銀行風(fēng)險管理論文
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銀行風(fēng)險管理論文【1】
[摘要]
伴隨著(zhù)全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險越來(lái)越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險進(jìn)一步加大，風(fēng)險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內涵、意義、風(fēng)險產(chǎn)生的原因及風(fēng)險管理的現狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險管理作了初步探討。
[關(guān)鍵詞]
商業(yè)銀行；風(fēng)險；風(fēng)險管理
隨著(zhù)我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開(kāi)放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來(lái)越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場(chǎng)中占據主動(dòng)，它們會(huì )采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會(huì )采取主動(dòng)的姿態(tài)，但是與此同時(shí)也會(huì )帶來(lái)巨大的不良風(fēng)險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行提高市場(chǎng)競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內外的實(shí)際情況，商業(yè)銀行應該加強風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險分析、風(fēng)險預測、風(fēng)險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的每一個(gè)過(guò)程和環(huán)節，預防、回避、排除或轉移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。風(fēng)險管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的各個(gè)方面。全面風(fēng)險管理要對所有影響銀行目標的風(fēng)險進(jìn)行系統識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動(dòng)，從總行層面的戰略風(fēng)險規劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場(chǎng)和產(chǎn)品，管理風(fēng)險都應得到有效控制。風(fēng)險管理包括以下幾個(gè)要素：調整風(fēng)險偏好和戰略、加強風(fēng)險應對策略、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風(fēng)險及抓住機遇等。
一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義
其一，商業(yè)銀行通過(guò)實(shí)施風(fēng)險管理可以規避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽(yù)度和核心競爭力，保障銀行健康、持續、穩定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來(lái)保證從社會(huì )上融入資金的安全，可提高整個(gè)社會(huì )資金的使用效益，同時(shí)還可以在公眾心目中樹(shù)立起良好的形象，維持公眾信心，穩定社會(huì )金融。
二、商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的原因
�。ㄒ唬┿y行自身因素帶來(lái)的風(fēng)險
商業(yè)銀行自身風(fēng)險主要是：首先是銀行資金構成帶來(lái)的風(fēng)險。商業(yè)銀行在滿(mǎn)足公益的同時(shí)，必須要實(shí)現盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點(diǎn)使得銀行必須要保持足夠的客戶(hù)匯兌需求，一旦不能滿(mǎn)足客戶(hù)的需求就會(huì )導致銀行出現擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規模帶來(lái)的風(fēng)險。維持銀行經(jīng)營(yíng)的主要資金是來(lái)源于銀行的流動(dòng)資金，如果銀行出現資金周轉不靈的現象之后，就會(huì )給銀行造成巨大的影響；最后主觀(guān)因素引起的風(fēng)險。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，制度執行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問(wèn)題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內部控制失去嚴肅性和可操作性。
�。ǘ┿y行外部因素帶來(lái)的風(fēng)險
銀行外部因素帶來(lái)的風(fēng)險主要體現在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實(shí)現了經(jīng)營(yíng)主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場(chǎng)中要自負盈虧，這樣一來(lái)商業(yè)銀行需要獨立的面對市場(chǎng)中的風(fēng)險，一旦出現虧損現象，將會(huì )導致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶(hù)對其貸款資金的使用效益較好，就會(huì )減少或避免銀行風(fēng)險；當然銀行選擇的客戶(hù)使用資金的效益不好，就會(huì )導致銀行出現壞賬、死賬的現象，因此資金使用效益較差，將會(huì )使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無(wú)法及時(shí)回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來(lái)的風(fēng)險。我國的宏觀(guān)政策也會(huì )給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的影響。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現狀及問(wèn)題
�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行風(fēng)險管理的初步成效
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作取得了不錯的成績(jì)：一是行業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認識不斷提高。隨著(zhù)國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度越來(lái)越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進(jìn)行了制度化規定；二是政府對商業(yè)銀行的監管力度在不斷增加。隨著(zhù)商業(yè)銀行的市場(chǎng)化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會(huì )的穩定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監管力度，創(chuàng )新了監管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問(wèn)題就是真實(shí)的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作逐漸規�；�、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規定在不斷細化，制定了科學(xué)的規則。
�。ǘ┥虡I(yè)銀行風(fēng)險管理認識不足
商業(yè)銀行對風(fēng)險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長(cháng)期以來(lái)我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風(fēng)險的認識還停留在傳統的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營(yíng)規模作為發(fā)展的重點(diǎn)，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風(fēng)險管理的內涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險定格在信用風(fēng)險，認為信用風(fēng)險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場(chǎng)相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風(fēng)險分散性不高。
�。ㄈ╋L(fēng)險管理體制不健全
目前我國國內銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒(méi)有形成現代意義上的風(fēng)險管理組織制度。大多數商業(yè)銀行還沒(méi)有獨立的風(fēng)險管理部門(mén)，也沒(méi)有專(zhuān)職的風(fēng)險經(jīng)理，無(wú)論是內部稽核部門(mén)、信貸管理部門(mén)（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門(mén)（管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險），都沒(méi)有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責。
�。ㄋ模╋L(fēng)險管理機制上的差距
我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制開(kāi)展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著(zhù)不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險管理系統是國外金融機構經(jīng)營(yíng)運作的堅實(shí)基礎，也是金融機構穩健經(jīng)營(yíng)的重要表現，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風(fēng)險管理機制，使得風(fēng)險管理工作缺乏相對完善的執行標準。
