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財務(wù)工作制度合集9篇
在當下社會(huì )，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的財務(wù)工作制度，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)工作制度1
一、正確貫徹執行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監督，嚴格財經(jīng)紀律，財會(huì )人員要以身作責，奉公守法，同一切貪污盜竊違法亂紀行為做斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，幾是預算以外的，無(wú)計劃的開(kāi)支，應堅持杜絕，對于臨時(shí)性的必須開(kāi)支，應按審批手續辦理。
三、根據事業(yè)計劃，正確及時(shí)編制年度和季度的財務(wù)計劃（預算），辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的格式和期限報送會(huì )計報表。
四、加強醫院經(jīng)濟治理，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，并會(huì )同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算的治理工作。
五、一切對外采購開(kāi)支，均應取得合法的原始憑證，由經(jīng)手人、驗收人、主管領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門(mén)領(lǐng)導簽字，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結帳、報銷(xiāo)手續。
六、會(huì )計人員要及時(shí)辦理債權和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。
七、財務(wù)科應與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器材等資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性監督，及時(shí)清查庫房，做到心中有數，防止積壓和浪費。
八、每日收入現金及時(shí)送存銀行，庫存現金不得起過(guò)銀行規定限期額，出納和收費人員不得以長(cháng)補短，如有差錯，由經(jīng)手人具體登記，每月集中討論，找出原因及領(lǐng)導批示處理。
九、原證憑證、帳本、工資冊、財務(wù)報表等資料以及會(huì )計人員交接、均按財政部門(mén)辦理。
財務(wù)工作制度2
一、任務(wù)
認真貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務(wù)管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實(shí)反映基金收支狀況；嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強監督和檢查，確�；鸬陌踩�。
二、原則
社�；鹨曌骶葹馁Y金管理的原則、收支兩條線(xiàn)原則、專(zhuān)款專(zhuān)用原則、嚴格審批原則、依法依責辦事原則、優(yōu)化服務(wù)原則。
三、預算和決算
每年按照上級主管部門(mén)和財政部門(mén)的預決算制度、統一報表格式和口徑，編制審批。預決算報表要內容完整、數據真實(shí)準確、報送及時(shí)。
預算由各部門(mén)依據有關(guān)政策、上年度預算執行情況、下一年度工作計劃進(jìn)行編制；財務(wù)部門(mén)綜合匯總，經(jīng)單位主要負責人審批后，報上級相關(guān)部門(mén)。
決算由財務(wù)部門(mén)依據預算的執行情況編制，經(jīng)單位主要負責人審批后，報上級相關(guān)部門(mén)。
四、計劃管理
根據基金預算，嚴格計劃管理，確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)運行順暢有序，基金安全增值。
業(yè)務(wù)部門(mén)應于年初制定年度收支計劃，由財務(wù)部門(mén)綜合，單位主管負責人審核后，報單位主要負責人審定后實(shí)施。
業(yè)務(wù)部門(mén)每月5日前提交本月基金的收支計劃，由財務(wù)部門(mén)綜合，經(jīng)單位主管負責人和單位主要負責人審核后，于每月10日前報上級財政部門(mén)。
五、基金籌集、支付管理
嚴格按政策規定確定參保單位和參保人員的身份，嚴格按照政策規定的繳費比例和核定的繳費基數及人數，向參保單位和個(gè)人征繳養老保險費。任何人不得減免應繳保險費。不允許緩繳保險費，個(gè)別單位有特殊困難確需緩繳的，必須由單位提出緩繳申請和補繳計劃書(shū)，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、稽核部門(mén)審核后，經(jīng)單位主要負責人研究決定。
嚴格基本養老金支付范圍。凡統籌外的各項補貼費用，一律不得在養老保險基金中列支，一經(jīng)查出，立即扣回多撥養老金，并追究經(jīng)辦人責任。
嚴格基本養老金支付手續。財務(wù)部門(mén)每月根據業(yè)務(wù)部門(mén)提交的基本養老金用款計劃，核對業(yè)務(wù)部門(mén)的結算單據和參保單位開(kāi)具的收據，審核無(wú)誤后支付養老金。
六、基金專(zhuān)戶(hù)管理
按照湘財社[20xx]18號文要求，嚴格基金的存儲管理和專(zhuān)戶(hù)管理。嚴格執行收支兩條線(xiàn)，嚴格按專(zhuān)戶(hù)職能經(jīng)辦業(yè)務(wù)，嚴格遵守專(zhuān)戶(hù)基金的劃撥流程，嚴格遵守基金劃撥時(shí)間。
基金專(zhuān)戶(hù)的設立和撤消。財務(wù)部門(mén)擬定方案，經(jīng)單位主管負責人和單位主要負責人審核后，報上級主管部門(mén)和財政主管部門(mén)審批后辦理；撤消基金專(zhuān)戶(hù)也是同樣程序�；饘�(zhuān)戶(hù)只能在國有控股商業(yè)銀行設立；同一國有商業(yè)銀行只能設立一套，不得重復設立。
嚴格按照中國人民銀行的各項制度辦理結算業(yè)務(wù)。不得簽發(fā)“空頭”支票，不準出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶(hù)，基金不準以個(gè)人名義在銀行開(kāi)戶(hù)存取。
嚴格遵守對帳制度，每月與開(kāi)戶(hù)銀行、同級財政部門(mén)對帳，保證帳帳、帳款、帳實(shí)、帳單相符。第一，每月會(huì )計事項結束前（一般為每月結束后的5個(gè)工作日內），各專(zhuān)戶(hù)出納員必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對銀行存款，并編制余額調節表，相符后編制會(huì )計報表；第二，每月會(huì )計帳務(wù)結帳前，各專(zhuān)戶(hù)會(huì )計必須與專(zhuān)戶(hù)出納員核對銀行存款和現金帳；第三，每月結束后的20個(gè)工作日內，與財政專(zhuān)戶(hù)會(huì )計對帳；第四，每季度與財政社保部門(mén)核對一次財政專(zhuān)戶(hù)的定期存款和國債余額；第五，各專(zhuān)戶(hù)會(huì )計、專(zhuān)戶(hù)出納員每季上柜與銀行核對存款余額；第六，要求開(kāi)戶(hù)銀行的對帳員必須一個(gè)季度應更換一次，對帳單必須加蓋銀行營(yíng)業(yè)部公章和營(yíng)業(yè)部負責人、經(jīng)辦人的個(gè)人印章。
嚴格遵守社�；鸨Ｖ翟鲋档挠嘘P(guān)規定，以合法合規的增值方式和增值渠道，辦理基金增值業(yè)務(wù)�；鹄⒉⑷牖�，不得擠占挪用。不準將基金外借，必須專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位和個(gè)人不準挪做他用，不準向任何單位和個(gè)人提供任何經(jīng)濟擔保和抵押。
七、財務(wù)監督
本著(zhù)既確�；鸢踩�、堵塞各環(huán)節漏洞、規范操作，又方便業(yè)務(wù)經(jīng)辦的原則，開(kāi)展財務(wù)監督。
財務(wù)部門(mén)要認真履行職責，對基金撥付過(guò)程中，不按審批程序進(jìn)行的，或發(fā)現財務(wù)手續不完備的，財務(wù)部門(mén)不予辦理支付手續。
