財務(wù)決算報告

　　在生活中，接觸并使用報告的人越來(lái)越多，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。你知道怎樣寫(xiě)報告才能寫(xiě)的好嗎？以下是小編整理的財務(wù)決算報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

財務(wù)決算報告1

　　受董事會(huì )委托，我向股東大會(huì )作20xx年度財務(wù)決算報告,本報告所涉及的財務(wù)數據已經(jīng)***會(huì )計師事務(wù)所審計驗證, 并出具了無(wú)保留意見(jiàn)審計報告***號，審計報告認為：財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì )計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年18月31日的財務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況

　　20xx年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權治理方面，公司順利地與控股股東進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實(shí)現了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)的完全獨立，成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會(huì )提交了IPO材料申報工作，公司機構設置及內控制度趨于完善，公司治理結構逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，產(chǎn)能大幅增加，銷(xiāo)售市場(chǎng)加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟效益和社會(huì )貢獻大幅上升；在品牌形象建設方面，成績(jì)也是非常顯著(zhù)，本年度公司獲得***獎。

　　全年生產(chǎn)產(chǎn)品***噸，比上年增加了51.87%；全年實(shí)現銷(xiāo)售產(chǎn)品達***噸，比上年增加了37.03%；實(shí)現營(yíng)業(yè)收入***萬(wàn)元，較去年同期增加了25.38%；實(shí)現毛利18345.17萬(wàn)元，較上年同期增加了32.25%；實(shí)現利潤總額7484.88萬(wàn)元，較上年同期增加30.86%；全年營(yíng)業(yè)收入、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、利潤、出口創(chuàng )匯、稅金等多項主要財務(wù)指標均創(chuàng )歷史新高，比上年實(shí)現了跳躍性發(fā)展。

　　二、財務(wù)收支情況

　　1、產(chǎn)銷(xiāo)情況

　�。�1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過(guò)技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長(cháng)51.87%；

　�。�2）因中石化市場(chǎng)的打開(kāi)，銷(xiāo)售大幅上升，全年產(chǎn)品銷(xiāo)售基本處于供不應求的局面，全年出口創(chuàng )匯867.24萬(wàn)美元，比上年406.92萬(wàn)美元增長(cháng)了113.18%；

　�。�3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。

　�。�1）20xx年9月份始，公司開(kāi)始繳納江西省地方教育費附加，20xx年18月始，開(kāi)始繳納中央教育費附加及城市建設維護稅，以上稅率分別為應交增值稅的2%、3%、7%；

　�。�2）銷(xiāo)售費用的增加與銷(xiāo)量的增加比例基本一致；

　�。�3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長(cháng)，以及新增無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)的.大幅增加所致；

　�。�4）財務(wù)費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；

　�。�5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，20xx年公司應收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長(cháng)，故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。

　　4、利潤情況

　�。�1）公司全年的毛利總額、利潤總額、凈利潤均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發(fā)展勢頭；

　�。�2）公司本年度所得稅率為18.5%，全年所得稅費用922.58萬(wàn)元，比上年增長(cháng)了32.58%。

　　5、稅金情況

　　單位: 萬(wàn)元

　�。�1）全年應交稅金2480.99萬(wàn)元，比上年2197.51萬(wàn)元增長(cháng)了18.90%；全年實(shí)交稅金2617.06萬(wàn)元，比上年1602.7萬(wàn)元增長(cháng)了63.29%%；

　�。�2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負將有較大增加。

　　6、利潤分配情況

　　20xx年公司董事會(huì )作出決議，分配20xx年度以前利潤3000萬(wàn)元，與20xx年新增股東一起共享分紅。

　　三、資產(chǎn)情況

　�。�1）公司資產(chǎn)總額呈現大幅增長(cháng)趨勢。截至20xx年18月31日，公司總資產(chǎn)27,615.40萬(wàn)元，較20xx年末增長(cháng)幅度為43.9%。公司資產(chǎn)規模的擴大與公司處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展的成長(cháng)期相符合。隨著(zhù)公司的快速發(fā)展和業(yè)務(wù)量的擴張，公司資產(chǎn)規模亦將進(jìn)一步提高；

　�。�2）公司資產(chǎn)結構中以流動(dòng)資產(chǎn)為主，20xx年、20xx年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產(chǎn)較好的流動(dòng)性；

　�。�3）20xx年年末貨幣資金余額7,674.62萬(wàn)元，較20xx年末的4,366.81萬(wàn)元增加3,307.82萬(wàn)元，系公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金凈流量增加，經(jīng)營(yíng)積累形成的；

　�。�4）應收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)的46.03%，比重較高，主要原因是公司經(jīng)營(yíng)規模不斷擴大，公司貨款回收期較長(cháng)所致，公司針對客戶(hù)為大型煉油企業(yè)或較大貿易公司的特性，為盡快打開(kāi)銷(xiāo)售市場(chǎng)，公司采用了賒銷(xiāo)政策，這些客戶(hù)信用較好，至今尚末發(fā)生呆帳現象；

　�。�5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，主要原因為控股股東***公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司，置固定資產(chǎn)9.901,538.8元；重組資產(chǎn)原值11,134,616元，評估凈值為8,367,357.42元，股本作價(jià)336,258.26元。固定資產(chǎn)分類(lèi)變動(dòng)如下表：

　�。�6）本公司無(wú)形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因為控股股東于20xx年1月將180畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價(jià)997,041.74元。

　　四、負債情況

　�。�1）年末短期借款余額為2300萬(wàn)元，均為應收帳款質(zhì)押保理合同，其中交通銀行借款700萬(wàn)元，工商銀行借款1600萬(wàn)元；

　�。�2）從負債環(huán)比分析，公司負債總額逐年遞增， 20xx年末較20xx年末增。

財務(wù)決算報告2

　　一、總體情況

　　介紹企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標完成情況：產(chǎn)銷(xiāo)量、收入、稅前利潤的完成情況二、稅利利潤構成

　　稅前利潤構成及與計劃數比較如下:

　　單位：萬(wàn)元、萬(wàn)噸

　　項目產(chǎn)/銷(xiāo)量(萬(wàn)噸)營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷(xiāo)售費用管理費用財務(wù)費用營(yíng)業(yè)利潤利潤總額20xx年實(shí)際數20xx年預算數增減率%

　　請核對實(shí)際數、計劃數增減原因分析：

　　(一)售價(jià)

