總公司財務(wù)管理制度
在學(xué)習、工作、生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。到底應如何擬定制度呢？以下是小編整理的總公司財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
總公司財務(wù)管理制度1
某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財務(wù)審批權限的規定”
第一章總則
第一條為促進(jìn)總公司各項工作的順利開(kāi)展，明確職責權限，增強事業(yè)心和責任感，特制訂本規定。
第二條本規定適用于總公司。
第二章總公司費用開(kāi)支
第三條總公司各部門(mén)在日常費用開(kāi)支中，要本著(zhù)少花錢(qián)、多辦事的原則。盡量為總公司節約開(kāi)支。
第四條總公司各部門(mén)的費用開(kāi)支按預算定額辦法執行，年初總預算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會(huì )討論，通過(guò)后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預算調整。
第五條各部門(mén)的日常費用開(kāi)支中，屬預算內的，由各部門(mén)正職簽字，報財務(wù)本部審核并按下列權限簽批：一次開(kāi)支300元以下的，由財務(wù)本部會(huì )計處經(jīng)理審批；一次開(kāi)支300~50000元的，由會(huì )計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次開(kāi)支50000元以上的，由會(huì )計處經(jīng)理審核，財務(wù)本部總經(jīng)理復核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。屬預算外的費用開(kāi)支，必須提前報財務(wù)本部，財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。
第六條總公司各部門(mén)的費用開(kāi)支在1000元以上的，必須用支票（預借差旅費按總公司（費用報銷(xiāo)管理規定》執行）。在日常開(kāi)支用款前，憑部門(mén)正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權限審批，報銷(xiāo)時(shí)，對未超過(guò)批準范圍和金額的開(kāi)支，由財務(wù)本部會(huì )計處經(jīng)理審批人帳，對超過(guò)批準范圍和金額的開(kāi)支由財務(wù)本部按權限重新審批或報批。
第三章投資項目用款
第七條總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款，必須按年、季、月上報用款計劃，由總公司平衡后于年初下達資金計劃，并在實(shí)際執行過(guò)程中根據實(shí)際情況進(jìn)行適當調整。
第八條大型投資項目向總公司申請的計劃內用款，一次用款100萬(wàn)元以?xún)龋ú缓┑�，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批：一次用款100~1000萬(wàn)元（不含）的，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批；一次用款1000~5000萬(wàn)元（不含）的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理兩人共同簽批；一次用款在5000萬(wàn)元以上（含）的，必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理辦公會(huì )，并經(jīng)總公司副總經(jīng)理（助理總經(jīng)理）兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條大型投資項目向總公司申請的計劃外用款，一律先報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核，然后報總公司總經(jīng)理簽批，凡計劃外用款在1000萬(wàn)元以上的，必須同時(shí)有總公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿易項目用敷
