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內控制度自查報告【精】
在現在的社會(huì )生活中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編收集整理的內控制度自查報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
內控制度自查報告1
根據《關(guān)于印發(fā)養老保險內控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》[渝社險發(fā)（20xx）22號]要求，為進(jìn)一步加強基本養老保險業(yè)務(wù)、基金管理，我局對基本養老保險內部控制制度認真進(jìn)行了自查，現將自查情況報告如下：
一、組織機構控制
1.建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內設統籌科、退管科、居�？�、工傷生育科、財務(wù)審計科（信息科）和辦公室，對每個(gè)科室的職責進(jìn)行了明確。各科室制定了業(yè)務(wù)工作制度，針對每項業(yè)務(wù)工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開(kāi)局長(cháng)辦公會(huì )議、局務(wù)會(huì )議進(jìn)行研究決策。對重大的問(wèn)題由主要領(lǐng)導審批決策或者集體研究。在崗位設置上，會(huì )計出納分設，業(yè)務(wù)與財務(wù)分離，基金征收實(shí)行計劃與征收分離。在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，實(shí)行經(jīng)辦人員初審、科室負責人復審、分管領(lǐng)導審批的制度，實(shí)行不相容職務(wù)分離，相互監督制約。目前，上述制度都得到了較好的執行。
2.強化授權管理。對各項業(yè)務(wù)辦理均實(shí)行了嚴格的授權管理，我局對機關(guān)管
理制度進(jìn)行了進(jìn)一步完善，制定了業(yè)務(wù)工作制度，對參加基本養老保險、養老基金的退付轉移等17項業(yè)務(wù)全部進(jìn)行了授權管理，明確規定哪些業(yè)務(wù)由科室人員直接辦理，哪些需要業(yè)務(wù)需要送主要領(lǐng)導審核，哪些業(yè)務(wù)需要由勞動(dòng)和社會(huì )保障局審核。對每項業(yè)務(wù)都有明確的授權。在授權管理中，體現了集權與分權相結合，執行與監督相結合的原則。
3.強化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據崗位要求，設置招錄人員條件，一律實(shí)行公開(kāi)招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險發(fā)〔20xx〕26號文件，對每個(gè)工作人員的崗位職責作了進(jìn)一步細化，強化工作考核，嚴格開(kāi)展工作人員年度考核制度。強化工作人員學(xué)習培訓制度，每月至少組織職工集中學(xué)習一次。
二、 業(yè)務(wù)運行控制
1.完善業(yè)務(wù)規程。依據現行社會(huì )保險有關(guān)法規和政策，結合本縣實(shí)際，明確了參保登記、繳費申報及繳費基數核定、賬戶(hù)管理辦法和工作制度，確保具體業(yè)務(wù)操作之間都形成了內在的制約關(guān)系。
2.加強參保登記管理。建立了《辦理參加基本養老保險制度》，對單位職工、城鎮個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養老保險的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的`規定，尤其是針對涉及補繳1995年12月31日以前養老保險費的審核審批作了更為嚴格具體的要求。所辦養老保險登記、申報業(yè)務(wù)，符合《養老保險操作規程》要求。
參保人員死亡時(shí)，其指定受益人或法定繼承人辦理個(gè)人帳戶(hù)繼承情況等方面都符合規定。
3.嚴格經(jīng)辦程序，加強基金征繳。按照《基本養老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規程（試行）》的要求，對各業(yè)務(wù)環(huán)節的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時(shí)限進(jìn)行了明確的規，對參保單位進(jìn)行稽核。例如，統籌科定期將企業(yè)月繳納的養老保險申報表、明細表等，送財務(wù)審計科復核，并根據財務(wù)傳遞的到帳信息及時(shí)登記各種臺帳，確定專(zhuān)人保管。
強化個(gè)人賬戶(hù)管理，按規定利率記息，終止繳費者除建立標識外封存其個(gè)人賬戶(hù)。
4.辦理退休審核業(yè)務(wù)時(shí)，堅持實(shí)行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務(wù)人員初審，再由分管領(lǐng)導復審，做到手續完備，資料齊全。同時(shí)明確了崗位職責，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時(shí)，堅持專(zhuān)人辦理，科室負責人、分管領(lǐng)導復核，確保退休信息錄入數據與退休審核審批資料一致。
5.養老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養老待遇的月結算形成的各類(lèi)支付計劃，堅持由科室負責人審核，分管領(lǐng)導復核；離退休人員及兩類(lèi)人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續完備，并堅持由科室負責人、分管領(lǐng)導復核。
6.做好領(lǐng)取養老待遇的資格認證工作。目前，各鄉鎮（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業(yè)務(wù)培訓，將認證工作下伸到各鄉鎮（街道）社保所，由各社保所進(jìn)行生存認定，填好表冊，報我局處理。
7.在職參保人員流動(dòng)就業(yè)時(shí)，能按規定及時(shí)為其辦理轉移基本養老保險關(guān)系手續。包括在統籌范圍內流動(dòng)時(shí)，轉移的個(gè)人帳戶(hù)檔案符合要求；跨統籌范圍流動(dòng)就業(yè)時(shí)，能按有關(guān)規定轉移個(gè)人帳戶(hù)基金。
建立了業(yè)務(wù)檔案管理制度，對業(yè)務(wù)檔案資料按規定歸檔保管。
三、基金財務(wù)控制
1.制定基金管理制度。按照《社�；鹭攧�(wù)制度》、《社�；鹭攧�(wù)制度》的要求，我局制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理目標考核制度》、《社會(huì )保險內部控制制度》，并在工作中認真執行。加強預算管理，按規定編制年度預算。
2.加強基金收支管理。養老保險基金嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”和財政專(zhuān)戶(hù)管理的規定，資金存入規定銀行。養老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會(huì )計錯誤有依有據。
3.加強社�；鹭攧�(wù)對賬工作，勞動(dòng)保障、財政、地稅、銀行、審計等部門(mén)聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會(huì )保險基金對賬機制，從體制、機制上規范了對賬行為。指定由出納負責核對支出戶(hù)銀行賬戶(hù)，由會(huì )計負責核對財政專(zhuān)戶(hù)銀行帳戶(hù)、核對稅務(wù)征繳數額、核對業(yè)務(wù)實(shí)收實(shí)撥及業(yè)務(wù)計劃數，使銀行存款賬戶(hù)與會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等相符，財務(wù)數據與業(yè)務(wù)數據一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。
4.建立崗位責任制。根據工作需要建立了財務(wù)工作人員崗位責任制，規定了財務(wù)負責人、會(huì )計、出納崗位的工作內容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會(huì )計負責管理財務(wù)憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報表、會(huì )計檔案資料保管等工作，出納負責轉賬支票的填開(kāi)、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權債務(wù)等會(huì )計業(yè)務(wù)。
財務(wù)專(zhuān)用章由會(huì )計專(zhuān)人保管，財務(wù)人員私章由本人各自分別保管，領(lǐng)導印章由辦公室保管 ，杜絕一人保管全部財務(wù)印章。
四、信息系統控制
1.已按照國家及重慶市有關(guān)社保信息系統建設標準，規范建立了業(yè)務(wù)信息系統和數據庫，已制定了相應的管理制度。
2.我局已明確了系統管理員、業(yè)務(wù)人員的職責和權限，并由系統管理員根據工作需要分配業(yè)務(wù)人員的權限。
3.我局養老保險業(yè)務(wù)信息的錄入、修改、訪(fǎng)問(wèn)、數據維護等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養老保險業(yè)務(wù)操作管理規范進(jìn)行的。
4.我局已建立了計算機房安全管理制度,業(yè)務(wù)系統已與外部互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行了完全物理隔離。堅持按時(shí)備份制度，我們是堅持每天對業(yè)務(wù)數據加以備份的，市局已建立遠程備份機制，對計算機病毒實(shí)時(shí)進(jìn)行檢測，并及時(shí)更新殺毒軟件，以確保數據安全。
五、內部控制的監管
1.我們根據勞動(dòng)部及重慶市的有關(guān)規定，制定了云陽(yáng)縣社會(huì )保險內部控制制度，已設立了內審稽核部門(mén)，并配備了內審稽核人員。
2．內控制度以通知的方式發(fā)我局各科室，由財務(wù)審計科牽頭執行,制定了工作計劃，開(kāi)展了內審及內控工作，工作筆錄由被檢查單位負責人簽字蓋章。
3．我局對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行了定期檢查，如財務(wù)審計科對參保單位申報的繳費工資進(jìn)行復審，現發(fā)問(wèn)題及時(shí)向業(yè)務(wù)反饋，提出整改意見(jiàn)進(jìn)行整改。
4．建立風(fēng)險評估制度，制定風(fēng)險處置預案，同時(shí)加強信息披露管理。
我局通過(guò)建立健全內部控制制度，嚴格執行各項規章制度，強化了權力的制約和責任追究，規范了業(yè)務(wù)行為，提高了數據信息質(zhì)量，確保養老基金的安全完整，杜絕了養老基金被貪污、截留、挪用等違紀違規現象的發(fā)生。但經(jīng)過(guò)自查還存在以下不足：如信息系統控制方面感到技術(shù)力量跟不上，人才嚴重不足等。我們將在今后的工作中加以改進(jìn)，從而推動(dòng)社保事業(yè)持續健康發(fā)展。
內控制度自查報告2
20xx年，新日銀行將嚴格按照上級行的總體要求，切實(shí)落實(shí)各項措施，明確崗位職責、細化管理措施、加強內部控制和案件防范工作建設，嚴把內控案防關(guān)口不放松，促使我支行內控案防工作取得更大的成績(jì)。
一、加強組織領(lǐng)導、提高案防意識。
高度重視內控案防工作，始終把內控案防工作納入支行工作的重要日程，真正把內控案防工作落到實(shí)處。切實(shí)做到年初有計劃，半年有小結，年終有總結，做到制度健全、人員落實(shí)，管理到位。
二、加強制度建設、促進(jìn)制度學(xué)習。
將全面及時(shí)傳達總、分行的會(huì )議精神，利用晨會(huì )、班后會(huì )、專(zhuān)題會(huì )等形式組織全體員工認真學(xué)習文件，認真貫徹執行工作部署，確保各項決策、制度、要求和工作部署落到實(shí)處。
三、加強隊伍建設、確保落實(shí)到位。
一是要加強員工隊伍建設，通過(guò)不斷的教育培訓、檢查督促，提高全員的內控意識，使其明確工作職責、規范工作行為。
