會(huì )計電算管理制度
在生活中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編為大家收集的會(huì )計電算管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會(huì )計電算管理制度1
一、會(huì )計電算化崗位責任制
(一)會(huì )計電算化后的工作崗位可分為基本會(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位�；緯�(huì )計崗位可包括:會(huì )計主管、出納、會(huì )計核算各崗、稽核、會(huì )計檔案管理等工作崗位。電算化會(huì )計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會(huì )計軟件系統的工作崗位。
(二)電算化會(huì )計崗位和工作職責劃分如下:
1.電算主管:負責協(xié)調計算機及會(huì )計軟件系統的運行工作,要求具備會(huì )計和計算機知識,以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗,可由會(huì )計部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據,輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,和進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作,要求具備會(huì )計軟件操作知識,達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平;可由基本會(huì )計崗位的會(huì )計人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認;此崗要求具備會(huì )計和計算機知識,達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平,可由主管會(huì )計兼任。
4.電算維護:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會(huì )計數據;此崗要求具備計算機和會(huì )計知識,經(jīng)過(guò)會(huì )計電算化中級知識培訓,應由專(zhuān)職人員擔任。
5.數據分析:負責對計算機內的會(huì )計數據進(jìn)行分析,要求具備計算機和會(huì )計知識,達到會(huì )計電算化中級知識培訓的水平,可由會(huì )計部經(jīng)理兼任。
二、會(huì )計電算化操作管理制度
1.明確規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。
2.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿。
3.操作人員離開(kāi)機房前,應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
4.根據本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理制度
1.保證機房設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
2.確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份。
3.對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監督。
4.健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。
5.健全必要的防治計算機病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內存;嚴禁外來(lái)人員的軟盤(pán)在本公司計算機上使用等。
6.建立系統風(fēng)險評價(jià)體系,由電算主管及電算維護人員定期分析。
四、電算化會(huì )計檔案管理制度
1.電算化會(huì )計檔案包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。
2.電算化會(huì )計檔案管理是重要的會(huì )計基礎工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規定的要求對會(huì )計檔案進(jìn)行管理,由會(huì )計檔案管理人員負責。
3.對電算化會(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。
4.采用磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失。
5.通用會(huì )計軟件、定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì )計軟件、通用與定點(diǎn)開(kāi)發(fā)相結合會(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會(huì )計制度》的重要部分,由公司財務(wù)總監制定,解釋權、修改權歸公司財務(wù)總監。
六、本規范自20xx年1月1日起實(shí)施。
會(huì )計電算管理制度2
企業(yè)(公司)會(huì )計電算化管理制度
第一章 總則
第一條 為了指導和規范公司會(huì )計電算化工作,保證會(huì )計電算化工作的順利開(kāi)展,根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》和《會(huì )計電算化工作規范》,結合公司財務(wù)管理和會(huì )計核算的有關(guān)規定制定本制度。
[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據]
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]
第三條 本制度包括會(huì )計電算化崗位責任制度、會(huì )計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會(huì )計數據管理制度、電算化會(huì )計檔案管理制度。 [注釋:制度的內容]
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設備,計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。
第五條 公司應指定專(zhuān)人對財務(wù)軟件系統進(jìn)行日常維護及對數據庫的管理。各分支機構財務(wù)系統技術(shù)服務(wù)由本單位系統管理員負責。
[注釋:以上是總則部分;接下來(lái)是分則部分。]
第二章 會(huì )計電算化崗位責任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算,并建立本單位的會(huì )計電算化崗位責任制,明確各電算化崗位的職責范圍。
第七條 電算化會(huì )計崗位和工作職責劃分如下:
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設立,負責公司會(huì )計電算化的規劃和管理,協(xié)調公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權限進(jìn)行分配及管理;負責開(kāi)、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數據庫及數據備份工作;協(xié)調、督促財會(huì )人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。
(二)電算維護崗
由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任,負責計算機硬件、軟件系統管理及維護;維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò )的安全、正常運行;協(xié)助電算主管規劃和推進(jìn)公司會(huì )計電算化工作;會(huì )同電算主管負責電算化系統的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設立,負責對本單位的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì )計數據,輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;負責會(huì )計資料的整理、登記、保管、保密工作。
(四)審核記賬崗
負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì )計軟件登記機內賬簿,沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認審核。
此崗位人員應具備會(huì )計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應設立專(zhuān)職或兼職崗。
第三章 會(huì )計電算化操作管理制度