加強財務(wù)印鑒管理。印鑒實(shí)行兩人以上（科長(cháng)、會(huì )計、出納）分開(kāi)管理，加蓋印鑒后的支票、匯票等各種財務(wù)結算單據，必修妥善保管；如有遺失，必須立即掛失，造成損失的，由當事人賠償。
稽核部門(mén)按有關(guān)規定加強內部的財務(wù)稽核和監督。
財務(wù)工作制度3
總則
一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、企業(yè)應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過(guò)程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應當加強財務(wù)管理基礎工作。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時(shí)做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。
財務(wù)管理的結構體系和職責權限
五、本公司財會(huì )人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶(hù)口的人員擔任。企業(yè)財務(wù)人員有權拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時(shí)可直接向上級財務(wù)主管部門(mén)反映。
六、公司財務(wù)應接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監督；定期、及時(shí)、準確地上報會(huì )計報表和財務(wù)分析資料。
資金管理
七、本制度所稱(chēng)資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動(dòng)資金籌集；
現金及現金等價(jià)物管理；
結算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1．取之合法，使用合規；
2．開(kāi)源節流，講求效益；
3．內部牽制，防范風(fēng)險；
4．管理有序，責任到人；
九、資金籌集：
1．公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長(cháng)期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；
2．資本金的增加、變動(dòng)，應按法律程序經(jīng)批準和會(huì )計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假；
3．借款應根據經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，有可靠的投資回報和還款來(lái)源并講求資金成本。
十、現金及現金等價(jià)物管理
1．內部牽制
�。�1）貨幣資金實(shí)行帳款分管，印鑒分管；
�。�2）出納不得兼任采購、銷(xiāo)售、實(shí)物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來(lái)帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；
�。�3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導人或財務(wù)負責人有親屬關(guān)系的應實(shí)行回避原則。
2．財經(jīng)紀律
�。�1）現金的提娶保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金；
�。�2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶(hù)管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現，嚴肅追查并追究責任；
�。�3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；
�。�4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。
3．現金等價(jià)物
短期投資的購入或證券帳號的開(kāi)設必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規，并按企業(yè)內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結算資金管理：
1．應收款項管理應遵循以下原則：
�。�1）入帳有據，處理合規；
�。�2）跟蹤管理，掌握動(dòng)態(tài)；
�。�3）清理及時(shí)，回款迅速；
�。�4）節約資金，力戒損失；
�。�5）職責明確，失誤必究。
2．債權的成立應符合以下條件：
�。�1）各類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)生應收帳款應符合確認銷(xiāo)售成立的有關(guān)條款；
�。�2）應收股利、應收利息應符合有關(guān)投資項目的規定和文件；
�。�3）暫借和墊付款項應按內部規定經(jīng)批準，附件和手續齊全。
3．跟蹤管理和清理回款
實(shí)行“源頭負責制”，誰(shuí)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰(shuí)負責到底，并納入業(yè)績(jì)考核。
4．債務(wù)重組事項應按程序，經(jīng)批準，并預測分析可有發(fā)生的重組損益。
投資管理
十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營(yíng)企業(yè)以現金、實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權；購入一年內不予出售的股票以及其他有價(jià)證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構成公司的長(cháng)期投資。
十三、對外投資的計價(jià)方法，應以投資時(shí)支付的價(jià)款或者評估確定的金額計價(jià)，即按成本法計價(jià)。企業(yè)對外投資應取得中國注冊會(huì )計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價(jià)或折價(jià)購入的長(cháng)期債券，其溢價(jià)或折價(jià)差額，應采用直線(xiàn)法在債券存續期內分期攤銷(xiāo)。對短期投資或者說(shuō)長(cháng)期債券的轉讓?zhuān)瑧獓栏駥徟掷m，正確計算損益。中期或年度終了，應對長(cháng)期投資逐項檢查，如果由于市價(jià)持續下跌，或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價(jià)值，并且此項降低的差額在可預計的未來(lái)期間內不可能恢復，應按此差額計提長(cháng)期投資跌價(jià)準備。
十四、企業(yè)根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進(jìn)行核算，企業(yè)對外投資股權在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權在20%—50%的采用權益法、股權在50%以上（不含50%）的，應編制合并會(huì )計報表。
十五、本公司對外投資實(shí)行風(fēng)險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。
十六、本公司對投資項目實(shí)行專(zhuān)人跟蹤管理，財務(wù)部門(mén)應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實(shí)現上交利潤）對每個(gè)項目的投資回報率進(jìn)行定期與不定期考核。
財產(chǎn)物資管理
十七、企業(yè)應建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤(pán)存、計價(jià)、管理作出規定，規范操作。
十八、財產(chǎn)物資管理應遵循的原則：
1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門(mén)、有關(guān)人員共同的任務(wù)；
2．全過(guò)程監控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動(dòng)態(tài)監控；