二是認真組織開(kāi)展員工行為排查活動(dòng)，及時(shí)發(fā)現并處理可能引發(fā)案件的.各種問(wèn)題和風(fēng)險隱患。
三是全面落實(shí)各項內控制度，把操作風(fēng)險作為主要風(fēng)險，堅決杜絕有章不循、違規操作。
四是嚴格遵守組織紀律和重大事項報告制度，對發(fā)生的問(wèn)題及風(fēng)險隱患及時(shí)按照規定程序報告，做到有案必報、發(fā)案必查。
在新的一年里，新日銀行將進(jìn)一步加大工作力度，加強內部控制和案件防范工作建設，確保各項業(yè)務(wù)平穩健康運營(yíng)，使內控案防工作取得更大的成績(jì)。
內控制度自查報告3
為進(jìn)一步推進(jìn)我行重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度的落實(shí)，我行行自接到銀黨紀辦【20xx】13號文件《關(guān)于對重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度落實(shí)情況進(jìn)行自查的通知》后，縣行領(lǐng)導班子高度重視，首先是召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，在會(huì )議上認真學(xué)習了相關(guān)文件并明確專(zhuān)人負責此項工作。會(huì )議結束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度工作進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、加強組織領(lǐng)導，確保自查工作順利開(kāi)展。
我行接到通知后，縣行黨支部立即召開(kāi)了行務(wù)會(huì )對文件要求進(jìn)行全方位的學(xué)習，行長(cháng)親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度自查領(lǐng)導小組，行長(cháng)親自擔任組長(cháng)，兩位副行長(cháng)為副組長(cháng)，二部一室主任為成員。為順利開(kāi)展重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度自查工作打下了良好的開(kāi)端。為切實(shí)做好自查工作，縣行結合正在開(kāi)展的“銀行業(yè)內控和案防制度執行年”活動(dòng)，展開(kāi)了更細、更深入的`自查工作，實(shí)行“雙管齊下”工作方針，查找問(wèn)題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度自查工作落到實(shí)處。
二、自查情況
�。ㄒ唬┲匾獚徫缓兔舾协h(huán)節輪崗及強制休假。我行始終堅持認真執行重要崗位及敏感環(huán)節輪崗制度，每三年進(jìn)行一次崗位輪換，為有效推動(dòng)各項業(yè)務(wù)的開(kāi)展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節工作的安全性。在強制休假方面，我行按照上級行文件的規定，要求休假人員休假時(shí)間必須達到5-10個(gè)工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開(kāi)展。今年以來(lái)，我行休假人員為2人。
�。ǘ┛h行領(lǐng)導班子成員情況。按照中國農業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規定文件精神，我行正副行長(cháng)屬于異地交流任職，縣行行長(cháng)任行長(cháng)在我行任職未滿(mǎn)三年，年齡不足50周歲�？h行兩位副行長(cháng)年齡不足45歲，我行行長(cháng)在本地任職未達到5年。
�。ㄈ⿹Q戶(hù)管理及客戶(hù)管理工作情況。我行在貸款客戶(hù)的管理中，堅持兩個(gè)以上客戶(hù)經(jīng)理工作制度并實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理每隔兩年進(jìn)行一次換戶(hù)管理。今年以來(lái)，我行客戶(hù)經(jīng)理應換戶(hù)管理人數三，換戶(hù)管理人數三次。確保了換戶(hù)管理工作的有效開(kāi)展，為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎。
農發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度落實(shí)”自查工作中能夠從嚴、從謹，并且
堅持與實(shí)際工作相結合，督促了重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度”的落實(shí)，堅持突出重點(diǎn)與全面自查相結合，在檢查信貸、財務(wù)、會(huì )計等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時(shí)，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假等內控制度落實(shí)”工作進(jìn)展情況，經(jīng)過(guò)自查我行在“重要崗位輪崗、換戶(hù)管理、強制休假”等內控制度落實(shí)不存在問(wèn)題。
內控制度自查報告4
縣人社局：
根據《xxx社會(huì )保險局關(guān)于印發(fā)養老保險內控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》（渝社險發(fā)20xx22號）文件要求，我局高度重視，積極組織實(shí)施，現將自查情況報告如下：
一、強化組織領(lǐng)導
我局高度重視此項工作，成立了養老保險內控制度實(shí)施運行情況迎檢領(lǐng)導小組。由社保局局長(cháng)xxx任組長(cháng)，社保局黨支部書(shū)記、副局長(cháng)xxx任副組長(cháng)，綜合科、退管科、業(yè)務(wù)科、統計信息科、個(gè)人參�？�、居民養老保險科、財務(wù)稽核科負責人為小組成員。領(lǐng)導小組下設辦公室，具體負責領(lǐng)導小組的日常具體工作，辦公室設在綜合科，由xxx任辦公室主任。
二、高度重視、積極編制印發(fā)
進(jìn)一步健全內控制度在《xxx社會(huì )保險局關(guān)于印發(fā)
三、強調按章辦事，各項工作平穩有序推進(jìn)
�。ㄒ唬C構設置合理，授權管理明確
根據我局實(shí)際情況，我局設置了綜合科、業(yè)務(wù)科、統計信息科、個(gè)人參�？�、居民養老科、退管科、財務(wù)稽核科等七個(gè)科，并明確了每個(gè)科的職能職責，做到了分工合理，職責明確。其次，我局還印發(fā)制定了《xxx社會(huì )保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數服從多數；堅持決策事項及其決定結果符合養老保險相關(guān)法律法規政策規定等原則；明確了以局長(cháng)辦公會(huì )的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務(wù)嚴格實(shí)行授權管理，堅持做到集權與分權相結合；最后我局還制定印發(fā)了《xxx社會(huì )保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《xxx社會(huì )保險局工作人員職業(yè)培訓制度》、《xxx社會(huì )保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規范管理。
�。ǘ┩晟聘黜椫贫�，業(yè)務(wù)運行規范有序
一是嚴格按照國家部委和xxx的相關(guān)法律和政策，結合本單位養老保險工作的實(shí)際情況，我局制定了業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，規范了各項業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進(jìn)行嚴格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷(xiāo)登記后，及時(shí)對參保熱暖的賬戶(hù)和待遇支付及時(shí)處理并封存其參保信息和檔案資料；三是嚴格按照業(yè)務(wù)操作規程、和相關(guān)政策核定單位和個(gè)人的繳費基數，并加強了對單位參保的稽核檢查，對稽核出現問(wèn)題的及時(shí)處理，確保了基金的安全；四是嚴格按照相關(guān)文件規定對個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行計息，對終止繳費的參保人員建立標識并封存其個(gè)人賬戶(hù)；五是嚴格進(jìn)行待遇初審、復審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準確無(wú)誤；六是在人手相當緊缺的情況下配備了專(zhuān)門(mén)的人員從事養老保險轉移工作，加強對轉移接續手續的審批，確保了養老關(guān)系轉移接續的嚴肅性；七是在辦公場(chǎng)地極為有限的情況下通過(guò)租賃場(chǎng)地、購置檔案柜等手段，嚴格按照市局相關(guān)文件規定對檔案歸類(lèi)、裝盒進(jìn)行規范管理。
�。ㄈ﹪栏駡绦胸攧�(wù)制度
一是制定了會(huì )計、出納制度及操作規程，明確了會(huì )計、出納的崗位職能職責。規定財務(wù)科科長(cháng)為專(zhuān)門(mén)的會(huì )計負責人，明確了專(zhuān)門(mén)的出納人員，負責記賬、符合、稽核等工作；二是嚴格執行相關(guān)文件規定，及時(shí)編制年度預算，對預算有調整的及時(shí)完善相關(guān)審批手續；三是按規定嚴格執行財務(wù)制度“收支兩條線(xiàn)”，在工商銀行開(kāi)設了基金征繳專(zhuān)戶(hù)、在xx銀行開(kāi)設了農民工征繳專(zhuān)戶(hù)、在xx農商行開(kāi)設了城鄉居民養老保險基金征繳專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會(huì )計、出納等相關(guān)規定的安排，堅持每天和銀行財政專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行對賬，及時(shí)編制了專(zhuān)戶(hù)的銀行存款余額調節表，做到了銀行存款余額與會(huì )計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據等財務(wù)憑證的管理，及時(shí)對財務(wù)資料進(jìn)行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務(wù)專(zhuān)用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務(wù)科保管，印章的`使用嚴格按照我局印發(fā)的《xxx社會(huì )保險局印章管理制度》執行，做到了使用規范，用途、范圍合理，審批手續完備。
�。ㄋ模┰鰪娫O備配置，信息安全建設取得較大進(jìn)步一是建立數據安全備份制度。財務(wù)數據的備份工作由財務(wù)稽核科日常定期負責，統計信息科負責服務(wù)器存儲資料的不同存儲介質(zhì)和不同存儲地點(diǎn)的備份工作。二是建立數據責任追究制度。數據維護流程嚴格按照規定執行，并落實(shí)簽字登記環(huán)節，逐級追查出現問(wèn)題的環(huán)節。三是建立數據質(zhì)量分析制度。統計信息科負責養老數據質(zhì)量動(dòng)態(tài)監控與分析，財務(wù)稽核科負責財務(wù)數據質(zhì)量動(dòng)態(tài)監控與分析。分析報告分別由統計信息科和財務(wù)稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《xxx社會(huì )保險局信息安全管理制度》，由統計信息科負責機房運行管理。每天負責對相關(guān)網(wǎng)絡(luò )設備及服務(wù)器運行進(jìn)行日常檢查，對于其他科室使用機房設施進(jìn)行登記。五是具備可靠數據安全恢復措施。采購了upm時(shí)時(shí)備份軟件，保證數據的時(shí)時(shí)備份，針對每次辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數據的安全。
�。ㄎ澹﹥瓤刂贫韧晟�，內部監管得力