�。ㄎ澹╋L(fēng)險管理方法、管理技術(shù)落后
長(cháng)期以來(lái)，我國在風(fēng)險量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險測算統計工作還未能實(shí)現制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問(wèn)題依然存在。如在信用風(fēng)險管理中，評價(jià)方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統，但這些系統還沒(méi)實(shí)現統一。這些系統的數據重復錄入、系統間數據標準不一致、系統技術(shù)平臺不統一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平；同時(shí)，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險評估技術(shù)，風(fēng)險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風(fēng)險后面亡羊補牢，缺乏預見(jiàn)性。
�。╋L(fēng)險管理工具方面存在較大差距
國際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀70年代開(kāi)始迅速發(fā)展，隨著(zhù)經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規避風(fēng)險的重要工具。但是就目前現狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
四、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策
�。ㄒ唬┘訌婏L(fēng)險管理文化建設，樹(shù)立風(fēng)險管理新理念
風(fēng)險管理文化是銀行開(kāi)展實(shí)際業(yè)務(wù)和進(jìn)行有效風(fēng)險管理的精神動(dòng)力，是取得業(yè)績(jì)實(shí)效又保證運營(yíng)安全的重要支撐。因此銀行要培養與營(yíng)造良好的風(fēng)險管理文化，樹(shù)立全方位風(fēng)險管理理念，引導和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險管理文化：首先，實(shí)現不同業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類(lèi)眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點(diǎn)，因此要建立風(fēng)險管理的差異化管理模式。比如在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區風(fēng)險的分析等。其次，實(shí)現不同地區風(fēng)險管理的差別化。不同地區的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類(lèi)型也不同，因此他們的風(fēng)險因素也就不同，因此需要銀行根據具體的地區建立差異化的風(fēng)險管理機制。
�。ǘ┙∪虡I(yè)銀行風(fēng)險管理體系
首先形成由銀行董事會(huì )及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導的、以風(fēng)險管理委員會(huì )為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密聯(lián)系的內部風(fēng)險管理系統。其次各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)要逐步設立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，使風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，實(shí)現管理過(guò)程的扁平化。與此同時(shí)，國內商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結構的建設，加快推進(jìn)體制改革和機制轉換，提高風(fēng)險防范能力和內部控制水平。
�。ㄈ└倪M(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度
目前，國內各銀行信息披露工作還不規范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大�；谑袌�(chǎng)發(fā)育和監管理念滯后及會(huì )計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現有的信息披露規定為基礎，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進(jìn)行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時(shí)，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開(kāi)展對外信息披露。
�。ㄋ模┮M(jìn)、培訓風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)人才
風(fēng)險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開(kāi)展風(fēng)險管理培訓工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進(jìn)工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰略高度積極引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò )體系。
五、結論
我國加入WTO的過(guò)渡期已經(jīng)結束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場(chǎng)，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑具有很強的現實(shí)意義。
銀行風(fēng)險管理論文【2】
摘要：
商業(yè)銀行風(fēng)險管理對我國經(jīng)濟社會(huì )的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理近些年取得一些成績(jì)，但也存在很多問(wèn)題。本文分析了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問(wèn)題，并提出了相應地解決對策，供相關(guān)學(xué)者參考。
關(guān)鍵詞：
商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；思考
一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問(wèn)題
1.科學(xué)的風(fēng)險管理理念未能全面建立。
與國外資本市場(chǎng)相比，我國的資本市場(chǎng)發(fā)展很不完善，大多數企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風(fēng)險很大。分析我國國內商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現狀可知，擴大市場(chǎng)占有成為商業(yè)銀行追求的目標。國內的商業(yè)銀行未能形成科學(xué)的風(fēng)險管理理念，主要體現在如下兩點(diǎn)：其一，少數銀行工作人員沒(méi)有認清現代商業(yè)銀行的長(cháng)短期發(fā)展目標，不顧將來(lái)發(fā)展，只管眼前利益，沒(méi)有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問(wèn)題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)，相對集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風(fēng)險。其二，對商業(yè)銀行風(fēng)險認識的偏差，沒(méi)有將風(fēng)險和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務(wù)而忽視了風(fēng)險的防范，或是認為控制風(fēng)險等于減少業(yè)務(wù)，這種錯誤的觀(guān)念導致商業(yè)銀行的整體的抗風(fēng)險能力下降。
2.風(fēng)險管理體制與構架不夠完善。
目前，我國國內的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系不夠健全和完善。首先，沒(méi)有建立一個(gè)獨立的風(fēng)險管理部門(mén)，即便有少數商業(yè)銀行在某一層級分行設立的有風(fēng)險管理部門(mén)，但是由于沒(méi)有制定出科學(xué)合理的風(fēng)險管理規劃以及風(fēng)險監控流程，使得該風(fēng)險管理部門(mén)不夠獨立化和系統化。其次，我國存在一些商業(yè)銀行公司治理結構不完善、產(chǎn)權制度不明確的問(wèn)題，整個(gè)風(fēng)險管理體制和構架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風(fēng)險管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴謹的法律約束機制。
3.風(fēng)險管理技術(shù)方法落后。
我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的技術(shù)非常落后，主要體現在風(fēng)險評估技術(shù)和風(fēng)險量化技術(shù)落后。隨著(zhù)金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng )新業(yè)務(wù)紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來(lái)，金融衍生工具的多樣化使得銀行風(fēng)險管理的難度逐漸增大。面對這種現狀，國外商業(yè)銀行采取了一套科學(xué)完整的風(fēng)險評估和量化機制。相比之下，我國的商業(yè)銀行風(fēng)險評估和量化技術(shù)非常簡(jiǎn)單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風(fēng)險的識別和監測缺乏有效的方法，比如在監測信用風(fēng)險時(shí)，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒(méi)有實(shí)現共享以及外部征信評級失真等問(wèn)題，導致通常只能以初始的方式對風(fēng)險監測進(jìn)行量化。而一些先進(jìn)的風(fēng)險數據模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內很少有銀行使用。
4.未形成系統的風(fēng)險管理文化。