　　全年累計銷(xiāo)售原煤萬(wàn)噸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元,平均單價(jià)元/噸與計劃單價(jià)元/噸增加（減少）元/噸，主要原因：。

　　(二)生產(chǎn)成本

　　單位：萬(wàn)元、元/噸

　　預算數項目發(fā)生額產(chǎn)量（萬(wàn)噸）

　　1、直接材料

　　2、直接薪酬成本

　　3、燃料動(dòng)力小計

　　4、一般制造費用

　　5、固定提取費用生產(chǎn)成本單位成本發(fā)生額單位成本實(shí)際數單位成本變動(dòng)率%與預算差異原因：

　　(三)銷(xiāo)售、管理、財務(wù)費用

　　單位：萬(wàn)元、元/噸

　　預算數項目發(fā)生額產(chǎn)量（萬(wàn)噸）

　　1、銷(xiāo)售費用

　　2、管理費用

　　3、財務(wù)費用小計單位成本發(fā)生額單位成本實(shí)際數單位成本變動(dòng)率%與預算差異原因：

　　請對實(shí)際數、計劃數增減原因分析：

　　1、銷(xiāo)售費用

　　2、管理費用

　　3、財務(wù)費用

　　三、主要資產(chǎn)、負債、所有者權益變動(dòng)情況

　　(一)資產(chǎn)變動(dòng)情況

　　資產(chǎn)類(lèi)主要項目變動(dòng)表

　　金額（萬(wàn)元）主要項目貨幣資金應收票據及應收賬款預付賬款其他應收款及應收利息存貨固定資產(chǎn)及在建工程無(wú)形資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn)總計期末年初差額增減比例占資產(chǎn)比重（%）期末年初

　　請就資產(chǎn)類(lèi)主要項目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說(shuō)明

　　1、貨幣資金減少（增加）的原因是：2、3、

　　(二)負債變動(dòng)情況

　　負債類(lèi)主要項目變動(dòng)表

　　金額（萬(wàn)元）主要項目應付賬款應交稅費預收帳款應付職工薪酬其他應付款應付股利負債總計期末年初差額增減比例%占資產(chǎn)比重（%）期末年初請就負債類(lèi)主要項目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說(shuō)明

　�。ㄈ�）所有者權益變動(dòng)情況

　　請就權益類(lèi)主要項目變動(dòng)原因進(jìn)行分析、說(shuō)明所有者權益期初余額萬(wàn)元，期末余額萬(wàn)元，主要變動(dòng)內容有（1）（2）、（3）、。

　　四、現金流量情況

　　請就主要項目進(jìn)行分析、說(shuō)明

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流

　�。ǘ�）投資活動(dòng)產(chǎn)生的'現金流

　�。ㄈ�）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流

　　五、固定資產(chǎn)（或基建）投資情況

　　金額（萬(wàn)元）主要項目固定資產(chǎn)投資其中：礦建工程士建工程設備購置費安裝工程建管費利息其他基本建設費用預算數實(shí)際數差額增減比例請對實(shí)際數、計劃數增減原因說(shuō)明：

　　六、專(zhuān)項資金提取使用情況

　　單位：萬(wàn)元

　　科目名稱(chēng)專(zhuān)項儲備其中：維簡(jiǎn)費安全費用礦山環(huán)境治理保證金煤礦轉產(chǎn)發(fā)展資金年初余額本年增加本年使用年末余額說(shuō)明專(zhuān)項資金提取使用情況

　　附件：（依序列出附表的名稱(chēng)及其他附件名稱(chēng)）

　　1、20xx年度資產(chǎn)負債表

　　2、20xx年度利潤表

　　3、20xx年度現金流量表

　　4、20xx年度原煤完全成本分析表

　　5、20xx年度原煤產(chǎn)品成本構成明細表

　　6、20xx年度銷(xiāo)售費用明細表

　　7、20xx年度管理費用情況

　　8、20xx年度固定資產(chǎn)投資完成情況表

　　XXXXXX公司X年X月X日

財務(wù)決算報告3

　　一、20xx年度公司整體經(jīng)營(yíng)情況

　　20xx年是公司發(fā)展歷程上具有里程碑意義的一年。這一年,經(jīng)中國證券監督管理委員會(huì )“證監許可[20xx]629 號”文核準,公司公開(kāi)發(fā)行 1,300 萬(wàn)股人民幣普通股,經(jīng)深圳證券交易所《關(guān)于XXX股份有限公司人民幣普通股股票在創(chuàng )業(yè)板上市的通知》(深證上[20xx]175 號)同意,本公司公開(kāi)發(fā)行的人民幣普通股股票于XXXX年 XX 月 XX 日起在深圳證券交易所創(chuàng )業(yè)板上市交易,這標志著(zhù)公司正式登陸資本市場(chǎng),成為一家 A 股上市公司。

　　20xx年度,在外部宏觀(guān)經(jīng)濟形勢充滿(mǎn)不確定性的大背景下,公司以登陸資本市場(chǎng)為發(fā)展契機,在全面分析和研究國家宏觀(guān)經(jīng)濟走勢、行業(yè)發(fā)展趨勢的基礎上,依托公司董事會(huì )制定的發(fā)展戰略,在全體凱利泰員工的`共同努力下,通過(guò)持續不斷地推進(jìn)技術(shù)創(chuàng )新,優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò ),加強生產(chǎn)質(zhì)量管理,完善售后服務(wù)體系,加強與醫院及專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)機構保持良好的互動(dòng)關(guān)系。在上述背景下,公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)取得了較佳的表現,實(shí)現了公司持續、穩定的發(fā)展。

　　20xx年度,公司總體經(jīng)營(yíng)情況良好,業(yè)績(jì)實(shí)現了穩步增長(cháng)。公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入為18,169.22 萬(wàn)元,較上年同期增長(cháng) 25.99%,實(shí)現營(yíng)業(yè)利潤和利潤總額分別 5,182.74 萬(wàn)元和6,021.85 萬(wàn)元,分別較上年同期增長(cháng) 20.94%和 24.18%,歸屬于公司普通股股東的凈利潤為5,552.38 萬(wàn)元,較上年同期增長(cháng) 49.53%。

　　二、20xx年度財務(wù)報告審計情況

　　公司 20xx年 18月 31 日母公司及合并的資產(chǎn)負債表、20xx年度母公司及合并的利潤表、20xx年度母公司及合并的現金流量表、20xx年度母公司及合并的所有者權益變動(dòng)表及相關(guān)報表附注已經(jīng)立信會(huì )計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計,并出具標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。