根據《xxx社會(huì )保險局關(guān)于進(jìn)一步做好養老保險經(jīng)辦內部控制工作的通知》（渝社險發(fā)20xx83號）文件相關(guān)要求，制定出臺了《xxx社會(huì )保險經(jīng)辦機構辦理養老保險業(yè)務(wù)內部控制實(shí)施細則》，其中包括：《xxx社會(huì )保險局審計稽核制度》、《xxx社會(huì )保險局風(fēng)險評估制度》、《xxx社會(huì )保險局信息公開(kāi)制度》等20個(gè)內控制度，我局各科室嚴格按照內部制度相關(guān)制度的規定，切實(shí)履行各自職責。通過(guò)定期與不定期檢查的方式，對在機構運行情況進(jìn)行檢查，對在檢查中發(fā)現的問(wèn)題，及時(shí)整改。其次我局及時(shí)向社會(huì )公布最新的社會(huì )保險相關(guān)政策和法規，加大宣傳，以便參保人員及時(shí)了解。
四、強化監管、積極整改存在問(wèn)題
總體來(lái)說(shuō)，我局通過(guò)制定完善相關(guān)的內控細則，明確每個(gè)崗位的職能職責，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實(shí)各項內控制度的實(shí)施，內控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現的問(wèn)題如：政策、法規公布更新不及時(shí)，檔案資料歸檔不及時(shí)等情況進(jìn)行了積極的整改落實(shí)，使內控制度在保障我局各科室正常運轉發(fā)揮更好的效果。
xxx社會(huì )保險局
二0xx年四月二十九日
內控制度自查報告5
一、組織機構控制方面執行情況
在組織機構控制方面，目前我局下設辦公室、監管股、異地就醫股、審核股、信息股、計財股等“五股一室”，通過(guò)制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個(gè)工作人員的職責進(jìn)行了明確；建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》；對各項醫保業(yè)務(wù)的操作規程進(jìn)行了明確，建立了限時(shí)辦結制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結，權責關(guān)系明確；嚴格實(shí)施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確；落實(shí)崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(cháng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項制度的建設、執行，我們做到了有章可偱，為內部控制的整體打下了堅實(shí)的基礎。
二、業(yè)務(wù)運行控制情況
在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出了醫療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，加強定點(diǎn)醫療機構管理，嚴格待遇報銷(xiāo)支付，我局專(zhuān)門(mén)成立了監管股，配備了懂業(yè)務(wù)、講原則、敢于較真的同志到監管股工作，全時(shí)對各定點(diǎn)醫療機構進(jìn)行監控。同時(shí)，我們還認真組織學(xué)習整理了上級部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規范管理方面的`文件和操作步驟，加強了業(yè)務(wù)知識的學(xué)習和交流，嚴格操作規范，實(shí)行了程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規定執行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫�；鸸芾磉^(guò)程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫�；鸬墓芾碚�，嚴格執行“財務(wù)制度”管理，會(huì )計人員依據合法、有效的會(huì )計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會(huì )計記錄按照規定的要素完整、準確地反映各項業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì )計報表由會(huì )計人員獨立編制，會(huì )計檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶(hù)開(kāi)設符合規定，做到了賬賬、賬表、賬單相符，會(huì )計核算沒(méi)有出現違規操作現象，會(huì )計科目設置符合財務(wù)會(huì )計制度要求。
四、信息系統控制情況
醫保信息系統網(wǎng)絡(luò )是整個(gè)醫療保險工作的基礎，計算機網(wǎng)絡(luò )能否安全有效的運行是醫保工作的關(guān)鍵。為了確保醫保信息網(wǎng)絡(luò )安全平穩運行這一目標。我局于20xx年9月專(zhuān)門(mén)成立了信息股，目的就是加強網(wǎng)絡(luò )信息化建設，對醫療保險網(wǎng)絡(luò )信息系統操作、管理和操作人員的權限進(jìn)行了具體規范，嚴格杜絕內網(wǎng)電腦再掛外網(wǎng)，確保專(zhuān)人負責具體業(yè)務(wù)，落實(shí)包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內部控制與監督情況
我局嚴格按照相關(guān)要求建立內部控制制度，經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監督的各個(gè)環(huán)節，深入查找問(wèn)題，檢查醫�；鸨O管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無(wú)違規操作甚至侵害基金等各方面的問(wèn)題，對于發(fā)現的問(wèn)題我們及時(shí)進(jìn)行了整改，性質(zhì)嚴重地我們及時(shí)上報人社局黨委，進(jìn)行一步提高維護基金安全的自覺(jué)性，從源頭上防范風(fēng)險。
內控制度自查報告6
聯(lián)社營(yíng)業(yè)部根據舞信聯(lián)[20xx]88號文《關(guān)于開(kāi)展經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性與內控制度建設執行情況大檢查的通知》要求，于20xx年7月4日組織有關(guān)人員，認真學(xué)習了文件精神，并成立了有邢XX任組長(cháng)，XX任副組長(cháng)，XX、陳X、張X、王XX為成員的檢查領(lǐng)導小組，組長(cháng)邢XX全面負責，卞X(qián)X、張X、陳X分別負責經(jīng)營(yíng)真實(shí)性及內控制度建設執行情況的自查工作，現將自查結果報告如下：
一、基本情況
止6月底，營(yíng)業(yè)部各項存款余額x萬(wàn)元，較上年底上升x萬(wàn)元。各項貸款xx萬(wàn)元，較上年凈投放xx萬(wàn)元。其中，逾期貸款余額xx萬(wàn)元，較上年底下降xx萬(wàn)元，呆滯貸款余額xx萬(wàn)元，較上年下降xx萬(wàn)元，不良貸款占比x%，存貸比例x%，貼現余額x萬(wàn)元，較上年底增xx萬(wàn)元，股金余額xx萬(wàn)元，較上年凈增xx萬(wàn)元�？偸杖離萬(wàn)元，總支出xx萬(wàn)元，實(shí)現利潤xx萬(wàn)元。
二、存在的問(wèn)題
1、信貸管理方面：上半年新發(fā)放的貸款xx筆，均堅持集體審批并嚴格執行了“貸前公開(kāi)”制度，建立了新增貸款臺帳。
但存在有以下問(wèn)題：
�、�5萬(wàn)元以上的貸款存在有沒(méi)堅持按月清息現象；
�、谫J款有超訴訟時(shí)效現象。
2、盤(pán)活資金方面，截止xx月底，不良貸款余額xx萬(wàn)元，較上年底下降xx萬(wàn)元。經(jīng)查實(shí)有xx萬(wàn)元貸款應調未調入不良貸款科目。但于7月3日已調入不良貸款科目。
3、股金方面：止6月底股金余額xx萬(wàn)元，較上年底凈增xx萬(wàn)元。存在提前退股金現象。
4、盈虧方面：止6月底，總收入xx萬(wàn)元，總支出xx萬(wàn)元，盈余xx萬(wàn)元。各項費用的開(kāi)支合理、合規、無(wú)擅自提高費用開(kāi)支標準，無(wú)費用掛帳，越權列支現象，各項費用列支均執行了財務(wù)公開(kāi)。存在的問(wèn)題：
�、贅I(yè)務(wù)招待費超比例多列支x元；
�、诖魩蕚浣鸲嗵醲x元；
�、蹜绽⑽窗凑找幎ㄓ嬏�，少提xx元，經(jīng)查實(shí)5—6月份，計提的收貸手續費、貼現手續費均采取分筆計提，有逃避市辦審批現象。
5、重要空白憑證，經(jīng)核實(shí)帳、實(shí)物相符。但作廢的重要空白憑證沒(méi)按規定剪貼冠字號粘貼。
6、電腦業(yè)務(wù)操作方面。故障恢復操作沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行登記，沖帳補帳業(yè)務(wù)沒(méi)進(jìn)行登記，打印的資料缺動(dòng)戶(hù)余額表和分戶(hù)明細帳。
7、登記簿有內容登記不全現象。
三、形成的原因
貸款形態(tài)不實(shí)的.原因：
�、傩刨J會(huì )計執行制度不力，沒(méi)及時(shí)按規調整貸款形態(tài)；
�、趦炔款I(lǐng)導為完成上半年任務(wù)，從主觀(guān)上縱容指示信貸會(huì )計違規操作。
提前退股的原因：
�、偾捌趯擅竦姆旨t承諾與現實(shí)不符，致使個(gè)別股民提前退股；
�、趥�(gè)別股民對入股政策領(lǐng)會(huì )不到位，濫用了過(guò)去的入退股習慣。
業(yè)務(wù)招待費超比例支開(kāi)的原因是聯(lián)社的招待費在營(yíng)業(yè)部列支所致。呆帳準備金多提xx元原因是應計提的呆帳準備金基數合計錯所致。少打印的動(dòng)戶(hù)余額、分戶(hù)明細資料是原來(lái)沒(méi)有要求。
四、檢查結論
經(jīng)過(guò)自查6月底貸款形態(tài)應調未調不良貸款科目xx萬(wàn)元。多提呆帳準備金xx元，少提應收利息xx元，貼現手續費少提xx元，超列業(yè)務(wù)招待費xx元，6月底應盈余xx元，比帳面少盈余xx元。
以上是營(yíng)業(yè)部20xx年上半年的經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性暨內控制度建設執行情況的自查，對查出的問(wèn)題已及時(shí)進(jìn)行了整改糾正，在今后的經(jīng)營(yíng)工作中，我部將嚴格按照各項規章制度以規經(jīng)營(yíng)，嚴格經(jīng)營(yíng)管理，圓滿(mǎn)完成聯(lián)社交給的各項任務(wù)。
內控制度自查報告7
我公司按照總公司相關(guān)要求，結合自身工作特點(diǎn)，精心組織，妥善布置，對照《內控管理手冊》進(jìn)行了認真核對，現將自查情況報告如下：
一、自查基本情況
我公司高度重視內控工作，結合本單位工作實(shí)際,組織內控工作小組開(kāi)展自查工作，下發(fā)內控自查通知，通過(guò)訪(fǎng)談內控相關(guān)崗位、上報內控自查材料等形式進(jìn)行了重點(diǎn)自查。
上半年共修改流程5個(gè)，包括：工程質(zhì)量事故處理流程、外委工程審批流程、內部工程施工管理流程、固定資產(chǎn)報廢管理流程、車(chē)輛修理管理流程；增加流程2個(gè)，包括：內部工程驗收管理流程、外部工程驗收管理流程。
二、自查發(fā)現問(wèn)題及原因分析
�。ㄒ唬┓次璞壮绦蚺c控制方面
通過(guò)自查發(fā)現部分員工對反舞弊問(wèn)題的認知度不夠；目前僅采用辦公電話(huà)和普通電子郵箱作為信訪(fǎng)舉報電話(huà)和郵箱的問(wèn)題。
�。ǘ┴攧�(wù)管理方面
1、工程成本核算管理存在工程進(jìn)度確認不及時(shí)的問(wèn)題。
2、項目轉資未明確資產(chǎn)類(lèi)別及使用年限。
3、發(fā)票管理未按規定保管
4、經(jīng)核查，我公司發(fā)現工資表中，由總公司統一計算、發(fā)放的通訊費補貼（按稅法規定屬于工資性補貼范疇）沒(méi)有納入個(gè)人所得稅應稅額度內。經(jīng)與總公司財務(wù)處溝通，此項補貼沒(méi)有經(jīng)過(guò)稅務(wù)機關(guān)審批的免稅文件，應列入個(gè)人所得稅計稅范疇。