企業(yè)競爭的關(guān)鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風(fēng)險管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認識到風(fēng)險管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險是巨大的�，F階段，我國商業(yè)銀行未形成系統的風(fēng)險管理文化，主要體現在：第一，較為重視信用風(fēng)險，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險。第二，業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制沒(méi)有很好地兼顧。第三，全面風(fēng)險管理意識缺乏，僅僅認為風(fēng)險管理控制屬于風(fēng)險管理人員負責，而沒(méi)有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺(jué)意識。
5.風(fēng)險管理機制不健全。
我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制不健全的表現如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶(hù)信息時(shí)存在資料不全或者不真實(shí)的情況，導致沒(méi)法根據客戶(hù)的信息進(jìn)行全面的風(fēng)險預警。第二，風(fēng)險識別工具的缺乏，難以為風(fēng)險的判斷和化解提供依據。第三，沒(méi)有完善的避險系統，一旦出現風(fēng)險很難有效規避。第四，風(fēng)險決策系統不健全。第五，風(fēng)險監控系統的缺乏，難以做到風(fēng)險全過(guò)程的監控。國外商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和規避機制都要遠遠優(yōu)于我國，因此，我國商業(yè)銀行應充分借鑒他國優(yōu)秀經(jīng)驗。
二、改進(jìn)和深化我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的構想
1.樹(shù)立全面風(fēng)險管理理念。
風(fēng)險對于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是一把雙刃劍，搞好風(fēng)險管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風(fēng)險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風(fēng)險的準備。做好風(fēng)險管理必須要樹(shù)立全面風(fēng)險管理理念，通過(guò)一些手段和措施實(shí)現商業(yè)銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點(diǎn)入手：第一，在商業(yè)銀行內部對全體員工進(jìn)行全面風(fēng)險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風(fēng)險管理，做好自己份內的事情，減少因自身原因導致的風(fēng)險的發(fā)生。第二，通過(guò)一些激勵機制，提高銀行員工的風(fēng)險防范的積極性。第三，建立一套完整科學(xué)的全面風(fēng)險管理體系，從業(yè)務(wù)、操作、機構、人員到流程都進(jìn)行全面管理和監督，切實(shí)提高風(fēng)險防范和規避意識，減少銀行面臨的各項風(fēng)險。
2.加強風(fēng)險管理部門(mén)的相對獨立性。
第一，創(chuàng )建科學(xué)獨立的風(fēng)險管理架構。以銀行董事會(huì )為首強化風(fēng)險管理，設立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險管理委員會(huì )和風(fēng)險審計部，并且這兩個(gè)部門(mén)屬于平行關(guān)系。風(fēng)險管理委員對董事會(huì )負責，做好風(fēng)險管理和監督工作，風(fēng)險審計部門(mén)對風(fēng)險管理委員會(huì )的部署進(jìn)行監督和評價(jià)。第二，規范風(fēng)險操作流程。先進(jìn)的科技是完善風(fēng)險操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內部建立起一套完善而又強大的計算機數據庫，以便從總體上對整個(gè)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據區域、行業(yè)、進(jìn)入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風(fēng)險預警和防范機制，減少由于主觀(guān)分析帶來(lái)的錯誤。此外，還應增強系統控制操作風(fēng)險能力，對現有程序進(jìn)行升級優(yōu)化，在風(fēng)險重點(diǎn)處通過(guò)編程進(jìn)行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風(fēng)險的發(fā)生。第三，建立各級風(fēng)險管理機構。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨立的風(fēng)險管理部門(mén)，各個(gè)省的省級分行成立風(fēng)險管理委員會(huì )，加強對省級分行的監督和管理。在省級分行風(fēng)險管理委員會(huì )下設立信用風(fēng)險部、市場(chǎng)風(fēng)險部、審計部和業(yè)務(wù)管理部，共同發(fā)揮防范風(fēng)險的作用。
3.建立嚴格的規章制度。
首先，明確崗位職責。風(fēng)險管理部門(mén)應根據國家政策，上級的金融、信貸政策和市場(chǎng)的變化情況，制定各部門(mén)、基層、員工的崗位職責、規章制度和風(fēng)險防范要求。根據不同的業(yè)務(wù)種類(lèi)和風(fēng)險類(lèi)別制定相應的規章制度和風(fēng)險防范點(diǎn)，使風(fēng)險防范貫穿于銀行每個(gè)崗位和業(yè)務(wù)品種。其次，加強部門(mén)之間協(xié)調。風(fēng)險管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)要認真履行好自己的職責，正確處理好風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系。最后，加強業(yè)務(wù)人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學(xué)習，切實(shí)掌握和熟悉本部門(mén)、本崗位的制度規定、操作流程及風(fēng)險控制的重點(diǎn)，使全體員工切實(shí)掌握重點(diǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險環(huán)節、風(fēng)險點(diǎn)、控制措施，增強自覺(jué)執行內控制度的責任感。
4.差別管理、區別對待。
其一，針對不同的地區和行業(yè)實(shí)施差異化信貸政策。我國地區經(jīng)濟發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構的風(fēng)險管理水平高低不同，應根據不同的地區和行業(yè)實(shí)行差別的信貸政策，并根據地區和行業(yè)差異采取不同的授權、授信制度來(lái)調整和防控信用風(fēng)險。其二，派駐風(fēng)險管理部門(mén)或官員。我國商業(yè)銀行在總行集團總部應設立執行董事級別的首席風(fēng)險執行官來(lái)獨立的履行全面風(fēng)險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構派駐風(fēng)險管理部門(mén)或風(fēng)險管理官員，接受集團總部的垂直領(lǐng)導、執行總部的指令，履行風(fēng)險管理和監督職責。其三，風(fēng)險審批部門(mén)應設在上級分行，不受同級銀行機構管理如對企業(yè)客戶(hù)評級授信的部門(mén)應設在一級分行以上，以免對企業(yè)貸款評級、授信和審批貸款時(shí)受同級基層行領(lǐng)導的行政干預，容易發(fā)生和造成貸款風(fēng)險。
5.加強征信和中介機構體系建設是實(shí)施風(fēng)險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設雖比改革開(kāi)放前有了長(cháng)足的發(fā)展，但與一些國外發(fā)達國家相比，仍存在不小差距，無(wú)論在數量上、還是在服務(wù)效率上都無(wú)法滿(mǎn)足國內客戶(hù)需求。因此，加強我國的信用評級、資產(chǎn)評估、會(huì )計審計等社會(huì )中介機構建設，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強化對社會(huì )服務(wù)體系的監管，提升服務(wù)公信力，為我國銀行和客戶(hù)提供一個(gè)良好的信用環(huán)境，才能為我國商業(yè)銀行實(shí)現全面風(fēng)險管理奠定堅實(shí)的基礎。
銀行風(fēng)險管理論文【3】
摘要:
自我國改革開(kāi)放以來(lái)，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內部約束，以達到穩健經(jīng)營(yíng)方面，已顯現出越來(lái)越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風(fēng)險進(jìn)一步顯現情況下，銀行內控管理已越來(lái)越重要。文章通過(guò)商業(yè)銀行風(fēng)險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風(fēng)險內控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風(fēng)險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風(fēng)險管理要以現代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規程為主、稽核審計為輔、市場(chǎng)約束作為重要補充的加壓體系的對策。
關(guān)鍵詞:
金融風(fēng)險;稽核條件;建議對策
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內部約束，保證各項業(yè)務(wù)開(kāi)展按規定的工作程序進(jìn)行，以達到穩健經(jīng)營(yíng)進(jìn)而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風(fēng)險實(shí)現最大效益的目的方面，已顯現出越來(lái)越重要的位置�，F就商業(yè)銀行風(fēng)險管理與稽核談點(diǎn)看法和建議。
一、商業(yè)銀行必須重視防范化解金融風(fēng)險
