻不掌握在操作人手中。
人身保險合同也是一個(gè)自帶杠桿的金融工具，但是這個(gè)杠桿永遠會(huì )正向放大，并且放大的金額會(huì )以合同形式提前約定清楚，不受保險公司經(jīng)營(yíng)好壞的影響。根據被保險人的投保年齡和選擇的險種不同，杠桿倍數也有所不同，不過(guò)永遠是確定的放大的。比如航空意外險80元保費購買(mǎi)500萬(wàn)元保額，比如終身壽險100萬(wàn)元保費購買(mǎi)2000萬(wàn)元保額。
(三)人身保險合同的資產(chǎn)隱身功能
財不外露是中國人的固有傳統，資產(chǎn)越多的人越希望自己的財產(chǎn)隱身起來(lái)不被他人所知。首先，人身保險合同特有的現金價(jià)值設計會(huì )讓這份放在保險公司的保費合法地縮水為現金價(jià)值，巧妙實(shí)現了資產(chǎn)隱身的效果；其次，根據《領(lǐng)導干部報告個(gè)人有關(guān)事項規定》，副處級以上領(lǐng)導干部必須在每年1月31日前集中申報上一年度個(gè)人家庭以及財產(chǎn)事項。其中非投資型保險，根據該規定中的申報規則是不用申報的。
把掙到的錢(qián)藏起來(lái)，是古往今來(lái)富人們通用的做法。但是在人工智能和大數據的新時(shí)代，想要實(shí)現財富隱身困難重重。比如你的不動(dòng)產(chǎn)可以在全國統的不動(dòng)產(chǎn)登記系統中查詢(xún)到，你的公司股權可以在全國性工商登記平臺中查詢(xún)到，已經(jīng)到來(lái)的無(wú)現金社會(huì )在帶給你無(wú)比暢快的消費體驗的同時(shí)也讓你所有的交易記錄全部留下痕跡。當你的資產(chǎn)越來(lái)越透明化的時(shí)候，想要實(shí)現財富“隱身”就沒(méi)那么容易了。
人身保險保單在這個(gè)方面卻具有很大的“隱身”優(yōu)勢。人壽保單特有的現金價(jià)值設計會(huì )讓這份放在保險公司的保費合法地縮水為現金價(jià)值，巧妙實(shí)現資產(chǎn)隱身的效果。
�。ㄋ模┤松肀ｋU合同的財富控制功能
對于尚處于創(chuàng )業(yè)期的高凈值人士而言，絕大多數人的財富觀(guān)念還停留在創(chuàng )造和擁有財富的階段，創(chuàng )造財富會(huì )帶來(lái)成就感，擁有財富會(huì )帶來(lái)安全感！但是在非保險資產(chǎn)配置和安排的情況下，可能會(huì )因為一場(chǎng)訴訟使名下資產(chǎn)被查封被凍結甚至拍賣(mài)，也可能因為子女的一場(chǎng)婚變導致家族財富縮水一半甚至更多。要解決這個(gè)問(wèn)題，就需要在擁有財富的基礎上控制住財富。
人身保險合同是一種非常好的財富控制工具。其獨特的投保人、被保險人和受益人設計讓財富控制輕松實(shí)現。以年金保險為例：父母作為投保人把本來(lái)要過(guò)戶(hù)到孩子名下的實(shí)物資產(chǎn)或者現金資產(chǎn)，以子女為被保險人的方式購買(mǎi)成年金保險保單。任何情況下只要父母在，這份保單的所有權和控制權都在父母手中，子女只有生存金受益權。無(wú)論子女將來(lái)是否婚姻幸福、是否揮霍敗家，這筆錢(qián)永遠都掌握在父母手里，子女只能獲得每年固定領(lǐng)取的生存金，如果一切安好這就是孩子的教育金、婚嫁金，是伴隨孩子一生的來(lái)自父母的愛(ài)；如果子女揮霍也只能按年支取不會(huì )一揮而就。真正實(shí)現擁有財富和控制財富的“雙保險。
�。ㄎ澹┤松肀ｋU合同的法定代持功能
原本是屬于自己的財產(chǎn)，由于各種各樣的原因不登記在自己名下，而是找個(gè)自己認為信得過(guò)的人代為持有的方式就是資產(chǎn)代持。常見(jiàn)的有股權代持、房產(chǎn)代持、現金代持等。