第十條各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿易項目，凡一次所需資金或資金擔保在100萬(wàn)元以下的，須報總公司法規室和財務(wù)本部審批；100~500萬(wàn)元的，須報總公司法規室和財務(wù)本部審查，報總公司總經(jīng)理簽批：500萬(wàn)元以上的，須報總公司計劃部、法規室和財務(wù)本部審查，報總公司主管領(lǐng)導及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權限按（關(guān)于資金擔保和開(kāi)立信用證的規定）執行。
第五章日常資金調動(dòng)
第十二條總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調動(dòng)，凡一次調動(dòng)資金在100萬(wàn)元以下（含）的，由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批；凡一次調動(dòng)資金在100萬(wàn)元以上的，則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。
第十三條各所屬企業(yè)向總公司臨時(shí)拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時(shí)墊付資。一次金額在50萬(wàn)元以下（含）的，由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批；一次金額在50萬(wàn)元上的，由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導簽批。
第六章附則
第十四條本規定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。
總公司財務(wù)管理制度2
分公司的財務(wù)權力是管理資產(chǎn)，財務(wù)責任是實(shí)現利潤，實(shí)現利潤后根據薪酬制度兌現有關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益�？偣緦Ψ止矩攧�(wù)管理通過(guò)授權控制、預算管理、會(huì )計核算、審計監督等方式，安排分公司的財務(wù)責權利體系。
一、授權管理控制
總公司對分公司在一定授權范圍內相對自主經(jīng)營(yíng)，在授權范圍以外的財務(wù)事項，則要報總公司批準，形成總分公司之間的授權控制制度。
1、授權管理資產(chǎn)
總公司對分公司資產(chǎn)管理的授權，是設立分公司而自然產(chǎn)生的授權，其對應的責任是保證資產(chǎn)的安全完整和良好使用，使資產(chǎn)保值增值，通過(guò)運營(yíng)資產(chǎn)創(chuàng )造利潤。但此授權也不應是完全授權，分公司資產(chǎn)處置的權力應受到限制。
2、資金支出管理授權
對資金支出的授權。此授權依總分公司財務(wù)管理分權程度不同而不同。最大范圍的分權，是使分公司按照模擬法人的方式運做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權。當然，在分公司非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如技術(shù)改造、大額合同、大額預算變動(dòng)、資產(chǎn)處置等，則必須報請總公司審批支出。
對分公司資金支出最小范圍的分權，是使分公司按照車(chē)間的方式運做。這種模式下，分公司相當于總公司的一個(gè)大的車(chē)間，只是在生產(chǎn)和技術(shù)方面被充分授權，其資金支出審批權的范圍，只限于零星的小額支出。
對分公司資金支出的授權，使分公司擁有部分財務(wù)支配的能力，因此必須對分公司財務(wù)支出進(jìn)行監控。常規的事前控制方法就是要分公司實(shí)行預算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據此了解各分公司預算資金盈缺狀況，在各分公司內合理調配資金，提高資金的使用效率。常規的事中和事后控制則依靠健全的會(huì )計核算和控制制度。
二、預算管理
總公司授權分公司管理其資產(chǎn)，對應的責任是通過(guò)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)實(shí)現利潤，因此總公司于財年預算前要向分公司協(xié)調確定利潤目標，以量化規范總公司對分公司權責利安排;分公司應據此編定銷(xiāo)售、生產(chǎn)、成本、費用、采購等業(yè)務(wù)年度和各月預算，并把各業(yè)務(wù)預算分級歸口落實(shí)到車(chē)間、班組直至個(gè)人，形成有效的分公司內部各級責權利體系;分公司再依據各業(yè)務(wù)預算編定資金預算和預計報表等財務(wù)預算，總公司可以據此掌握各分公司預計資產(chǎn)負債和損益狀況，進(jìn)行資金的預算平衡和合理調度。