第八條 本章所稱(chēng)會(huì )計電算化操作人員,是指按照會(huì )計電算化崗位設置,行使崗位職責的會(huì )計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人,分支機構為財務(wù)負責人)批準賦予臨時(shí)操作、查詢(xún)權的其他人員。
[注釋:會(huì )計電算化人員是依照會(huì )計電算化崗位進(jìn)行設置的。]
第九條 操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財務(wù)軟件系統,操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應追究相關(guān)責任人的責任。
財務(wù)軟件系統登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼,并通知會(huì )計電算化操作人員,再由會(huì )計電算化操作人員在客戶(hù)端自行更改。
第十條 會(huì )計電算化人員在財務(wù)軟件系統中均應以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記,并由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作權限。
財務(wù)軟件系統的集團用戶(hù)由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權不得擅自使用。
[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]
第十一條 日常操作程序
(一)電算維護員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟,檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò )是否正常運行,為其他工作做好準備;[電算維護崗]
(二)會(huì )計人員根據原始憑證運用正確的會(huì )計科目填制記賬憑證,并打印機制記賬憑證,同時(shí)簽名或蓋章確認;[軟件操作人員]
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認,并立即對機內對應記賬憑證執行“審核”操作。如未即時(shí)核對機內記賬憑證,應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無(wú)誤后,才能對機內記賬憑證執行“審核”操作。 [審核記賬崗]
(四)每天工作結束后,電算維護員可依據工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機應提前通知電算主管,由電算主管通知各在線(xiàn)操作人員,各在線(xiàn)操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護崗]
(五)操作人員離開(kāi)操作使用計算機的工作現場(chǎng),應立即退出財務(wù)軟件系統,否則應承擔被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責任。[電算維護崗]
第四章 計算機硬件、軟件和會(huì )計數據管理制度
第十二條 各核算單位應為開(kāi)展會(huì )計電算化配備必要的計算機,硬件設備和軟件。
第十三條 計算機硬件設備的維護主要包括以下內容:
(一)電算維護員應經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護員應定期對計算機存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查,包括對消防和報警設備、地線(xiàn)和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的有效性;
(三)電算維護員應對硬件運行過(guò)程中出現的故障及時(shí)排除,由于本身條件沒(méi)有能力解決的或不能解決的應及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;
第十四條 計算機軟件的維護分為系統軟件維護和財務(wù)軟件維護,包括以下內容:
(一)系統軟件維護包括檢查系統文件的完整性,系統文件是否被非法刪除和修改,以保證系統軟件的正常運行。
(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護:
對財務(wù)軟件日常操作維護工作過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題,電算維護員應及時(shí)解決。如不能排除,應立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應商予以指導或現場(chǎng)處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應商負責,電算主管及電算維護員應與軟件供應商進(jìn)行聯(lián)系,及時(shí)得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級,應報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進(jìn)行,并記錄升級時(shí)間及模塊。[電算維護崗和電算主管崗]
第十五條 會(huì )計數據的備份
會(huì )計數據的備份由電算維護員負責,包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統,對重要會(huì )計數據更新或修改后應及時(shí)進(jìn)行備份,會(huì )計年度結束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
第十六條
各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施,確保財務(wù)系統的正常運行。
各單位財務(wù)用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預防、檢測、清除計算機病毒,并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
第五章 電算化會(huì )計檔案管理制度
第十七條 電算化會(huì )計檔案管理是公司重要的會(huì )計基礎工作,要嚴格按照財政部《會(huì )計檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
第十八條 電算化會(huì )計檔案管理的內容和范圍:
電算化會(huì )計檔案包括存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì )計數據和計算機打印的書(shū)面等形式的會(huì )計數據。
會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及財務(wù)軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會(huì )計資料。
第十九條 電算化會(huì )計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機打印的書(shū)面形式的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表,由本單位財務(wù)負責人或會(huì )計主管負責保管。
(二)會(huì )計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出,打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。
(三)現金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊,應每天登記并打印,做到日清月結。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿(mǎn)頁(yè)打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計等管理部門(mén)檢查時(shí),應按其要求,及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì )計年度結束后一個(gè)月內必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現已打印的紙質(zhì)會(huì )計檔案有缺損時(shí),必須補充打印。
(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內,財務(wù)人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。
(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內,財務(wù)人員應將打印的會(huì )計報表和有關(guān)會(huì )計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等存儲介質(zhì)上的會(huì )計電子文檔由電算維護員保管。
第二十條 電算化會(huì )計檔案必須嚴格執行安全和保密制度,會(huì )計檔案不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。