資產(chǎn)代持就要找代持人，通常是自己信得過(guò)的家人、親戚或者朋友等自然人，但是自然人做代持人會(huì )帶來(lái)新的風(fēng)險，如道德風(fēng)險、不能對抗第三人的資產(chǎn)查封凍結風(fēng)險，還有代持人離婚時(shí)代持資產(chǎn)被分割的風(fēng)險。
人身保險合同則不同。投保人把保費交給保險公司，相當于委托了專(zhuān)業(yè)的金融機構來(lái)代持這部分資產(chǎn)，等約定的條件發(fā)生時(shí)再以年金或者保額的方式給受益人。雙方有保險合同約束所以不會(huì )發(fā)生道德風(fēng)險，保險公司作為一個(gè)法人機構不會(huì )離婚、不會(huì )因為自身經(jīng)營(yíng)讓客戶(hù)利益受到損失。所以比起自然人代持，保險公司做代持機構更安全更放心。
�。┤松肀ｋU合同的稅收優(yōu)惠功能
2018年是中國稅改元年�！敖鸲惾凇蓖υ絹�(lái)越明顯、中國第一批CRS信息交換、國地稅合并、《個(gè)人所得稅法》修改、對明星涉稅問(wèn)題重罰等都說(shuō)明進(jìn)入新時(shí)代的中國，必須要通過(guò)稅收改革調節貧富差距，實(shí)現窮人少繳稅、富人多繳稅的稅收公平價(jià)值觀(guān)。
面對突如其來(lái)的形勢轉變，如何通過(guò)合法的方式實(shí)現對自己最有利的稅收籌劃，成為中國高凈值人士緊急又重要的事情。
伴隨著(zhù)政府對保險業(yè)發(fā)展的推動(dòng)，人身保險合同在稅收方面的獨特價(jià)值越來(lái)越明顯地呈現出來(lái)。在目前的法律和政策環(huán)境下，無(wú)論是保險賠款還是保險的年金、分紅都是免繳個(gè)人所得稅的.。甚至企業(yè)為員工購買(mǎi)雇主責任險的保費都可以免繳企業(yè)所得稅。政府對稅收的征管力度越大，保險的稅收優(yōu)惠功能就越突出。
(七)人身保險合同的遺囑功能
遺囑作為財富傳承的重要工具之一，好處自不待言。但是法律實(shí)踐中因為遺囑引發(fā)的爭議卻越來(lái)越多。如何訂立一份有效的遺囑，如何確保立遺囑的人百年之后其繼承人之間不因為遺產(chǎn)分配不公平而產(chǎn)生糾紛甚至對簿公堂，成為一個(gè)社會(huì )熱點(diǎn)問(wèn)題。
與遺囑相比，人身保險合同在財富傳承過(guò)程中可以很好地規避遺囑的各種缺陷，具體體現在以下幾個(gè)方面：第一，人身保險合同可以確保傳承資產(chǎn)的保值增值，避免實(shí)物資產(chǎn)在作為遺產(chǎn)繼承過(guò)程中價(jià)值縮水的可能性。第二，人身保險合同可以保證財富分配的確定性和靈活性，被保險人按照自己的意愿在保險同中寫(xiě)明受益人、受益份額，實(shí)現定向傳承。如果想要變更可以隨時(shí)通知保險公司變更，比自書(shū)遺囑和公證遺囑更方便。第三，人身保險合同可以防止遺產(chǎn)被揮霍或者篡奪，通過(guò)約定身故受益金的領(lǐng)取方式和領(lǐng)取年齡，最大限度地保護受益人利益和完成被保險人生前心愿，保險公司是非常合格的遺囑執行人。第四，通過(guò)人身保險合同進(jìn)行財富傳承的稅費成本幾乎為零。第五，人身保險合同的保密性好，遺囑最終是需要向所有的法定繼承人公開(kāi)的，而人身保險合同則不需要，保險公司只通知提前指定的受益人。第六，人身保險合同的時(shí)效性強，遺產(chǎn)繼承糾紛處理起來(lái)少則一年半載，多則數年以上，而人身保險合同理賠僅需要30天。
�。ò耍┤松肀ｋU合同的債務(wù)隔離功能
“父債子還天經(jīng)地義”，這句話(huà)的前提是父親生前欠債，但留有遺產(chǎn)給兒子，那么兒子要繼承父親的遺產(chǎn)就必須要在繼承遺產(chǎn)的范圍內先償還父親的債務(wù)。比如繼承房屋要先還清銀行按揭貸款就是這個(gè)道理。