分公司是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機構。分公司屬于分支機構，在法律上、經(jīng)濟上沒(méi)有獨立性，僅僅是總公司的附屬機構。分公司沒(méi)有自己的名稱(chēng)、章程，沒(méi)有自己的財產(chǎn)，并以總公司的資產(chǎn)對分公司的債務(wù)承擔法律責任。
預算管理體系運做的核心是責權利體系，所以必須要保證每一個(gè)層次責權利安排的有效。在分公司層面，是總公司檢查并考核其年度經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)合理的人事和薪酬制度，激勵和約束分公司總體經(jīng)營(yíng);在分公司車(chē)間層面，是分公司檢查并考核其成本控制、費用支出、材料耗用、設備管理等日常財務(wù)目標，同時(shí)也要對車(chē)間層面制定和預算權責相匹配的勞動(dòng)人事制度和激勵、約束機制;依次向下，對于必要的`預算控制項目，要落實(shí)到相關(guān)的個(gè)人。
三、會(huì )計核算管理
對分公司應按照規定的會(huì )計制度，嚴格進(jìn)行會(huì )計核算和控制�？偣緦Ψ止镜臅�(huì )計核算一般有兩種方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時(shí)掌握所有財務(wù)信息，便于總公司管理，但卻不利于調動(dòng)分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強的激勵作用，卻有礙于總公司了解詳細信息，如果完全下放(即分公司自行設定財務(wù)部門(mén)和人員)，還可能增加總公司的審計成本。所以，如果采取下放的方式核算，則應由總公司向分公司委派財務(wù)會(huì )計人員，即會(huì )計業(yè)務(wù)下放，而會(huì )計人員集中。另外，良好的計算機網(wǎng)絡(luò )財務(wù)系統的建立，將彌補下放核算方式總公司不能充分了解會(huì )計信息的不足。
四、審計控制
應建立對分公司的財務(wù)審計制度，形成對分公司的審計控制。對分公司的審計控制應包括會(huì )計審計和預算審計兩個(gè)方面。會(huì )計審計主要檢查會(huì )計核算和控制體系，主要是對分公司會(huì )計核算體系的合理性、內部控制制度的完備性和有效性、會(huì )計報表的真實(shí)性等進(jìn)行審計，是針對會(huì )計系統的審計;預算審計是對分公司預算編制匯總體系的合理性、核算統計系統的完備性、預算執行和考核體系的有效性進(jìn)行的檢查和評估，是一種管理性審計。
五、結論
建立有效授權控制制度、預算管理管理、會(huì )計核算和控制制度以及審計控制制度，將形成對分公司有效的財務(wù)管理體系。
這個(gè)體系的四個(gè)主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權制度是組織安排，預算管理是事前控制，會(huì )計核算控制是事中和事后控制，審計控制則檢查監督整個(gè)財務(wù)系統。
總公司財務(wù)管理制度3
第一章總則
第一條
為適應中國11發(fā)展總公司深化改革、轉換機制，建立產(chǎn)權明晰、權責明確、管理科學(xué)的現代企業(yè)制度和推行所有者、管理者、經(jīng)營(yíng)者三者分開(kāi)又相對統一的集團化管理模式的需要，合理規范11系統各所屬企業(yè)（不包括參股公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）的財務(wù)會(huì )計工作，進(jìn)一步加強和改善管理，保證企業(yè)沿著(zhù)健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展，特制訂本規定。
第二條
各企業(yè)實(shí)行獨立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧的財務(wù)體制。各企業(yè)必須根據自身特點(diǎn)和規模，按照會(huì )討“法的有關(guān)規定設立獨立的會(huì )計機構，配備必要的財會(huì )人員，負責本企業(yè)財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。
第三條
總公司設立財務(wù)本部，代表總公司行使對各企業(yè)的財務(wù)領(lǐng)導權，為各企業(yè)財務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)，各企業(yè)財務(wù)部門(mén)在本企業(yè)總經(jīng)理直接領(lǐng)導下工作，同時(shí)接受總公司財務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導。
