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資金計劃管控方案
日子如同白駒過(guò)隙，相信大家對即將到來(lái)的工作生活滿(mǎn)心期待吧！是時(shí)候開(kāi)始制定計劃了。擬起計劃來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編精心整理的資金計劃管控方案，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
隨著(zhù)高等教育體制改革的不斷深入，我國高等教育事業(yè)快速發(fā)展，為了滿(mǎn)足招生規模擴大對基礎設施的需要，滿(mǎn)足建設一流大學(xué)、一流學(xué)科對教學(xué)、實(shí)驗設施的需要，許多高校都紛紛加大了基本建設投入的力度，有的在原有的基礎上進(jìn)行改造擴建，有的新征土地建設新校區；基建資金的主要來(lái)源有：國家撥款、事業(yè)結余、銀行貸款等。如何合理、高效地使用這些資金，避免損失和浪費，就成了高校當前工作的重要任務(wù)。對高�；窘ㄔO投資實(shí)行全過(guò)程控制是搞好學(xué)�；窘ㄔO工作的最佳途徑。
一、校園規劃階段的投資控制
校園規劃在高等學(xué)�；窘ㄔO中起著(zhù)統攬全局、展示未來(lái)，并指導學(xué)校各階段建設行為的重要作用。完善、長(cháng)遠的校園規劃可以保證學(xué)校有條不紊地進(jìn)行建設，促進(jìn)各項事業(yè)順利發(fā)展；而建設沒(méi)有規劃或不按規劃實(shí)施，一遇建設任務(wù)就臨時(shí)設計，倉促上馬，急于求成，往往造成校園布局混亂，使用不便，運行成本過(guò)高，重復建設等問(wèn)題，產(chǎn)生巨大的浪費，使得基建投資總量失控，因此控制基本建設投資首先就必須從校園規劃抓起。
校園規劃作為一項綜合性工作，不但與建筑學(xué)有關(guān)，而且還與高等教育制度、管理體制、學(xué)校所在城市的規劃、社會(huì )習慣及文化傳統有關(guān)。做好校園規劃要結合學(xué)校既定的辦學(xué)規模，既要滿(mǎn)足目前學(xué)校的各種需求，又要考慮可持續發(fā)展，要為未來(lái)發(fā)展預留一部分發(fā)展用地。做好校園規劃還要遵循規劃的法定性和連續性原則，一方面要堅持不懈地去完成既定的規劃，不要隨便改動(dòng)或否定既定規劃，另一方面對規劃進(jìn)行修改、完善或擴充時(shí)不能使原有規劃前后脫節，失去內在聯(lián)系，破壞規劃的整體效果。做好校園規劃也要立足國情，注意節能、節地和規劃實(shí)施的經(jīng)濟性與可行性。
校園規劃是創(chuàng )造優(yōu)美校園環(huán)境的前提和基礎，是開(kāi)展校園建設的行動(dòng)指南，高�；ㄒ巹澆块T(mén)特別是高校的領(lǐng)導要重視校園規劃工作。遵循基本建設程序，嚴肅校園規劃，是實(shí)現基建投資總量控制的重要保證。
二、項目設計階段的投資控制
項目設計階段分為項目建議書(shū)、可研報告、初步設計、設計等。近年來(lái)，為了完成擴招任務(wù)，滿(mǎn)足新生入學(xué)的急需，高�；üこ蹋ㄓ绕涫菍W(xué)生公寓、食堂等）形成了鮮明的特點(diǎn)，基建同行戲稱(chēng)之為“割麥子工程”：從決策到交付僅有半年多的時(shí)間，常常邊設計邊施工邊更改，而且忙完了“一茬”接著(zhù)又開(kāi)始忙下“一茬”，雖然有關(guān)職能部門(mén)也重視了對項目實(shí)施階段的預決算、標底、合同價(jià)的審查，卻普遍忽視了設計階段的項目投資控制。據研究表明，這一階段影響基本建設投資的可能性占75%～95%，因此，重視加強這一階段的管理是控制工程項目投資的關(guān)鍵。
1．項目建議書(shū)是確定建設工程造價(jià)的源頭，其投資估算的準確與否直接關(guān)系著(zhù)設計概算、施工圖預算及項目整個(gè)建設期的投資。要控制基本建設投資必須從項目建議書(shū)抓起，要依據學(xué)校的總體規劃，建設期的預算安排，尊重科學(xué)，實(shí)事求是，合理編制投資估算，既不能有意抬高，又不能故意壓低，投資估算要有準確性，如果誤差太大可能會(huì )導致項目的決策失誤，給項目后幾個(gè)階段的投資控制留下隱患�；窘ㄔO投資決策的正確與否，可研報告、初步設計對投資控制具有決定性作用，是投資決策的重要依據。因此，要對擬建項目進(jìn)行深入細致的研究、調查分析、進(jìn)行經(jīng)濟評價(jià)，作出科學(xué)的論證，使項目在技術(shù)上先進(jìn)，經(jīng)濟上合理，實(shí)施上可行，為項目投資決策提供可靠的依據。
2．為了做好設計階段的基本建設投資控制，應從以下幾個(gè)方面入手：