3．綜合管理與分級歸口管理相結合；
4．遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節的業(yè)務(wù)實(shí)行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。
財務(wù)工作制度4
收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上，再次進(jìn)行審核、分類(lèi)、匯總，最終反映到財務(wù)帳戶(hù)中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內容主要包括：
(一)夜審班前準備
班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類(lèi),主要有三部分:
1、前臺客房結帳單及收銀日報表。
2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門(mén)繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂(lè )商品、游藝廳、商務(wù)中心。
(二)夜審工作流程
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細填寫(xiě)同電腦報表是否一致，如果數據有修改，收銀員應說(shuō)明原因。沒(méi)有收銀機的繳款憑證，要統計附件單的數據與收銀員填寫(xiě)的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報告”，根據入住報告，審核今日入住的每一間房房?jì)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整，并將情況寫(xiě)入夜審報告交日審處理。
3、打印出“今日非平帳離店報表”，審核非平帳離店的原因，確認責任人。
4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的原因，調整帳目單需負責人簽字。
5、查詢(xún)各收費點(diǎn)轉帳是否正確：將每一筆轉帳(未結帳部分)帳單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對，查看是否相同、是否轉錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結帳時(shí)注意;如果是轉錯房間，則要立刻調整。
6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。
7、夜審審計資料維護：將當日數據復制到“c”盤(pán)或“d”盤(pán)，為夜審順利進(jìn)行做好準備。
8、進(jìn)入夜審數據統計：營(yíng)業(yè)組審核(打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結帳表)，完成預審報告，完成自動(dòng)過(guò)費，審核帳務(wù)報告兩遍，終審。
9、數據整理。
10、出具夜審報表：
A、編制“××賓館營(yíng)業(yè)日報表”。
B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。
C、填寫(xiě)“夜間審計報告表”：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫(xiě)時(shí)要認真。
11、當班結束：各項工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類(lèi)后，交到日審辦公室。
(三)日審工作流程
1、處理夜間遺留問(wèn)題，負責落實(shí)通知書(shū)內容
每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問(wèn)題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫(xiě)審計通知書(shū)，通知責任人所在的部門(mén)主管，并負責落實(shí)解決，然后將解決的情況寫(xiě)在通知書(shū)的第一聯(lián)上，最后將通知書(shū)編號存檔，月底統計后，注上處理意見(jiàn)報財務(wù)送經(jīng)理處理。
2、帳單核銷(xiāo)：接到收銀員的結帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷(xiāo)。如有缺號，調整作廢單據手續不齊，要寫(xiě)入夜審報告交日審處理。
3、核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個(gè)人報表
客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳(包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會(huì )議帳)的匯總表。
4、核對餐廳結帳單：
1)核對餐廳結帳單時(shí)應注意;帳單與附件單的核對，點(diǎn)菜單中每一項都要同電腦結帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應由修改人在單上說(shuō)明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應起監督作用。
2)核對營(yíng)業(yè)對帳表：要查看表中填寫(xiě)的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致，核對表中的收銀員填寫(xiě)的數據與廳面其它相關(guān)人員填寫(xiě)的數據是否一致，如有不符，應立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。
3)打折手續應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。
4)免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待，如果發(fā)現接待超標，應立即找其補辦手續，否則上報財務(wù)經(jīng)理處理。
5、核對其他部門(mén)的繳款憑證及收費單：
其他部門(mén)(包括康樂(lè )中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等)的收銀員在營(yíng)業(yè)結束后，根據收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。
1)收費單的核銷(xiāo)及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門(mén)每日交來(lái)的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷(xiāo)，發(fā)現不聯(lián)碼使用的，應向收費單使用人查詢(xún)原因，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
2)核對商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費項目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機器上的數據，做到帳實(shí)相符。
6、檢查夜間審計人員制作的各項營(yíng)業(yè)報表：
負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數據計算有誤，應立即修改，并追究夜間審計員責任。
7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現收銀員或其他操作人員不按規范操作的，應立即糾正，并將情況及處理意見(jiàn)及時(shí)反映到部門(mén)經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門(mén)，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。
8、報表裝訂：
按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點(diǎn)繳款憑證”以及各收費點(diǎn)原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。
(四)帳務(wù)處理工作流程
