營(yíng)運資金管理論文

　　營(yíng)運資金是企業(yè)營(yíng)運的關(guān)鍵，對此的管理是管理層們所重視的方面。下面是小編推薦給大家的營(yíng)運資金管理論文，希望大家有所收獲。

　　摘要:

　　資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基本條件，沒(méi)有了資金的后援支持企業(yè)就如同空殼一般。資金管理決定著(zhù)企業(yè)的發(fā)展實(shí)力和資源利用范圍，鑒于資金管理本身就是貫穿企業(yè)各個(gè)部門(mén)的重要連接紐帶，因此資金管理是企業(yè)財務(wù)工作的重中之重。本文將結合我國企業(yè)資金管理的現狀，針對性提出優(yōu)化策略，以期促進(jìn)企業(yè)集團健康、快速發(fā)展。

　　關(guān)鍵詞:

　　企業(yè);資金管理;問(wèn)題;措施

　　隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展及企業(yè)擴大再生產(chǎn)對資金的需求，我國企業(yè)不斷注重科學(xué)有效使用資金，保證企業(yè)資金鏈的順暢。加強資金管理不但可以提升企業(yè)資金使用效率、降低財務(wù)風(fēng)險，通過(guò)降低企業(yè)資金成本，為企業(yè)擴大再生產(chǎn)籌集足夠的資金，提高企業(yè)競爭能力。

　　一、企業(yè)加強資金管理的意義

　　資金是否充足、運行是否流暢、效率是否低下是決定企業(yè)生存、發(fā)展的必要條件，加強資金管理與控制對于企業(yè)具有十分重要的意義。

　　一是加強資金管理可以規范企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通過(guò)制定科學(xué)、有效的資金控制計劃，不但可以降低企業(yè)籌資成本，增加資金投資收益，而且可以促使企業(yè)資金更加流暢地運轉，規范企業(yè)整個(gè)經(jīng)濟活動(dòng)。

　　二是加強資金管理可以降低舞弊行為發(fā)生的機率。企業(yè)通過(guò)對資金支付進(jìn)行審批與集體決策、現金收支不相容崗位徹底分離、應收賬款及時(shí)催款回收等資金管理手段，可以在提高企業(yè)資金使用效率的同時(shí)，大大降低企業(yè)領(lǐng)導、員工串通侵占資金行為發(fā)生的機率。

　　二、我國企業(yè)在資金管理中存在的主要問(wèn)題分析

　　(一)企業(yè)未樹(shù)立正確的資金管理觀(guān)

　　目前，我國企業(yè)領(lǐng)導將主要精力放在擴大市場(chǎng)占有率、降低產(chǎn)品成本方面，未對企業(yè)資金進(jìn)行統籌規劃，在企業(yè)資金充足時(shí)盲目進(jìn)行投資，一但企業(yè)出現資金不足時(shí)，則向金融機構進(jìn)行融資，忽視了資金的時(shí)間價(jià)值，導致企業(yè)內部各個(gè)部門(mén)、員工資金管理意識淡薄，資金使用效率低下。

　　(二)企業(yè)資金的使用效率低下，存在散亂和不集中的情況

　　很多企業(yè)都根據自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際狀況來(lái)進(jìn)行詳細的資金使用計劃的制定，并計劃嚴格把控相關(guān)的費用支出標準。但是在企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)很少能夠嚴格遵守計劃，實(shí)際狀況和計劃相脫節的'情況非常嚴重，這導致了企業(yè)的資金管理面臨著(zhù)嚴重的阻礙，使得企業(yè)的資金周期變長(cháng)。有的企業(yè)在投資過(guò)程中沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)的可行性計劃分析，肓目投資，隨意性較高，造成嚴重的資金損失，使得企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展受到嚴重影響。

　　(三)企業(yè)內部缺乏合理的監督管理機制

　　很多企業(yè)認為獲得經(jīng)濟利益是最重要的，但是卻沒(méi)有意識到獲得經(jīng)濟利益的前提是進(jìn)行良好的資金管理，如果資金緊張的話(huà)，那么企業(yè)就無(wú)從談發(fā)展，也就無(wú)從實(shí)現經(jīng)濟利益。企業(yè)的資金管理應該由財務(wù)管理部門(mén)和其他部門(mén)共同負責，資金管理的重要性應該在企業(yè)內部形成共識，營(yíng)造良好的管理環(huán)境，而企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中卻頻繁出現資金墊支情況，資金的使用效果必然不會(huì )優(yōu)良，企業(yè)內部又缺乏相應的資金管理機制，這樣企業(yè)的資金很容易出現缺乏的現象。