第四條
總公司財務(wù)本部會(huì )同投資管理部對總公司重大項目實(shí)行資金的籌措、調撥和管理，以及重大項目的投資改造、財務(wù)預決算、利潤考核與收益分配等實(shí)行直接控制。
第五條
各所屬企業(yè)因所屬行業(yè)和經(jīng)營(yíng)范圍不同，應根據國家《企業(yè)財務(wù)通則）、企業(yè)會(huì )計準則）以及10個(gè)分行業(yè)的企業(yè)財斧制度和13個(gè)分行業(yè)的企業(yè)會(huì )計制度并結合本單位實(shí)際情況制訂本單位具體的財務(wù)制度和辦法。凡總公司財務(wù)本部制訂的明確規定運用各企業(yè)的財務(wù)制度和辦法，各所屬企業(yè)必須遵照執行。各所屬企業(yè)制訂的財務(wù)制度和辦法不得與總公司規章制度相抵觸，并須報總公司財務(wù)本部批準或備案后方可實(shí)行，財務(wù)本部對其制度和辦法的執行情況有監督檢查權。
第六條
各企業(yè)財務(wù)部門(mén)應充分發(fā)揮其職能作用，在辦理各種財會(huì )業(yè)務(wù)時(shí)，嚴格遵守國家的財務(wù)制度、財經(jīng)紀律以及總公司和本單位的規章制度。企業(yè)各項財務(wù)制度、規定和辦法的變更與修改，須經(jīng)財務(wù)本部批準或報財務(wù)本部各案。
第七條
各企業(yè)領(lǐng)導應注意發(fā)揮財會(huì )人員的作用，努力為財會(huì )人員參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng )造良好的環(huán)境和條件，以充分調動(dòng)他們的積極性，對于企業(yè)重要的經(jīng)濟合同、貿易合同的談判及投資、融資或其它重大經(jīng)營(yíng)管理決策，應有財務(wù)部門(mén)的經(jīng)理（負責人）參與，決策者應認真聽(tīng)取其意見(jiàn)。
第八條
11系統實(shí)行統一領(lǐng)導、分級管理、分級核算。各企業(yè)的任務(wù)，由總公司統一按照國家計委、國家經(jīng)貿委、財政部等部門(mén)下達的年度計劃，分解下達給各企業(yè)�？偣局饕逻_完成年度利潤計劃、上繳管理費基數并輔以營(yíng)業(yè)額等指標。各企業(yè)必須認真落實(shí)各項計劃指標，并據此制定具體的財務(wù)計劃和全年財務(wù)預算，以確保各項任務(wù)的完成。
第九條
各專(zhuān)業(yè)公司（不包括有獨立人事權的專(zhuān)業(yè)公司，下同）的財務(wù)總監。財務(wù)經(jīng)理（負責人、主管）和財務(wù)人員統一由總公司財務(wù)本部直接選派和調遣，對各子公司和有獨立人事權的專(zhuān)業(yè)公司的財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理（負責人）總公司財務(wù)本部有任免建議權。
第二章資金、資產(chǎn)和對外投資管理
第十條
各企業(yè)的流動(dòng)資金是為保證完成業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和生產(chǎn)任務(wù)而使用的周轉金，它包括總公司撥給的流動(dòng)資金、企業(yè)自有流動(dòng)資金、銀行信貸和其它資金�？偣矩攧�(wù)本部除提供投入資本中的流動(dòng)資金外，原則不再提供其它流動(dòng)資金。非經(jīng)總公司財務(wù)本部批準，各企業(yè)不得將流動(dòng)資金用于正常經(jīng)營(yíng)以外的其它用途，或非法轉移給其他單位。信貸資金是各企業(yè)自行向銀行申請的借款。各企業(yè)符合規定條件的籌資、融資活動(dòng)，可向總公司申請為其提供信用擔保，但應符合總公司制定的《關(guān)于資金擔保和開(kāi)立信用證的規定》的相關(guān)條件，同時(shí)必須與總公司簽訂“保證書(shū)”。各企業(yè)需要總公司為其墊付的貨款、項目公司的開(kāi)辦費等，總公司在審核批準后，視同發(fā)放貸款辦理。凡各所屬企業(yè)向總公司申請的借款，除按總公司制定的審批程序申請外，總公司財務(wù)本部將參考銀行貸款利率加息計算。各專(zhuān)業(yè)公司一次從外部借款500萬(wàn)元以?xún)鹊�，必須報總公司財�?wù)本部備案，500萬(wàn)元以上（含500萬(wàn)元）的，必須報總公司財務(wù)本部批準。
第十二條
各企業(yè)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和其它資產(chǎn)，不論其是總公司投入的還是經(jīng)營(yíng)中形成的，均屬?lài)匈Y產(chǎn)，都應納入本單位財務(wù)帳目進(jìn)行核算和監督，各所屬企業(yè)都不得持有帳外資產(chǎn)，以防止國有資產(chǎn)流失，保證國有資產(chǎn)保值增值。