�。ㄈ┪镔Y采購及庫存管理方面
通過(guò)自查發(fā)現在材料采購驗收上還存在問(wèn)題，如：只對招標采購的設備材料驗收，而零采的沒(méi)有驗收過(guò)程，導致部分采購材料不符合要求。究其原因是過(guò)去對零采物資重視不夠，認為數量少，材料比較雜，驗收比較困難。
�。ㄋ模┤肆Y源管理方面
1、權利和責任分配上，有些部門(mén)存在職責不清，職責交叉的情況。由于人員變動(dòng)，分工等原因，造成了這種情況。
2、培訓方面，有些部門(mén)存在流程不清晰，不按照公司規定的培訓流程進(jìn)行審批的情況。其中有臨時(shí)性的培訓，時(shí)間緊，來(lái)不及審批等原因。
3、業(yè)績(jì)考核方面，有的部門(mén)走過(guò)場(chǎng)，考核就是一個(gè)形式，沒(méi)有深入到實(shí)際工作中，沒(méi)有起到考核的'激勵作用。
三、整改措施
�。ㄒ唬┓次璞壮绦蚺c控制方面
1．加強信反舞弊程序和控制的宣傳力度。組織員工進(jìn)行舞弊風(fēng)
險和反舞弊程序和控制的相關(guān)培訓，利用專(zhuān)題會(huì )、網(wǎng)絡(luò )、宣傳欄等載體進(jìn)行大力宣傳，使員工了解什么是舞弊，發(fā)現舞弊行為應向那個(gè)部門(mén)舉報以及舉報方式。
2.設置專(zhuān)號可錄音舉報電話(huà)，在工作時(shí)間之外采用自動(dòng)錄音接聽(tīng)，以保證24小時(shí)暢通。每天及時(shí)收聽(tīng)舉報相關(guān)信息，保證每一件信訪(fǎng)舉報都得到有效處置。
3.新建信訪(fǎng)專(zhuān)用電子舉報郵箱，對電子舉報郵箱的權限設置進(jìn)行調整，加強舉報郵件處理情況的監督。
�。ǘ� 財務(wù)管理方面
1.要求公司工程管理部按及時(shí)與甲方確認工程進(jìn)度，及時(shí)入賬活化企業(yè)資金。
2.為了發(fā)票使用安全建議購買(mǎi)保險柜。
�。ㄈ┤肆Y源管理方面
1、對職責不清的部門(mén)，修改崗位說(shuō)明書(shū)，做到職責清晰。
2、嚴格培訓的審批流程，對時(shí)候審批的部門(mén)進(jìn)行考核扣分，同時(shí)加強培訓審批流程的宣傳。
3、業(yè)績(jì)考核方面，讓主管的領(lǐng)導深刻認識到績(jì)效考核的作用和意義，讓績(jì)效考核工作成為激勵員工的一個(gè)工具，從而更好的管理日常的工作。
內控制度自查報告8
(一)充分認識內部控制的重要性
有效的內部控制制度是促使企業(yè)實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的必要條件，加強和健全企業(yè)的內控機制，已成為壽險行業(yè)的共識。目前，世界上許多發(fā)達國家的商業(yè)壽險公司都已建立了比較科學(xué)規范的內控體系，國際保險機構的內部控制工作已成為加強內部管理的一個(gè)重要手段得到迅速發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下的今天，商業(yè)壽險公司終將成為法律上真正意義的獨立法人，業(yè)務(wù)上的自主經(jīng)營(yíng)，資金需求過(guò)程中的自求平衡，經(jīng)營(yíng)管理中的自擔風(fēng)險，經(jīng)營(yíng)成果上的自負盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中充分體現。市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，客觀(guān)經(jīng)濟規律所引發(fā)的競爭、風(fēng)險、盈利——三大企業(yè)特征將驅使商業(yè)壽險公司在內部管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、提高自我保護、自我約束和競爭能力上下功夫。因此，作為經(jīng)營(yíng)管理中重要手段的內部控制，將顯得越來(lái)越重要。
(二)明確內部控制與經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系
經(jīng)營(yíng)管理涵蓋了比內部控制更為廣泛的內容，是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部。內部控制貫穿于商業(yè)壽險公司整個(gè)業(yè)務(wù)、資金流動(dòng)的全過(guò)程，又與經(jīng)營(yíng)管理融為一體，是經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一種極其重要的手段或方式。二者既有區別又有聯(lián)系，主要區別有兩個(gè)方面：一是內部控制是組織決策層對管理對象通過(guò)各種方法、手段，為達到其管理目標，實(shí)現其預期效果的制度或過(guò)程，是相對獨立的。二是內部控制提供合理的保證，為管理目標的實(shí)現“保駕護航”，應與時(shí)俱進(jìn)，有前瞻性。目的是防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中“亡羊補牢”，并不存在于管理活動(dòng)的各個(gè)部分，許多管理方面的具體決策和一般性活動(dòng)都無(wú)法取代內部控制，為此，應加強內部控制建設和管理。不僅把內部控制作為一種自律行為始終規范業(yè)務(wù)行為，更重要的是要充分利用這種科學(xué)機制，發(fā)揮整體功能，在業(yè)務(wù)運作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣，不斷體現監督制約的動(dòng)態(tài)控制，始終強調“程序至上、內控優(yōu)先”的內控工作原則，并把內部控制作為經(jīng)營(yíng)管理不可或缺的一部分，常抓不懈，落到實(shí)處，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，保障壽險公司業(yè)務(wù)安全穩健運行，從而為確保業(yè)務(wù)持續、健康以及實(shí)現自身的良性發(fā)展提供根本保證。
(三)內控工作要與時(shí)俱進(jìn)
內部控制是實(shí)現規范化管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，在競爭中立于不敗之地、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)現自我約束、自我調節和提高經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段，是不可或缺的重要內容。它既是日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一項不可缺少的內容，也是一項長(cháng)期的系統工程，內部和外部的環(huán)境是在不斷變化的，各項業(yè)務(wù)也在不斷地創(chuàng )新和發(fā)展，因此，內部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應的過(guò)程。隨著(zhù)新業(yè)務(wù)的不斷推出，現有的內控機制會(huì )被突破，過(guò)去行之有效的方法，現在不一定適用。所以，內控機制既要有宏觀(guān)上的戰略體系，又要有微觀(guān)上的不斷修正，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)過(guò)程。目前更應充分重視在深化體制改革、加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，主動(dòng)規避由于改革和發(fā)展不能一蹴而就而可能形成的內部控制滯后的風(fēng)險，及其對持續發(fā)展的負面影響。堅持業(yè)務(wù)開(kāi)拓、內控先行的原則。凡是各專(zhuān)業(yè)部門(mén)新開(kāi)辦的新興業(yè)務(wù)操作規程、制度和辦法均要通過(guò)內部控制部門(mén)審查會(huì )簽后方可印發(fā)執行，以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務(wù)系統的應用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)管理部門(mén)要及時(shí)加強對內控管理環(huán)節的摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風(fēng)險盲區，確保業(yè)務(wù)和制度的'更新同步進(jìn)行。
(四)強化對權力的約束
在內部控制和風(fēng)險防范重要性日益突出的形勢下，商業(yè)壽險公司內部組織結構的控制建設，不僅要體現精簡(jiǎn)高效的要求，關(guān)鍵是要把決策、執行、監督三權相互制衡的原則落到實(shí)處。在內部控制組織結構的設置上，應有效發(fā)揮法人治理結構逐步完善過(guò)程中新的組織體制對經(jīng)營(yíng)管理成效以及對各級管理人員行為進(jìn)行高效監督的作用，形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的組織結構和權力結構，為不斷提高經(jīng)營(yíng)效益和防范風(fēng)險提供堅強的組織保證。
(五)以人為本，全面提高全員的綜合素質(zhì)
商業(yè)壽險公司是對人的能力依賴(lài)性極強的行業(yè)，它的發(fā)展壯大主要依賴(lài)于有較高壽險業(yè)務(wù)素質(zhì)的全體員工。因此，在內部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素。一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的高低，正是其全員綜合素質(zhì)的反映。因此，全面提高全員的綜合素質(zhì)乃是當務(wù)之急。通過(guò)科學(xué)縝密的管理，為內部控制管理人才的健康成長(cháng)和忠誠服務(wù)創(chuàng )造良好的條件，是實(shí)現可持續發(fā)展和防范化解風(fēng)險的牢固基礎。加強各級班子、職能部門(mén)、黨團組織、職代會(huì )及群眾性的民主監督作用應形成制度。建立和完善激勵機制，最大限度地調動(dòng)團隊的工作熱情和創(chuàng )造性干勁是不可松懈的內功。所以，內部控制建設必須以人為本，把提高全員的綜合素質(zhì)作為一項長(cháng)期的任務(wù)來(lái)抓。
(六)建立健全內部監督體系
1.真正實(shí)現內部控制系統運轉有效，必須建立健全內部監督體系。依照法律法規和國內外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗建立健全內部控制制度和優(yōu)化依法合法穩健經(jīng)營(yíng)的運行秩序，建立和強化統一的內部控制監管模式，不斷完善內部控制權威體系，對各級經(jīng)營(yíng)實(shí)行垂直領(lǐng)導，統一管理，在職權范圍內對其業(yè)務(wù)進(jìn)行連續的、系統的全面監管。
2.加大現場(chǎng)和非現場(chǎng)監督力度，提高防范和抗拒風(fēng)險的能力。商業(yè)壽險公司應當對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，并在全公司范圍內保持統一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性，在接受監管部門(mén)全方位保險監管的同時(shí)，內部控制制度的制定必須以各項法律法規為依據，依照有效性、審慎性、全面性、及時(shí)性和獨立性等原則，將所借鑒的國內外先進(jìn)經(jīng)驗細化為符合現代商業(yè)壽險經(jīng)營(yíng)管理系統化、規范化和國際化要求的有自己公司特色的規章制度，形成內在的橫向和縱向的相互制約的內部控制架構，確保對社會(huì )大眾負責，資產(chǎn)得到充分保護，各項業(yè)務(wù)得到良性發(fā)展，真正達到內控制約監督有效的目的。
3.建立風(fēng)險控制聯(lián)系會(huì )議制度。建立由稽核、監察及相關(guān)專(zhuān)業(yè)檢查人員組成的內控風(fēng)險聯(lián)席會(huì )議制度，通過(guò)制定和完善本公司內控綜合評價(jià)實(shí)施辦法，健全內控評價(jià)機制，定期開(kāi)展內控綜合評價(jià)，對內控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節定期進(jìn)行分析，確定短期內內控管理的對象和辦法，從而進(jìn)一步完善內控機制。