根據《保險法》的規定，在指定了受益人的情況下，保險金不算作遺產(chǎn)。既然不算作遺產(chǎn)，作為受益人的子女從保險公司獲取受益金時(shí)，就可以不用償還作為被保險人的父母生前欠下的個(gè)人債務(wù)。這一規定切斷了債務(wù)的代際傳遞，規避了財富傳承中的債務(wù)風(fēng)險，實(shí)現了傳承財富而不是傳承債務(wù)的目標。
我們通常說(shuō)“父債子還天經(jīng)地義”，但是在通過(guò)人身保險合同解決資產(chǎn)保劃全方面可以做到父債子不還”。比如張三是一個(gè)有錢(qián)人，臨終時(shí)通過(guò)遺囑給自己的兒子留下一套價(jià)值1000萬(wàn)元的別墅。之后兒子拿著(zhù)遺囑去不動(dòng)產(chǎn)登記部門(mén)要求按照遺囑繼承其父親名下的房產(chǎn)并進(jìn)行房產(chǎn)過(guò)戶(hù)。就算不動(dòng)產(chǎn)登記部門(mén)對遺囑效力不產(chǎn)生異議，可是在辦理過(guò)戶(hù)時(shí)一查詢(xún)發(fā)現這套房產(chǎn)作為張三的個(gè)人遺產(chǎn)，在其去世時(shí)尚有200萬(wàn)元的銀行按揭貸款沒(méi)有還完。在銀行的實(shí)務(wù)操作中，房屋要想在有按揭貸款的情況下進(jìn)行產(chǎn)權變動(dòng)，必須把按揭貸款先還上才行。此時(shí)這套別墅就是張三留給兒子的遺產(chǎn)，而200萬(wàn)元的按揭貸款就是其留下的個(gè)人債務(wù)，按照我國《民法典》第1161條的規定，繼承人以所得遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限清償被繼承人依法應當繳納的稅款和債務(wù)。所以張三的兒子要想把這套別墅過(guò)戶(hù)到自己名下，必須先拿出200萬(wàn)元償還給銀行，如果未來(lái)開(kāi)征遺產(chǎn)稅和房地產(chǎn)稅，還要把應繳的稅款繳清，最后才是辦理過(guò)戶(hù)。這幾項費用加起來(lái)，很有可能張三的兒子需要拿出500萬(wàn)元以上的現金才能把別墅過(guò)戶(hù)到自己名下。所以張三留給兒子的到底是財富還是債務(wù)?恐怕連張三自己也想不到還有這么多的額外費用支出。例如，上市公司富貴鳥(niǎo)公司前執行董事林國強遺產(chǎn)繼承案。因林國強在富貴鳥(niǎo)公司累計向銀行借款2.9億余元的債務(wù)中作了擔保人,2017年6月，林國強去世。林國強去世后，銀行提出訴訟請求要求其配偶及子女作為第一順位繼承人在繼承遺產(chǎn)范圍內承擔連帶清償責任2017年12月，林國強子女到法院聲明放棄繼承權。林國強所有遺產(chǎn)全部
被債權人執行。
如果張三留給自己兒子的不是別墅，而是以?xún)鹤幼鳛槭芤嫒说?000萬(wàn)元保額的人身保險合同，保單情況會(huì )有什么不同?張三作為被保險人身故后，張三的兒子作為受益人從保險公司領(lǐng)取的1000萬(wàn)元不認定是張三的遺產(chǎn)而是保險受益金。既然不認定為遺產(chǎn)，無(wú)論張三生前的債務(wù)有多少，其兒子也就沒(méi)有替張三償還債務(wù)的義務(wù)。這個(gè)結論的依據是《保險法》第42條：被保險人死亡后，沒(méi)有指定受益人，或者受益人指定不明無(wú)法確定的，保險金作為被保險人的遺產(chǎn)，由保險人依照《民法典》的規定履行給付保險金的義務(wù)。反之，既然有指定受益人，保險金就不是遺產(chǎn)，自然不用清償被保險人生前債務(wù)。
�。ň牛┤松肀ｋU合同的家族信托功能
家族信托不同于信托理財，它是一種以家族財富傳承為核心目的的信托計劃，具有非常好的定向傳承、資產(chǎn)隔離、防止揮霍和篡奪的功能。但是存在門(mén)檻太高、沒(méi)有杠桿、不能分期交費，需配合信托機構進(jìn)行盡職調查等特點(diǎn)。
