小學(xué)內部控制工作計劃
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小學(xué)內部控制工作計劃1
一、預算管理制度
1、健全預算編制、審批、執行、決算與評價(jià)等預算內部管理制度。合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執行、評價(jià)等不相容崗位相互分離。
2、學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)、校務(wù)會(huì )議成員為組員的預算編制領(lǐng)導小組，根據局預算編制要求和學(xué)校實(shí)際情況及發(fā)展需求，按規定的程序和時(shí)間編制下一年度預算計劃。根據區局審核通過(guò)后下發(fā)預算情況，按時(shí)間節點(diǎn)和項目明細安排各項支出。
3、學(xué)校須嚴格執行經(jīng)批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。
4、根據內設部門(mén)的職責和分工，對按照法定程序批復的預算在學(xué)校內部進(jìn)行指標分解、審批下達，規范內部預算追加調整程序，發(fā)揮預算對經(jīng)濟活動(dòng)的管控作用。
5、加強決算管理，確保決算真實(shí)、完整、準確、及時(shí)，加強決算分析工作，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機制。
6、加強預算績(jì)效管理，建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價(jià)、評價(jià)結果有反饋、反饋結果有應用”的全過(guò)程預算績(jì)效管理機制，在規定時(shí)間內于校務(wù)公開(kāi)欄內公示。
二、收入管理制度
1、建立健全收入內部管理制度。合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保收款、會(huì )計核算等不相容崗位相互分離。
2、學(xué)校必須嚴格執行上級的收費規定，根據學(xué)校實(shí)際情況，確定收費項目及價(jià)格，報教育局審核、備案后，在校公示欄公示。
3、學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開(kāi)列合法的收據，禁止一切亂收費。
4、學(xué)校的各項收入應當由財會(huì )部門(mén)歸口管理并進(jìn)行會(huì )計核算，嚴禁設立賬外賬。業(yè)務(wù)部門(mén)應當在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財會(huì )部門(mén)作為賬務(wù)處理依據，確保各項收入應收盡收，及時(shí)入賬。財會(huì )部門(mén)應當定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實(shí)催收責任。
三、支出管理制度
1、學(xué)校須根據支出預算、支出計劃，建立支出制度，按金額額度分級審批。
2、合理設置崗位，明確相關(guān)崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì )計核算等不相容崗位相互分離。
3、健全支出內部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的各項支出標準，明確支出報銷(xiāo)流程，按照規定辦理支出事項。
4、按照支出業(yè)務(wù)的類(lèi)型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責權限。審批人應當在授權范圍內審批，不得越權審批。
5、加強支出審核。重點(diǎn)審核單據來(lái)源是否合法，內容是否真實(shí)、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。支出憑證應當附反映支出明細內容的原始單據，支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、學(xué)校負責人簽字方可入帳。
6、加強支付控制。明確報銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程，按照規定辦理資金支付手續。使用公務(wù)卡結算的，應當按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規定辦理業(yè)務(wù)。
7、加強支出的核算和歸檔控制。由財會(huì )部門(mén)根據支出憑證及時(shí)準確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應當提交上級財會(huì )部門(mén)作為賬務(wù)處理的依據。
8、經(jīng)費報銷(xiāo)制度：
(1)商品和服務(wù)及其他資本性支出使用范圍及規定：
�、俜秶荷唐泛头⻊�(wù)及其他資本性支出分三大類(lèi)，分別是生均公用經(jīng)費、定額經(jīng)費和對個(gè)人和家庭補助支出，具體按項目明細支出，不得移作它用。
�、谫徶玫霓k公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規定和本校規定的報銷(xiāo)手續，對校產(chǎn)設備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設備有關(guān)情況報總務(wù)處、校長(cháng)室。
�、圪徶玫奈镔Y應有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長(cháng)審批。
�、苜徶梦锲芬宦扇霂旌笤倨筋I(lǐng)用單領(lǐng)取使用，購物發(fā)票由經(jīng)辦人、驗收人簽字，校長(cháng)審批后報銷(xiāo)。
(2)差旅費報銷(xiāo)規定：
�、偻獬鲩_(kāi)會(huì )、學(xué)習、培訓等，評相關(guān)通知標準報銷(xiāo)。
�、趲熒鷪F體外出租車(chē)，憑活動(dòng)通知及發(fā)票由領(lǐng)隊、分管領(lǐng)導確認，校長(cháng)審批。
�、酆炞猪樞颍航�(jīng)辦人填寫(xiě)好差旅費報銷(xiāo)單，各部門(mén)負責人審批，校長(cháng)審批。
(3)午餐費退款規定：