第十三條
各企業(yè)要制訂關(guān)于國有資產(chǎn)管理的具體措施和辦法，凡購置的資產(chǎn)都要建帳登記、定期清查，發(fā)生溢損應及時(shí)查清原因并處理。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)本企業(yè)的資產(chǎn)時(shí)，應努力實(shí)現本企業(yè)資產(chǎn)結構的最優(yōu)化，提高資產(chǎn)收益率，作為衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的一個(gè)重要指標。
第十四條
各所屬企業(yè)進(jìn)行重大項目開(kāi)發(fā)和對外投資時(shí)，必須經(jīng)過(guò)周密的可行性分析和論證，減少盲目性，做到科學(xué)決策。各所屬企業(yè)占用總公司的資金或惜款對外投資或開(kāi)發(fā)項目，以及超出授權權限的，均應按規定報總公司審核批準。
第三章收入、成本管理
第十五條
各所屬企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要確立以經(jīng)濟效益為中心的思想，努力增收節支，認真搞好成本核算，力爭做到每一筆業(yè)務(wù)都有所盈利。
第十六條
各所屬企業(yè)的一切收入均應及時(shí)進(jìn)入其在銀行開(kāi)立的帳戶(hù)，納入本單位會(huì )計核算。任何單位和個(gè)人均不得以任何方式隱瞞、截留收入，或者私設“小金庫”，搞帳外資金。
第十七條
各所屬企業(yè)應根據總公司的指導思想和計劃指標，編制相應的年度銷(xiāo)售。利潤和資金計劃，并報總公司財務(wù)本部。
第十八條
各所屬企業(yè)編制的各項計劃應對總公司任務(wù)進(jìn)行合理分解，以便于控制和考核。各項成本費用的開(kāi)支標準應根據國家和地方政府的有關(guān)規定以及當地經(jīng)濟發(fā)展水平和同行業(yè)標準實(shí)事求是地確定，不互相攀比。
第十九條
各所屬企業(yè)要根據本單位的行業(yè)特點(diǎn)，按照國家會(huì )計制度規定，建立科學(xué)完整的成本核算體系，嚴格區分資本性支出和收益性支出，不得亂擠亂攤成本。成本項目、計算方法、開(kāi)支標準一經(jīng)確定不得隨意改變，全面預算中各成本項目的指標（按收入比例確定的除外）不得任意突破。如確有必要改變和突破的，應事先報總公司財務(wù)本部批準。
第四章稅收、利潤管理
第二十條
各所屬企業(yè)都應切實(shí)樹(shù)立合法經(jīng)營(yíng)、依法納稅的意識，增強法制觀(guān)念。
第二十一條
各所屬企業(yè)按國家稅收征管條例規定的辦法納稅，即：應按屬地原則就地交納的稅種，各企業(yè)應及時(shí)向當地稅務(wù)機關(guān)申報繳庫；應由總公司統一交納的稅種，各企業(yè)必須及時(shí)足額將稅款上繳總公司。各所屬企業(yè)實(shí)現的稅后利潤，應按國家有關(guān)規定和總公司制度合理分配。原則上應按下列順序進(jìn)行：彌補上年虧損，提取法定公積金，提取公益金和公司留利。
第二十三條
法定公積金按稅后利潤的10%提取，法定公積金累計額達到公司注冊資本50%以上的可不再提��；公益金按稅后利潤的5%一一10%提取，用集體福利；企業(yè)留利應先適當提取任意公積金，其余自主決定使用。上交或管理費按年初總公司下達任務(wù)數及時(shí)足額上交總公司。愈期不交者，總公司將派出工作組對其進(jìn)行審查，并按有關(guān)規定對其領(lǐng)導班子進(jìn)行處理。
第五章會(huì )計報告
第二十四條
各所屬企業(yè)應按規定真實(shí)、及時(shí)地編制、報送各種會(huì )計報表，按規定單獨編報報表的企業(yè)，其各種報表應報總公司財務(wù)本部。不單獨編報報表而與總公司編制合并報表的企業(yè)，應于當月終了后5日內向總公司財務(wù)本部報送規定的內部報表，財務(wù)本部于當月10日出匯總合并報表。
第二十五條
根據重要性原則，有關(guān)重大事項應予單獨披露或附加文字說(shuō)明，年終報表必須要有關(guān)于本企業(yè)財務(wù)狀況的分析和說(shuō)明。
第二十六條
總公司財務(wù)本部根據實(shí)際情況和需要，有權減少或增加各所屬企業(yè)上報總公司財務(wù)本部會(huì )計報表的種類(lèi)和數量，或者要求補報有關(guān)資料。
第六章附則
第二十七條
本規定是對11系統各所屬企業(yè)財務(wù)工作的原則性規定，各企業(yè)必須嚴格遵守。