　　三、20xx年度主要會(huì )計數據和財務(wù)指標

　　1、主要會(huì )計數據

　　單位:元

　　2、主要財務(wù)指標

　　單位:元

　　四、20xx年末財務(wù)狀況

　　1、資產(chǎn)項目重大變動(dòng)情況

　　單位:萬(wàn)元

　　分析:

　　1、貨幣資金期末余額 36,676.76 萬(wàn)元,較期初增加 33,218.65 萬(wàn)元,增幅為 958.76%,主要是系公司公開(kāi)發(fā)行股票募集資金增加所致。報告期內,本公司無(wú)受限制的貨幣資金。

　　2、報告期末應收票據余額為 388.57 萬(wàn)元,較期初增加 240.19 萬(wàn)元,增幅為 161.87%,主要系公司銷(xiāo)售規模擴大所致。

　　3、報告期末應收賬款凈額為 2185.15 萬(wàn)元,較期初增加 628.16 萬(wàn)元,增幅為 41.96%,主要系公司銷(xiāo)售規模擴大所致。報告期末應收賬款余額中賬齡為一年以?xún)鹊恼?180%,報告期內,公司無(wú)應收關(guān)聯(lián)方賬款。

　　4、報告期末應收利息余額為 458.48 萬(wàn)元,較期初增加 458.48 萬(wàn)元,主要系公司按照承諾持有至到期的募集資金定期存單計提利息收入所致。

　　5、報告期末存貨余額為 1,116.56 萬(wàn)元,較期初增加 152.06 萬(wàn)元,增幅 15.77%。主要因為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)增長(cháng)需要,期末庫存商品備貨增加。

　　6、報告期末在建工程期末余額為 143.64 萬(wàn)元,較期初增加 133.18 萬(wàn)元,增幅為 1872.80%。主要原因包括:一、采購設備預付部分款項,設備尚未到貨;二、公司募投工程建設項目前期工作已展開(kāi)產(chǎn)生的工程費用。

　　7、報告期末長(cháng)期待攤費用末余額為 162.53 萬(wàn)元,較期初減少 90.14 萬(wàn)元,降幅為 35.68%,主要系長(cháng)期待攤費用正常攤銷(xiāo)減少和科目重分類(lèi)調整所致。

　　8、報告期末遞延所得稅資產(chǎn)余額 134.22 萬(wàn)元,較期初增長(cháng) 134.22 萬(wàn)元,主要為計提的員工 20xx年度績(jì)效獎金和資產(chǎn)減值損失調整企業(yè)所得稅費用所致。

　　2、負債項目重大變動(dòng)情況

　　單位:萬(wàn)元

　　分析:

　　1、報告期末應付職工薪酬 780.57 萬(wàn)元,較期初增加 687.36 萬(wàn)元,增幅為 737.49%,系公司計提報告期員工績(jì)效獎金截止報告期末暫未發(fā)放所致。

　　2、報告期末一年內到期的非流動(dòng)負債余額為 0,較期初減少了 150 萬(wàn)元,降幅為 180%,系公司一年內到期的銀行貸款 150 萬(wàn)元在本報告期內償還。

　　3、報告期

　　末長(cháng)期借款余額為 0,較期初減少 460 萬(wàn)元,降幅為 180%,原因是報告期內除按借款合同約定正常還款 165 萬(wàn)元外,還提前貸款 295 萬(wàn)元,截止報告期末公司所有長(cháng)期借款已全部清償。

　　4、報告期末其他非流動(dòng)負債余額為 180.77 萬(wàn)元,較期初增加了 180.77 萬(wàn)元,系公司已收到的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助在報告期內確認為遞延收益。

財務(wù)決算報告4

　　一、基本情況

　　慶安縣x年治綜合治理面積2364hm2，涉及2個(gè)鄉鎮，包括楊寶珠、邵維田2條小流域。

　　二、主要建設內容

　　x年完成綜合治理面積2364 hm2，完成治理任務(wù)100%。其中：坡改梯74.18 hm2，地埂植物帶518.21 hm2，封禁治理19.84 hm2,水土保持林60.18 hm2，改壟1691.84 hm2，完成小型水利水保工程：谷坊770m，作業(yè)路4.8kkm，跌水13座，過(guò)路涵3座，削坡2.4萬(wàn)m3，溝頭防護8處。

　　三、資金計劃指標

　　(一)資金計劃

　　x年國家農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)東北黑土區水土流失重點(diǎn)治理工程總投資525萬(wàn)元，其中中央財政投資350萬(wàn)元，地方財政資金140萬(wàn)元，自籌資金35萬(wàn)元。

　　(二)資金完成

　　我縣完成總投資525萬(wàn)元，其中，中央財政資金350萬(wàn)元，地方財政資金140萬(wàn)元，群眾投工投勞折資35萬(wàn)元。

　　四、資金使用情況

　　慶安縣x年農業(yè)發(fā)水保項目完成資金490萬(wàn)元，其中完成中央財政資金350萬(wàn)元，地方財政資金140萬(wàn)元資金使用情況如下：

　　1、工程建設費482.87萬(wàn)元，其中梯田支出資金128.40萬(wàn)元，地埂生物帶支出資金104.88萬(wàn)元，改壟支出資金101.43萬(wàn)元，封禁治理8.49萬(wàn)元,水保林支出資金45.66萬(wàn)元，削坡支出資金7.99萬(wàn)元，溝頭埂支出資金0.47萬(wàn)元，谷坊支出資金24.09萬(wàn)元，作業(yè)路支出資金9.55萬(wàn)元，有基涵支出資金13.62萬(wàn)元;跌水36.29萬(wàn)元，流域碑2萬(wàn)元。

　　2、獨立費用42.13萬(wàn)元。

　　五、資金管理情況

　　在資金管理上，全部按照《農業(yè)開(kāi)發(fā)資金管理辦法》、《黑龍江省農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金報賬實(shí)施辦法》的規定執行，資金納入專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)人、專(zhuān)帳統一管理。工程階段性完成后，由承包單位填報"黑龍江省農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項目施工單位用款申請表"，提請水務(wù)局和農發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行階段性驗收，經(jīng)驗收合格后，按項目建設進(jìn)度撥付工程款項。工程完工后，由承包單位及時(shí)編制項目工程決算，水務(wù)局報請農發(fā)辦組織相關(guān)人員進(jìn)行工程驗收，依據"黑龍江省農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項目施工單位用款申請表"，進(jìn)行完工工程財務(wù)結算�？h級農發(fā)辦應預留工程合同金額的10%工程質(zhì)量保證金。待項目運行期滿(mǎn)，經(jīng)相關(guān)人員驗收后，視運行情況及時(shí)清理結算。