1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據是每日銷(xiāo)售總結報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳
應收帳款——街帳——明細
應收帳款——團隊
銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)收入
應付帳—電話(huà)費
2、街帳、客帳分配表統計
街帳、客帳包含外單位宴會(huì )掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫(xiě)街帳、客帳統計表，進(jìn)行分配。及時(shí)準備將費用記錄到每一帳戶(hù)中。作到日清月結，為月末填寫(xiě)街帳、客帳匯總表做準備。
3、客人清算應收款后帳務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時(shí)，賓館應開(kāi)正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫(xiě)在每日現金收入記錄表中。
4、超60天應收款掛帳催款
根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶(hù)，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。
5、負責將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統。
財務(wù)工作制度5
第一條為了加強公司財務(wù)工作的管理，為了規范財務(wù)工作程序及財務(wù)人員的分工考核，為了促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展、從財務(wù)工作的角度提高公司經(jīng)濟效益，現根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程的有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條財務(wù)部門(mén)工作的基本任務(wù)
�。ㄒ唬┙⒔∪攧�(wù)工作制度，及時(shí)做好財務(wù)收入與支出的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ǘ┘皶r(shí)有效的管理好公司及客戶(hù)的資金，保證借貸業(yè)務(wù)的資金本金和利息的準確到位；同時(shí)監督資金正常運行，維護資金安全，開(kāi)辟財源。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)日常核算與月度結算的管理，以保證每一筆業(yè)務(wù)數據及時(shí)準確的統計出表及記入帳薄，月度終了要提供會(huì )計資訊，利用財務(wù)會(huì )計資料及時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟成果分析。
�。ㄋ模┻M(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
�。ㄎ澹┍O督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，如電腦、空調、打印機、辦公桌椅等。
�。┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監、會(huì )計、出納等工作人員組成，業(yè)務(wù)量小的時(shí)候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會(huì )計兼后勤管理，但會(huì )計與出納不能一人兼管。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定，不能為省事兒搞特殊化。
第五條會(huì )計的主要工作職責是：
按照國家會(huì )計制度的規定記帳、核算、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理及董事長(cháng)并，會(huì )計報表每月編制并上報一次，會(huì )計報表須會(huì )計簽名或蓋章。
應當定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物相符、會(huì )計現金銀行總帳與出納的現金銀行明細帳相符。
妥善保管未歸檔前的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料。
完成總經(jīng)理及董事長(cháng)交付的其它工作。
第六條出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度，日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為5000元，超額部分應存入銀行。
�。ǘ┎蛔КF金，不以白條抵庫存現金。
建立健全現金及銀行帳目，嚴格審核現金收付憑證，及時(shí)與會(huì )計對賬保證金額的準確。
嚴格支票管理制度，支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理及董事長(cháng)批準簽字后將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途。領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上登記號碼，簽經(jīng)手人備查。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會(huì )計做好相關(guān)帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)數據統計工作。
完成總經(jīng)理及董事長(cháng)交付的其它工作。
第七條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。
第八條財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第九條制度化、規范化使用和保管好公司內部的原始憑證，內部原始憑證是公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面證明，是會(huì )計核算的主要依據。
第十條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。
第十一條財務(wù)工作人員對本單位實(shí)行會(huì )計監督。
第十二條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理及董事長(cháng)書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
第十三條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第十四條公司員工借款
員工現金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取，超過(guò)經(jīng)手人工資50%的需由董事長(cháng)鑒字。
凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
第十五條報銷(xiāo)時(shí)間及報銷(xiāo)憑證的規定。
�。ㄒ唬┕矩攧�(wù)人員支付每一筆款項均須總經(jīng)理及董事長(cháng)簽字，總經(jīng)理及董事長(cháng)外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷(xiāo)，最遲不能超過(guò)次月10日。對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財務(wù)人員要及時(shí)催辦，超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
所有填制的報銷(xiāo)單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
所有由外部取得的報銷(xiāo)憑證，必須是稅務(wù)部門(mén)或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據不能作為報銷(xiāo)憑證，報銷(xiāo)憑證抬頭一定要寫(xiě)上本單位名稱(chēng)。
第十六條無(wú)論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長(cháng)簽字，會(huì )計審核有關(guān)憑證。