�、倜繉W(xué)期末結算一次。班主任統計清單發(fā)至學(xué)生家長(cháng)，多退少不補。
�、谕丝畛绦颍喊嘀魅卧旌们逋吮韮�;學(xué)生逐個(gè)簽字;總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批，交財務(wù)處入賬;學(xué)生簽字領(lǐng)取現金。
四、政府采購管理制度
1、加強對政府采購業(yè)務(wù)預算與計劃的管理。建立預算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門(mén)或崗位之間的溝通協(xié)調機制。根據本校實(shí)際需求和相關(guān)標準編制政府采購預算，按照已批復的預算安排政府采購計劃。由使用部門(mén)提出采購申請，學(xué)校行政或校務(wù)會(huì )議對采購申請進(jìn)行討論，表決通過(guò)后在校公示欄公示，由總務(wù)處負責落實(shí)采購。
2、 明確相關(guān)崗位的職責權限，確保政府采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。
小學(xué)內部控制工作計劃2
一、指導思想
按照改革創(chuàng )新、懲防并舉、統籌推進(jìn)、重在建設的要求，通過(guò)清理職權、優(yōu)化流程、預防風(fēng)險，努力形成制度確權、科學(xué)分權、公開(kāi)亮權、實(shí)時(shí)監控的學(xué)校權力運行機制，為深入實(shí)施科研興教戰略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)�？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續發(fā)展提供堅強有力的政治保障。
二、工作目標
1、總體目標
增強風(fēng)險防范意識，建立自我檢視、主動(dòng)防控、持續改進(jìn)的廉政建設內生機制，最終實(shí)現從源頭上預防腐敗的目的。
2、具體目標
�。�1）達到六個(gè)到位：行政職權清理到位；風(fēng)險源（點(diǎn)）查找到位；防范措施制定到位；防范責任落實(shí)到位；內控長(cháng)效機制建立到位；行政效能提高到位。
�。�2）形成六種內控機制：目標控制（干部隊伍不出事，違紀違法案件零發(fā)生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學(xué)、約束有力的崗位責任體系，對熱點(diǎn)崗位和重要權力進(jìn)行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內部垂直監控體系）；流程控制（權力運行環(huán)節之間形成制約關(guān)系，對權力運行的高風(fēng)險環(huán)節進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，形成有監控力的制度體系）；預警控制（定期進(jìn)行警示教育，對行政風(fēng)險進(jìn)行事前預警）；審計控制（定期進(jìn)行內部審計）。
三、工作內容和實(shí)施步驟
�。ㄒ唬┙瓤貦C構，深入宣傳發(fā)動(dòng)。
1、建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。
2、深入開(kāi)展宣傳發(fā)動(dòng)。以每個(gè)黨員干部都理解內控、熟悉內控、參與內控為目標，深入開(kāi)展內控機制建設宣傳教育活動(dòng)，大力宣傳內控機制建設的重要意義。
3、制訂內控機制建設實(shí)施方案。方案制訂時(shí)認真吸納建言獻策活動(dòng)中有價(jià)值的意見(jiàn)和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見(jiàn)，不斷完善方案。
�。ǘ┣謇硇姓殭�，優(yōu)化權力運行流程。
1、清理行政職權，編制職權清單。
根據學(xué)校實(shí)際，行政職權清理的范圍包括：
�。�1）各項內部管理權，包括組織人事管理（干部選任、新教師招聘、教師調動(dòng)、職稱(chēng)評定、評優(yōu)評先等），財務(wù)管理（公務(wù)接待、資金使用、工程建設等），資產(chǎn)管理（物品采購、日常辦公用品管理、固定資產(chǎn)管理等），重要決策（政策制定、項目立項、資產(chǎn)處置、評估確認、行政獎懲等）；
�。�2）其他依法實(shí)施的行政執法權和內部事務(wù)管理權。
2、優(yōu)化權力運行流程，健全組織規則和程序制度。
要以合乎法度、簡(jiǎn)單明了、方便群眾、便于監督為基本原則，優(yōu)化權力運行路徑，提升內控效率。保證環(huán)節之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執法權和管理權處于縝密的內部制約與監控之下。
�。ㄈ﹫猿稚舷侣�(lián)動(dòng)，排查行政風(fēng)險
風(fēng)險是指黨員干部在行使權力、執行公務(wù)或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
1、逐崗位逐環(huán)節排查。要將風(fēng)險排查工作落實(shí)到每個(gè)具體崗位、崗位的每項權力、權力運行的'每個(gè)環(huán)節，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問(wèn)題想得嚴重一些，力求風(fēng)險源（點(diǎn)）查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點(diǎn)崗位、重要權力項目、權力運行重點(diǎn)環(huán)節的風(fēng)險排查。
2、明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領(lǐng)導點(diǎn)和民主評等方式結合起來(lái)，組織全體黨員干部和教職工參與查找風(fēng)險，人人查出風(fēng)險，人人制定防范措施。
具體來(lái)說(shuō)，主要從三個(gè)方面入手：
�。�1）將目前已經(jīng)發(fā)生違法違紀案件的環(huán)節作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來(lái)；
�。�2）將目前雖未發(fā)生案件，但存在較大風(fēng)險隱患的環(huán)節作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來(lái)；