內控制度自查報告9
1、貨幣資金
公司財務(wù)部是資金管理歸口部門(mén)，負責貫徹執行國家電網(wǎng)公司統一的資金管理政策及規章制度，參照上級公司相關(guān)制度，制定了《資金管理實(shí)施細則》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》。設預算資金主管和出納兩人負責貨幣資金管理工作，工作中切實(shí)遵守已經(jīng)制定的規章制度，無(wú)違規事項；不存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象；貨幣資金支出的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；無(wú)小金庫、賬外資金；定期和不定期進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)、核對銀行賬戶(hù)；嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《支付結算辦法》；票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)手續健全，不存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現象。經(jīng)測試貨幣資金內控制度有效。
2、應收和預付款
應收和預付款項的管理參照《往來(lái)款項管理細則》執行。本單位應收款項包括應收賬款、其他應收款、預付賬款。財務(wù)資產(chǎn)部負責制定應收款項的控制目標、核算分析、臺賬管理、申報壞賬損失，其他部室負責認真做好基礎信息工作，按業(yè)務(wù)職能負責相應應收款項的催收工作。應收和預付款項由預算資金主管崗位負責，發(fā)生及處置的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；不存在應收和預付款項業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象。經(jīng)測試應收和預付款內控制度有效。
3、存貨
公司安全運檢部設置物資供應班負責存貨實(shí)物和物資出入庫管理，財務(wù)資產(chǎn)部設置工程資產(chǎn)主管負責存貨管理賬務(wù)處理工作。管理中崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不存在存貨不相容職務(wù)混崗的現象；存貨出入庫各環(huán)節建立流程責任制，確保存貨等資產(chǎn)的保值、增值，提高經(jīng)濟效益。同時(shí)，定期進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)，做到賬物相符。經(jīng)測試存貨內控制度有效。
4、固定資產(chǎn)
為規范固定資產(chǎn)管理，制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，建立健全本公司固定資產(chǎn)管理組織體系，明確內部職責分工，落實(shí)責任管理、完善內部控制。固定資產(chǎn)管理由工程資產(chǎn)主管負責，崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不存在固定資產(chǎn)不相容職務(wù)混崗的現象；固定資產(chǎn)驗收、盤(pán)點(diǎn)、保管、維修及處置的授權批準手續健全，不存在越權審批行為；固定資產(chǎn)投資預算編制、審批、執行情況，驗收過(guò)程符合規定的程序和形成相應的記錄；固定資產(chǎn)折舊、減值準備的會(huì )計核算、資產(chǎn)的維修和改良支出符合規定。經(jīng)測試固定資產(chǎn)內控制度有效。
5、無(wú)形資產(chǎn)
公司無(wú)形資產(chǎn)管理參照《無(wú)形資產(chǎn)管理暫行辦法》，遵循歸口管理、依法依規操作的原則。由工程資產(chǎn)主管負責管理，崗位分工、職責權限和授權批準手續健全，不存在無(wú)形資產(chǎn)不相容職務(wù)混崗的現象；日常管理符合規定。經(jīng)測試無(wú)形資產(chǎn)內
2控制度有效。
6、在建工程
財務(wù)部設置工程資產(chǎn)主管負責在建工程管理，崗位分工、職責權限和授權批準手續健全；不否存在在建工程業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象，重要業(yè)務(wù)的授權批準手續健全；不存在越權審批行為；工程概預算編制的依據真實(shí)；工程款、材料設備款及其他費用的支付符合相關(guān)法規、制度和合同的要求；按規定辦理竣工決算、實(shí)施決算審計。經(jīng)測試在建工程內控制度有效。
7、成本費用
設置成本管理主管崗位，制定了《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《成本管理辦法》等規定，明確了各項成本費用的核算流程及審批手續；嚴格預算控制；保證了各項成本費用記錄、報告的真實(shí)性和完整性。經(jīng)測試成本費用內控制度有效。
8、采購
采購工作，管理中強化材料物資采購的價(jià)格、計量、品質(zhì)、驗收、入庫等環(huán)節的管理，建立采購責任制，崗位分工、職責權限和授權批準手續齊全；采購中執行請購和審批控制、采購執行控制、采購驗收控制等。經(jīng)測試采購內控制度有效。
9、銷(xiāo)售
本單位銷(xiāo)售主要是指電力銷(xiāo)售。每月客戶(hù)服務(wù)中心提供186系統中銷(xiāo)售電力應收及實(shí)收明細，財務(wù)科核對入賬。財務(wù)
3科每月與客戶(hù)服務(wù)中心賬務(wù)班核對各供電所實(shí)收及欠費明細。銷(xiāo)售收入及時(shí)入賬，應收賬款的催收有效。經(jīng)測試銷(xiāo)售內控制度有效。
10、財務(wù)體系
財務(wù)資產(chǎn)部、內部審計機構人員配備合理，無(wú)不相容職務(wù)混崗的現象；沒(méi)有設立獨立內部審計機構，按三集五大精神在辦公室設置了監察審計主管管理崗；企業(yè)是否明確了財務(wù)機構、內部審計崗的.工作職責，充分發(fā)揮了相關(guān)機構的會(huì )計核算和財務(wù)監督的管理職能。經(jīng)測試財務(wù)體系內控制度有效。
11、財務(wù)預算
財務(wù)預算管理由預算資金主管負責，制定了《全面預算管理實(shí)施細則》執行。確定了公司經(jīng)營(yíng)目標；明確了公司內部各部門(mén)的管理責任和權限；對公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制、監督和考核；保證公司經(jīng)營(yíng)目標完成。財務(wù)預算編制依據真實(shí)合理、程序適當、財務(wù)預算審核批準手續齊全；財務(wù)預算調整履行相關(guān)審批程序；定期對財務(wù)預算執行結果進(jìn)行分析，根據分析結果完善財務(wù)預算管理和落實(shí)獎懲措施。經(jīng)測試財務(wù)預算內控制度有效。
12、財務(wù)報告和信息披露
依據《財務(wù)報告管理實(shí)施細則》規范了財務(wù)報告管理，提高了財務(wù)報告的真實(shí)性、完整性、統一性。財務(wù)報表及分析說(shuō)
4明材料的編制分工合理，審批程序完善。經(jīng)測試財務(wù)報告和信息披露內控制度有效。
13、財務(wù)信息系統
財務(wù)信息系統管理不存在不相容職務(wù)混崗的現象；不存在越權審批行為；定期檢測系統運行情況并妥善處理潛在危險；嚴格按照網(wǎng)公司規定操作，有明確的工作程序和操作規范，有明確的分級操作管理權限；基本實(shí)現了數據共享、集中管理和集成應用，定期進(jìn)行數據備份。經(jīng)測試財務(wù)信息系統內控制度有效。
�。ǘ﹥炔靠刂浦贫冉ㄔO與執行方面的主要問(wèn)題和不足
根據公司發(fā)展需要，我們在不斷完善補充內部控制制度。通過(guò)進(jìn)行財務(wù)內部控制評價(jià)，發(fā)現在內部控制制度建設與執行方面還存在問(wèn)題和不足。
內控制度還需要進(jìn)一步完善。財務(wù)體系、財務(wù)信息系統等方面還沒(méi)有制定相關(guān)內控制度。
往來(lái)款項管理方面，缺少往來(lái)款項的事前控制。應加強往來(lái)款項事前控制，最大限度地控制和減少應收款項的發(fā)生。建立往來(lái)款項臺賬管理制度。如果正常會(huì )計核算無(wú)法滿(mǎn)足明細項目的管理要求，必須建立輔助臺賬管理制度，詳細反映往來(lái)款項的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額及每筆往來(lái)款項的賬齡的財務(wù)信息。建立往來(lái)款項年度清理制度，每年年終時(shí)，各部門(mén)必須組織專(zhuān)人全面清查各項往來(lái)款項，并與債權、債務(wù)人核對，形成專(zhuān)項
內控制度自查報告10
根據市社保局《關(guān)于轉發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關(guān)情況匯報如下：
一、自查情況
加強社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作，是確保社會(huì )保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規范經(jīng)辦機構各種行為，實(shí)施自動(dòng)防錯、查錯和糾錯，實(shí)現自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項工作，我局從社會(huì )保險工作制度化、規范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學(xué)規范的社保工作內控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社�；鹗虑�、事中、事后全過(guò)程的監督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén)。在各部門(mén)內部再進(jìn)行崗位細分，財務(wù)部門(mén)要求會(huì )計與出納分設，業(yè)務(wù)部門(mén)要求設立業(yè)務(wù)受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門(mén)要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制。
突出加強對資金結算過(guò)程的監督。一是靠財務(wù)部門(mén)內部的監督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會(huì )保險費存入開(kāi)戶(hù)銀行的情況要再次進(jìn)行復核；二是靠對賬制度來(lái)約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的票據與財務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時(shí)解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數核對一致；三是靠?jì)炔炕藖?lái)監督，充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社�；鸬倪\行進(jìn)行稽核，提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議，促進(jìn)內控制度的不斷完善。形成了對社�；鹑轿�、全過(guò)程的監督。
2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社�；饛倪M(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門(mén)的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會(huì )保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務(wù)負責人、財務(wù)負責人復核，稽核部門(mén)稽核，局領(lǐng)導審核后轉財務(wù)部門(mén)辦理支付。財務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì )保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核；財務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理；安排專(zhuān)人從源頭抓好社會(huì )保險費專(zhuān)用收款票據的管理；每月與開(kāi)戶(hù)銀行和財政部門(mén)對賬，財務(wù)負責人對對賬情況進(jìn)行復核。待遇審批部門(mén)應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門(mén)稽核后，報局領(lǐng)導召開(kāi)辦公會(huì )審批。