第十七條發(fā)票的開(kāi)具及管理：正式發(fā)票由客戶(hù)經(jīng)理親自送達，或者由客戶(hù)親自來(lái)公司拿取。由于未按照規定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。
第十八條工資和提成由財務(wù)人員依據綜合管理部及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資及提成表，交主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理及董事長(cháng)簽字，財務(wù)人員按時(shí)提款，次月日發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十九條凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其它有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。
會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存。
會(huì )計報表應分月報、年報、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。
會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及董事長(cháng)批準。
第二十條出現下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪：
1、超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
2、用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
3、利用帳戶(hù)替其它單位和個(gè)人套取現金的；
4、保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；第二十一條出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。
5、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
6、拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；
7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；
8、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
9、在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
10、有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
財務(wù)工作制度6
一、認真學(xué)習、宣傳、貫徹執行新《會(huì )計法》，執行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加強會(huì )計核算工作、加強財務(wù)監督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應努力去收，凡是預算外的無(wú)計劃的支出應堅決制止杜絕，對于臨時(shí)必要的開(kāi)支，應按審批程序、手續辦理。根據事業(yè)計劃、正確及時(shí)地編制年度財務(wù)計劃，辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的格式和期限報送會(huì )計報表。
三、加強醫院經(jīng)濟管理，擬定和審查醫院的經(jīng)濟合同、經(jīng)濟文件、經(jīng)濟協(xié)議，參與擬定醫院的分配方案；審查各類(lèi)業(yè)務(wù)用款，加強事前管理；定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，并會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均應取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實(shí)物負責人簽字，再由院長(cháng)審查批準后方能報銷(xiāo)，白條不能作為報銷(xiāo)憑證，出差或因公借支須辦理借款手續，回醫院后在規定時(shí)間內辦理結帳手續。會(huì )計人員要及時(shí)清理本單位發(fā)生的債權、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會(huì )部門(mén)應會(huì )同有關(guān)部門(mén)，對醫院的固定資產(chǎn)、藥品、衛生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉。
六、嚴格現金管理制度，遵守結算紀律，凡是收入的現金必須及時(shí)送存銀行，庫存現金不得超過(guò)規定限額，不得以長(cháng)補短或挪作他用，若有差錯應及時(shí)查找原因，報院長(cháng)批示處理。
七、認真貫徹執行國家物價(jià)政策，遵守物價(jià)紀律，要熟悉各項醫療收費標準、藥品價(jià)格和有關(guān)物價(jià)政策。嚴格空白票據的管理，醫院的各種收據由財會(huì )室統一購置、保管和發(fā)放，建立票據收發(fā)和核銷(xiāo)制度。
八、按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定和要求，做好會(huì )計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續。會(huì )計人員的因故長(cháng)期離開(kāi)、改換工種或調離單位，必須辦理移交手續。
財務(wù)工作制度7
目前，我國的部分企業(yè)由于工作內容繁雜，導致監督管理部門(mén)不能充分有效的對財務(wù)管理工作進(jìn)行監督和控制。同時(shí)，企業(yè)財務(wù)監督工作制度的不規范、不全面，也導致企業(yè)對財務(wù)工作的監督審計浮于表面，使得監督機制形同虛設。
新時(shí)期加強企業(yè)財務(wù)管理工作的措施
在今后的工作過(guò)程中，企業(yè)可以通過(guò)采取以下幾個(gè)方面的措施，來(lái)創(chuàng )新企業(yè)的財務(wù)管理工作，從而不斷提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效益。
1、建立統一、規范的財務(wù)管理模式
針對企業(yè)財務(wù)管理中缺乏統一規則標準的問(wèn)題，企業(yè)要根據國家頒布的相關(guān)法律制度，結合自身經(jīng)濟發(fā)展的實(shí)際情況，從全局的長(cháng)遠利益出發(fā)，構建統一化、規范化、制度化的財務(wù)管理新模式。企業(yè)領(lǐng)導人員要深入到財務(wù)工作的第一線(xiàn)，了解和掌握最新、準確的企業(yè)財務(wù)信息，全方位的對企業(yè)財務(wù)管理的方法模式進(jìn)行調整和優(yōu)化，從而逐步提高企業(yè)的市場(chǎng)競爭力和市場(chǎng)地位。
2、強化財務(wù)風(fēng)險的防控制度建設
企業(yè)要加強對財務(wù)風(fēng)險相關(guān)防控制度的制定和完善，使財務(wù)會(huì )計人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)工作時(shí)能夠有章可循、有法可依，充分發(fā)揮財務(wù)會(huì )計的核算控制和監督作用，從而使企業(yè)能夠在日益激烈的國內外市場(chǎng)競爭中降低因財務(wù)風(fēng)險所造成的損失，使企業(yè)能夠在國際市場(chǎng)上占有一席之地。同時(shí)，還要推行經(jīng)濟運行的安全問(wèn)責制度，通過(guò)明確各崗位、人員的責、權、利，提高員工的安全責任心和責任感，從而使員工更好的為企業(yè)的生存發(fā)展貢獻自己的力量。
3、加強財務(wù)預算管理
企業(yè)要組織專(zhuān)門(mén)人員，本著(zhù)科學(xué)、合理、切實(shí)、有效的原則對財務(wù)預算工作的規劃方案進(jìn)行全面、系統、詳細的編制，對企業(yè)的項目財務(wù)支出以及基本財務(wù)支出要進(jìn)行嚴格、明確的界定。同時(shí)，還要對基本財務(wù)支出的定額核定技術(shù)方法進(jìn)行合理的優(yōu)化和調整，從而使企業(yè)在分配預算資金時(shí)能夠做到更加的透明、公平、公開(kāi)、公正。此外，企業(yè)還要在對項目財務(wù)支出嚴格審核、分類(lèi)、排序的基礎上，對項目的預算編制在其前瞻性和計劃性上進(jìn)行切實(shí)有效的強化，從而確保項目預算的規劃安排同企業(yè)各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規劃相一致起來(lái)。