�。�1）積極推行設計招標和設計方案競選。通過(guò)設計招標，引入競爭機制，促使設計單位改進(jìn)管理，采用先進(jìn)技術(shù)，降低工程造價(jià)，縮短工期，提高投資效益。設計方案競選是優(yōu)化設計方案的有效方法，通過(guò)設計方案競選，有利于多種方案的選擇和競爭，從中選擇最佳方案；有利于控制項目投資，因為中選的設計方案所做的投資估算一般都能控制在競選文件規定的投資范圍內，設計方案競選能夠集思廣益，博采眾長(cháng)。
�。�2）積極推行限額設計和平行設計。限額設計就是中標設計單位按照批準的設計任務(wù)書(shū)及投資估算控制初步設計，再按照批準的初步設計總概算控制技術(shù)設計和施工圖設計，同時(shí)各專(zhuān)業(yè)（水、電、暖、網(wǎng)絡(luò )、消防等）在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，保證總投資限額不被突破。當然，限額設計并不是一味考慮節約投資或簡(jiǎn)單地將投資砍一刀，而是包含了尊重科學(xué)、尊重實(shí)際、精心設計的實(shí)際內容。對一些工程量大、技術(shù)要求較高的工程項目還可采用平行設計，即另選一家設計資質(zhì)較高、技術(shù)力量較強、設計信譽(yù)較好的設計單位，在不改變建筑方案和使用功能的前提下，對方案進(jìn)行科學(xué)合理的分析、計算，并與中標設計單位的設計結果進(jìn)行比較分析。這樣做既能防止原設計出現重大失誤，造成重大損失，也能防止設計單位只重視安全，不重視經(jīng)濟造成投資增大。
�。�3）積極推行采用標準設計。經(jīng)國家或地方政府批準的建筑、結構和構件等整套標準技術(shù)文件、圖紙，稱(chēng)為標準設計。采用標準設計能縮短設計周期，節約設計費用，較好地執行國家的技術(shù)經(jīng)濟政策，適合我國的自然條件和技術(shù)發(fā)展水平。合理地利用能源、材料和設備，也是在設計階段有效控制基本建設投資的方法。
三、項目實(shí)施階段的投資控制
項目實(shí)施階段分為招標確定施工隊，項目施工管理兩部分，這一階段對項目總投資的影響程度一般在10%以下，但是這一階段是資金大量投入的階段，也是控制工程質(zhì)量的關(guān)鍵階段，只有選擇好的施工隊伍，合理調配資金，嚴把質(zhì)量關(guān)，減少施工過(guò)程中新增工程費用，減少停工或返工損失，才能實(shí)現對投資的有效控制。
1. 嚴格招標管理，擇優(yōu)選用施工隊伍。
選擇一支優(yōu)秀的施工隊伍，既能保證工程質(zhì)量，縮短工期，又能通過(guò)科學(xué)、嚴格的管理為投資的控制打下良好的基礎，起到事半功倍的效果。而我國目前建筑市場(chǎng)上存在著(zhù)相當數量的所謂“掛靠”建筑公司，這些公司技術(shù)力量薄弱，管理水平低下，甚至不具備相應的資質(zhì)等級，只能靠層層轉包完成任務(wù)，不僅工程質(zhì)量難以保證，也給現場(chǎng)施工管理帶來(lái)很大的難度。因此學(xué)校在選擇施工隊伍時(shí)，應對其信譽(yù)、資質(zhì)、技術(shù)裝備水平、項目經(jīng)理及主要施工管理人員的素質(zhì)等諸多因素進(jìn)行認真的調查、考核，通過(guò)公開(kāi)招、評標擇優(yōu)確定施工隊伍。針對目前建設領(lǐng)域的腐敗問(wèn)題，學(xué)校要加強對招標工作的監督管理，應成立專(zhuān)門(mén)的監督機構，組織人員對招標過(guò)程進(jìn)行全程監督，招標文件中報名條件的確定，入圍隊伍的篩選、招標方式的選擇等都應該在一定范圍內公開(kāi)、透明，杜絕各種形式的暗箱操作，營(yíng)造公平的競爭環(huán)境，真正發(fā)揮招標競質(zhì)、競價(jià)的作用。
2. 編制資金計劃，合理安排資金，減少資金占用成本
施工階段的投資控制，是把計劃投資額作為控制目標，在施工過(guò)程中通過(guò)編制資金計劃，細分投資控制目標，定期進(jìn)行實(shí)際投資額與計劃投資額的比較，找出偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，并采取措施加以控制，以保證投資控制目標的實(shí)現。具體方法是：基建部門(mén)根據年度開(kāi)工項目的施工進(jìn)度編制年度總資金計劃。該計劃要求能按月（季）反映每個(gè)項目的資金需要量，同時(shí)能反映每月（季）的資金總需要量。財務(wù)部門(mén)根據總計劃及項目的實(shí)際進(jìn)度，按合同支付工程款。日常工作中若有變動(dòng)，基建部門(mén)須提前一個(gè)月變更資金計劃，超計劃或未列入計劃的項目資金財務(wù)部門(mén)不予支付。通過(guò)同步建立動(dòng)態(tài)的資金計劃，一方面促進(jìn)基建部門(mén)加強管理，不斷提高管理水平，增強投資控制的意識，另一方面有利于財務(wù)部門(mén)合理安排資金，既能保證工程建設有足夠的資金，不致因資金供應不足或不及時(shí)而影響工程進(jìn)度，又能盡量不占用過(guò)多的資金，減少利息支出，有利于投資控制目標的實(shí)現。