　　(四)企業(yè)沒(méi)有完善的資金預算制度

　　很多企業(yè)內部缺乏健全的資金預算制度，這意味著(zhù)企業(yè)的規劃是不完整的。有的企業(yè)在年初制定了資金的預算制度，但是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際活動(dòng)中卻難以遵守，資金預算可能隨時(shí)變更和更改，資金使用混亂、資金占用不合理現象頻頻出現，很多企業(yè)部門(mén)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金擅自挪作他用，資金利用效率極低，還可能造成資金的浪費和盜竊，并導致了現金支付能力受到波及。只有科學(xué)合理的資金預算，才能保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，企業(yè)資金預算制度不合理就不能?chē)栏癜芽刭M用，導致盈虧不實(shí)。

　　三、加強企業(yè)資金管理，提高企業(yè)資金使用效率的對策

　　(一)企業(yè)要提升風(fēng)險管理意識，把握資金的流動(dòng)性

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)的一個(gè)重要衡量指標在于資金的流動(dòng)性。市場(chǎng)競爭已經(jīng)日趨激烈，企業(yè)投資的任何一個(gè)項目都可能存在不確定性和風(fēng)險，為獲得持久發(fā)展，企業(yè)往往盡力節約成本并擴大銷(xiāo)售，保證自身能夠立于不敗之地。在這樣的情勢之下，企業(yè)唯有加強財務(wù)人員的風(fēng)險意識和綜合素質(zhì)，對財務(wù)考核進(jìn)行公正的評判，提升已經(jīng)運作的可靠性和安全性，才能保證企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。

　　(二)企業(yè)應該注重資金的使用效率，加強資金的管理

　　企業(yè)管理之中資金管理是最重要的組成部分之一，資金管理影響著(zhù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)部分和環(huán)節，企業(yè)應該意識到其在企業(yè)管理中的重要作用，將自身的資金管理意識提升起來(lái)。資金管理制度的建立應該在考慮自身實(shí)際狀況的基礎上，企業(yè)資金管理水平只有在管理制度得到重視的情況下才能獲得提升，企業(yè)發(fā)展過(guò)程中資金的數額是有限的，如何對其進(jìn)行安排和統籌事企業(yè)管理必須要考慮的一個(gè)事項，這樣才能將資金的使用價(jià)值發(fā)揮到最優(yōu)。

　　(三)企業(yè)應該健全自身的預算管理制度

　　預算管理制度起到了對資金進(jìn)行統一管理和規劃的作用，能夠為企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)保駕護航。企業(yè)之中資金預算管理制度一方面能夠統一安排企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，另一方面還能夠起到避免盲目投資的作用。如此一來(lái)，企業(yè)的資金成本可以維持在最低，還能夠使得企業(yè)資金單位完整性和準確性得以保證。

　　(四)建立企業(yè)內部資金管理考核機制

　　一是企業(yè)應建立內部資金管理考核制度，在年終對于企業(yè)各部門(mén)、員工在資金管理工作情況進(jìn)行綜合考核，并將考核結果與員工晉升、獎金發(fā)放掛鉤，對于在工作中有效提髙資金使用效率、降低資金成本的員工從精神、物質(zhì)方面給予獎勵，以鼓勵員工樹(shù)立正確的資金管理觀(guān)，以節約企業(yè)資金成本。

　　二是企業(yè)應將考核中發(fā)現的資金管理問(wèn)題進(jìn)行認真分析、研究，并根據考核結果及時(shí)修改企業(yè)制定的資金管理制度，以保證資金管理制度得到企業(yè)部門(mén)及員工認真執行。

　　四、結束語(yǔ)

　　總之，企業(yè)應該不斷提升資金使用效率、加快資金周轉速度，建立完善的內控制度和監督體制，強化風(fēng)險管理理念，在企業(yè)內部推行資金有償使用的概念，實(shí)現效益的提升，資金管理水平的跨越。

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