財務(wù)工作制度8
一、部門(mén)職能
1、在財務(wù)總監的直接領(lǐng)導下，組織編制公司年度財務(wù)預算、監督檢查預算執行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進(jìn)意見(jiàn)。
2、編制資金計劃、合理調度和安排資金，提高資金使用效率。
3、加強財務(wù)管理，控制成本費用，進(jìn)行稅收謀劃，增加企業(yè)效益。
4、加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實(shí)現公司資產(chǎn)的保值增值。
5、加強財務(wù)核算，及時(shí)、準確、完整地記賬、算賬、報賬。
6、正確地反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
7、 提供可靠的財務(wù)信息和經(jīng)濟信息，當好領(lǐng)導參謀。
二、崗位職責
(一)財務(wù)經(jīng)理
1、受財務(wù)總監直接領(lǐng)導，負責集團財務(wù)部日常管理工作，定期、不定期的進(jìn)行財務(wù)狀況分析工作。
2、嚴格執行公司制訂的預算制度、財務(wù)管理制度、會(huì )計核算制度。
3、負責研究、設計與改進(jìn)預算制度財務(wù)管理與會(huì )計制度。
4、負責擬訂、檢討及修訂財務(wù)計劃，報主管領(lǐng)導審批。
5、負責日常財務(wù)處理工作，負責資金進(jìn)出的安全。
6、負責審核采購部門(mén)的《采購成本利潤申請表》,負責油品價(jià)格信息的收集工作。
7、負責向決策層提供準確、可靠的財務(wù)信息。
8、負責主持報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。
9、負責組織安排資產(chǎn)的清查及盤(pán)點(diǎn)等工作。
10、負責年度預算的匯編、控制以及草擬預算執行結果分析報告，負責財務(wù)決策工作。
11、指導和檢查集團及下屬公司的財務(wù)情況，綜合分析集團財務(wù)情況及經(jīng)營(yíng)成果，編寫(xiě)財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，進(jìn)行財務(wù)預測。
12、負責與銀行、稅務(wù)關(guān)系的協(xié)調。
13、負責對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶(hù)的資信調查。
14、負責對有關(guān)經(jīng)營(yíng)合同的財務(wù)審查工作。
15、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
三、經(jīng)理助理
1、在部門(mén)經(jīng)理的領(lǐng)導下，對部門(mén)經(jīng)理負責。
2、具體負責跟進(jìn)、指導、協(xié)調并監督部門(mén)日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展與執行，確保各項工作正�；�、規范化。
3、協(xié)助部門(mén)經(jīng)理編制本部門(mén)工作計劃、資金使用計劃表。
4、按時(shí)審核費用審批單、記賬憑證。
5、審核每日上報的《資金余額表》并匯總、統計上報。
6、定期對財務(wù)軟件進(jìn)行維護管理，確保財務(wù)軟件穩定運行。
7、定期對財務(wù)數據進(jìn)行備份、保證財務(wù)數據安全。
8、協(xié)調內部工作，對特殊情況及時(shí)向上級領(lǐng)導匯報。
9、部門(mén)經(jīng)理不在時(shí)，根據領(lǐng)導的授權，執行部門(mén)經(jīng)理的職責。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
四、業(yè)務(wù)核算會(huì )計
1、對財務(wù)經(jīng)理負責，負責日常財務(wù)核算工作。
2、認真執行財務(wù)管理、預算控制及會(huì )計核算制度。
3、負責收集、歸納、審核請款單、報銷(xiāo)單據等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負責有關(guān)報表的編制及說(shuō)明。
4、負責經(jīng)濟活動(dòng)指標分析及為經(jīng)營(yíng)管理者提供財務(wù)信息。
6、負責核對會(huì )計賬目，及時(shí)清理各項往來(lái)賬。
7、負責按期填制《納稅申報表》，并向辦稅員提供其他稅務(wù)資料。
8、負責定期與不定期盤(pán)點(diǎn)庫存現金和有關(guān)票據。
9、負責參與財產(chǎn)的清查及盤(pán)點(diǎn)。
10、具體負責報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作。
11、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
五、工程核算會(huì )計
1、對財務(wù)經(jīng)理負責，具體對工程財務(wù)進(jìn)行核算。
2、負責收集、歸納、審核請款單、報銷(xiāo)單據等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作;負責有關(guān)報表的編制及說(shuō)明。
3、負責審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真偽。
4、負責對工程物料的日常收發(fā)及其成本核算，并負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工作，
5、對有關(guān)工程資料進(jìn)行歸檔。
6、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
六、稽核會(huì )計
1、在財務(wù)經(jīng)理直接領(lǐng)導下，對財務(wù)經(jīng)理負責。
2、嚴格執行公司制訂的財務(wù)管理制度、會(huì )計核算制度、預算制度。
3、負責及時(shí)準確編制各類(lèi)財務(wù)快報
4、負責公司各部門(mén)月份資金計劃的匯總、制表、及上報工作。
5、負責工業(yè)園收款的.核對與監控，并負責定期和不定期盤(pán)點(diǎn)油庫出納的庫存現金和有關(guān)票據，及時(shí)核對賬務(wù)。負責審核出納員編制的銀行存款余額調節表。
6、負責報銷(xiāo)單據的復核工作。
7、負責財務(wù)及其他相關(guān)部門(mén)的統計資料檔案的建立和保管工作。
8、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
七、辦稅員
1、對財務(wù)經(jīng)理負責，具體負責集團及控股公司稅務(wù)銜接工作。
2、負責及時(shí)向各主管會(huì )計通報稅務(wù)信息。
3、負責按時(shí)向各主管會(huì )計索取納稅申報表。
4、負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開(kāi)具、保管，并負責客戶(hù)領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。
5、負責及時(shí)到稅務(wù)部門(mén)辦理報稅。
6、負責一般納稅人申報、認定及年審。
7、負責辦理退稅。
8、負責及時(shí)領(lǐng)用發(fā)票和按時(shí)繳銷(xiāo)發(fā)票。
9、協(xié)助財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理與稅務(wù)、財政等部門(mén)的協(xié)調。
10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
(七)出納員
1、對財務(wù)經(jīng)理負責，具體負責出納工作。
2、認真執行銀行結算制度和現金管理制度。
3、認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關(guān)。
4、負責辦理開(kāi)證、押匯等國際業(yè)務(wù)及負責外匯核銷(xiāo)工作。