　　在資金使用上，做到"三個(gè)保證"。第一，保證全面建立起嚴密的`農發(fā)資金運行制度。凡是財政資金全部實(shí)施轉帳制，由縣開(kāi)發(fā)辦統一管理。實(shí)現"專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)人管理、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用"，按項目支付，做到了帳據相符、帳物相符、帳帳相符。

　　第二，保證自籌資金足額到位。項目區定期向開(kāi)發(fā)辦報帳，鄉財政所設專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)人、專(zhuān)帳管理，做到按項目籌集、按項目建設支付、按實(shí)際支付入帳。

　　第三，保證定期對農發(fā)資金進(jìn)行審計。為了加強農發(fā)資金管理、使之按項目支付、合理投放、要采取按項目進(jìn)行審計，跟蹤問(wèn)效，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正就地解決。

　　該項目現已全部竣工，財務(wù)決算已完畢，該項目資金無(wú)超范圍使用、截留、擠占和挪用等問(wèn)題，也無(wú)擅自改變建設內容、串項或搞計劃外工程行為。

財務(wù)決算報告5

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖拷ㄔO基本情況

　　省計委根據國家計委、水利部計投資〔 〕1453號文件精神，以固投〔 〕1356號文下達升鐘水庫續建配套與節水改造工程投資計劃，以后逐年編報可研報告，上級逐年下達年度投資計劃。 年至2007年，共批復投資概算10450萬(wàn)元，其中：國債投資6700萬(wàn)元，地方配套資金投資3750萬(wàn)元。

　　干渠首段是升鐘水庫二期工程的一部分，屬新建工程。該工程位于西充縣，涉及鳴龍、雙洛、雙江3個(gè)鄉鎮的9個(gè)村28個(gè)社，全長(cháng)9671.78m。主要由明渠、暗渠、隧洞、渡槽及渠系小型建筑物等單項工程組成，其中：明渠10段長(cháng)2507.13米、隧洞9座長(cháng)6532.81米、暗渠道14段長(cháng)403.84米、渡槽2座長(cháng)228米、泄水閘1道、節制閘1道、小件60處。該工程是市政府為了爭取二期工程早日立項，用 固投〔〕1356號下達的已成灌區的續建配套及節水改造資金10450萬(wàn)元啟動(dòng)了本項目，實(shí)施“干中爭，爭中干”策略。

　　該工程項目共分十個(gè)標段，于 年5月采取公開(kāi)招標確定了施工單位。經(jīng)評標專(zhuān)家委員會(huì )評比，一標段由南部第一建筑公司中標，二、五標段由 省水利電力工程局中標，三標段由重慶煤礦建設第五工程處中標，四標段由營(yíng)山縣水利電力工程公司中標，六標段由華鎣市水電建筑安裝公司中標，七標段由 市水利電力工程公司中標，八、十標段由閬中市一洲水電建設有限公司中標，九標段由中國水電十局中標。10個(gè)標段中標總金額39411606.00元，中標后雙方及時(shí)簽訂施工合同并進(jìn)行施工。施工過(guò)程中，由于群眾阻擾等多種原因，三、九標段停工大半年后，經(jīng)比選，三標段（馬坪山隧洞）未完工程由營(yíng)山縣水利電力工程公司接續完成，九標段（帥大山隧洞）未完工程由閬中市一洲水電建設有限公司接續完成。

　　該工程勘察設計、監理沒(méi)有履行招投標程序，由甲方直接確定 省水利水電勘測設計研究院、 水利水電建筑勘察設計研究院承擔設計工作； 精良建設工程監理有限責任公司承擔監理工作。

　　該工程于年6月6日動(dòng)工，2010年3月31日竣工，2010年4月1日交付使用。但截至審計日，該工程尚未進(jìn)行竣工驗收。目前，市升管局正在籌備該項目的竣工驗收工作，計劃在2014年1季度全面完成。

　�。ǘ�）業(yè)主變化及遺留問(wèn)題處理情況

　　年至2007年期間，該項目業(yè)主為 省升鐘水庫配套建設分局。作為業(yè)主，該局具體實(shí)施了項目前期準備及10個(gè)標段的招投標和設計、監理合同的簽訂，并組織了項目的具體實(shí)施。該項目因國債投資6750萬(wàn)元分10年逐步到位，市財政投入的地方配套資金900萬(wàn)元2008年管理局接手后才逐年撥入，由此工期延長(cháng)。建設期間，施工單位向業(yè)主提出了材料價(jià)差、地質(zhì)條件變化引起的超挖超填等索賠問(wèn)題未得到解決。2007年12月市政府第70次常務(wù)會(huì )議紀要要求升鐘水庫配套建設分局將本項目移交給 省 升鐘水利工程建設管理局實(shí)行建管合一。2008年1月市升管局接管該項目后，針對掃尾資金缺口大和遺留問(wèn)題處理難度大的困難，經(jīng)辦公會(huì )研究決定，對原業(yè)主未及時(shí)處理的遺留問(wèn)題分別與施工單位進(jìn)行談判，達成了遺留問(wèn)題處理協(xié)議，并向我局報送了《 市升鐘水庫管理局關(guān)于 干渠首段工程有關(guān)問(wèn)題情況的報告》，提請認定遺留問(wèn)題處理費用4523781.19元（見(jiàn)附表2）。審計組在工程造價(jià)結算審計時(shí)，對此作了審計認定。

　�。ㄈ�）建設資金到位情況

　　本項目收到建設資金79090330.79元，其中：國債資金67000000.00元，市財政配套資金撥款9000000.00元，市財政撥二期前期工作經(jīng)費2600000元，市地稅局農稅科撥二期前期工作經(jīng)費490330.79元。2001年9月，按照市財政局的要求，市升管局將市財政撥入的二期前期工作經(jīng)費2600000元，市地稅局農稅科撥入的'二期前期工作經(jīng)費490330.79元，合計3090330.79元轉入“二期前期工作經(jīng)費專(zhuān)戶(hù)”核算。同時(shí)還將升鐘二期前期費占用本工程資金列支的費用1000273.87元轉入“二期專(zhuān)戶(hù)”單獨核算。由此本項目實(shí)際收到建設資金76000000.00元，其中：國債資金67000000.00元，市財政配套資金撥款9000000.00元。