人身保險合同的保單設計具有和家族信托非常近似的法律效果。投保人就是信托委托人、保險公司就是信托受托人、保險合同約定的受益人就是信托受益人。兩者的法律名稱(chēng)不同，但是法律效果極為相似。不同點(diǎn)在于人身保險合同沒(méi)有門(mén)檻限制可大可小、擁有杠桿還可以分期交費方式更靈活，是一個(gè)人人都買(mǎi)得起的家族信托。
(十)人身保險合同的婚煙資產(chǎn)保護功能
一對夫妻如果婚后不對財產(chǎn)作特別約定，那就是夫妻共同所有。無(wú)論是雙方的工資收入投資所得還是購買(mǎi)的房產(chǎn)都是共同財產(chǎn)，原則上就是一人一半。
人身保險合同則不然。以夫妻共同財產(chǎn)購買(mǎi)的保單，在夫妻離婚分割財產(chǎn)時(shí)和其他財產(chǎn)最大的不同是：其他財產(chǎn)的分割原則上是一人一半，而人身保險合同則不是分割保費，是分割離婚當時(shí)的現金價(jià)值。如果夫妻婚后以丈夫作投保人和被保險人把共同財產(chǎn)500萬(wàn)元保費交到保險公司，分割財產(chǎn)時(shí)現金價(jià)值只有100萬(wàn)元，則只需要丈夫分割現金價(jià)值的一半也就是50萬(wàn)元給配偶，而不會(huì )是保費的一人一半。這樣就人身保險合同財產(chǎn)而言，相當于在購買(mǎi)人身保險的范圍內把夫妻共同財產(chǎn)合法地轉變?yōu)閭�(gè)人財產(chǎn)了。所以婚后用夫妻共同財產(chǎn)給自己購買(mǎi)的人身保險合同，才是真正意義上的私房錢(qián)。
很多人在結婚后都有存私房錢(qián)的習慣。但是這樣會(huì )帶來(lái)兩個(gè)嚴重后果：首先是在婚后夫妻對共同財產(chǎn)沒(méi)有作特別約定的情況下，婚后掙的錢(qián)都算是共同財產(chǎn)，辛辛苦苦存下的錢(qián)仍然屬于夫妻共同財產(chǎn)；其次是保密性比較差，一旦被發(fā)現，勢必引發(fā)夫妻矛盾，得不償失。
如果在婚內想留下一筆屬于自己的并且保密性高的私房錢(qián)，建議考慮人身保險合同。首先，從我國司法實(shí)務(wù)來(lái)講用夫妻共同財產(chǎn)購買(mǎi)的保單，離婚時(shí)應當作為共同財產(chǎn)進(jìn)行分割，但是只分割該保單的現金價(jià)值(詳見(jiàn)2016年11月30日《最高人民法院第八次全國法院民事商事審判工作會(huì )議紀要(民事部分)》)。舉例說(shuō)明，王某婚后用夫妻共同財產(chǎn)將自己作為投保人給自己購買(mǎi)了一份人身保險合同，年交保費100萬(wàn)元,5年交費期滿(mǎn)后保費合計500萬(wàn)元(此時(shí)該保單的現金價(jià)值是200萬(wàn)元)。夫妻離婚時(shí)，妻子主張對這份保單進(jìn)行分割，按照該會(huì )議紀要此時(shí)只需要給妻子分割100萬(wàn)元，而不是250萬(wàn)元。這樣的資產(chǎn)配置實(shí)現了在購買(mǎi)人身保險的范圍內合法地將夫妻共同財產(chǎn)轉化為個(gè)人財產(chǎn)的資產(chǎn)保全效果(注意：如果夫妻離婚期間或者關(guān)系破裂分居期間再以此操作購買(mǎi)大額人身保險保單，很有可能被法院認定為惡意轉移夫妻共同財產(chǎn)，保險合同會(huì )面臨被撤銷(xiāo)的法律風(fēng)險)。