5、及時(shí)登記《銀行存款日記賬》和《現金日記賬》。
6、定期編制《銀行存款和現金日、周、月報表》。
7、定期與會(huì )計核對賬目，并盤(pán)點(diǎn)現金庫存。
8、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
第十一條財務(wù)人員必須認真執行上述規定，若有違反，視其情節輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟損失的必須賠償。
第十二條請款及報銷(xiāo)必須同時(shí)報送的其他資料：
1、借款(轉賬)申請有關(guān)規定
(1)申請工程款項時(shí)，必須同時(shí)呈報以下資料報批：
A.《工程分期付款跟蹤表》原件。
B.《工程合同》，第一次付款時(shí)，必須呈報。
C.《轉賬支票領(lǐng)用審批表》。
D.《資金內部調撥通知書(shū)》，須要劃轉款項時(shí)由財務(wù)部立即填報。
F.發(fā)票。
(2)申請物料消耗品和辦公用品款項時(shí)，必須同時(shí)呈報以下資料報批：
A.《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時(shí)，必須呈報合同，零星采購不必呈報。
B.《采購合同》，零星采購不必呈報。
C.《物料用品申購單》或《文件呈批表》，限用于零星采購必須填報。
D.《轉賬支票領(lǐng)用審批表》。
E.《資金內部調撥通知書(shū)》，須要劃轉款項時(shí)由財務(wù)部立即填報。
F.發(fā)票。
(3)申請固定資產(chǎn)采購款項時(shí)，必須同時(shí)呈報以下資料報批：
A.《分期付款跟蹤表》，每次付款時(shí)，必須呈報合同。
B.《購銷(xiāo)合同》(特殊情況除外)。
C.《預算外固定資產(chǎn)申請表》，限用于預算外必填報。
D.《轉賬支票領(lǐng)用審批表》。
E.《資金內部調撥通知書(shū)》，須要劃轉時(shí)由財務(wù)部立即填報。
F.發(fā)票。
(4)申請其他款項時(shí)，同時(shí)呈報以下資料報批：
A.總裁(或授權人)批復的文件。
B.《轉賬支票領(lǐng)用審批表》。
C.《資金內部調撥通知書(shū)》，須要劃轉時(shí)由財務(wù)部立即填報。
(5)申請現金借款時(shí)，同時(shí)呈報以下資料報批：
A.總裁(或授權人)批復的文件。
B.《物料用品申購單》，限用于零星的、金額較小的采購必填報。
C.《現金借款單》。
(6)銷(xiāo)借款(支票)或現金報銷(xiāo)時(shí)，同時(shí)附送以下資料報批：
A.《銷(xiāo)借款(或支票)審批表》。
B.《出差申請表》此表原則上應是先報批，屬于附送資料。
C.《特殊交通工具申請表》此表原則上應是先報批，屬于附送資料。
D.《招待費用申請表》此表原則上應是先報批，屬于附送資料。
E.《現金借款單》或《轉賬支票領(lǐng)用審批表》復印件。
財務(wù)工作制度9
社團聯(lián)合會(huì )本著(zhù)“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過(guò)科學(xué)的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導，真正地服務(wù)社團，發(fā)展社團，繁榮社團，使社團活動(dòng)更加豐富多彩，更具文化性，觀(guān)賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過(guò)管理社團聯(lián)合會(huì )與各協(xié)會(huì )之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團聯(lián)合會(huì )的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開(kāi)，為社團聯(lián)合會(huì )開(kāi)展活動(dòng)提供了扎實(shí)的基礎，同時(shí)也讓社團聯(lián)合會(huì )成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。
�。ㄒ唬┅p財務(wù)部工作簡(jiǎn)述
�。�1）掌握社團經(jīng)費支出情況，嚴格執行各項費用開(kāi)支范圍和標準，做好經(jīng)費的支出與管理。
�。�2）加強社團財務(wù)管理制度，嚴格執行財務(wù)紀律，監督社團合理使用經(jīng)費
�。�3）對社團每月所花經(jīng)費整理、結余、存檔。
�。ǘ┅p財務(wù)部各職位的職能與工作
1﹑部長(cháng)：
�。�1）在主席團的領(lǐng)導下，根據社團聯(lián)合會(huì )的財務(wù)制度，合理進(jìn)行社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)管理。
�。�2）通過(guò)與主席團與團委的溝通，及時(shí)完善財務(wù)管理。
�。�3）帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責，對社團的一切經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行核算與總結。
�。�4）總攬財務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長(cháng)和各委員明確自己該做什么，負責什么，培養他們的責任心。使每個(gè)人都明確自己的任務(wù)和負責的事情，使其各盡其職，并監督他們按時(shí)完成其應有的職責。
�。�5）協(xié)調好財務(wù)部與社團之間的關(guān)系，對于社團反映的問(wèn)題及時(shí)上報，使之得到妥善的解決。
�。�6）建立和完善社聯(lián)內部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理、控制和監督。
�。�7）每個(gè)月給各個(gè)社團財務(wù)部長(cháng)開(kāi)會(huì )，強調報賬流程，了解社團財務(wù)動(dòng)向。
2﹑副部長(cháng)（管理賬本）
�。�1）管理財務(wù)部賬簿，根據已收的支出憑證，及時(shí)登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結余。
�。�2）對每筆收支應附有的收據或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。
�。�3）管理各社團財務(wù)檔案，并定期進(jìn)行核對。
�。�4）每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結余進(jìn)行總結，并在各社團財務(wù)部部長(cháng)會(huì )議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經(jīng)費。
3﹑副部長(cháng)（管理資金出納）
�。�1）管理社團支出經(jīng)費的報銷(xiāo)。根據提供的收據金額給予社團活動(dòng)經(jīng)費。收據必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。
�。�2）審核收據所寫(xiě)金額的準確性，給社團支出時(shí)必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費不足的社團不予以報賬，并及時(shí)上報團委與主席團。
�。�3）每周對支出總額和余額進(jìn)行總結，保管好社團經(jīng)費。
4﹑財務(wù)部成員
�。�1）熟悉社團財務(wù)工作。
�。�2）聯(lián)系財務(wù)負責人，根據各社團所交的憑據，嚴格謹慎制作賬單，并寫(xiě)明制作人。
�。�3）積極主動(dòng)配合工作，配合部長(cháng)和副部長(cháng)進(jìn)行賬本核對工作。
�。�4）服從社團聯(lián)合會(huì )管理條例，有明確的紀律觀(guān)念，集體意識和大局觀(guān)念。
�。�5）有嚴謹的工作作風(fēng)和端正的工作態(tài)度，以飽滿(mǎn)的熱情對待財務(wù)工作。
�。ㄈ┥鐖F報賬流程及社團的管理
【活動(dòng)類(lèi)】
1﹑活動(dòng)預算
�。�1）社團上交活動(dòng)策劃書(shū)（包含活動(dòng)預算）審批，活動(dòng)審批經(jīng)過(guò)后，方可進(jìn)行下一步財務(wù)工作。（兩個(gè)協(xié)會(huì )以上舉辦活動(dòng)則需在策劃書(shū)上明確活動(dòng)經(jīng)費的承擔者）