第二十八條
本規定由總公司財務(wù)本部負責解釋和修訂。
總公司財務(wù)管理制度4
學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理制度
第一條為了加強后勤總公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規范后勤總公司的財務(wù)行為，根據《中華人民共和國國會(huì )計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《**學(xué)院財務(wù)管理工作暫行規定》等有關(guān)法規，結合后勤總公司的實(shí)際，制定本規定。
第二條后勤總公司財務(wù)是保障后勤總公司實(shí)行服務(wù)收費機制有效運行的獨立核算部門(mén)，接受學(xué)院財務(wù)處和審計處的監督和審計。
第三條后勤總公司財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，正確處理后勤服務(wù)與經(jīng)濟效益的關(guān)系，為教學(xué)、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，建立健全總公司公司內部的財務(wù)制度，嚴格執行國家法規中的各項財務(wù)開(kāi)支菹圍和標準，完善內部經(jīng)濟責任，如實(shí)反映后勤總公司的財務(wù)狀況。
第四條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌措資金，有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
第五條會(huì )計、出納負責后勤總公司的財務(wù)管理工作，一切開(kāi)支和收入均需公司總經(jīng)理審批，方能收支。
第六條后勤總公司實(shí)行收支兩條線(xiàn)，不得坐支現金，做到日清月結。
第七條后勤總公司對現金的管理嚴格執行國家規定的現金管理制度，庫存數額按照規定的限額執行，超出限額的現金及時(shí)送存銀行。
第八條后勤總公司的銀行帳戶(hù)必須按照銀行的規定開(kāi)設和使用，所開(kāi)設的銀行帳戶(hù)只供總公司公司業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借帳戶(hù)供外單位和個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉帳。
第九條后勤總公司在銀行開(kāi)設帳戶(hù)的帳號非因業(yè)務(wù)需要不得外瀉。
第十條后勤總公司在銀行購買(mǎi)的各種票據要指定專(zhuān)人保管，簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收抵支記帳。
第十一條財會(huì )人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支票等付出款項，一律憑付款審批辦理，沒(méi)有審批的付款項目，財會(huì )人員應拒絕辦理。
總公司財務(wù)管理制度5
為了更好的貫徹總公司開(kāi)源節流的精神,本著(zhù)既提高辦事效率,又節約費用支出的原則,現就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。
一、部門(mén)正職以上人員出差,可乘坐飛機。
二、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,單程連續乘其它交通工具至少需要16小時(shí)方能到達目的地者,可乘坐飛機。
三、部門(mén)副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務(wù)工作的總公司領(lǐng)導審批。
四、原總公司費用報銷(xiāo)管理規定與本規定相抵觸的,按本規定執行。
本補充規定由財務(wù)本部負責解釋。
總公司財務(wù)管理制度6
所屬企業(yè)財務(wù)人員調配及管理規定
第一章總則
第一條
依據總公司集團化管理模式改革方案的原則和精神，結合總公司人事管理有關(guān)規定，制定本辦法。
第二條
總公司財務(wù)本部代表總公司對11系統各所屬企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)所屬企業(yè)）行財務(wù)領(lǐng)導和管理權，為所屬企業(yè)財務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)。同時(shí)對各專(zhuān)業(yè)公司（不括有獨立人事管理權的專(zhuān)業(yè)公司，下同）財務(wù)人員及外派的各級財務(wù)人員有直接調配權考核管理權，對其它公司各級財務(wù)負責人有建議任免權。
