流動(dòng)資金管理論文
導語(yǔ)：廣義的流動(dòng)資金指企業(yè)全部的流動(dòng)資產(chǎn)，包括現金、存貨（材料、在制品、及成品）、應收賬款、有價(jià)證券、預付款等項目。下面是小編收集的流動(dòng)資金管理論文，歡迎大家參考。
流動(dòng)資金管理論文
摘 要：支付寶信貸業(yè)務(wù)是第三方支付和銀行合作的新模式，不但拓展了電子商務(wù)領(lǐng)域內的小額信貸業(yè)務(wù)，也幫助了各銀行的小額信貸業(yè)務(wù)的做大做強。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；第三方支付；中小企業(yè)；流動(dòng)資金
一、中小企業(yè)的流動(dòng)資金管理
本文所指中小企業(yè)的流動(dòng)資金主要為現金跟應收賬賬款，不包括存貨。中小企業(yè)的現金管理包含加強現金預算控制、確定最佳現金持有量控制標準、加強對現金缺口的控制以及進(jìn)一步完善現金控制的內部規章制度等方面。應收賬款管理包含加強企業(yè)信用外部環(huán)境的建設、加強企業(yè)內部信用制度的建設等方面。應收賬款管理包含加強企業(yè)信用外部環(huán)境的建設、加強企業(yè)內部信用制度的建設等方面。目前我國已建立了全國企業(yè)征信系統和全國個(gè)人征信系統，收錄了個(gè)人和企業(yè)擔保、借款、財務(wù)指標等信息www.wenku1.com。由于我國征信系統起步較晚，導致信息資料收集不全面，質(zhì)量偏低等問(wèn)題，同時(shí)一部分中小企業(yè)，不愿意加入征信系統，這使得銀行無(wú)法公正評定個(gè)人和中小企業(yè)信用，直接導致中小企業(yè)融資難、個(gè)人信貸困難。
二、我國商業(yè)銀行與第三方支付的競爭
1.網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。由于第三方支付的在線(xiàn)交易模式，導致銀行卡業(yè)務(wù)受損，利潤縮水。網(wǎng)上交易必然導致實(shí)體店交易減少。實(shí)體店里購物交易以后，商業(yè)銀行可以扣除刷卡所帶來(lái)的高額手續費，作為銀行的一部分資金收入。但是第三方支付的在線(xiàn)交易手續費偏低，這使得用戶(hù)更偏愛(ài)第三方支付。
第三方支付有強大而安全的網(wǎng)絡(luò )技術(shù)作保障，用戶(hù)普遍認為第三方支付比網(wǎng)銀更具有安全性也更加的安全快捷，這直接導致網(wǎng)銀交易金額減少。
第三方支付擔保交易彌補信用體系缺陷。第三方支付可以和銀行共享客戶(hù)賬戶(hù)信息，銀行的擔保業(yè)務(wù)使得交易過(guò)程更加便捷，增加了銀行的競爭力。
2.網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)。B2B交易所涉及的交易額數量巨大，對于支付方式的安全性要求極高。交大銀行的“銀商寶”和華南銀行的“快易付”與第三方支付的支付寶、國付寶和快錢(qián)的企業(yè)網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)競爭進(jìn)一步加劇。
銀行和第三方支付也在公共繳費方面競爭劇烈，銀行憑借與地方政府獨特的優(yōu)勢，將養路費、行政事業(yè)收費和水電費的繳納轉變成為網(wǎng)上支付。支付寶后來(lái)也推出了一系列醫療保險繳費的業(yè)務(wù)展開(kāi)與銀行的競爭。
3.信用卡業(yè)務(wù)。銀行的中間業(yè)務(wù)中的信用卡業(yè)務(wù)，是各大銀行盈利的重要來(lái)源。由于各大銀行的網(wǎng)上銀行各自獨立存在，當涉及到信用卡還貸時(shí)，客戶(hù)只能利用本銀行的個(gè)人賬戶(hù)辦理還款，或者親自到柜臺辦理，如果一個(gè)用戶(hù)持有多張信用卡，這將會(huì )為用戶(hù)帶來(lái)極大的不便。各大銀行的業(yè)務(wù)范圍也將受到限制。第三方支付抓住這一空白，面向43家銀行和12家網(wǎng)上銀行推出信用卡還款功能�？缧羞�款不扣除手續費，用戶(hù)只需要登錄支付寶賬戶(hù)，鼠標輕點(diǎn)便可以完成信用卡還款，不需要浪費時(shí)間去銀行柜臺排隊辦理。第三方支付推出這一功能使得銀行信用卡傭金收入和現金收入大大減少。
�。�1）信用卡套現。信用卡持卡人以實(shí)現無(wú)息貸款為目的，將信用卡的.信用額度轉到銀行借記卡，在這交易流程中，支付寶充當了交易中介的角色。持卡人使用信用卡取現或者到實(shí)體商戶(hù)套現，都必須支付一定比例的手續費、利息，但是通過(guò)支付寶為套現橋梁卻能實(shí)現“零成本”�？蛻�(hù)利用信用卡透支為其支付寶A充值，再轉賬給另一個(gè)支付寶用戶(hù)B，支付寶用戶(hù)B再將錢(qián)轉至支付寶A，支付寶A將錢(qián)提現到現持有的任意儲蓄卡。這種套現行為直接減少了銀行的手續費收入。
�。�2）刷卡傭金的爭奪。由于第三方支付屬于信用中介平臺的角色，使得交易時(shí)不需要像其他銀行特約商戶(hù)提供給銀行一部分刷卡回傭。按照支付寶有2億的日交易量計算，每筆按0.1%的手續費提取費用，那么銀行本來(lái)每天可以得到的傭金收入大概是20萬(wàn)人民幣的回傭收入。銀行傭金收入明顯減少。