金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險行業(yè)，銀行的任何活動(dòng)都具有一定的風(fēng)險，同客戶(hù)打交道有信用風(fēng)險，在市場(chǎng)上運作有價(jià)格風(fēng)險、匯率風(fēng)險，即使不同客戶(hù)和資金打交道，只做內務(wù)工作，還有操作風(fēng)險，用人還有道德風(fēng)險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風(fēng)險史，只要有金融活動(dòng)產(chǎn)生，金融風(fēng)險就是不以人的意志為轉移的客觀(guān)存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來(lái)的金融風(fēng)險隱患不同程度的存在;由于法律法規尚待進(jìn)一步完善，個(gè)別企業(yè)借轉制之機逃廢銀行債務(wù)也時(shí)有發(fā)生;對金融機構缺乏有力有效的監管，違規經(jīng)營(yíng)和金融犯罪還時(shí)有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風(fēng)險，既不能視而不見(jiàn)，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風(fēng)險工作，把它作為一項重要常規的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動(dòng)態(tài)，洞悉各種金融風(fēng)險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩妥的對策，進(jìn)行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風(fēng)險進(jìn)一步顯現情況下，防范化解金融風(fēng)險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
二、稽核是商業(yè)銀行風(fēng)險內控的重要手段
首先，稽核是保證銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，稽核監督是保證各級行處和個(gè)人將金融規章制度落到實(shí)處的重要手段。由于實(shí)際操作中，存在局部利益和整體利益、個(gè)人利益和集體利益之間的矛盾是客觀(guān)存在的，個(gè)別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實(shí)存在。個(gè)別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時(shí)有發(fā)生�；说穆氊熅褪峭ㄟ^(guò)組織審計、監督、檢查、促使他們嚴格遵守有關(guān)金融法律、法規和制度、從而確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來(lái)后，一方面，銀行出現了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個(gè)別行仍未杜絕不問(wèn)貸款效果好壞開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動(dòng)規則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場(chǎng)經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過(guò)去經(jīng)濟建設中的最大失誤，就是沒(méi)有搞市場(chǎng)經(jīng)濟。但是，市場(chǎng)經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動(dòng)實(shí)現資源的最佳配置。市場(chǎng)經(jīng)濟如果離開(kāi)了國家宏觀(guān)調控，讓價(jià)值規律這只“看不見(jiàn)的手”去調節經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀(guān)調控，克服和抑制市場(chǎng)經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現不按規定亂貸款等行為，強化稽核審計在內的各種經(jīng)濟監督，維護市場(chǎng)經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進(jìn)廉政建設的需要�？朔麡O現象是關(guān)系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長(cháng)期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問(wèn)題，除了建立健全必要規章制度外，還應加大稽核監督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)�；�。當前金融現象的最大特點(diǎn)是，權錢(qián)交易。光大銀行原董事長(cháng)朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問(wèn)題一般能通過(guò)稽核審計反映出來(lái)�；瞬块T(mén)應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長(cháng)，加強對各職能部門(mén)審計監督，重點(diǎn)檢查管錢(qián)管物的部門(mén)，堅決揭露查處經(jīng)濟活動(dòng)中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進(jìn)廉政建設和社會(huì )風(fēng)氣的根本好轉。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要�；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營(yíng)管理需要而產(chǎn)生，通過(guò)稽核工作開(kāi)展，針對經(jīng)營(yíng)管理和規章制度等方面存在的問(wèn)題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學(xué)性，為加強和改善經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。
三、商業(yè)銀行強化業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基礎條件
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權關(guān)系從根本上規定著(zhù)現代商業(yè)銀行的管理結構和內在約束機制。因此，要建立現代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構建產(chǎn)權明晰、產(chǎn)責分明、政企分開(kāi)的現代商業(yè)銀行產(chǎn)權制度。通過(guò)資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場(chǎng)籌集資本，實(shí)現資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)。必須真正落實(shí)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權，使商業(yè)銀行作為一個(gè)獨立的法人實(shí)體，擁有絕對的經(jīng)營(yíng)自主權，能夠按照市場(chǎng)法規自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風(fēng)險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風(fēng)險的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔風(fēng)險的能力。當務(wù)之急是要按照巴塞爾委員會(huì )《資本充足協(xié)議》充實(shí)資本，改善資產(chǎn)結構，建立風(fēng)險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著(zhù)提高商業(yè)銀行自擔風(fēng)險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實(shí)的自擔風(fēng)險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業(yè)銀行在內部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門(mén)、成員間的權利、責任的劃分既科學(xué)合理，又相互制約，通過(guò)建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風(fēng)險。
第五，加強授權授信管理。目前，商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實(shí)行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統失控。當前應從實(shí)際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內部操作規程。制定內部操作規程是一個(gè)自上而下的過(guò)程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營(yíng)目標和策略，確定整個(gè)銀行的風(fēng)險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風(fēng)險控制政策，再擬定各業(yè)務(wù)的標準流程，流程上的風(fēng)險控制點(diǎn)、各崗位的責任以及相關(guān)內部監控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內部規章制度，使每個(gè)員工都明確自己的任務(wù)、職責。內部操作規程就是通過(guò)業(yè)務(wù)操作時(shí)不同崗位、不同人員的共同參與，時(shí)刻將業(yè)務(wù)置于雙線(xiàn)核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風(fēng)險，提高效率的目的。
四、商業(yè)銀行進(jìn)一步完善稽核管理制度
第一，建立垂直稽核監督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現代銀行業(yè)管理模式，實(shí)行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監督部。對各支行稽核人員實(shí)行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監督部按地域劃分成立若干個(gè)稽核監督組，每一組負責若干支行業(yè)務(wù)稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