第二章財會(huì )機構設置
第三條
各所屬企業(yè)必須設立獨立的財會(huì )部門(mén)，直屬該企業(yè)總經(jīng)理領(lǐng)導，同時(shí)接受總司財務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導和管理。
第四條
各所屬企業(yè)應根據本企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)規模等實(shí)際情況，合理確定財公部門(mén)的人員編制，選配具有一定專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能為爸勝任相應崗位工作的人員從事本企業(yè)的財會(huì )工作。專(zhuān)業(yè)公司財務(wù)人員的編制和配備由總公司財務(wù)本部負責。
第三章財務(wù)人員調配
第五條
專(zhuān)業(yè)公司的財務(wù)經(jīng)理（主管）和財務(wù)人員均由總公司財務(wù)本部直接選派和調遣。經(jīng)總公司財務(wù)本部同意，也可由專(zhuān)業(yè)公司自行推薦財務(wù)人員，但必須通過(guò)財務(wù)本部的業(yè)務(wù)考核并轉人事本部按總公司人員招聘程序辦理。
第六條
專(zhuān)業(yè)公司下屬企業(yè)的財務(wù)人員由專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理聘任，報財務(wù)本部備案。
第七條
各子公司及下屬企業(yè)、參股公司可以采取擇優(yōu)錄用的方法自行在當地聘任財務(wù)負責人及財務(wù)人員。各子公司聘任的財務(wù)負責人報總公司財務(wù)本部備案。
第八條
根據工作需要，總公司財務(wù)本部有權通過(guò)人事本部直接向各子公司派駐財務(wù)負責人。財務(wù)本部征求各用人單位意見(jiàn)后，有權調動(dòng)所屬各級財務(wù)人員，所屬各級財務(wù)人員應服從財務(wù)本部的工作安排，聽(tīng)從工作調動(dòng)，不能以任何借口拒絕，兩次以上不服從工作安排者，財務(wù)本部將視情節輕重給予警告、罰款或提請人事本部按公司制度進(jìn)行處理。
第十條
總公司財務(wù)本部對外派的各級財務(wù)人員采取定期輪換制，聘任期為1一2年（試用人員除外），以鍛煉財會(huì )專(zhuān)業(yè)隊伍、提高他們全面和多項的工作技能和適應能力。
第十一條
決定派出的各級財務(wù)人員人選要經(jīng)財務(wù)本部考核了解，并征求人事本部意見(jiàn)后，由財務(wù)本部總經(jīng)理簽署派任決定，經(jīng)總公司總經(jīng)理批準后由財務(wù)本部和人事本部共同下達任職通知書(shū)。
第十二條
總公司財務(wù)本部派駐各企業(yè)的各級財務(wù)人員，仍隸屬總公司財務(wù)本部管理和考評。
第十三條
總公司財務(wù)本部人員和派出的各級財務(wù)人員的檔案及任聘手續，由總公司人事本部管理。
第四章財務(wù)主管及各級財務(wù)負責人職責
第十四條
根據國家《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì )計準則》和分行業(yè)的會(huì )計制度、財務(wù)制度及本企業(yè)實(shí)際情況，建立本企業(yè)完善的財務(wù)核算體系，健全本企業(yè)內部財務(wù)管理辦法和核算制度，設置崗位，安排人員，明確分工，實(shí)施本企業(yè)的會(huì )計核算工作和財務(wù)管理、監督工作。
第十五條
貫徹執行總公司下達的各項任務(wù)和計劃指標、利潤指標，并保證完成，一切圍繞經(jīng)濟效益開(kāi)展工作。
第十六條
按照總公司財務(wù)本部要求，制定本企業(yè)財務(wù)制度和年度的財務(wù)計劃、預算（收人和支出），按規定做好各期報表的編制上報工作，真實(shí)、及時(shí)、準確地向總公司財務(wù)本部呈報財務(wù)報表和資料。
第十七條
執行國家各項稅收政策，保證企業(yè)依法納稅。
第十八條
對企業(yè)違反國家政策、法令、財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的要堅決抵制，對違紀和不執行總公司規定的行為要及時(shí)向總公司財務(wù)本部匯報。
第十九條
接受總公司財務(wù)本部的領(lǐng)導，做好財務(wù)分析，特別是所在企業(yè)項目的經(jīng)濟可行性分析，加強財務(wù)管理，向財務(wù)本部和所在企業(yè)提供有價(jià)值的資料和信息。
第二十條