三、中小企業(yè)流動(dòng)資金關(guān)系與我國商業(yè)銀行與第三方支付的共贏(yíng)
1.網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)合作。網(wǎng)上銀行借助第三方支付拓展了自己的業(yè)務(wù)范圍，用戶(hù)利用網(wǎng)上銀行辦理其他業(yè)務(wù)，這也帶動(dòng)了其他網(wǎng)銀業(yè)務(wù)功能。越來(lái)越多的中小企業(yè)因為其方便快捷的優(yōu)點(diǎn)，依賴(lài)于第三方支付。
第三方支付獲得銀行專(zhuān)業(yè)支付網(wǎng)關(guān)接口技術(shù)。由于第三方支付缺少認證系統，第三方支付就必須依賴(lài)銀行專(zhuān)業(yè)的網(wǎng)關(guān)接口技術(shù)才能完成網(wǎng)上交易。同時(shí)第三方支付也必須要依賴(lài)銀行作為其清算管理的核心。
2.信用信息共享。每天大量的支付寶賬戶(hù)真實(shí)交易量形成了企業(yè)和個(gè)人交易數據庫，銀行與第三方支付合作便可以快速獲得資金流、信息流、持續動(dòng)態(tài)等基本信息，快速準確的整理出企業(yè)和個(gè)人的信用等級。這種信用評價(jià)合作機制，實(shí)現了信息共享，信息的加工和生產(chǎn)成本減少，這也為銀行防止不良貸款、過(guò)度負債，提供了有力證據。也為個(gè)人和中小企業(yè)融資提供了精確地數據庫資料。
工商銀行以新興的合作方式——“黑名單信息互換”與支付寶展開(kāi)合作。支付寶賬戶(hù)中真實(shí)有效的交易記錄信息提供給商行，商行以此衡量客戶(hù)的誠信等級，為放貸業(yè)務(wù)提供信息源基礎。數據庫中的信息準確可捕捉，也成為支付寶評價(jià)個(gè)人誠信體系的重要標準。
3.沉淀資金的監管合作。第三方支付的交易系統中，支付環(huán)節和交易環(huán)節的全額資金首先由消費者流向第三方支付平臺，這是由于支付的支付指令和支付的賬務(wù)處理不同步導致的。等到第三方支付平臺得到消費者的確認授權付款的信息以后，第三方支付平臺把全額交易資金轉進(jìn)商家賬戶(hù)。信息的不同步，交易過(guò)程中就會(huì )出現延期清算和延期交付的狀況。大量交易資金在第三方支付賬戶(hù)沉淀下來(lái)，巨大的資金數額和由其產(chǎn)生的高利息收入的監督和管理引發(fā)各方高度關(guān)注。
第三方支付與中國工商銀行展開(kāi)合作。支付寶與商行簽署了《客戶(hù)交易保證金托管協(xié)議》按照“專(zhuān)款專(zhuān)用”的原則管理客戶(hù)交易保證金。與此同時(shí)，為了方便公眾對資金流向的直觀(guān)監督，公司委托中國工商銀行總行進(jìn)行時(shí)刻監管，并于每月月末由工商銀行總行出具資金托管報告并放置于官網(wǎng)頂部方便公眾查閱。其次，大額客戶(hù)交易保證金帶來(lái)的大量利息收入，支付寶公司不會(huì )將其作為收入擅自行使使用權，而是將全部利息放入銀行賬戶(hù)中，以“應付賬款”掛賬。
4.小額信貸業(yè)務(wù)合作。目前已有建設銀行與支付寶合作推出賣(mài)家信貸業(yè)務(wù)，符合信貸資質(zhì)的淘寶賣(mài)家可以獲得最低50元累計1000到10萬(wàn)的個(gè)人小額信貸款項。這些借貸和還貸業(yè)務(wù)都在支付寶賬戶(hù)內進(jìn)行。由于貸款資金規模小、頻率高，淘寶賣(mài)家個(gè)人用戶(hù)、中小企業(yè)很多都無(wú)法直接在銀行貸款。賣(mài)家以信用作抵押、七天為一個(gè)資金
循環(huán)、成交但是未收到的款項作擔保，實(shí)現信貸服務(wù)。支付寶信貸業(yè)務(wù)是第三方支付和銀行合作的新模式，不但拓展了電子商務(wù)領(lǐng)域內的小額信貸業(yè)務(wù)，也幫助了各銀行的小額信貸業(yè)務(wù)的做大做強。
參考文獻：
[1]彭媛.我國第三方支付現狀及發(fā)展對策分析，科技廣場(chǎng)，2011（7）.6：104-107
[2]陳氫，程惠平.第三方支付運營(yíng)模式及其發(fā)展研究.現代商貿工業(yè)，2011（2）20：2.46-47
[3]曾剛.積極關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融的特點(diǎn)以及發(fā)展——基于貨幣金融理論視角[J].銀行家.2012（11）：11-13
【流動(dòng)資金管理論文】相關(guān)文章：
關(guān)于公司流動(dòng)資金管理情況的調查報告04-17
流動(dòng)資金借款合同05-15
企業(yè)流動(dòng)資金借款合同04-27
流動(dòng)資金借款的合同04-25
企業(yè)流動(dòng)資金借款合同04-27
【薦】流動(dòng)資金借款合同04-07
關(guān)于公司流動(dòng)資金管理情況的調查報告（通用6篇）12-30
流動(dòng)資金借款合同(15篇)04-27
流動(dòng)資金借款合同15篇04-27