管理層聲明書(shū)如何寫(xiě)

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　　管理層聲明書(shū)1

　　××××會(huì )計師事務(wù)所并__________注冊會(huì )計師:

　　本公司已委托貴事務(wù)所對本公司2_____年、2_____年、2_____年的企業(yè)年度研究開(kāi)發(fā)費用結構明細表，20_____年度的企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表(以下簡(jiǎn)稱(chēng)申報明細表)進(jìn)行審計，并且出具專(zhuān)項審計報告。

　　為配合貴事務(wù)所的審計工作，本公司就已知的全部事項作出如下聲明:

　　1.本公司承諾，按照企業(yè)會(huì )計準則、《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規定編制申報明細表及編制說(shuō)明是我們的責任。

　　2.本公司已按照上述文件的相關(guān)規定編制企業(yè)年度研究開(kāi)發(fā)費用結構明細表和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細表，本公司管理層對上述申報明細表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔責任。

　　3.設計、實(shí)施和維護內部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現并糾正錯報，是本公司管理層的責任。

　　4.本公司承諾上述申報明細表符合企業(yè)會(huì )計準則和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》與《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》的規定，公允反映本公司的高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費用支出與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))銷(xiāo)售收入總額情況，不存在重大錯報。貴事務(wù)所在審計過(guò)程中發(fā)現的未更正錯報，無(wú)論是單獨還是匯總起來(lái)，對上述申報明細表整體均不具有重大影響。未更正錯報匯總表附后。

　　5.本公司已向貴事務(wù)所提供了:

　　(1)與編制上述申報明細表相關(guān)信息、涉及的其他財務(wù)信息和研究開(kāi)發(fā)項目相關(guān)其他數據;

　　(2)全部重要的與高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入相關(guān)的決議、合同、章程等相關(guān)資料;

　　(3)與高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入相關(guān)的全部股東會(huì )和董事會(huì )的會(huì )議記錄。

　　6.本公司所有高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)支出和高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入均已按規定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計負債。

　　7.本公司認為所有與關(guān)聯(lián)方之間的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的銷(xiāo)售價(jià)格是公允與合理的，恰當地反映在本公司編制的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入表中，并對該等交易事項作出了恰當披露。

　　8.本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據企業(yè)會(huì )計準則(或《__________會(huì )計制度》)的規定識別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。

　　9.本公司已提供全部或有事項的相關(guān)資料。除上述申報明細表編制說(shuō)明中披露的事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的與高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品銷(xiāo)售與勞務(wù)提供相關(guān)的訴訟、賠償、承兌、擔保等或有事項。

　　10.除申報明細表編制說(shuō)明中已披露的承諾事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的承諾事項。

　　11.本公司不存在未披露的影響申報明細表公允性的重大不確定事項。

　　12.本公司已采取必要措施防止或發(fā)現舞弊及其他違反法規行為，未發(fā)現:

　　(1)涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;

　　(2)涉及對內部控制產(chǎn)生重大影響的員工的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;

　　(3)涉及對申報明細表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

　　13.本公司嚴格遵守了合同規定的條款，不存在因未履行合同而對申報明細表產(chǎn)生重大影響的事項。

　　14.本公司已提供上述報表日后事項的相關(guān)資料，除申報明細表編制說(shuō)明中披露的日后事項外，本公司不存在其他應披露而未披露的重大日后事項。

　　15.本公司管理層確信:

　　(1)對單獨占有的核心知識產(chǎn)權不存在任何糾紛;

　　(2)無(wú)高新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)方面的任何權屬糾紛。

　　__________________________________公司(蓋章)

　　法定代表人:(簽名)

　　財務(wù)負責人:(簽名)

　　xxx年____月____日

　　管理層聲明書(shū)2

　　xxxx聯(lián)合會(huì )計師事務(wù)所并馬曉紅注冊會(huì )計師:

　　本聲明書(shū)是針對你們審計xxxxx工貿有限公司xxx年至xxx年12月31 日的年度財務(wù)報表而提供的。審計的目的是對財務(wù)報表發(fā)表意見(jiàn)，以確定財務(wù)報表是否在所有重大方面已按照企業(yè)會(huì )計準則的規定編制，并實(shí)現公允反映。

　　盡我們所知，并在作出了必要的查詢(xún)和了解后，我們確認:

　　一、財務(wù)報表

　　的規定編制財務(wù)報表，并使其實(shí)現公允反映。設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。

　　2.在作出會(huì )計估計時(shí)使用的重大假設(包括與公允價(jià)值計量相關(guān)的假設)是合理的;

　　3.已按照企業(yè)會(huì )計準則的規定對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易作出了恰當的會(huì )計處理和披露;

　　4.根據企業(yè)會(huì )計準則的規定，所有需要調整或披露的資產(chǎn)負債表日后事項都已得到調整或披露;

　　5.未更正錯報，無(wú)論是單獨還是匯總起來(lái)，對財務(wù)報表整體的`影響均不重大。 1.我們已履行簽署的審計業(yè)務(wù)約定書(shū)中提及的責任，即根據企業(yè)會(huì )計制度

　　二、提供的信息

　　6.我們已向你們提供下列工作條件:

　　(1)允許接觸我們注意到的、與財務(wù)報表編制相關(guān)的所有信息(如記錄、文件和其他事項);

　　(2)提供你們基于審計目的要求我們提供的其他信息;

　　(3)允許在獲取審計證據時(shí)不受限制地接觸你們認為必要的本公司內部人員和其他相關(guān)人員。

　　7.所有交易均已記錄并反映在財務(wù)報表中;

　　8.我們已向你們披露了由于舞弊可能導致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估結果;

　　9.我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關(guān)的所有信息，這些信息涉及本公司的:

　　(1)管理層;

　　(2)在內部控制中承擔重要職責的員工;

　　(3)其他人員(在舞弊行為導致財務(wù)報表重大錯報的情況下)。

　　10.我們已向你們披露了從現任和前任員工、分析師、監管機構等方面獲知的、影響財務(wù)報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息;

　　11.我們已向你們披露了所有已知的、在編制財務(wù)報表時(shí)應當考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規的行為;

　　12.我們已向你們披露了我們注意到的關(guān)聯(lián)方的名稱(chēng)和特征、所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易;

　　xxxxx工貿有限公司 (蓋章)

　　xxxx市

　　xxx年 9 月 22 日 1

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