3. 嚴格控制工程變更和現場(chǎng)臨時(shí)簽證
在項目的施工過(guò)程中，受許多不可預見(jiàn)因素的影響，需要進(jìn)行設計變更和臨時(shí)簽證。工程設計變更和現場(chǎng)臨時(shí)簽證一般要影響工程造價(jià)，增加工程費用，因此要嚴格控制工程變更和臨時(shí)簽證。
對必要的變更應進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟比較，對可能影響投資的因素詳加分析，選擇經(jīng)濟合理的技術(shù)措施，力求減少變更費用。嚴禁通過(guò)變更擴大建設規模、增加建設內容、提高建設標準。
現場(chǎng)臨時(shí)簽證應規范、詳細，簽證事項產(chǎn)生費用由誰(shuí)承擔，應清楚說(shuō)明，如簽證原因是由施工單位造成或施工單位已經(jīng)收取了大包干費，簽證就要明確注明對本簽證的內容不作補償。
四、項目竣工結算階段的投資控制
1. 加強對工程決算的審核是項目竣工結算階段實(shí)現基建投資控制的重要手段。工程技術(shù)人員應及時(shí)收集項目的有關(guān)原始資料，根據承包合同各項條款的規定，以國家和地方頒布的政策文件、定額標準、現行費率為依據，對工程量及材料、設備的價(jià)格進(jìn)行全面的審核，把施工單位在決算中高估冒算、重復取費、多列項目、提高單價(jià)等加大決算造價(jià)的部分審核出來(lái)，剔除“水分”，真實(shí)反映項目的實(shí)際造價(jià)，同時(shí)也能節約一部分審計費用。
2. 項目完工以后，要及時(shí)辦理竣工驗收交付和資產(chǎn)移交手續，避免項目運行費用繼續消耗基建資金，虛增基建投資額。
五、實(shí)行基建投資全過(guò)程控制需注意的其他問(wèn)題
1. 充分利用優(yōu)惠政策，降低工程規費。目前工程項目開(kāi)工前繳納的規費越來(lái)越多，如基礎設施費、人防費、白蟻防治費、新型墻體材料資金、散裝水泥資金、教育地方附加等，規費占基建投資額的比重越來(lái)越大。根據有關(guān)政策，高校工程項目不同資金來(lái)源、不同使用功能其規費繳納的比例也不相同，有的可以全免，有的可以部分減免，有的可以部分退回。因此學(xué)校有關(guān)人員要充分利用優(yōu)惠政策，盡量減少這部分規費的繳納；對能退回的費用，應在項目完工后及時(shí)收集相關(guān)資料，辦理退款手續，避免因超期無(wú)法退回給學(xué)校造成損失。
2. 對大宗建材進(jìn)行集中招標采購。根據高校近年來(lái)基建規模大、投資額高的特點(diǎn)，學(xué)校應對大宗建材如鋼材、水泥等進(jìn)行集中招標采購，通過(guò)與廠(chǎng)家或大的供應商直接談判，減少中間環(huán)節，不僅保證了材料的質(zhì)量，而且由于采購批量大、資金有保障，能大幅度降低材料價(jià)格，有效節約了基本建設投資。
3. 實(shí)行 “全過(guò)程”、“全方位”審計，充分發(fā)揮內部審計的監督職能。要實(shí)現對基本建設投資的全過(guò)程控制，必須重視發(fā)揮內部審計的監督職能。內部審計部門(mén)要改變過(guò)去側重對工程預決算造價(jià)審計，忽視對規劃設計、工程質(zhì)量、造價(jià)形成的過(guò)程控制和投資績(jì)效評價(jià)的做法，即時(shí)建立基本建設“過(guò)程審計”、“跟蹤審計”制度，實(shí)行基建項目的事前、事中、事后審計，做到“關(guān)口前移”、“全程監控”，才能真正遏制項目建設中的違法、違規行為，有效地控制工程造價(jià)。
投資控制是高�；窘ㄔO過(guò)程中的重要環(huán)節，也是一個(gè)較長(cháng)且較為艱難的過(guò)程，這就要求高�；窘ㄔO的決策者、工程建設管理人員和其他相關(guān)管理人員認真貫徹以規劃、設計為重點(diǎn)的建設全過(guò)程控制和技術(shù)與經(jīng)濟相結合是控制工程造價(jià)最有效手段的思想，認真學(xué)習工程項目全面造價(jià)管理理論知識，不斷提高自身素質(zhì)，主動(dòng)控制，長(cháng)期堅持，必然會(huì )取得較好的經(jīng)濟和社會(huì )效益。
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