　　二、投資核實(shí)情況

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　　2012年，施工單位辦理工程竣工結算后報送我局進(jìn)行工程造價(jià)審計。建安工程部分施工單位送審56299832.95元，審計認定55361811.20元（含遺留問(wèn)題處理費用4523781.19元），審計核減938021.75元。工程造價(jià)審計后，市升管局根據審計機關(guān)認定造價(jià)結果與施工單位辦理了工程價(jià)款結算（各標段送審與審計結果如下表）。

　�。ǘ�）投資完成核實(shí)情況

　　截至2013年9月30日，市升管局竣工財務(wù)報表反映項目總投資80388430.93元，經(jīng)審計核實(shí)認定實(shí)際完成投資80388430.93元，其中:建筑安裝投資58238280.21元，待攤投資22150150.72元(其中：勘察設計費4640280.00元，合同公證及工程質(zhì)量監測費3238380.00元，土地遷移及拆遷補償費12397903.39.00元（該項目土地遷移及拆遷補償工作由西充縣升鐘水庫管理局具體實(shí)施，我局于2010年對其收支情況進(jìn)行了審計，并出具了南審企報〔2010〕23號審計報告），可行性研究費95000.00元，環(huán)評費用308918.00元，財務(wù)費用-277613.67元，其他待攤投資支出1747283.00元)。

　　三、審計評價(jià)意見(jiàn)

　　審計結果表明，該項目建設和管理中存在較多問(wèn)題。一是前期工作存在一定缺陷，設計、地勘不準，引起設計變更多；二是工期長(cháng)，造成建材及人工費大幅漲價(jià)，監理費、設計費支出大大超出預算；三是投資控制差。該項目的施工按照規定程序進(jìn)行了招標，10個(gè)標段中標總額為39411606.00元，而項目建筑安裝投資58238280.21元，實(shí)際投資80388430.93元，分別超出合同價(jià)18826674.21元，40976824.93元，使得該項目的招標形同虛設，失去了招投標應有的嚴肅性。

　　四、審計發(fā)現的主要問(wèn)題和處理處罰意見(jiàn)

　�。ㄒ唬┒嘤嫻こ炭�938021.75元已按審計結論糾正。

　　施工單位報送工程結算56299832.95元，審計組對現場(chǎng)簽證變更資料、施工圖、竣工圖等資料進(jìn)行復核，并在工程現場(chǎng)進(jìn)行了核對，審計認定結算55361811.20元，施工單位虛報結算938021.75元。違反了 市人民政府印發(fā)的《 市政府投資建設項目審計辦法》（南府辦發(fā)〔2007〕1號）第十三條的規定。根據《財政違法行為處罰處分條例》第九條和審計署印發(fā)的《政府投資項目審計規定》(審投發(fā)〔2010〕173號)第八條的規定,審計認定后，市升管局已按此工程結算審計結果與項目施工單位辦理工程價(jià)款結算。

　�。ǘ�）白條支付工程款少扣繳稅金122687.58元予以收繳。

　　1．重慶煤礦建設第五工程處負責三標段工程，工程結算金額為4051124.22元，至審計時(shí)憑白條領(lǐng)取工程款3408684.36元，市升管局應扣繳未扣繳稅金113509.19元。

　　2． 省水利電力工程局負責二、五標段工程，工程結算金額為8607419.39元，至審計時(shí)憑白條領(lǐng)取工程款275627.45元，市升管局應扣繳未扣繳稅金9178.39元。

　　以上合計少扣交稅金122687.58元，違反了《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十條和第二十二條的規定。根據《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十條的規定，決定全額追收上繳財政。

　�。ㄈ�）項目勘察設計、監理未招標責令糾正。

　　該工程勘察設計、監理沒(méi)有履行招投標程序，直接確定由 省水利水電勘測設計研究院、 水利水電建筑勘察設計研究院和 精良建設工程監理有限責任公司承擔。違反了《中華人民共和國招標投標法》第三條的規定。根據《中華人民共和國招標投標法》第四十九條的規定，本應給予處罰，但鑒于該項目時(shí)間跨度太長(cháng)和責任主體已變更的實(shí)際情況，決定免于處罰，但市升管局應吸取教訓，今后不得再有類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

　�。ㄋ模┍O理費支付標準較高責令糾正。

　　該項目依據監理合同的約定按每人每年5.3萬(wàn)元，共派監理人員6人參與，支付監理費3046000.00元，違反了國家物價(jià)局、建設部下發(fā)的《關(guān)于發(fā)布工程建設監理費有關(guān)規定的通知》（〔1992〕價(jià)費字479號）（目前已廢止）第三條第二款的規定，根據《中華人民共和國審計法》第四十五條的規定，責令市升管局認真總結項目建設中存在的問(wèn)題，吸取經(jīng)驗教訓，在今后的項目建設中切實(shí)加以改進(jìn)。

　　五、需要說(shuō)明的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┙ㄖ�安裝投資經(jīng)我局對工程造價(jià)審計認定為55361811.20元，財務(wù)審計認定為58238280.21元，相差2876469.01元，原因有三：其一、該項目于 年、2001年和2002年由原業(yè)主 省升鐘水庫配套建設分局分別與各施工單位簽訂施工合同，合同中約定水泥、鋼材由業(yè)主統一組織，統一供貨，工程價(jià)款結算分別按250元/噸和 元/噸辦理。2008年地震后，建材大幅度漲價(jià)，水泥和鋼材實(shí)際購買(mǎi)價(jià)遠高于合同約定的結算價(jià)，據市升管局賬務(wù)反映其采購價(jià)與合同約定的結算價(jià)之間有材料價(jià)差2494969.84元；其二、近年來(lái)，因為電價(jià)調整形成用電價(jià)差332808.17元；其三、工程造價(jià)審計時(shí)有綠化工程費用48691.00元未計入其中。以上三項合計2876469.01元在財務(wù)決算審計時(shí)一并計入了投資完成額。

　�。ǘ�）市升管局在報送我局審計的財務(wù)決算報表“其他待攤投資支出”預列支了工程竣工驗收費用1644040.00元，其中渠系清淤及維修費用993640.00元，資料整編費用330000.00元，驗收工作經(jīng)費320400.00元。審計組提請市財政局同意后將該費用計入了投資總額，待實(shí)際發(fā)生后，市升管局應將相關(guān)原始票據補送我局審計，根據審計情況再進(jìn)行相應的決算結果調整。