�。�3）將有發(fā)案風(fēng)險，目前其他地區、其他單位已采取措施預防的環(huán)節作為風(fēng)險點(diǎn)查找出來(lái)。
3、規范查找步驟。風(fēng)險點(diǎn)的排查，要按照每位干部和教職工自查學(xué)校的科室負責人帶領(lǐng)全體人員集中討論科室負責人初審單位內控委員會(huì )二審聽(tīng)取民主管理委員會(huì )意見(jiàn)單位領(lǐng)導組集體終審確認六個(gè)步驟進(jìn)行，做到步驟齊全、層層把關(guān)、確保質(zhì)量。
4、突出查找重點(diǎn)。重點(diǎn)排查思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險和人際交往風(fēng)險等五類(lèi)風(fēng)險。
�。�1）思想道德風(fēng)險。查找是否無(wú)視紀律制度規定，不斷發(fā)生小過(guò)錯是否濫用裁量空間，經(jīng)常做出有悖常理的決定；是否不按規定報告或故意隱瞞個(gè)人分管、經(jīng)辦的重要公務(wù)和業(yè)務(wù)；是否經(jīng)常對不屬于自己管轄范圍內的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或對可疑的現象沒(méi)有應有的反應；是否經(jīng)常出入高檔娛樂(lè )消費或不健康活動(dòng)場(chǎng)所，生活行為不檢點(diǎn)，群眾或家庭成員有反映等。
�。�2）制度機制風(fēng)險。結合管理權限，查找本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務(wù)或業(yè)務(wù)活動(dòng)和權力運行的全過(guò)程。特別要排查那些不受關(guān)注且無(wú)制度約束的風(fēng)險源（點(diǎn)），確保涉及職權、利益的.關(guān)鍵節點(diǎn)均能得到有效的制度規范和約束。
�。�3）崗位職責風(fēng)險。結合崗位職責要求，重點(diǎn)排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風(fēng)險。
�。�4）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。結合業(yè)務(wù)工作特點(diǎn)，查找各類(lèi)業(yè)務(wù)流程運行過(guò)程中易發(fā)的違紀違法行為。
�。�5）人際交往風(fēng)險。結合自身職權，查找有無(wú)與服務(wù)對象交往過(guò)密，經(jīng)常在一起吃吃喝喝；有無(wú)接受可能影響公正執行公務(wù)的宴請、娛樂(lè )和其他消費方面的風(fēng)險源。
5、建立廉政風(fēng)險源（點(diǎn)）信息庫。對排查出的各類(lèi)風(fēng)險點(diǎn)要認真分析、評估，按照風(fēng)險發(fā)生機率高低和危害損失程度大小進(jìn)行風(fēng)險排序，劃分為高、中、低三個(gè)等級。按照內容全面、描述清楚、語(yǔ)言簡(jiǎn)潔的要求，采取圖表方式，對風(fēng)險點(diǎn)逐一登記，歸類(lèi)匯總，一一列舉出問(wèn)題類(lèi)型、表現形式、形成原因、風(fēng)險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風(fēng)險臺賬，形成本單位的風(fēng)險信息庫。
�。ㄋ模┲贫ǚ婪洞胧�，清理整合制度。
1、制定風(fēng)險防范措施。針對查找出的每個(gè)風(fēng)險源（點(diǎn)），深入分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，按照有風(fēng)險點(diǎn)必有防范措施的要求，逐一制定具體有效的防范措施。
2、完善規章制度。對原有制度進(jìn)行清理、整合，并根據新形勢、新要求進(jìn)行創(chuàng )造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規章制度，并將內控制度匯編成冊，形成制度體系。
重點(diǎn)加強對重大決策、干部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監督，用完備的內控制度管人、管事、管錢(qián)、管物。
3、持續更新內控機制。
�。ㄎ澹┳ズ脵z查評估，務(wù)求內控實(shí)效。
1、正常開(kāi)展自查自糾。如發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)對違紀違規行為進(jìn)行問(wèn)責，督促被檢查對象整改。
2、定期接受專(zhuān)項考評。
3、認真執行問(wèn)責制度。
五、工作要求
1、加強領(lǐng)導，落實(shí)責任。推進(jìn)內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，層層落實(shí)工作責任。
2、突出重點(diǎn)，統籌安排。要按照縣局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩步推進(jìn)，確保各項工作措施落實(shí)到位。
3、學(xué)習借鑒，探索創(chuàng )新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門(mén)內控機制建設的典型經(jīng)驗，形成學(xué)校內控機制的特色。
小學(xué)內部控制工作計劃3
為規范學(xué)校內部控制，提高學(xué)校管理水平，根據文件精神要求，為了更好的做好學(xué)校內部控制建設工作，特制訂本方案。
一、成立領(lǐng)導小組
領(lǐng)導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務(wù)。
二、建立各項規章制度，設置相互監督機制
1、建立學(xué)校開(kāi)支預決算制度。
每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預算。交由學(xué)校班子會(huì )研究，決定學(xué)校各項開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學(xué)校監督委員會(huì )負責監督收支情況。
每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