其次，從人身保險合同銷(xiāo)售實(shí)務(wù)來(lái)講：絕大多數的家庭對于保險的認知是不夠的，所以很少出現要投保時(shí)夫妻互相爭作投保人的情況。實(shí)際上在用夫妻共同財產(chǎn)投保的情況下，尤其是離婚時(shí)保費已經(jīng)交納完畢的情況下，誰(shuí)作投保人也就意味著(zhù)這份保單的所有權就歸誰(shuí)支配。所以如果在銷(xiāo)售時(shí)遇到客戶(hù)說(shuō)配偶不同意的時(shí)候，恰恰是一個(gè)非常好的銷(xiāo)售機會(huì )。因為如果配偶同意購買(mǎi)的同時(shí)又不要求自己作投保人，就可以光明正大地用夫妻共同財產(chǎn)為自己購買(mǎi)人身保險合同：如果配偶不同意購買(mǎi)，也可以把自己的私房錢(qián)拿出來(lái)購買(mǎi)。不管配偶是否知道，只要是在夫妻關(guān)系正常存續期間購買(mǎi)的保單，都是法律意義上的真正的屬于自己的私房錢(qián)。就算要分割，也只是分割現金價(jià)值的一半，而自己可以通過(guò)人身保險合同保全絕大多數婚內資產(chǎn)不被分割，同時(shí)坐享保單后續全部預期的利益。
(十一)人身保險合同的保單貼現功能
通常情況下，人身保險合同的流動(dòng)性都是通過(guò)保單貸款來(lái)解決的，但是保單貸款只能以現金價(jià)值的80%為限。如果想要更多，除了退保領(lǐng)取全額現金價(jià)值,別無(wú)他法。
有沒(méi)有一種讓人身保險合同的流動(dòng)性放大數倍，以獲取現金的方法?有，那就是保單貼現。在保單持有人(通常是投保人或者被保險人)急需大額資金的時(shí)候，可以通過(guò)保單貼現機構把保單轉讓給保單投資人，以獲取高于現金價(jià)值低于保額的現金救助(也就是保額打折的方式)。代價(jià)就是必須把受益人變更為保單投資人且不可撤銷(xiāo)。
這一制度創(chuàng )新目前尚在監管機構征詢(xún)意見(jiàn)階段，一旦開(kāi)始正式實(shí)施，將會(huì )讓保單的融資功能極大地釋放出來(lái)，全方位地滿(mǎn)足保單持有人的資金需要。
(十二)人身保險合同的股東互保功能
當一個(gè)創(chuàng )業(yè)公司的核心股東突發(fā)狀況身故或者無(wú)法正常履職時(shí)，作為其他股東，是選擇讓這位股東的直系親屬都進(jìn)公司當股東，還是選擇用金錢(qián)補償讓他們退出公司，以保證股東結構的人合性?答案不言而喻，問(wèn)題是很多公司沒(méi)有這個(gè)專(zhuān)項的資金儲備來(lái)應對類(lèi)似的股東個(gè)人人身風(fēng)險。
人身保險合同可以解決這個(gè)問(wèn)題：根據公司章程或者股東會(huì )決議由自然人股東作為投保人和被保險人，受益人是提前約定好的其他股東，一旦股東個(gè)人發(fā)生人身風(fēng)險，保險公司把保險受益金賠給其他股東，再由這些股東出面和股東家屬談判，用金錢(qián)補償的方式實(shí)現股權內部轉讓?zhuān)葘?shí)現了公司經(jīng)營(yíng)的穩定，又維護了股東家屬的合法利益。
我國現行法律制度下股東互保保險的落地障礙
(1)保險公司方面。目前國內的保險公司為了控制風(fēng)險，通常都會(huì )把投被保險人和受益人限定在直系親屬之間。所以股東互保保險在保單設計上如果按照授保人和被保險人是自然人股東、受益人是其他自然人股東這種模式，會(huì )面臨在投保環(huán)節能不能被保險公司接受的問(wèn)題。雖然這樣設計完全符合《保險法》的立法規則。
(2)股東的道德風(fēng)險。比如，股東自己作為投保人有可能違反股東互保協(xié)議的約定，私自和保險公司解除合同拿走現金價(jià)值�；蛘呶唇�(jīng)其他自然人股東的同意，私自把受益人變更成自己的親屬。
綜上所述，目前在我國，股東互保保險仍然處于學(xué)術(shù)的討論階段，雖然理論上具有可行性，但鑒于目前法律和政策上的各種障礙，除非有保險公司愿意直接開(kāi)售這類(lèi)產(chǎn)品，否則只能參照普通人身保險產(chǎn)品進(jìn)行購買(mǎi)。
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