財務(wù)決算報告6

　　受董事會(huì )委托，我向股東大會(huì )作20xx年度財務(wù)決算報告,本報告所涉及的財務(wù)數據已經(jīng)***會(huì )計師事務(wù)所審計驗證, 并出具了無(wú)保留意見(jiàn)審計報告***號，審計報告認為：財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì )計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年的經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況

　　20xx年是公司發(fā)展的重要一年，在產(chǎn)權治理方面，公司順利地與控股股東進(jìn)行了資產(chǎn)重組及業(yè)務(wù)合并事宜，實(shí)現了資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財務(wù)的完全獨立，成功地進(jìn)行了股份制改造及增資業(yè)務(wù)，順利地向證券會(huì )提交了IPO材料申報工作，公司機構設置及內控制度趨于完善，公司治理結構逐步成熟；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面，產(chǎn)能大幅增加，銷(xiāo)售市場(chǎng)加速拓寬，生產(chǎn)成本大幅下降，經(jīng)濟效益和社會(huì )貢獻大幅上升；在品牌形象建設方面，成績(jì)也是非常顯著(zhù)，本年度公司獲得***獎。

　　全年生產(chǎn)產(chǎn)品***噸，比上年增加了51.87%；全年實(shí)現銷(xiāo)售產(chǎn)品達***噸，比上年增加了37.03%；實(shí)現營(yíng)業(yè)收入***萬(wàn)元，較去年同期增加了25.38%；實(shí)現毛利10345.17萬(wàn)元，較上年同期增加了32.25%；實(shí)現利潤總額7484.88萬(wàn)元，較上年同期增加30.86%；全年營(yíng)業(yè)收入、產(chǎn)量、銷(xiāo)量、利潤、出口創(chuàng )匯、稅金等多項主要財務(wù)指標均創(chuàng )歷史新高，比上年實(shí)現了跳躍性發(fā)展。

　　二、財務(wù)收支情況

　　1、產(chǎn)銷(xiāo)情況

　�。�1）產(chǎn)量連破歷史記錄，全年通過(guò)技術(shù)改造，產(chǎn)量比上年大幅增長(cháng)51.87%； （2）因中石化市場(chǎng)的打開(kāi)，銷(xiāo)售大幅上升，全年產(chǎn)品銷(xiāo)售基本處于供不應求的局面，全年出口創(chuàng )匯867.24萬(wàn)美元，比上年406.92萬(wàn)美元增長(cháng)了113.12%； （3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術(shù)進(jìn)步及工藝改造，產(chǎn)品生產(chǎn)成本有較大幅度下降。

　�。�1）20xx年9月份始，公司開(kāi)始繳納江西省地方教育費附加，20xx年12月始，開(kāi)始繳納中央教育費附加及城市建設維護稅，以上稅率分別為應交增值稅的2%、3%、7%；

　�。�2）銷(xiāo)售費用的`增加與銷(xiāo)量的增加比例基本一致；

　�。�3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長(cháng)，以及新增無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)的大幅增加所致；

　�。�4）財務(wù)費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加； （5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，20xx年公司應收帳款比20xx年增加不多，而20xx年比20xx年有很大增長(cháng)，故資產(chǎn)減值損失比20xx年大幅下降。

　　4、利潤情況

　�。�1）公司全年的毛利總額、利潤總額、凈利潤均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發(fā)展勢頭；

　�。�2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費用922.58萬(wàn)元，比上年增長(cháng)了32.58%。 5、稅金情況

　　單位: 萬(wàn)元

　�。�1）全年應交稅金2480.99萬(wàn)元，比上年2197.51萬(wàn)元增長(cháng)了12.90%；全年實(shí)交稅金2617.06萬(wàn)元，比上年1602.7萬(wàn)元增長(cháng)了63.29%%；

　�。�2）外資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今后公司的稅負將有較大增加。

　　6、利潤分配情況

　　20xx年公司董事會(huì )作出決議，分配20xx年度以前利潤3000萬(wàn)元，與20xx年新增股東一起共享分紅。

　　三、資產(chǎn)情況

　�。�1）公司資產(chǎn)總額呈現大幅增長(cháng)趨勢。截至20xx年12月31日，公司總資產(chǎn)27,615.40萬(wàn)元，較20xx年末增長(cháng)幅度為43.9%。公司資產(chǎn)規模的擴大與公司處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展的成長(cháng)期相符合。隨著(zhù)公司的快速發(fā)展和業(yè)務(wù)量的擴張，公司資產(chǎn)規模亦將進(jìn)一步提高；

　�。�2）公司資產(chǎn)結構中以流動(dòng)資產(chǎn)為主，20xx年、20xx年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產(chǎn)較好的流動(dòng)性；

　�。�3）20xx年年末貨幣資金余額7,674.62萬(wàn)元，較20xx年末的4,366.81萬(wàn)元增加3,307.82萬(wàn)元，系公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金凈流量增加，經(jīng)營(yíng)積累形成的；

　�。�4）應收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)的46.03%，比重較高，主要原因是公司經(jīng)營(yíng)規模不斷擴大，公司貨款回收期較長(cháng)所致，公司針對客戶(hù)為大型煉油企業(yè)或較大貿易公司的特性，為盡快打開(kāi)銷(xiāo)售市場(chǎng)，公司采用了賒銷(xiāo)政策，這些客戶(hù)信用較好，至今尚末發(fā)生呆帳現象；

　�。�5）本公司固定資產(chǎn)原值期末較期初增加48.73%，

　　控股股東***公司20xx年1月資產(chǎn)重組到本公司，置固定資產(chǎn)9.901,538.8元；重組資產(chǎn)原值11,134,616元，評估凈值為8,367,357.42元，股本作價(jià)336,258.26元。固定資產(chǎn)分類(lèi)變動(dòng)如下表：

　�。�6）本公司無(wú)形資產(chǎn)較期初大幅增加，原因為控股股東于20xx年1月將100畝土地資產(chǎn)重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價(jià)997,041.74元。

　　四、負債情況

　�。�1）年末短期借款余額為2300萬(wàn)元，均為應收帳款質(zhì)押保理合同，其中交通銀行借款700萬(wàn)元，工商銀行借款1600萬(wàn)元；