學(xué)校各項開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領(lǐng)導，再由分管領(lǐng)導提交學(xué)校班子會(huì )討論決定是否執行。最后由學(xué)校監督委員會(huì )負責監督，嚴格按照預算執行。
3、建立學(xué)校采購制度
成立學(xué)校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導審核，再由分管領(lǐng)導提交班子會(huì )研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導具體負責到教育局相關(guān)部門(mén)報批，批準后交采購小組具體執行。
4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設備維護維修工作制度。
學(xué)校的工程管理由分管副校長(cháng)負責：具體成立以校長(cháng)為組長(cháng)的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監督，確保工程安全合格。
學(xué)校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營(yíng)養餐、困難生生活補助。建立專(zhuān)款專(zhuān)用制度，及時(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶(hù)，讓學(xué)生及時(shí)享受?chē)一蓊櫿摺?/p>
6、建立監督機制，完善學(xué)校內控機制的監督。
�。�1）成立督查組。
�。�2）公布監督電話(huà)。
7、建立校長(cháng)不直接分管制度。
學(xué)校校長(cháng)總領(lǐng)全局，實(shí)行五不直接分管，實(shí)行副校長(cháng)分管具體工作。
學(xué)校辦公室工作由校長(cháng)戴輝直屬。
學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(cháng)司范省分管。
學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì )工作、婦委會(huì )工作由副校長(cháng)劉剛分管。
學(xué)校教務(wù)工作由副校長(cháng)趙章紅分管。
學(xué)校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長(cháng)王甫成分管。
三、展開(kāi)部門(mén)協(xié)調、做好工作過(guò)程的監督工作
1、學(xué)�；A建設及校舍維護維修工作：
由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長(cháng)提交學(xué)校一級班子會(huì )研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規定超過(guò)20000元的上報教育局，得到批復后由總務(wù)處具體負責實(shí)施；不超過(guò)20000元的由總務(wù)處具體開(kāi)始實(shí)施。工程結束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長(cháng)負責提交一級班子會(huì )研究討論，最后簽名之后，分管副校長(cháng)將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過(guò)程得到全程監管，達到內部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學(xué)校成立以校長(cháng)為組長(cháng)的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長(cháng)提交班子會(huì )研究，決定是否采購。再由采購小組根據政策具體實(shí)施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規定管理。
采購時(shí)，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢(xún)價(jià)規定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經(jīng)費管理工作：
首先，學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門(mén)不得收取任何資金。
經(jīng)費支出工作上，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，由財務(wù)室具體監管。做到對學(xué)校的每一分錢(qián)的開(kāi)支都能有效監管。
四、工作安排
1、20xx年1月5日召開(kāi)凌城鎮中心小學(xué)內部控制工作啟動(dòng)會(huì )。全面啟動(dòng)內控工作。
�。�1）成立內部控制工作領(lǐng)導小組。
�。�2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
�。�3）學(xué)習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。
�。�4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關(guān)工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問(wèn)題認真督促。
2、20xx年3月，召開(kāi)全校教師會(huì )議，報告內部工作的執行、運行情況。
3、20xx年9月1日，召開(kāi)二級班子正職以上班子會(huì )，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領(lǐng)導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關(guān)信息報送
1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門(mén)的信息報送由內部控制領(lǐng)導小組辦公室負責。
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