第二，充實(shí)稽核力量、規范稽核工作。要使內部稽核審計工作得到有效開(kāi)展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數量為前提，否則稽核工作很難開(kāi)展。工作中要監管職責明確化并實(shí)施獎優(yōu)罰劣機制，以規范化的制度促進(jìn)稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統的現場(chǎng)與非現場(chǎng)稽核審計體系。業(yè)務(wù)內控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務(wù)，對所有擬開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)也都要預先制定有關(guān)內容控制。必須明確業(yè)務(wù)職能部門(mén)的內控職責，把業(yè)務(wù)管理部門(mén)放到內控自律的中心地位。并且要花大力氣對內控制度的建設與完善情況進(jìn)行督促檢查。
第四，樹(shù)立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹(shù)立內部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現問(wèn)題，即對有關(guān)責任部門(mén)和責任人進(jìn)行嚴肅處理，同時(shí)對整改建議的落實(shí)情況進(jìn)行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營(yíng)”者論功行賞，做到賞罰分明。
五、提高經(jīng)營(yíng)透明度，做好信息披露工作
金融信息的披露，是強化市場(chǎng)的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)透明度，保護客戶(hù)權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會(huì )披露經(jīng)營(yíng)信息。這是在我國加入世界貿易組織、金融業(yè)對外開(kāi)放進(jìn)入一個(gè)階段的情況下，加強和改進(jìn)商業(yè)銀行監管、促進(jìn)商業(yè)銀行規范經(jīng)營(yíng)的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規定的內容和時(shí)間做好信息披露工作，在主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監會(huì )還將鼓勵商業(yè)銀行通過(guò)媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場(chǎng)與公眾的約束，實(shí)現市場(chǎng)與金融機構之間的良性互動(dòng)。
總之，商業(yè)銀行風(fēng)險管理要以現代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規程為主、稽核審計為輔、市場(chǎng)約束作為重要補充的加壓體系。
銀行風(fēng)險管理論文【4】
【內容摘要】
隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸作為正規金融服務(wù)的完善產(chǎn)物，在金融市場(chǎng)中扮演著(zhù)越來(lái)越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務(wù)，它本身的特點(diǎn)決定了其在資金流動(dòng)、財務(wù)風(fēng)險中存有不少問(wèn)題。同時(shí)，民間借貸還對我國商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理難度。本文在對民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理影響作出論述的基礎上，就民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的應對對策進(jìn)行了研究。
【關(guān)鍵詞】
民間借貸;商業(yè)銀行;風(fēng)險管理
民間借貸是在經(jīng)濟差距增加的環(huán)境中形成的，它對緩解資金供求矛盾關(guān)系具有積極的作用，加速了資金流通，促進(jìn)了社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展。但是，民間借貸也對金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負面影響，關(guān)系到我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理。因此，我們應該辯證地認識民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負面影響，發(fā)揮其應有價(jià)值的同時(shí)，引導其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的不良影響，從而維護金融市場(chǎng)秩序，實(shí)現社會(huì )資金的有效配置。
一、民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響
民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現在以下幾個(gè)方面:
(一)增加內部風(fēng)險。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無(wú)法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿(mǎn)足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會(huì )資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟利益的驅使下，極易引發(fā)違規操作的風(fēng)險性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國的金融結構，不少違法分子利用銀行業(yè)務(wù)存在的漏洞，轉嫁風(fēng)險，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會(huì )造成無(wú)法挽回的損失。其中，技術(shù)手段、設備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的重要原因，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導致我國非法集資現象惡化，挑戰了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅使，主動(dòng)或被動(dòng)卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現職業(yè)道德失守，勢必會(huì )造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風(fēng)險。
(二)增加外部風(fēng)險。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤的主要途徑，其與存款成正比關(guān)系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔的信貸業(yè)務(wù)量越大。民間借貸的出現，擠占了部分金融市場(chǎng)，對商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機構正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時(shí)，把部分風(fēng)險轉嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關(guān)銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務(wù)可以同時(shí)為商業(yè)銀行存款和貸款帶來(lái)增長(cháng)，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務(wù)。這對民間借貸參與者而言，他們可以通過(guò)發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時(shí)還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機構出現資金利益鏈斷裂問(wèn)題時(shí)，其向銀行的貸款則無(wú)法歸還，最終由銀行承擔風(fēng)險。
(三)增加市場(chǎng)風(fēng)險。區別于國家制定商業(yè)銀行借貸價(jià)格，民間借貸利率以金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系為導向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無(wú)力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點(diǎn)遠高于銀行利率，影響了國家利率政策的實(shí)施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風(fēng)險，對整個(gè)金融市場(chǎng)造成了沖擊。近年來(lái)，在金融市場(chǎng)日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長(cháng)，提高了借貸質(zhì)押資產(chǎn)的價(jià)格和規模，加大了商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理難度。除此之外，民間借貸還對社會(huì )信用環(huán)境產(chǎn)生了負面影響，進(jìn)而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標轉向社會(huì )閑散資金，利用高回報誘導社會(huì )資金流向，干擾了金融市場(chǎng)秩序，不利于經(jīng)濟結構的調整和優(yōu)化。根據多米諾骨牌效應，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進(jìn)而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風(fēng)險。
二、民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理應對對策
結合對民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理影響的認識和分析，有針對性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的應對對策，以供參考。