　�。�2）從負債環(huán)比分析，公司負債總額逐年遞增， 20xx年末較20xx年末增

財務(wù)決算報告7

　　一、基本情況

　　市干休所根據市編委核定數為：事業(yè)編制8人，在職職工8人，臨時(shí)工2人，退休1人。

　　主要工作職責是做好離休老干部服務(wù)管理工作。管理范圍是：安置在干休所（含自建點(diǎn)）離休干部有八十六人，住戶(hù)一百三十六戶(hù)（分布在三個(gè)不同地段）。老干部宿舍樓和辦公活動(dòng)樓共有8幢的水電、房屋維修等管理。

　　干休所內設有：兩個(gè)活動(dòng)室、兩個(gè)閱覽室、兩個(gè)醫療室、一個(gè)理發(fā)室，服務(wù)車(chē)輛6部。

　　二、財務(wù)開(kāi)支情況

　　由于干休所結構復雜、情況特殊，20__年在執行中按年初預算指標218500元，經(jīng)費嚴重不足。年終決算財政撥款238085元，其他收入5831.70元，文章版權歸文秘站網(wǎng)作者所有!收入合計243916.70元；全年支出243916.70元（不含超支35008元）。

　　市財政20__年撥入經(jīng)費238085元，與上年財政撥入經(jīng)費259856元相比減少了8.38，20__年經(jīng)費支出決算數是243916.70元，與上年同期支出265427.69元相比，少開(kāi)支21510.99元。其中20__年水電費開(kāi)支23555.13元，比上年水電費支出30520.70元，少開(kāi)支6965.57元；20__年車(chē)輛費用開(kāi)支39937.30元，比上年同期支出數44294.05元，少開(kāi)支4356.75元。

　　由于現在干休所老干部高齡化，發(fā)病率高，造成看病、生活用車(chē)多，個(gè)別重病號老干部年均用車(chē)次數高達二百八十次。收老干部坐車(chē)費每公里仍按七十年代有關(guān)規定0.16元，至今不變。而每輛車(chē)每年經(jīng)費核定數7000元，但實(shí)際每輛車(chē)每年養路費1800元，保險費4000元（按部份保），車(chē)輛和駕駛員年檢費1500元，車(chē)輛維修保養費3000元，汽油費4000元，每輛車(chē)每年至少超支7300元。

　　三、存在問(wèn)題

　　老干部宿舍樓房多，且都是上世紀70年代修建，加上公共場(chǎng)所大，公用下水道、化糞池、自來(lái)水管道嚴重老化，年久失修，經(jīng)費困難，無(wú)法維修，給老干部生活帶來(lái)極大不便。

　　四、建議要求

　　為了加強管理，提高服務(wù)質(zhì)量。我們要求：

　　1、盡快解決干休所土地證的問(wèn)題以防國有資產(chǎn)流失，需經(jīng)費2萬(wàn)元；

　　2、解決自來(lái)水管道改裝問(wèn)題需經(jīng)費8萬(wàn)元。(以上兩項預算經(jīng)費經(jīng)有關(guān)部門(mén)測算)

　　市干休所

　　二Oxx年元月xx日

財務(wù)決算報告8

　　我廠(chǎng)引進(jìn)瑞士卡汀公司大面積水平鋼化玻璃生產(chǎn)線(xiàn)，是根據××省經(jīng)委、計委、對外經(jīng)濟貿易廳×經(jīng)技字(19××)551號批準文件，而立項進(jìn)行可行性調查研究及擴初設計的。項目總投資為1280萬(wàn)元，其中外匯額度208萬(wàn)美元。

　　該項目于19××年5月16日正式破土動(dòng)工，由××省建二公司承建并進(jìn)行主體設備的建筑與安裝。全部工程建設于19××年3月竣工，建設工期為22個(gè)月。6月底以前完成了設備的運轉調試及負荷試車(chē)，7月份正式轉入試生產(chǎn)。

　　本項目截止19××年6月底竣工完成投資×××萬(wàn)元，竣工后到年底發(fā)生貸款利息××萬(wàn)元，共計支出為×××萬(wàn)元。其中，應核銷(xiāo)投資支出(培訓費)××××元;應核銷(xiāo)其他支出××萬(wàn)元;應交付使用流動(dòng)資產(chǎn)×××元;交付使用固定資產(chǎn)×××萬(wàn)元(其中應攤銷(xiāo)投資支出×××萬(wàn)元)。

　　附：應攤銷(xiāo)明細表(略)

　　交付固定資產(chǎn)明細表(略)

　　已實(shí)際支付而未計入成本的支出明細表(略)

　　根據擴初設計，該項目生產(chǎn)能力為60萬(wàn)平方米鋼化玻璃，年實(shí)現利潤×××萬(wàn)元，上繳稅金××萬(wàn)元，投資回收期為5.69年。

　　當前存在的問(wèn)題是：

　　一、由于國家壓縮基本建設，壓縮高消費性支出，實(shí)行雙緊政策，市場(chǎng)疲軟，生產(chǎn)"靠找米下鍋"，以銷(xiāo)定產(chǎn)，設備能力不能發(fā)揮。

　　二、從19xx年6個(gè)月試生產(chǎn)的.結果看，共生產(chǎn)鋼化玻璃產(chǎn)品38071平方米，單位成本平方米17.43元，均達不到設計能力，產(chǎn)量只到設計能力的12.69%。實(shí)際產(chǎn)品成本比設計成本高出10%(實(shí)際成本中不含固定資產(chǎn)折舊及大修理費用，每年109.06萬(wàn)元)，如果加上折舊費，成本將達到××元，單位成本高出設計成本1.17倍，將會(huì )出現大額度虧損。

財務(wù)決算報告9

　　一、單位基本情況

　　填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，重點(diǎn)對在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行文字分析。

　　二、部門(mén)預算執行情況分析

　　(一)收入和支出總體情況分析

　　1、收入總體情況分析

　　填列表三收入結構對比分析表(見(jiàn)附件)。對本單位收入的構成情況、預決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

　　2、支出總體情況分析

　　填列表四支出結構對比分析表(見(jiàn)附件)。對本單位支出的構成情況、預決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類(lèi)支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數據的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

　　(二)項目經(jīng)費結構分析

　　填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結構分析表、表六項目經(jīng)費結轉余額原因分析表(見(jiàn)附件)。按照項目類(lèi)別進(jìn)行統計，反映不同項目類(lèi)別的經(jīng)費收入、支出、結余情況。對項目經(jīng)費構成情況及結余原因進(jìn)行文字分析。為了更加直觀(guān)的反映本單位各項目類(lèi)別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。