加強對所在企業(yè)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓和鍛煉，努力提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并不斷提高自身素質(zhì)，切實(shí)履行當家理財的職責，做好領(lǐng)導的參謀和助手。
第五章會(huì )計交接
第二十一條
會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第二十二條
會(huì )計人員辦理移交手續前，應將經(jīng)辦事項結清，并編制移交清冊，列明各項移交內容、交接日期等。交接雙方及監交人應簽章。移交清冊一式三份，雙方各執一份，存檔一份。
第二十三條
一般會(huì )計人員辦理交接手續，由財務(wù)經(jīng)理（主管）監交。財務(wù)經(jīng)理（主管）辦理交接手續，屬總公司派譴的由總公司財務(wù)本部財務(wù)管理處派員監交；不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監交。
第六章考評辦法
第二十四條
各級財務(wù)人員必須按照崗位職責的要求做好本職工作，對違反國家各項政策法令、財經(jīng)紀律、財務(wù)制度和規定及本企業(yè)內部財務(wù)制度，利用職權、弄虛作假、玩忽職守、侵害企業(yè)權益，給企業(yè)造成損失者，財務(wù)本部將提請人事本部按總公司相關(guān)制度進(jìn)行相應處理。為全面衡量各級財務(wù)人員的實(shí)際業(yè)績(jì)，總公司財務(wù)本部將根據總公司的考核辦法通過(guò)定期考核其日常工作和派專(zhuān)人檢查組對各級財務(wù)人員的德、才、勤、績(jì)實(shí)行全面考評。同時(shí)認真聽(tīng)取用人部門(mén)經(jīng)理的意見(jiàn)。
第二十六條
考評結果，將決定各級財務(wù)人員的晉升、降職、獎罰和續聘�？偣矩攧�(wù)本部將在用人方面建立一套科學(xué)嚴謹的激勵約束機制，表?yè)P和鼓勵先進(jìn)者，鞭策和幫助落后者，懲罰和辭退不稱(chēng)職者，建立競爭機制，樹(shù)立競爭意識，為11公司培養一支品行端正、技術(shù)熟練、作風(fēng)過(guò)硬、善于管理的財會(huì )專(zhuān)業(yè)隊伍。
第七章附則
第二十七條
本規定由總公司財務(wù)本部負責解釋和修訂
總公司財務(wù)管理制度7
師大后勤發(fā)展總公司財務(wù)管理制度及措施
一、工作目標
1、以總公司xx后勤工作方案與措施為指導方針，進(jìn)一步加強、規范總公司各項財務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)服務(wù)核算體系，保障總公司xx后勤各項工作的順利開(kāi)展；
2、強化部門(mén)員工的財務(wù)管理與財務(wù)服務(wù)意識，充分利用xx后勤的新平臺，改進(jìn)目前工作中存在的不足之處，不斷提高工作質(zhì)量及工作效益，進(jìn)一步樹(shù)立“窗口”形象；
3、提倡奉獻精神，提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)，正確處理管理與服務(wù)關(guān)系，真正做到“當家理財，服務(wù)促效”。
二、機構設置
在xx設置財務(wù)定時(shí)服務(wù)點(diǎn)，主要負責處理零星現金報銷(xiāo)及其它有關(guān)財務(wù)管理工作（具體時(shí)間根據工作需要另定）。
三、管理制度
認真執行各項財務(wù)管理制度，嚴格按照有關(guān)財務(wù)管理實(shí)施細則，全面負責地完成本部門(mén)的各項職能工作，認真履行工作職責，遵守總公司的各項規章制度。
四、管理措施
1、原則上嚴格按照總公司的各項財務(wù)管理制度執行，各部門(mén)的報銷(xiāo)與費用開(kāi)支審批均參照總公司各部門(mén)經(jīng)費審批程序規定辦理，實(shí)行xx各部門(mén)單獨核算體系；
2、由于xx校區遠離市區且地處偏避，為確保人員及各項資金安全，各部門(mén)的各類(lèi)現金收入，必須做到當日收款，當日繳清，現金收入不過(guò)夜，各部門(mén)自行負責繳存校內銀行；
3、為加強與規范現金管理工作，減少現金流通領(lǐng)域的各種漏洞，將設立統一現金收費點(diǎn)，定時(shí)辦理（出售）各類(lèi)有價(jià)票證（電話(huà)卡等）的現金交易，確保資金的及時(shí)繳存與安全。
xx后勤的財務(wù)管理工作，我們將在具體的工作過(guò)程中，廣泛了解并聽(tīng)取各部門(mén)的建議與要求，爭取逐步健全工作制度、完善核算體系，共同努力做好xx后勤服務(wù)保障工作。
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