�。�2）活動(dòng)策劃書(shū)審批經(jīng)過(guò)，經(jīng)費預算100元以下收據需要社團聯(lián)合會(huì )主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據簽字完成后，方可到財務(wù)部報賬。
�。�3）活動(dòng)超預算審批（原則上不允許出現超支情況）
�。�4）社團上交活動(dòng)策劃（包含活動(dòng)預算）審批�；顒�(dòng)結束后若活動(dòng)經(jīng)費超過(guò)預算，需先向社團聯(lián)合會(huì )主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照報賬流程報賬。
2﹑直管協(xié)會(huì )財務(wù)部報賬流程
�。�1）舉辦活動(dòng)的經(jīng)費及時(shí)索要，在社聯(lián)值班時(shí)間拿到財務(wù)部報賬。注意：收據背后要注明協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)、協(xié)會(huì )財務(wù)部長(cháng)、經(jīng)手人的簽名。同時(shí)收據要有正規的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動(dòng)。（如若所支出費用超出100元，則必須由協(xié)會(huì )上報院團委老師批準）所有的預算審批應在財務(wù)部備案留檔。
�。�2）如需報賬的協(xié)會(huì )請于每周周三值班時(shí)間自備零錢(qián)。在收款時(shí)需簽字。報賬時(shí)要求各報賬人員把收據及其它憑證上交。
3﹑預支費用報賬流程
�。�1）提交活動(dòng)策劃書(shū)﹑申請書(shū)，填寫(xiě)預支申請表。
�。�2）院團委老師與社聯(lián)主席簽字批準，方可預支（托管協(xié)會(huì )由社聯(lián)主席和系主任簽字）
�。�3）活動(dòng)開(kāi)展結束按報賬流程報賬（多余現金需退回）
4﹑授課費報賬注意事項
�。�1）以收據形式報銷(xiāo)授課費，收據須有授課老師﹑指導老師﹑會(huì )長(cháng)﹑財務(wù)部長(cháng)的簽字。
�。�2）歸集形式報銷(xiāo)授課費，須填好每次授課的收據，報賬時(shí)附一張授課清單，其內容包括日期﹑地點(diǎn)﹑上課簡(jiǎn)要﹑金額，并交于社聯(lián)主席﹑院團委老師簽字（托管協(xié)會(huì )交于社聯(lián)主席﹑系主任簽字）。報賬時(shí)間在每個(gè)月未
5﹑以下不得報賬或推遲報賬
�。�1）不是活動(dòng)預算內的體現在收據上的不得報賬。
�。�2）預算丟失的協(xié)會(huì )自行補預算并得到團委老師的簽字后才可報賬。
�。�3）收據、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。
�。�4）協(xié)會(huì )無(wú)財務(wù)部長(cháng)的不得報賬。
�。�5）報賬需在活動(dòng)結束本月內進(jìn)行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯(lián)主席團說(shuō)明原因，征得同意方可。
�。�6）只能用于宣傳組織活動(dòng)，對于各種車(chē)票（不包括公交車(chē)費）、餐費、電話(huà)費一概不與報銷(xiāo)。
�。�7）收據沒(méi)有銷(xiāo)售方蓋章的不得報賬。
6﹑財務(wù)分割單
兩個(gè)或兩個(gè)以上協(xié)會(huì )一起舉辦活動(dòng)所產(chǎn)生的活動(dòng)費用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財務(wù)分割單的形式，分攤至各協(xié)會(huì )，且需雙方負責人簽字，方可進(jìn)行報賬。
7、報賬時(shí)間
周一至周五社聯(lián)值班時(shí)間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時(shí)間領(lǐng)款。（除有特定安排之外）
【非活動(dòng)類(lèi)】
辦公用品采購
�。�1）社團統一上交需采購用品清單。
�。�2）財務(wù)部統一制作采購申請表，并交由社聯(lián)主席審批。
�。�3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團反饋審批結果。
�。�4）若同意采購，社團可自行購買(mǎi)物品。。
�。�5）若未超過(guò)預算，持收據至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財務(wù)部報銷(xiāo)。
注：辦公用品指社團在非活動(dòng)中需采購物品。
【協(xié)會(huì )對賬】（含托管與非托管）
�。�1）本月有發(fā)生額的協(xié)會(huì )（托管與非托管），對賬前需將財務(wù)明細表填寫(xiě)好上交至社聯(lián)財務(wù)部。
�。�2）托管協(xié)會(huì )對賬，需將本協(xié)會(huì )本月發(fā)生的賬目（包含收據、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會(huì )賬簿攜帶到社聯(lián)進(jìn)行對賬。
�。�3）非托管協(xié)會(huì )對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。
注：非托管協(xié)會(huì )對賬時(shí)間：每月的最后一周星期三下午值班時(shí)間
托管協(xié)會(huì )對賬時(shí)間：每月的最后一周星期四下午值班時(shí)間
【相關(guān)的財務(wù)核查與監督】
1﹑對社團財務(wù)部工作的核查
財務(wù)部保證社團的賬目清晰明了，責任到人，主管財務(wù)的負責人在換屆時(shí)需要和社聯(lián)財務(wù)部進(jìn)行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。
對社團的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期（每個(gè)月末）與社團財務(wù)部進(jìn)行核對，并向各個(gè)社團進(jìn)行財務(wù)公開(kāi)。
團委老師及各社團成員可以根據部長(cháng)的日賬清單及副部長(cháng)的記錄、財務(wù)公開(kāi)表、財務(wù)部收據對財務(wù)部的工作進(jìn)行核查。
2﹑對各個(gè)社團財務(wù)的監督
各社團需由社團發(fā)起人、負責人以外的專(zhuān)門(mén)人員（即各協(xié)會(huì )的財務(wù)部長(cháng)）管理財務(wù)（包括會(huì )費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內部的人員的管理培養）。
各社團應做到賬目清晰，財務(wù)部部長(cháng)在換屆時(shí)應將自己社團的財務(wù)情況向下任的部長(cháng)交接清楚，交出與社團財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據、賬本，進(jìn)行會(huì )費和相關(guān)物品的交接。
物品保管核查，各協(xié)會(huì )的物品不能為個(gè)人所有，應該交接由下一屆的會(huì )長(cháng)及財務(wù)部長(cháng)管理。社團換屆時(shí)需出具社團財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，并由下屆負責人確認。
社聯(lián)財務(wù)部和各個(gè)社團的財務(wù)部應根據各社團成員監督舉報，社團聯(lián)合會(huì )應及時(shí)對各個(gè)社團財務(wù)予以核查。
3﹑嚴格執行財務(wù)制度
�。�1）相關(guān)人員在工作過(guò)程中要認真遵守財務(wù)制度，認真仔細工作，并做詳細記錄；
�。�2）財務(wù)管理要責任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責任人要增強責任意識；
�。�3）對于違反財務(wù)工作制度的人員以及對事件負有責任的干部要根據有關(guān)規定視情節輕重進(jìn)行嚴格處理；
�。�4）尋求贊助的過(guò)程中若出現扣留，少報甚至是不報的現象，一經(jīng)查出，嚴肅處理，撤銷(xiāo)相關(guān)職務(wù)，并上報學(xué)院根據<<學(xué)生違紀處分規定>>給予相應的處罰。
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