(一)控制內部風(fēng)險。商業(yè)銀行必須要緊隨時(shí)代和市場(chǎng)發(fā)展潮流，積極引入先進(jìn)技術(shù)手段和設備，不斷完善自身的業(yè)務(wù)流程體系，加強職工培訓，從而提高本銀行的結算質(zhì)量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動(dòng)化智能設備，改變了傳統柜臺辦理業(yè)務(wù)的單一模式，而只對大金額單筆網(wǎng)銀交易進(jìn)行監管，為違法犯罪行為創(chuàng )造了可乘之機。為此，商業(yè)銀行應該建立更加完善的監管體系，嚴格審核業(yè)務(wù)辦理流程，在仔細確認客戶(hù)身份之后，再提供相關(guān)服務(wù)，盡量控制網(wǎng)銀交易等風(fēng)險。針對操作風(fēng)險，商業(yè)銀行還應該加強內部控制，通過(guò)培訓等方式，提高內部職員的職業(yè)素質(zhì)和技能，制定健全的考核機制、監管機制以及獎懲機制，有效規范職員的操作行為，一旦發(fā)現違規，立即予以嚴懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內部風(fēng)險。
(二)規避外部風(fēng)險。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關(guān)系變得錯綜復雜，同一個(gè)企業(yè)或個(gè)人扮演著(zhù)多重角色，增加了債務(wù)糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現階段我國民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認真分析所處的金融環(huán)境，盡量規避外部風(fēng)險。具體而言，商業(yè)銀行應該進(jìn)一步明確、細化風(fēng)險管理目標和任務(wù)，積極配合外部監管，推進(jìn)我國金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內預判風(fēng)險并加以防范。商業(yè)銀行需要堅定地擁護和落實(shí)金融監管部門(mén)的規定，認真執行國家的利率政策，從而構筑堅實(shí)的風(fēng)險抵御堡壘，提升自身應對風(fēng)險的能力。同時(shí)，商業(yè)銀行還需要對信貸人進(jìn)行嚴格審批，建立信用查詢(xún)系統，全面考量申請人的還貸能力和信譽(yù)度，在降低風(fēng)險的基礎上，增加自身的存款和信貸業(yè)務(wù)。
(三)抵制市場(chǎng)風(fēng)險。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國的金融市場(chǎng)環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價(jià)值就是實(shí)現利益最大化，其根本任務(wù)是發(fā)展。因此，對于商業(yè)銀行而言，沒(méi)有發(fā)展本身就是一種風(fēng)險。民間借貸對商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務(wù)造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險，就需要不斷優(yōu)化自身的服務(wù)結構，提升本銀行的服務(wù)質(zhì)量和效率，在執行貨幣緊縮政策的基礎上，結合信貸市場(chǎng)的需求，創(chuàng )新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調整資金的投放范圍和力度，簡(jiǎn)化服務(wù)流程，讓客戶(hù)可以更加快速、有效地辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，增強他們對銀行信貸的興趣和依賴(lài)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行還應該拓展自己的融資渠道，充分利用先進(jìn)科技，提升存貸款辦理效率和質(zhì)量，積極搭建網(wǎng)絡(luò )信息服務(wù)平臺，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導民間借貸的良性發(fā)展。
三、結語(yǔ)
總之，民間借貸對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響是不容忽視的。未來(lái)，在我國金融體系逐步完善的過(guò)程中，民間借貸將會(huì )發(fā)揮更多的功能，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響與日俱增。新形勢下，我們應該持續關(guān)注民間借貸的發(fā)展，認真分析其對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響，找出負面影響部分，有針對性地提出商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風(fēng)險管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價(jià)值，實(shí)現商業(yè)銀行的穩步發(fā)展。
銀行風(fēng)險管理論文【5】
一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨的主要問(wèn)題
在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開(kāi)始重視風(fēng)險的管理的重要性，風(fēng)險管理體系也逐漸建立起來(lái)。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風(fēng)險管理比較來(lái)看，我國的商業(yè)銀行在揭示風(fēng)險和控制風(fēng)險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現在以下幾個(gè)方面：
1.各種風(fēng)險并存，風(fēng)險管理存在一定難度。首先，我國經(jīng)濟的高速發(fā)展使得融資信貸規模得到大幅度增長(cháng)，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來(lái)拉動(dòng)內需，這也就意味著(zhù)商業(yè)銀行的信貸規模迅猛增長(cháng)，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒(méi)有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著(zhù)嚴峻的信用風(fēng)險。其次，銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險日益險峻。我國目前開(kāi)始運用市場(chǎng)化的方式對金融市場(chǎng)的資金籌集和運用，這使銀行面臨著(zhù)資金流動(dòng)和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)的發(fā)展促進(jìn)了商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場(chǎng)發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動(dòng)性危機。最后，我國金融市場(chǎng)中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風(fēng)險逐漸增加。我國近年來(lái)進(jìn)行利率市場(chǎng)化的改革，中央銀行也通過(guò)利率調控手段進(jìn)行宏觀(guān)經(jīng)濟調控，利率變化的頻率和幅度正在進(jìn)一步增加，銀行面臨的利率風(fēng)險也在逐漸增大。在經(jīng)濟全球化的過(guò)程中，各個(gè)商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務(wù)規模逐漸增大，匯率波動(dòng)對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時(shí)，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險進(jìn)一步加大。
2.商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險管理系統。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理沒(méi)有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保證，風(fēng)險管理內部控制制度建設缺失，相對來(lái)說(shuō)比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著(zhù)靠經(jīng)驗、靠領(lǐng)導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
3.風(fēng)險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風(fēng)險管理的文化理念，風(fēng)險管理缺少專(zhuān)業(yè)人士指導。企業(yè)文化對于任何一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風(fēng)險管理意識決定了企業(yè)風(fēng)險管理成功與否。風(fēng)險管理工作需要一定的技術(shù)能力和專(zhuān)業(yè)能力，在實(shí)際操作中具有復雜性，對風(fēng)險管理工作人員的素質(zhì)要求比較高，要求風(fēng)險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險本質(zhì)很難有精確的把握，建立高素質(zhì)的人才隊伍對于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)很有必要。
二、增強我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策和建議
1.構建逆周期的金融宏觀(guān)審慎管理制度框架。謹慎的監管制度要求金融監管部門(mén)應該對金融機構流動(dòng)性、杠桿率和資本充足率進(jìn)行嚴格的管理，按照相關(guān)的管理標準進(jìn)行管理；另外金融監管部門(mén)要審時(shí)度勢地確定金融監管的重點(diǎn)，考慮到經(jīng)濟周期運行的特點(diǎn)和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經(jīng)濟發(fā)展世界，金融已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展的重點(diǎn)和要點(diǎn)，美國金融危機雖然對我國的金融和經(jīng)濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀(guān)審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓，在后金融危機時(shí)期我們不僅僅要關(guān)注單個(gè)行業(yè)或者金融機構面臨的風(fēng)險，更應該站在宏觀(guān)的角度上加大審慎政策的力度。
