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暫付款清理報銷(xiāo)規定
為加強暫付款管理、清理，及時(shí)收回未用余額和代墊款項，以利資金周轉，加強會(huì )計核算，避免公款私用等漏洞和防止因長(cháng)期不報而造成呆帳損失，特制定本辦法。
一、各項因公借款或代墊款項的清理報銷(xiāo)期限：
1．辦公或零星購置借用的小額現金或支票，借出后一周內必須辦理報銷(xiāo)。
2.因公出差借用的差旅費，返校后十日內必須辦理報銷(xiāo)。
3．預借發(fā)本單位教職工的獎金、酬金、津貼、補貼、勞務(wù)費等款，借出后十天內必須辦理報銷(xiāo)。
4．預付訂貨款、預付工程款或預付其他外單位款項，在設備物資到貨驗收、工程結束驗收，所辦公務(wù)結束后十五日內必須辦理報銷(xiāo)。
5．出國所借的機票、制裝費及國外收入，在回國后一個(gè)月內必須辦理報銷(xiāo)和結算。
6．匯往國外的購書(shū)款，一般一筆一清，匯出后一年內必須辦理報銷(xiāo)。
7.匯往國外購設備、材料款，按合同規定收貨一個(gè)月內必須驗收完畢，收回余款，辦理報銷(xiāo)。一般一次一結，貨款兩清，國外不留外匯余額。
8．接受其他單位委托代墊費用的款項，必須在一個(gè)月內向委托單位收回。
二、凡不在規定期限內辦理報銷(xiāo)結算者，按以下規定辦理：
1．每月初五日前，財務(wù)處將未報的借款清單通知各單位，請各單位領(lǐng)導人督促經(jīng)辦者速辦報銷(xiāo)。
2．因特殊原因，不能按時(shí)報銷(xiāo)的，由經(jīng)辦人寫(xiě)出書(shū)面材料，經(jīng)單位領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后，到財務(wù)處協(xié)商延長(cháng)期限。
3．催報后十日內不來(lái)報銷(xiāo)，又不申明原因和約定延長(cháng)期限的，財務(wù)處有權拒絕該單位繼續借款，至月底仍不辦者，財務(wù)處有權在經(jīng)辦人下月工資內一次或分次扣還。
4．凡難以計算是否超過(guò)規定報銷(xiāo)期限的，如出差、出國的返校時(shí)間等，在報銷(xiāo)時(shí)以返程車(chē)票、機票日期為準，超過(guò)者按每天1‰收利息。
三、各類(lèi)借款、預付款、代墊款，凡不按本規定清理報銷(xiāo)，造成帳目混亂，無(wú)法清理，或單據丟失無(wú)法報銷(xiāo)，或呆帳損失者，由經(jīng)辦人和單位負責人承擔一切經(jīng)濟責任。為不使國家造成損失，財務(wù)處應在單位創(chuàng )收分成款中扣還。
四、凡借用公款挪作私用，或將應退余款移作私用者，一經(jīng)查出，將報請院領(lǐng)導視情節輕重，給予不同的行政處分。
五、借用公款的人調動(dòng)單位或離校者，如一時(shí)尚難報清者，應由單位負責人指定專(zhuān)人負責接辦，接交雙方應到財務(wù)處辦清手續。對不辦此手續的，原單位不得放行，財務(wù)處可拒絕在人事處的調動(dòng)工作或離校通知單上簽字。
六、對本辦法制定前長(cháng)期未清的借款，或已成呆帳損失的款項，可參照本規定的精神和歷史原因酌情處理。
七、校內自負盈虧的獨立核算單位，經(jīng)領(lǐng)導批準預借的周轉金，三年之內無(wú)償使用，三年之后，有條件的應分期歸還，并從第四年起，按機關(guān)團體在銀行的存款利率計收利息。但不計復息。
八、院內各獨立核算單位可按此辦法或根據實(shí)際情況另定具體辦法貫徹執行。
九、本辦法經(jīng)院長(cháng)批準，自一九八八年三月起執行。
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