各種會(huì )計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì )計數據),未經(jīng)單位領(lǐng)導同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導同意借閱會(huì )計資料,應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí),還應該認真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數據丟失。
第二十一條 電算化會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)后,按財政部《會(huì )計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。
第六章 附則
第二十二條 本制度由財務(wù)管理總部會(huì )同信息技術(shù)中心負責解釋。[解釋權限]
第二十三條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。[生效日期]
會(huì )計電算管理制度3
一、財務(wù)機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會(huì )室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機房工作人員不得隨意動(dòng)用機房設備和上機操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)。
3、運行會(huì )計軟件的計算機必須放置在財會(huì )室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì )計數據的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機房。
6、嚴格執行會(huì )計數據的管理規定，保證會(huì )計數據的完整性，預防計算機病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數據進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權限控制
操作權限是指系統的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現差錯，應在輸入計算機前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會(huì )計數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證數據進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權。
4、系統維護人員必須按有關(guān)的維護規定進(jìn)行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。
5、出納人員、會(huì )計軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統性的操作。
�。ǘ�、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會(huì )計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前后，應進(jìn)行上機操作登記，填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容，供系統管理員核實(shí)；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；
3、每次上機完畢，應及時(shí)做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個(gè)計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會(huì )計系統的軟件主要是指會(huì )計軟件，會(huì )計軟件是由發(fā)人員根據具體會(huì )計工作，利用一種或多種計算機語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會(huì )計管理和會(huì )計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買(mǎi)和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會(huì )計軟件必須符合《商品化會(huì )計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的要求。
2、計算機軟件應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應建立相應的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現問(wèn)題及時(shí)上報處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會(huì )室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專(zhuān)業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應的修改和升級，出現問(wèn)題及時(shí)向供應商反映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個(gè)生命周期中最重要、最費時(shí)的工作，貫穿于系統的整個(gè)生命周期，不斷重復出現，直到系統過(guò)時(shí)和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實(shí)行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統運行過(guò)程中出現問(wèn)題及時(shí)向系統管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設備問(wèn)題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時(shí)，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統維護人員實(shí)施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買(mǎi)必需的'工具書(shū)、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
會(huì )計電算管理制度4
職業(yè)學(xué)院會(huì )計電算化實(shí)訓室管理員制度
一、管理實(shí)訓室內的所有設備,認真做好“計算機故障維修記載”、“計算機設備登記”等;
二、根據課程安排和要求,提前十分鐘打開(kāi)門(mén),做好上機前的一切準備工作,保證學(xué)生準時(shí)上機;
三、開(kāi)啟穩壓電源,檢測電壓穩定正常時(shí),方可打開(kāi)服務(wù)器,接通計算機系統,確保用電安全;
四、注意檢查實(shí)訓室的工作環(huán)境(溫、濕度),實(shí)訓室內做到清潔、通風(fēng)。上機過(guò)程中,隨時(shí)觀(guān)察實(shí)訓設備運轉情況,遇電壓不穩等特殊情況,應果斷采取措施,不得強行開(kāi)機。放學(xué)后,應對實(shí)訓室進(jìn)行安全檢查,切斷電源,關(guān)閉門(mén)窗;
五、實(shí)訓室鑰匙由管理員一人專(zhuān)管,不得轉交他人;
六、協(xié)助指導教師做好學(xué)生上機指導工作,組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進(jìn)行機房衛生掃除,并監督上機人員正確使用設備,對違反各項制度的行為有權制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導反映;
七、指導和培養學(xué)生管理員對機房進(jìn)行維護和管理;
八、整理各位老師對實(shí)訓室工作的意見(jiàn),并向系領(lǐng)導匯報;
九、加強對電源設備、機器設備和網(wǎng)絡(luò )設備的巡視,做到勤問(wèn)、勤看、勤聽(tīng)、勤摸、勤聞。遇有故障時(shí)應及時(shí)處理,同時(shí)要將處理結果,發(fā)生故障的原因作詳細的記錄,重大設備事故應保護現場(chǎng),及時(shí)向領(lǐng)導匯報;
十、外來(lái)人員使用實(shí)訓室或實(shí)訓設備外借,必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導及系領(lǐng)導審批同意方可。
會(huì )計電算管理制度5
第一章 總則
第一條 為推動(dòng)本公司會(huì )計電算化發(fā)展,規范會(huì )計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍:本公司。