2.加強杠桿率監管�！渡虡I(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會(huì )大大減少，商業(yè)銀行內部風(fēng)險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監管來(lái)彌補，使得金融體系中的資本規模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監管可以避免商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的過(guò)度擴張，避免商業(yè)銀行承擔過(guò)度的風(fēng)險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長(cháng)和系統性風(fēng)險的持續累積。
3.營(yíng)造全員風(fēng)險管理文化，增強全面風(fēng)險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風(fēng)險意識，包括各個(gè)部門(mén)、各種業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過(guò)程風(fēng)險管理行為。使風(fēng)險意識深入全行的各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險，以便形成防范風(fēng)險的第一道關(guān)口。
銀行風(fēng)險管理論文【6】
一、CDO設計中風(fēng)險分擔原理及其分析
從風(fēng)險管理角度來(lái)說(shuō)，傳統銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率，要對每一筆貸款進(jìn)行嚴格的評估，通過(guò)評估結果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統銀行常常無(wú)法完全滿(mǎn)足核心客戶(hù)申請貸款的要求。在CDO這樣的信用衍生品出現之后，銀行可以運用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風(fēng)險進(jìn)行轉移，根據經(jīng)營(yíng)目標不斷調整風(fēng)險敞口以避免信用風(fēng)險過(guò)度集中。分散風(fēng)險之后，銀行就可以擴大核心客戶(hù)貸款的`發(fā)放額度，獲得更高的收益率。CDO之所以能夠擁有分散風(fēng)險的功能是因為在其設計的過(guò)程中設立了風(fēng)險隔離、資產(chǎn)組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風(fēng)險分擔機制，銀行會(huì )通過(guò)轉移風(fēng)險資產(chǎn)回收資金，起到了降低潛在風(fēng)險的作用。同時(shí)，銀行在信息不對稱(chēng)的情況下會(huì )傾向于放松對貸款申請人的監督，降低對貸款的監管成本，在信貸業(yè)務(wù)上尋求更高的利潤。
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)組合的分散風(fēng)險效用分析資產(chǎn)組合指的是CDO在對風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行重組時(shí)將各個(gè)債權組合成一個(gè)整體的資產(chǎn)池，從而分散資產(chǎn)的信用風(fēng)險。CDO的資產(chǎn)池可以容納各種類(lèi)型的資產(chǎn)，甚至可以將原始的CDO進(jìn)行打包和其他CDO資產(chǎn)組成多次合成的CDO，不斷伸長(cháng)CDO衍生鏈條。張維（2007）利用“最優(yōu)契約組”的原理為CDO在銀行體系內建立了一個(gè)理論模型，論證了多銀行貸款合成CDO資產(chǎn)池可以分散信用風(fēng)險。其結論為：?jiǎn)蝹�(gè)銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個(gè)銀行體系的風(fēng)險也就越小。CDO這類(lèi)的信用衍生品就是為了將單個(gè)銀行資產(chǎn)轉移到資產(chǎn)池中，以此來(lái)降低資產(chǎn)池的整體風(fēng)險。資產(chǎn)組合分擔風(fēng)險的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關(guān)性。信用衍生品市場(chǎng)中的相關(guān)性與大多數金融市場(chǎng)的相關(guān)性大有不同，在信用衍生品中的相關(guān)性并不是指代價(jià)格變動(dòng)的相關(guān)性，而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關(guān)性。因為多個(gè)相關(guān)性較弱的違約事件同時(shí)發(fā)生的概率比多個(gè)相關(guān)性較強的違約事件同時(shí)發(fā)生的概率低，所以當資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關(guān)性降低時(shí)，資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險也會(huì )降低。以次貸危機為例，當時(shí)美國很多銀行都向其他金融機構手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券（ResidentialMortgage-BackedSecurities,RMBS）掛鉤的合成式CDO，通過(guò)這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級房屋抵押貸款，將大量的高風(fēng)險次級按揭貸款從資產(chǎn)負債表中消去，在將違約風(fēng)險轉移的同時(shí)實(shí)現利益最大化。這就會(huì )讓銀行減少在評估風(fēng)險中投入的成本，銀行會(huì )不斷地為購房者提供貸款，從而使得CDO資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關(guān)性太高，信用風(fēng)險涉及面不斷擴大。在危機爆發(fā)之后，銀行資金流動(dòng)性開(kāi)始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會(huì )放大危機的影響，銀行體系在這樣的環(huán)境下會(huì )趨于蕭條，進(jìn)而波及到實(shí)體經(jīng)濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在CDO資產(chǎn)池中加入了大量次級貸款提高了資產(chǎn)組合的相關(guān)性，使得信用風(fēng)險無(wú)法在體系中進(jìn)行有效轉移，最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在CDO設計之中，對資產(chǎn)組合的設計是提高銀行抗風(fēng)險能力的重要條件。
�。ǘ╋L(fēng)險隔離的運作方式分析CDO是發(fā)起人通過(guò)一個(gè)中介機構SPV進(jìn)行發(fā)行，這家中介機構為銀行提供了一道安全屏障，起到了風(fēng)險隔離的作用。SPV在CDO運作過(guò)程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入，將其中大部分支付給發(fā)起CDO的銀行。與此同時(shí)，發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時(shí)將金額轉入SPV的賬戶(hù)，待該部分貸款到期后又由SPV將這些資金連本帶息轉入CDO投資者的賬戶(hù)，從而使得多方得利。在整個(gè)CDO運作過(guò)程中，發(fā)起人實(shí)現了“真實(shí)銷(xiāo)售”，將自身的風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行剝離，這部分資產(chǎn)轉移到SPV資產(chǎn)池后，SPV就在發(fā)起人與債權人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起CDO的銀行遭受?chē)乐剡`約而破產(chǎn)，債權人對該銀行進(jìn)行擠兌時(shí)也無(wú)法追溯其轉移到SPV資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障，CDO才起到了提高銀行風(fēng)險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，SPV運營(yíng)的業(yè)務(wù)非常單一，除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒(méi)有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進(jìn)行注冊。
�。ㄈ┬庞迷黾壍脑矸治鲂庞迷黾壷笇DO資產(chǎn)池按照信用級別高低分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔，為風(fēng)險爆發(fā)提供緩沖余地。在SPV對CDO資產(chǎn)池進(jìn)行打包出售時(shí)，先由信用評級機構為資產(chǎn)池中的貸款進(jìn)行評級。評級公司根據每筆貸款的回收率、回收時(shí)間等關(guān)鍵參數進(jìn)行信用級別的評定。在最后打包出售時(shí)將資產(chǎn)池根據信用級別從低到高依次分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風(fēng)險，發(fā)起銀行會(huì )自己持有股權檔的資產(chǎn)。當這部分級別最低的證券遭遇信用風(fēng)險時(shí)，銀行將首先承擔大部分損失來(lái)保護投資者的利益，而更高信用級別資產(chǎn)面臨的信用風(fēng)險則被銀行轉移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據自身的風(fēng)險偏好以及對于資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的判斷進(jìn)行購買(mǎi)。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉移自身的風(fēng)險資產(chǎn)，又有利于滿(mǎn)足不同風(fēng)險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風(fēng)險分擔機制具有巨大的作用，但真正在CDO圍繞這三大分擔機制進(jìn)行設計時(shí)也會(huì )出現缺陷，下文就可能會(huì )產(chǎn)生的缺陷進(jìn)行論證檢驗。
二、CDO設計因素對銀行風(fēng)險管理能力影響的分析
CDO三大分擔機制都有其對應的內在設計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風(fēng)險管理產(chǎn)生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個(gè)問(wèn)題。