3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實(shí)
有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據社會(huì )保險政策法規，對照《內部社會(huì )保險業(yè)務(wù)規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核�；送戤吅�，向單位領(lǐng)導匯報、分析稽核發(fā)現的問(wèn)題，并提出改進(jìn)意見(jiàn)，向被稽核部門(mén)反饋稽核情況，促進(jìn)社會(huì )保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度
社會(huì )保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據出現的新情況、新問(wèn)題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā)，在已有的業(yè)務(wù)規范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領(lǐng)導親自抓。定期召開(kāi)會(huì )議，財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò )技術(shù)人員等相關(guān)人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進(jìn)行分析，逐條梳理，對發(fā)現的不能適應當前工作的流程，及時(shí)進(jìn)行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
5、加強隊伍建設，提高社�；鸸芾砟芰�
社會(huì )保險干部隊伍是社�；鸬闹苯庸芾碚�，其整體素質(zhì)高低，直接影響著(zhù)社�；鸸芾淼�.質(zhì)量。結合我局工作實(shí)際，將定期組織人員進(jìn)行培訓，進(jìn)行適當的崗位交流，熟悉社�；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程，加深對社保政策的理解。平時(shí)要注重利用反面教材開(kāi)展警示教育，通過(guò)分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過(guò)程，加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長(cháng)鳴，使每一位工作人員都成為“政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)熟練、一專(zhuān)多能、廉潔勤政”的工作能手。
二、存在問(wèn)題
社保經(jīng)辦機構內部控制尚處于初級發(fā)展階段，對于社保經(jīng)辦機構，內部控制可以說(shuō)是一個(gè)新的課題，部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長(cháng)期形成的習慣和思維定勢必然會(huì )有沖突，形成各種各樣的矛盾和問(wèn)題，內部控制建設需要解決好這些矛盾和問(wèn)題。
1、控制執行人與控制對象之間的矛盾
控制執行人即社保經(jīng)辦機構的稽核部門(mén)及稽核人員，控制對象是社保經(jīng)辦機構業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（包括負有審批職責的人員）、參保單位等。這方面的矛盾表現在：當社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員以習慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項社會(huì )保險業(yè)務(wù)，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內部控制的要求時(shí)，由于稽核人員按工作職責進(jìn)行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數核定，大多數社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核、漏核，產(chǎn)生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規程》的規定和上級文件的要求。又如社會(huì )保險待遇支付環(huán)節的審核，內部控制要求嚴格覆行審核職責，不僅要核查待遇審批表、養老金發(fā)放名冊，還必須核查相關(guān)的支付依據和計算過(guò)程，以控制經(jīng)辦環(huán)節的舞弊和失誤。但現實(shí)中審核、復核、簽批流于形式，經(jīng)辦環(huán)節出現的失誤得不到及時(shí)發(fā)現和糾正的現象依然存在。另外，參保單位瞞報繳費基數、人數，少繳社會(huì )保險費，或是惡意欠費，也屬于控制執行人與控制對象的矛盾。解決這類(lèi)矛盾需要剛性的法律支持，但是社保經(jīng)辦機構僅有稽核檢查權，沒(méi)有行政處罰權，糾正的難度大，這又形成了矛盾的另一方面。
2、專(zhuān)業(yè)人員不足的客觀(guān)現實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾
內部控制要求科學(xué)合理設置崗位、不相容崗位分離；要求部分崗位專(zhuān)職、不得兼任和包辦風(fēng)險控制崗位的工作；要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系，這是社會(huì )保險發(fā)展的必然要求。也就是說(shuō)，社保經(jīng)辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿(mǎn)足內部控制基本的條件。而目前我縣專(zhuān)業(yè)人員不足又是客觀(guān)存在的現實(shí)。因此，內部控制建設還必須解決好這個(gè)問(wèn)題。
三、加強社保經(jīng)辦機構內部控制建設的建議
1、加大執法力度。根據勞動(dòng)保障部頒發(fā)的《社會(huì )保險稽核辦法》的規定，社會(huì )保險經(jīng)辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來(lái)監督企業(yè)申報繳費基數，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執法力度，真正有效遏制瞞報、冒領(lǐng)等違規行為。
2、加快制度規范。建議盡快建立社會(huì )保險稽核工作規范，從制度上、程序上、處罰上進(jìn)一步規范社會(huì )保險稽核行為，使社會(huì )保險經(jīng)辦機構的稽核行為規范化，切實(shí)做到依法稽核、依法處罰。同時(shí)，建議勞動(dòng)保障行政部門(mén)授權社保機構對稽核中發(fā)現的問(wèn)題行使行政處罰。
3、健全和完善內部控制制度。內部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補充、修改完善，以保持其時(shí)效性。就我州目前的情況來(lái)說(shuō)，除了按實(shí)際情況的變化修改、補充現有的內控制度外，還應增加部分內控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專(zhuān)職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)審批，哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人，審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執行內控獎懲制度，規定部門(mén)和個(gè)人定期對執行內控制度情況進(jìn)行自查和自評，稽核部門(mén)定期開(kāi)展內控執行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價(jià)。執行內控制度好的部門(mén)和個(gè)人給予獎勵。執行內控制度差，或是業(yè)務(wù)操作違反內控制度規定，造成社�；饟p失的，視情節給予戒勉談話(huà)、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過(guò)等處分，直至追究刑事責任。
4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數能夠客觀(guān)公正核定單位和個(gè)人的繳費基數。但是有時(shí)侯，“人情基數”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶(hù)”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類(lèi)事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。
5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實(shí)專(zhuān)業(yè)化的稽核工作人員隊伍；另一方面要對現有人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓。
內控制度自查報告11
恒泰長(cháng)財證券有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“恒泰長(cháng)財”)作為廣東精藝金屬股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“精藝股份”或“公司”)持續督導的保薦機構，根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《深圳證券交易所股票上市規則》(20xx年修訂)、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》(20xx年修訂)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等有關(guān)法律、法規和規范性文件的規定，對精藝股份《20xx年度內部控制評價(jià)報告》及《內部控制規則落實(shí)自查表》有關(guān)內容進(jìn)行了審慎核查，具體情況如下：
一、保薦機構進(jìn)行的核查工作
恒泰長(cháng)財指派擔任精藝股份持續督導工作的保薦代表人就精藝股份內部控制制度的制定和運行情況等有關(guān)事項與精藝股份董事、監事、高級管理人員以及內部審計部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行了溝通，查閱了精藝股份股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、董事會(huì )各專(zhuān)門(mén)委員會(huì )會(huì )議的相關(guān)資料、公司章程、三會(huì )議事規則、投資者管理制度、信息披露制度等相關(guān)文件以及其他相關(guān)內部控制制度、業(yè)務(wù)管理規則等，從公司內部控制環(huán)境、內部控制制度建設、內部控制實(shí)施情況等多方面對公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性進(jìn)行了核查，并對精藝股份《20xx年度內部控制評價(jià)報告》及《內部控制規則落實(shí)自查表》進(jìn)行了逐項核查。
二、公司內部控制評價(jià)結論
根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷，董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內部控制。