第三條 會(huì )計電算化管理內容包括崗位設置、發(fā)展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作,各單位負責具體實(shí)施工作。
第二章 崗位設置及職責
第四條 各單位應根據工作及人員情況,設專(zhuān)職或兼職人員負責會(huì )計電算化工作,定崗定員,保持相對穩定。
第五條 電算專(zhuān)管員必須精通財會(huì )業(yè)務(wù),并且負責以下工作:
一、制定本單位會(huì )計電算化管理辦法;
二、監督會(huì )計電算化有關(guān)管理制度的執行情況;
三、對財會(huì )軟件進(jìn)行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會(huì )計軟件的運行;
六、對操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負責財會(huì )軟件的學(xué)習、應用和推廣;
八、負責組織系統內操作人員的培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進(jìn)行嚴格管理,建立相應的操作管理制度。與會(huì )計業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會(huì )軟件,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報,不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出財會(huì )程序,防止其他人員越權操作。
第三章 電算記賬的規則
第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會(huì )計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統一規定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會(huì )軟件的使用實(shí)行統一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會(huì )軟件。
第十二條 總公司負責設置一、二級會(huì )計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效,記賬過(guò)程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制,如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據,記賬憑證方可由計算機打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復核員、主管員共同簽章,并按規定裝訂成冊,做為會(huì )計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據,如有差錯,均須另編補充憑證或負數沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容,包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤(pán)或硬盤(pán)內的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應視同會(huì )計檔案妥善保存,并應留有副本。
會(huì )計電算管理制度6
一、金計電算化崗位責任
根據《會(huì )計電算化工作范》的規定,結含廣西中小學(xué)會(huì )計電算化工作實(shí)際,會(huì )計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協(xié)調計算機及會(huì )計數件系統的運行工作;此崗要求具備會(huì )計和計算機知識以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會(huì )計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò )會(huì )計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;此崗要求具備會(huì )計軟件操作如識,達到會(huì )計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會(huì )計崗位的會(huì )計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認；此崗要求具備會(huì )計和計算機知識，達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì )計兼任。
實(shí)施會(huì )計電算化過(guò)程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會(huì )計崗位的劃分進(jìn)行調整和設立必要的工作崗位�；緯�(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位,可在保證會(huì )計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學(xué)設立電算化會(huì )計崗位，應根據實(shí)際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當合并。
二、會(huì )計電算化作管理
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立會(huì )計電算化操作管理制度,主要內容包括：
(一)操作人員的工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件；
�。ǘ╊A防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿的措施(建議在會(huì )計核算軟件基本功能中設置此項功能);
(三)操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;
�。ㄋ�)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會(huì )計數據和會(huì )計核算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份等);
(三)修改會(huì )計核算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,如何保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全，并應由有關(guān)人員進(jìn)行監督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會(huì )計檔案管理制度
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立電算化會(huì )計檔察管理制度,主要內容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯�(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存的會(huì )計數據)和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會(huì )計軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會(huì )計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計檔案保管期限按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定執行;
�。ㄈ┐鎯υ谟嬎銠C硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據)是在會(huì )計電算化情況下新的會(huì )計檔案形式,在未打印成書(shū)面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會(huì )計資料或檔案進(jìn)行保存;
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯�(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;
�。⿻�(huì )計電算化系統開(kāi)發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯�(huì )計檔案使用規定
1.各種會(huì )計資料包括打印出來(lái)的會(huì )計資料及存儲會(huì )計資料的軟盤(pán)、硬盒、計算機設備、光盤(pán)、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會(huì )計資料,應履行相應的借閱手續,經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)還應認真檢查,防止感染病毒。
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