�。ㄒ唬〤DO衍生鏈條過(guò)長(cháng)的設計缺陷隨著(zhù)資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，CDO的結構也越來(lái)越復雜，中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來(lái)越豐富。隨著(zhù)借款人與CDO投資者的距離不斷拉長(cháng)，這樣的超長(cháng)信用鏈條會(huì )加大風(fēng)險估計的難度，對銀行的穩定產(chǎn)生負面影響。以二次合成的CDO為例，所謂的二次合成的CDO就是建立在CDO基礎上的CDO，這種類(lèi)型的組合資產(chǎn)比單層的CDO風(fēng)險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成CDO的結構。因為投資股權檔面臨的風(fēng)險太高，優(yōu)級檔又往往無(wú)法為風(fēng)險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔CDO。為了對比二次CDO與單層CDO的風(fēng)險差異，假設上圖包含3個(gè)內部CDO的二次合成CDO的股權檔與中間檔各自可以承擔2個(gè)單位的損失，當整個(gè)二次合成CDO受到4個(gè)單位的損失時(shí)，這4個(gè)單位在內部CDO中的損失分布可以分為以下兩種類(lèi)型：在類(lèi)型1中，四個(gè)單位的損失全部集中在CDO3中，這就造成了中間檔的投資者將會(huì )受到巨大損失，當投資者資金緊張，無(wú)法為銀行提供信用保護時(shí)，整個(gè)銀行體系就會(huì )出現巨大的波動(dòng)，甚至會(huì )導致擠兌。在類(lèi)型2中，4個(gè)單位的損失分散到了各個(gè)內部CDO中，中間檔CDO的投資者不會(huì )遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次CDO損失的大小只取決于資產(chǎn)池損失的數量，而結構更加復雜的多次合成CDO還受到了損失分布的影響，所以多次合成CDO的風(fēng)險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發(fā)行方無(wú)法控制資產(chǎn)池的違約風(fēng)險時(shí)，CDO的衍生鏈條過(guò)長(cháng)會(huì )給銀行帶來(lái)更多的風(fēng)險與不確定性。一旦這部分信用風(fēng)險大規模爆發(fā)，CDO也能成為風(fēng)險蔓延的導火索。
�。ǘ〤DO信用評級機制的設計缺陷在CDO這類(lèi)信用衍生品誕生之前，銀行無(wú)法將自身的風(fēng)險資產(chǎn)進(jìn)行轉移，只能獨自承擔其中的違約風(fēng)險，所以銀行會(huì )對每一筆貸款的申請人進(jìn)行仔細評估。在這一過(guò)程中，銀行會(huì )根據貸款人的以往信用記錄以及財務(wù)狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時(shí)，風(fēng)險資產(chǎn)的違約概率較低，有效地控制了銀行風(fēng)險，但是這樣會(huì )限制銀行的收益。CDO出現之后，銀行擁有了SPV這一道風(fēng)險隔離屏障，就可以利用CDO等信用衍生品將信用風(fēng)險轉移，快速收回流動(dòng)資金。同時(shí)，為了提高自身的收益率，銀行會(huì )擴大放貸規模，降低發(fā)放貸款的門(mén)檻，從而減少對貸款人的監督成本，這就會(huì )增加整個(gè)銀行業(yè)的信用風(fēng)險。當越來(lái)越多的次級貸款被銀行發(fā)放，大量不良資產(chǎn)會(huì )轉移到SPV資產(chǎn)池中。因為CDO擁有三大風(fēng)險分擔機制，所以信用評級機構傾向于提高CDO中各類(lèi)資產(chǎn)的信用級別。CDO投資者在信息不對稱(chēng)的條件下只能根據資產(chǎn)的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環(huán)境下，投資者可能會(huì )因為無(wú)法收回投資成本而選擇放棄CDO這一條投資渠道，進(jìn)而影響到銀行的風(fēng)險管理能力。所以設立SPV進(jìn)行風(fēng)險隔離的同時(shí)必須建立嚴格的監管機制，不能讓大量的高風(fēng)險證券流入金融市場(chǎng)。
�。ㄈ〤DO信用分檔比例的設計缺陷合成型CDO的分層一般分為優(yōu)級檔、中間檔和股權檔，當發(fā)生信用違約時(shí)，首先由股權檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權檔投資者,我國發(fā)行過(guò)的類(lèi)似的CDO，開(kāi)元與工元分層設計形式如表1所示。我國發(fā)行的06開(kāi)元和07工元的分層與CDO的三級分檔一致，由于股權檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的CDO購回，作為內部擔保。從表1可以看出，股權檔與中間檔（B級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風(fēng)險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風(fēng)險很低。與此同時(shí)，評級機構在對CDO進(jìn)行信用評級時(shí)往往只能進(jìn)行數據建模分析來(lái)判斷資產(chǎn)的信用級別，而CDO又是一種結構極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會(huì )產(chǎn)生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱(chēng)的條件下，銀行會(huì )擴大對風(fēng)險收益的要求，減少對債務(wù)人的監督，從而導致違約率上升。當出現一定規模的信用違約數量時(shí)，容易波及到優(yōu)先檔的投資者，一旦投資者無(wú)法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶(hù)擠兌。從以上的結論可以看出在CDO分層的過(guò)程中，應該增加股權檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風(fēng)險資產(chǎn)，這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現象減少。并且通過(guò)完善信用評級機制，使銀行保持對債務(wù)人的監督，從而達到降低銀行風(fēng)險的目的。綜上所述，CDO衍生鏈過(guò)長(cháng)，資產(chǎn)池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風(fēng)險管理能力產(chǎn)生負面影響的設計缺陷。在CDO的設計過(guò)程中需要對這些缺陷進(jìn)行嚴格控制。
三、總結
自2005年起，我國就開(kāi)始了信貸資產(chǎn)證券化的試點(diǎn)，規模一度不斷擴張，證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎設施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個(gè)行業(yè)與部門(mén)，這也為風(fēng)險資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是，我國的CDO二級市場(chǎng)不夠發(fā)達，流動(dòng)性較低，這些關(guān)鍵因素都嚴重阻礙了CDO在我國的發(fā)展。我國現有的信用衍生品還過(guò)于單一，可以推出信用衍生品的機構還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規模地推出信用衍生品，但是隨著(zhù)金融業(yè)不斷地發(fā)展，我國信用衍生品的規模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風(fēng)險，我國在發(fā)展信用衍生品業(yè)務(wù)的過(guò)程應該按照如下的方式進(jìn)行：
�。ㄒ唬┲鸩秸归_(kāi)信用衍生品交易推進(jìn)信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術(shù)的支持，目前我國推出的兩種信用風(fēng)險緩釋工具還是屬于結構最為簡(jiǎn)單的信用衍生品，隨著(zhù)衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會(huì )出現，關(guān)于衍生品定價(jià)和風(fēng)險控制等技術(shù)難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關(guān)人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問(wèn)題。此外，在逐步推進(jìn)信用衍生品發(fā)展的過(guò)程中可以先設立幾個(gè)試點(diǎn)地區，為這幾個(gè)實(shí)驗區開(kāi)放特殊賬戶(hù)，這個(gè)特殊賬戶(hù)中的資金不能隨意流動(dòng)到境內賬戶(hù)中。監管部門(mén)可以率先批準這幾個(gè)試點(diǎn)地區展開(kāi)信用衍生品的交易，當試點(diǎn)地區總結出如何利用信用衍生品來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟平穩增長(cháng)的經(jīng)驗時(shí)，再慢慢放開(kāi)金融管制，將經(jīng)驗傳播到其他地區，從而減少大規模推進(jìn)信用衍生工具發(fā)展的風(fēng)險。當國內信用衍生品發(fā)展到一定程度，有能力運用這一工具進(jìn)行風(fēng)險防范或套期保值時(shí)，我國才可以開(kāi)放境外資本進(jìn)入國內信用衍生品市場(chǎng)，真正讓信用衍生品市場(chǎng)走上國際化道路。
�。ǘ〤DO結構不宜過(guò)于繁雜根據會(huì )計記賬中的權責發(fā)生制，信用衍生品屬于表外資產(chǎn)，不計入資產(chǎn)負債表，這也就可能造成衍生品結構過(guò)于復雜，風(fēng)險轉移的鏈條過(guò)長(cháng)，信息嚴重不對稱(chēng)，道德風(fēng)險問(wèn)題不斷涌現。對于我國的實(shí)際情況來(lái)說(shuō)，只有將信用衍生品的結構簡(jiǎn)單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場(chǎng)在我國不斷走向成熟。
�。ㄈ⿲DO業(yè)務(wù)嚴格監督，加強信息披露CDO業(yè)務(wù)最后是否能夠轉移分散銀行信用風(fēng)險很大程度上都取決于對相關(guān)資產(chǎn)的監督和審核。在這個(gè)過(guò)程中最困難的問(wèn)題就是在計算風(fēng)險資產(chǎn)期望收益時(shí)要對違約事件發(fā)生的概率進(jìn)行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，CDO投資者在這種信息不對稱(chēng)的情況下很難對這些問(wèn)題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進(jìn)行交易時(shí)，發(fā)行方必須受到嚴格的監管，要為投資者提供有效的數據和信息，以便于CDO投資者對于投資的風(fēng)險有進(jìn)一步了解。綜上所述，CDO這一類(lèi)信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善CDO的設計機制，才能使其分散風(fēng)險的功能得到發(fā)揮，從而提高銀行的風(fēng)險管理能力。
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