根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準
日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。
自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。
三、公司內部控制評價(jià)工作情況
(一)內部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。
1、納入評價(jià)的主要單位包括：廣東精藝金屬股份有限公司、佛山市順德區精藝萬(wàn)希銅業(yè)有限公司、廣東精藝銷(xiāo)售有限公司、蕪湖精藝銅業(yè)有限公司、飛鴻國際發(fā)展有限公司。納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的99.51%。
2、納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項有：組織架構、企業(yè)文化，人力資源、制度建設、資金活動(dòng)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售管理、財務(wù)報告、信息披露管理、子公司管理、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、期貨套保、風(fēng)險投資等業(yè)務(wù)。
(1)組織架構
公司建立了以股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)營(yíng)管理層為主體、規范運作的法人治理結構，根據公司戰略規劃設置了與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和規模相適應的組織職能機構和二級產(chǎn)業(yè)管理模式，建立了相應的授權、檢查和逐級負責制度，貫徹了不兼容職務(wù)相互分離的原則，形成了相互制衡機制，保證了董事會(huì )及經(jīng)營(yíng)管理層指令的貫徹執行，保障了公司運營(yíng)的規范有序運行。
(2)企業(yè)文化
隨著(zhù)經(jīng)營(yíng)形式的變化，公司以“為員工提供適合培育才智發(fā)現的多元化、包容的環(huán)境，創(chuàng )造并傳遞創(chuàng )新知識，建立可持續發(fā)展的創(chuàng )新型多元化產(chǎn)業(yè)集團”為企業(yè)愿望，秉承“尊重知識、認同價(jià)值、責任分清、利益共享”的核心價(jià)值觀(guān)，堅持以人為本，科學(xué)發(fā)展，實(shí)現了公司持續、穩健、和諧發(fā)展。
(3)人力資源
公司建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓、教育、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，對人員引進(jìn)、勞動(dòng)合同訂立、考勤管理、薪酬結構、績(jì)效獎懲等各個(gè)環(huán)節進(jìn)行規范，形成了有效的激勵機制。
(4)制度建設
為了加強和規范企業(yè)內部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力，結合公司實(shí)際情況及需要，20xx年度公司制定了《風(fēng)險投資管理制度》、《股東大會(huì )網(wǎng)絡(luò )投票實(shí)施細則》、《限制性股票激勵計劃實(shí)施考核管理辦法》，進(jìn)一步修訂了《公司章程》、《股東大會(huì )議事規則》等內部控制管理制度。
(5)資金活動(dòng)
針對資金管理工作，公司及各重要業(yè)務(wù)子公司均建立了完善的管理制度，包括資金使用審批、對外投資、貨幣資金管理等方面。公司嚴格按照相關(guān)管理制度做好資金管理工作，確保公司資金使用符合合理性、效率性、安全性的原則，確保為公司發(fā)展提供充足的資金支持。
(6)資產(chǎn)管理
公司制定了較為完善的《固定資產(chǎn)管理制度》，對公司固定資產(chǎn)的購置、登記、管理、處置以及相關(guān)財務(wù)核算進(jìn)行了明確規定。公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴格的登記、管理及記錄，嚴格控制固定資產(chǎn)的.日常管理和維護，保護固定資產(chǎn)安全。
(7)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
各銷(xiāo)售機構在管理層的指導下，對行業(yè)和市場(chǎng)進(jìn)行深入的研究和預測，在此基礎上，按照公司項目發(fā)展戰略和總體運營(yíng)目標，制定、調整銷(xiāo)售計劃和銷(xiāo)售策略，確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。
(8)財務(wù)報告
公司財務(wù)部門(mén)直接負責編制公司財務(wù)報告，嚴格按照國家會(huì )計政策等法律法規和公司相關(guān)內控制度的規定完成工作，確保公司財務(wù)報告真實(shí)、準確、完整。
針對公司年度財務(wù)報告，公司按照規定聘請會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并在審計基礎上由會(huì )計師事務(wù)所出具審計報告，保證公司財務(wù)報告不存在重大差錯。同時(shí)，對于財務(wù)報告的信息披露工作，按照公司信息披露管理的制度執行，在此過(guò)程中對相關(guān)內幕信息知情人進(jìn)行及時(shí)的登記監督，保證公司財務(wù)信息不會(huì )提前泄露。
(9)信息披露
公司根據《上市公司信息披露管理辦法》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規范運作指引》等規定，并結合自身實(shí)際情況制定了《信息披露管理辦法》、
《投資者關(guān)系管理辦法》、《內幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《獨立董事年度報告工作制度》等制度規定，明確內部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞范圍，做好對信息的合理篩選、核對、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。利用EAS、ERP系統、內部局域網(wǎng)等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。
(10)子公司管理
為加強子公司的管理，確保子公司規范、高效、有序的運作，促進(jìn)子公司健康發(fā)展，提升公司整體資產(chǎn)運營(yíng)質(zhì)量，維護公司和投資者的合法權益，根據我國《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》等法律、行政法規、部門(mén)規章、規范性文件及公司《章程》等的有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，制定了《子公司管理制度》。截止20xx年12月31日，公司共有四家全資子公司。按制度要求，公司主要通過(guò)向各控股子公司及參股公司委派董事、監事、高級管理人員，加強對其財務(wù)工作監督，重大信息溝通和日常工作監管等方式對控股子公司及參股公司進(jìn)行監控，上述控股子公司不存在違反法律法規的情形。
內控制度自查報告12
為了深入推進(jìn)案件風(fēng)險防控工作，提高內控和案防制度的執行力，鞏固“執行年”活動(dòng)成果，根據聯(lián)社《“深化內控和案防制度執行年”活動(dòng)實(shí)施方案》，結合我崔家山信用社工作實(shí)際，及時(shí)安排全轄各網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施“深化內控和案防制度執行年”活動(dòng)。通過(guò)深化“執行年”活動(dòng)的開(kāi)展，取得了豐碩的成果，提高了職工合規經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險防范意識，徹底糾正了業(yè)務(wù)操作中制度淡漠，有章不循，有令不行，有禁不止，違規操作的現象，徹底解決了員工的工作作風(fēng)不深入 ，勞動(dòng)紀律差，制度執行不力，工作責任心不強等現象�，F將崔家山信用社“深化內控和案防制度執行年”自查情況報告如下：
一、加強組織領(lǐng)導
為深化“執行年”活動(dòng)，確保組織領(lǐng)導有力、責任落實(shí)到位，加強本次活動(dòng)的組織領(lǐng)導，務(wù)求活動(dòng)取得實(shí)效，不走過(guò)場(chǎng)，信用社成立“深化內控和案防制度執行年”活動(dòng)領(lǐng)導小組，組長(cháng)：劉少珠；成員：陳松、吳俊宏、王紹峰、楊曉紅、徐偉。負責對本次活動(dòng)的組織實(shí)施。
二、活動(dòng)自查情況
�。ㄒ唬┰谛刨J領(lǐng)域開(kāi)展大額不良貸款的全覆蓋風(fēng)險排查。
結合我社正在開(kāi)展的“三項整治”活動(dòng)，對所有20xx
年6月底前的存量貸款進(jìn)行全面清理、核對、核查的有利時(shí)機，對大額不良貸款（50萬(wàn)元以上）3筆，金額183.01萬(wàn)元的風(fēng)險進(jìn)行排查，弄清成因，制定清收、處置措施，對清理、核查中發(fā)現的冒名貸款逐筆造冊，逐步落實(shí)責任清收。
�。ǘ┈F金排查
嚴格按照現金、結算管理有關(guān)規定對各機構庫存現金、
雙人管庫、雙人押運、雙人守庫、大額現金支取、庫存限額等現金管理規定執行情況進(jìn)行了檢查。同時(shí)主社至少一月對轄內機構庫存進(jìn)行一次檢查，分社主任至少每周對庫存現金進(jìn)行一次檢查。關(guān)注、關(guān)心出納、押運員、守庫員等要害崗位人員的工作和思想情況，及時(shí)掌握其思想、行為變化，加強思想教育，防范案件隱患。
(二)重要空白憑證管理、使用情況排查。通過(guò)檢查，各機構對重要空白憑證的管理、使用均能做到入庫專(zhuān)人管理、及時(shí)入賬，實(shí)物與賬、簿一致。柜員登記領(lǐng)用，對系統不能自動(dòng)銷(xiāo)號的重要空白憑證，執行手工逐份銷(xiāo)號，沒(méi)有跳號使用或漏號的問(wèn)題。柜員使用的重要空白憑證因故作廢時(shí)，將號碼剪下粘貼在重要空白憑證銷(xiāo)號登記簿上，作廢的重要空白憑證加蓋“作廢”戳記，裝入當日會(huì )計傳票，不存在擅自銷(xiāo)毀重要空白憑證問(wèn)題。單位負責人或會(huì )計主管定期對柜員重要空白憑證行檢查核對。
�。ㄈ┐箢~存款進(jìn)出情況排查。我社共3個(gè)營(yíng)業(yè)機構，對20xx年1月至9月的大額存取款業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行了清理。我們一是檢查了個(gè)人和對公存款賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)資料是否齊全、符合人行賬戶(hù)管理規定；二是查看原始存、取款憑證，看憑證印鑒是否與單位預留印鑒一致，是否有客戶(hù)簽名等；三是檢查大額資金匯劃是否嚴格按照審批程序進(jìn)行了審批，審批登記簿是否記載規范、及時(shí)；四是檢查存款人變更賬戶(hù)名稱(chēng)、法定代表人等開(kāi)戶(hù)信息資料是否出具了申請及有關(guān)部門(mén)的證明文件，信用社是否及時(shí)修改了客戶(hù)信息，對印鑒做相應變更。有無(wú)頻繁開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)等異�，F象。經(jīng)排查，我社大額存款交易均屬正常業(yè)務(wù)辦理，資金用途、流向及業(yè)務(wù)操作程序符合規定，賬戶(hù)余額核對一致，沒(méi)有發(fā)現挪用現金、盜用客戶(hù)資金等違法案件發(fā)生。