　　(三)預算執行進(jìn)度分析

　　填列表七預算執行進(jìn)度情況表，并對預算執行進(jìn)度情況進(jìn)行文字分析。

　　(四)教學(xué)經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析

　　1、教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況分析

　　填列表八教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表。對教學(xué)經(jīng)費(包括教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費)的投入、支出、結余情況及生均經(jīng)費支出情況進(jìn)行文字分析。

　　教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學(xué)經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學(xué)基本運行經(jīng)費、教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費、教學(xué)項目經(jīng)費三部分。教學(xué)基本運行經(jīng)費是指學(xué)校教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)(指教務(wù)處和研究生部)為保證教學(xué)基本運行的部門(mén)公用經(jīng)費(資金來(lái)源：學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內項目經(jīng)費進(jìn)行管理的用于支持加強學(xué)校實(shí)踐教學(xué)，提高教學(xué)質(zhì)量的實(shí)習、實(shí)踐公用經(jīng)費支出(藝術(shù)類(lèi)院校包括畢業(yè)創(chuàng )作環(huán)節經(jīng)費)，以及提高教學(xué)質(zhì)量開(kāi)展的相關(guān)業(yè)務(wù)的公用經(jīng)費(資金來(lái)源：教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款)。20xx年暫不填列教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費。教學(xué)項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學(xué)質(zhì)量在教學(xué)方面投入的項目經(jīng)費(資金來(lái)源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時(shí)，教學(xué)基本運行經(jīng)費的建設內容填列教學(xué)院系及教學(xué)管理部門(mén)的名稱(chēng)。教學(xué)質(zhì)量提高經(jīng)費以校內項目的項目類(lèi)別作為建設內容，教學(xué)項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類(lèi)別作為建設內容。單位要確保生均教學(xué)經(jīng)費投入逐年增長(cháng)，確保教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和教學(xué)質(zhì)量提高定額撥款)對教學(xué)的投入比例。

　　2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析

　　填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費(包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費)的投入、支出、結余情況及生均經(jīng)費支出情況進(jìn)行文字分析。

　　科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學(xué)�？蒲薪�(jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分�？蒲谢�本運行經(jīng)費是指學(xué)�？蒲泄芾聿块T(mén)(不含研究生部)為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費(資金來(lái)源：包括學(xué)科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款)�？蒲兴�平提高經(jīng)費是指以校內項目進(jìn)行管理的用于提高學(xué)�？蒲心芰�建設的公用經(jīng)費支出，包括基礎研究、應用基礎研究、自由探索研究、科學(xué)競爭能力等(資金來(lái)源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款)。20xx年暫不填列科研水平提高經(jīng)費�？蒲许椖拷�(jīng)費是指用于支持科技創(chuàng )新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費(資金來(lái)源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款)。在填列上述三項費用的建設內容時(shí)，科研基本運行經(jīng)費的建設內容填列科研管理部門(mén)的名稱(chēng)�？蒲兴�平提高經(jīng)費以校內項目的項目類(lèi)別作為建設內容，科研項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類(lèi)別作為建設內容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長(cháng)，確�？蒲兴�平提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費(學(xué)科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款)對科研的投入比例。

　　(五)學(xué)生資助情況分析

　　填列表十學(xué)生資助情況表(見(jiàn)附件)，對本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行文字分析。

　　三、財務(wù)狀況及運行績(jì)效分析

　　(一)財務(wù)狀況分析

　　1、資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況分析

　　填列表十一資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況表(見(jiàn)附件)，對本單位資產(chǎn)結構以及本單位資產(chǎn)(特別是銀行存款、其他應收款)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析。

　　2、負債結構與增減變動(dòng)情況分析

　　填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十二負債結構與增減變動(dòng)情況表、表十三債務(wù)風(fēng)險指數分析表。對本單位負債結構以及本單位負債(特別是借入款項、其他應付款)的增減變動(dòng)情況、債務(wù)風(fēng)險水平進(jìn)行文字分析。

　　3、凈資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況分析

　　填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十四凈資產(chǎn)結構與增減變動(dòng)情況表、表十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結構以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行文字分析。

　　(二)生均支出及運行績(jì)效分析

　　填列兩張報表(見(jiàn)附件)，分別為表十六生均支出明細情況表、表十七財務(wù)運行績(jì)效指標情況表。對本單位生均支出及運行績(jì)效情況進(jìn)行文字分析。

　　四、教育資金使用效益情況分析

　　(一)專(zhuān)項經(jīng)費效益分析(要求要有量化指標，并與上年的量化指標進(jìn)行對比，對其增減變動(dòng)情況進(jìn)行文字分析)

　　1、教學(xué)類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

　　教學(xué)類(lèi)項目經(jīng)費的`效益分析，要求按照具體包括的教學(xué)項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。教學(xué)類(lèi)項目具體包括專(zhuān)業(yè)建設類(lèi)項目、實(shí)驗室建設類(lèi)項目、實(shí)訓基地建設類(lèi)項目、教育教學(xué)類(lèi)項目。

　　2、科研類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

　　科研類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明�？蒲蓄�(lèi)項目具體包括學(xué)科與研究生教育類(lèi)項目、科研計劃類(lèi)項目、科研基地類(lèi)項目、科技成果轉化類(lèi)項目。

　　3、人才強教類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

　　人才強教類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類(lèi)別分別進(jìn)行說(shuō)明。人才強教類(lèi)項目具體包括人才強教深化計劃類(lèi)項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類(lèi)項目。

　　4、圖書(shū)館建設類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

　　5、信息化建設類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

　　6、基礎設施改造類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

　　7、設備購置類(lèi)項目經(jīng)費的效益分析

　　8、市教委委托類(lèi)項目的效益分析

　　9、留學(xué)生獎學(xué)金類(lèi)項目的效益分析

　　(二)其他資金對教育投入的效益分析

　　五、財務(wù)工作取得的主要成績(jì)

　　(一)本單位進(jìn)行的財務(wù)管理改革或改進(jìn)等情況

　　(二)本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗和主要成績(jì)

　　六、預決算編制或財務(wù)管理中存在的問(wèn)題及建議

　　(一)預決算編制或財務(wù)管理中存在的問(wèn)題

　　(二)解決對策及措施

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