�。ㄋ模⿲~制度落實(shí)情況。堅持記賬與對賬分離原則，按季檢查往來(lái)對賬、銀企對賬情況。對經(jīng)常發(fā)生的單位結算賬戶(hù)按月向開(kāi)戶(hù)單位簽發(fā)“余額對賬單”，大部分機構對賬單收回率都能達到90%以上，收回的對賬回單進(jìn)行了妥善保管。對存折戶(hù)堅持賬折見(jiàn)面，當時(shí)核對。堅持按月進(jìn)行同業(yè)往來(lái)賬務(wù)核對，余額對賬單發(fā)出、收回及時(shí)，賬務(wù)核對正確。聯(lián)社清算中心與轄內營(yíng)業(yè)機構之間的往來(lái)賬務(wù)按月發(fā)對賬單，往來(lái)賬務(wù)核對相符。對未達賬項能夠進(jìn)行跟蹤核對，確保余額一致。
�。ㄎ澹┬刨J管理方面。無(wú)冒名貸款、背皮、跨地區等三違貸款現象。
�。﹥瓤刂贫葓绦辛ν徊�
結合“四項”制度執行和“九種人”排查，加大對柜臺重要崗位人員的行為排查，關(guān)注其八小時(shí)以外的情況，在具體實(shí)施時(shí)，突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵措施落實(shí)，將重要人員崗位輪換、強制性休假制度，逐項進(jìn)行落實(shí)，逐個(gè)逐步規范。
三、自查發(fā)現的問(wèn)題
(一)制度執行不力。聯(lián)社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執行力度不夠。
(二)結算帳戶(hù)管理不規范，開(kāi)戶(hù)資料收集不完善。
(三)個(gè)別機構對賬不及時(shí)，對賬單收回率不高，對帳率未達到100%。
(四)計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時(shí)登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現象。
(五)貸款“三查”制度執行不力。一信用社貸款自查報告是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。
四、整改措施
針對本次自查發(fā)現的問(wèn)題,為認真開(kāi)展好制度執行年活動(dòng)，全面提升信用社制度執行力，增強合規經(jīng)營(yíng)、合規操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規操作的行為發(fā)生，提高
信用社案件防控能力。認真做好以下工作：
(一)完善制度。信用社將組織力量對現有的規章制度進(jìn)行認真梳理，按制度執行年要求，結合信用社實(shí)際，對內控制度要盡快補充完善，特別是會(huì )計、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節要制定詳細的操作規程，進(jìn)一步明確崗位職責，使每個(gè)崗位有規可依。
(二)加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規知識的`學(xué)習，不斷增強制度和法制觀(guān)念。
(三)對本次自查發(fā)現的問(wèn)題，要按要求逐項對照整改，逐項制定整改計劃和措施。
(四)進(jìn)一步加大對內控基本制度執行、各類(lèi)登記薄的使用等的檢查頻率，提高制度執行力。同時(shí)對各網(wǎng)點(diǎn)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改到位，不留死角。
通過(guò)深化“制度執行年”活動(dòng)的開(kāi)展，雖然取得了階段性的成效，但由于執行制度、完善制度是一項長(cháng)期性、艱巨性、復雜性的工作，導致部分職工學(xué)習不夠深入、主人翁意識不強、制度執行不力、發(fā)現問(wèn)題失之于寬、失之于軟等問(wèn)題。今后，我社將繼續深入開(kāi)展“制度執行年”活動(dòng)，堅持理論、業(yè)務(wù)、制度的學(xué)習，讓員工在思想上筑牢防線(xiàn)，嚴格執行縣聯(lián)社的各項的長(cháng)效機制，確保全社依法合規經(jīng)營(yíng)， 推動(dòng)信用社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)又好又快地發(fā)展。
內控制度自查報告13
為進(jìn)一步加強內控管理，規范操作規程，建立健全和完善內部約束機制，防范金融風(fēng)險，本社于二一四年八月十七日開(kāi)展對第三季度轄屬四個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行“內控制度”檢查，對照查出中的問(wèn)題，認真加強對業(yè)務(wù)技能學(xué)習，按照合規、合法性要求，逐條逐項進(jìn)行落實(shí)整改，做好查漏補缺，現將不足情況報告
如下：
一、管理崗情況
1、網(wǎng)點(diǎn)負責人每月末能對網(wǎng)點(diǎn)所有內部帳務(wù)組織一次全面核對。
2、網(wǎng)點(diǎn)負責人末能真正對網(wǎng)點(diǎn)內控制度的`貫徹落實(shí)，末能起到業(yè)務(wù)的事中事后監督責任。
二、手續制度
1、貸款資料單一，主要檢查中，借款人的經(jīng)營(yíng)情況、合同的執行情況、經(jīng)濟擔保情況。
2、憑證要素不規范主要印、章、押要素不全，書(shū)寫(xiě)馬虎等情況。
三、值班守庫
1、末能真正執行二十四小時(shí)不離人，出現午、晚班空崗。
2、末能按“三防一�！币笠幎�，出現末能準時(shí)到崗，個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)單人守庫。
綜上，我社針對存在問(wèn)題，及時(shí)落實(shí)整改，時(shí)常開(kāi)展職工政治思想教育、職業(yè)道德教育，逢會(huì )必講，增強安全防患意識和安全保衛責任感，確保安全無(wú)事故。
內控制度自查報告14
四河信用社自接到聯(lián)社文件《關(guān)于印發(fā)遼寧省農村信用社“內控和案防制度執行年”活動(dòng)實(shí)施方案》的通知后，認真組織學(xué)習，按照省聯(lián)社提出的活動(dòng)要求，結合我社實(shí)際查找在制度執行力方面存在的突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節，對照省聯(lián)社、銀監部門(mén)的`有關(guān)制度文件，全面梳理和審查各項內控和案防制度，現將自查情況匯報如下：
1、我社認真落實(shí)貸款“三查”制度，貸款業(yè)務(wù)都能夠按流程操作，規避了操作風(fēng)險。
2、現金出納業(yè)務(wù)能夠執行相關(guān)文件規定，沒(méi)有違規現象。
3、負債業(yè)務(wù)都能?chē)栏癜粗贫纫蟛僮�，特別是大額存款管理、開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)管理、掛失業(yè)務(wù)等都能夠嚴格按規定操作。
4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認真執行，確保我社工作的有效開(kāi)展，穩健運營(yíng)。
5、安全保衛方面，沒(méi)有任何違規現象，我社能做到警鐘長(cháng)鳴，對安全保衛工作常抓不懈，對任何細小的問(wèn)題都能做到及時(shí)發(fā)現，及時(shí)處理，確保我社的資金安全和人員安全。
通過(guò)此次對四河信用社內控和案防制度細微全面的自查，未發(fā)現我社在制度執行力方面存在突出問(wèn)題和薄弱環(huán)節，但我社會(huì )在今后的工作中將內控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實(shí)將內控和案防制度落實(shí)到位。
內控制度自查報告15
近日，我行開(kāi)展了擔保公司相關(guān)業(yè)務(wù)自查工作。因這些非銀行金融機構雖有部分銀行功能，但不受監管或少受監管，所以，風(fēng)險防范更不能松懈。為加強融資性擔保公司管理，有效防范小企業(yè)貸款風(fēng)險隱患，我行對有業(yè)務(wù)合作關(guān)系的擔保機構及相關(guān)小企業(yè)貸款風(fēng)險狀況進(jìn)行全面排查。
針對以上文件要求，我行積極組織實(shí)施自查工作。認真的學(xué)習融資性擔保公司及小企業(yè)貸款風(fēng)險排查的相關(guān)文件。了解我行擔保公司的基本情況、存在的問(wèn)題，排查的內容及方法等。各個(gè)客戶(hù)經(jīng)理依照分管客戶(hù)的名單對相應的擔保公司及小企業(yè)進(jìn)行逐一風(fēng)險排查。
本次自查主要涉及以下兩部分：
一、融資性擔保公司的風(fēng)險排查情況
我行目前合作的融資性擔保公司為xxxx。該企業(yè)是xxxx共同發(fā)起設立的融資性擔保機構。通過(guò)本次自查，我行查詢(xún)了xx的申報材料。
在申報材料中，我行真實(shí)、完整地披露了擔保公司的相關(guān)信息，包括公司治理狀況、風(fēng)險管理水平、財務(wù)狀況資本金到位情況、經(jīng)營(yíng)狀況、與他行業(yè)務(wù)合作情況、資信情況等。在合作的過(guò)程中，xx均能及時(shí)存入相應的保證金，對擔保方式進(jìn)行了分類(lèi)。針對由擔保公司擔保的授信業(yè)務(wù)，我行客戶(hù)經(jīng)理查詢(xún)檔案，對所涉的客戶(hù)基本信息、擔保方式、貸款支付、貿易背景等方面的真實(shí)性進(jìn)行審查，重點(diǎn)關(guān)注信貸準入政策是否得到執行、信用評級是否準確、授信條件是否嚴格落實(shí)、信貸資金監管是否到位等方面。其三，客戶(hù)經(jīng)理對相關(guān)信貸客戶(hù)進(jìn)行貸后回訪(fǎng)，了解企業(yè)真實(shí)貸款用途，還款能力及方式，與擔保公司的合作情況。同時(shí)，走訪(fǎng)擔保公司，了解擔保公司資格的合規性、擔保能力的充足性、不良情況等，確保風(fēng)險的充分揭示。其四，客戶(hù)經(jīng)理查詢(xún)客戶(hù)銀行流水及憑證，了解客戶(hù)的還款來(lái)源。嚴密監視客戶(hù)還貸來(lái)源是否涉及小貸公司、典當行、高利息的貸款等。一旦發(fā)生融資還貸行為將立即采取措施，對偶爾發(fā)生且經(jīng)營(yíng)運轉正常的客戶(hù)將給予風(fēng)險警示，對頻繁融資還貸的客戶(hù)采取壓降授信額度、縮減貸款甚至保全退出等措施，避免信貸資金受損。
本次自查主要涉及以下兩部分：
二、與非銀行融資機構的`業(yè)務(wù)往來(lái)
從擔保公司我行主辦的擔保機構共xx戶(hù)，為xx。xx是經(jīng)xx市政府批準，由xx共同發(fā)起成立的擔保公司。該公司注冊資金為xx萬(wàn)元，其中國有企業(yè)出資xx萬(wàn)元，占股xx%。依據通知要求，我行對xx擔保公司進(jìn)行了自查，情況如下：
�。�1）擔保人信息真實(shí)，擔保機構準入規范，評級為xx，真實(shí)反映客戶(hù)情況，等級評定準確，資本金也已全部到位。
�。�2）在開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)合作前，與xx銀行簽署擔保合作協(xié)議，其中涵蓋了雙方的權利義務(wù)、擔保對象、擔保的業(yè)務(wù)范圍、擔保的額度、擔保風(fēng)險保證金及其管理、相關(guān)業(yè)務(wù)操作程序等相關(guān)約定。
�。�3）xx擔保公司的擔保放大倍數未超過(guò)最高擔保放大倍數，符合規定。
�。�4）xx擔保公司的保證限額為xx億，擔保余額為xx萬(wàn)元；其擔保的xx銀行債權本息未超過(guò)保證限額。我行按季對擔保機構代償率進(jìn)行監測。
�。�5）xx擔保公司在我行開(kāi)立了保證金賬戶(hù)并簽署了《保證金質(zhì)押合同》，繳存了相應的風(fēng)險保證金。單筆業(yè)務(wù)保證金繳存比例未低于10%的要求。
從對擔保公司作為擔保人的授信業(yè)務(wù)角度分析，我行非銀行融資機構的授信業(yè)務(wù)僅包含擔保公司作為擔保人的授信業(yè)務(wù)，無(wú)信貸客戶(hù)與非銀行融資機構的資金往來(lái)的現象發(fā)生。截至xx月xx日，我行由擔保公司作為擔保人的授信業(yè)務(wù)共涉及xx戶(hù)，占比xx，xx筆，金額總額為xx萬(wàn)元，其中xx擔保公司共擔保xx戶(hù)，xx筆，其他均由其他擔保公司作為擔保人。業(yè)務(wù)總體風(fēng)險狀況為正常。
通過(guò)自查，我行暫未發(fā)現任何不合規之處，以后我行將繼續對按季對影子銀行相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監測，堅持“隔離風(fēng)險”、“疏堵結合”，切實(shí)防控風(fēng)險。
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