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財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)（精選7篇）
在日常生活和工作中，崗位職責起到的作用越來(lái)越大，崗位職責包括崗位職務(wù)范圍、實(shí)現崗位目標的責任、崗位環(huán)境、崗位任職資格及各個(gè)崗位之間的相互關(guān)系等。一般崗位職責是怎么制定的呢？以下是小編整理的財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn)，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn) 1
1、崗位自查，不留死角。每位干部對照自己的崗位職責、工作規程，對權力運行的每個(gè)步驟可能存在的潛在風(fēng)險逐一列出單子。無(wú)論是局領(lǐng)導崗位還是稅收管理員崗位，無(wú)論是執法崗位還是行政管理崗位，無(wú)論是機關(guān)科室的崗位還是基層單位崗位，無(wú)一遺漏，都要認真排查并填寫(xiě)《廉政風(fēng)險點(diǎn)自查工作表》上報縣局進(jìn)行匯總、界定。
2、部門(mén)聯(lián)查，梳理重點(diǎn)。在崗位自查的基礎上，各部門(mén)按照對口業(yè)務(wù)鏈條，對照相關(guān)的'法律法規、規章制度，對照以前發(fā)現的突出問(wèn)題，全面梳理每個(gè)崗位、每個(gè)工作環(huán)節上的潛在風(fēng)險，明確重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節上的高危風(fēng)險點(diǎn)。如：稅源管理崗位上濫用自由裁量權，對納稅人執法尺度不統一，執法的隨意性大的潛在風(fēng)險；一般納稅人資格認定崗位上對新辦企業(yè)認定審批未嚴格執行實(shí)地3、請人幫查，掌握動(dòng)態(tài)。請檢察機關(guān)和紀委的有關(guān)部門(mén)、特邀監察員、部分納稅人為查找廉政風(fēng)險點(diǎn)工作進(jìn)行“把脈”，聽(tīng)取他們的意見(jiàn)建議，使縣局黨組及時(shí)掌握干部的違規苗頭、潛在隱患等動(dòng)態(tài)信息。
4、部門(mén)督查，不走過(guò)場(chǎng)。紀檢監察部門(mén)堅持深入基層一線(xiàn)督查、指導，采取抓領(lǐng)導、抓兼職監察員、抓重點(diǎn)環(huán)節、抓典型事例，召開(kāi)不同人員的座談會(huì )了解情況，幫助大家提高認識，理清思路，認真對待。重點(diǎn)解決“為什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么辦”等問(wèn)題，保證查找工作落實(shí)到位。
5、組織審查，公示風(fēng)險。領(lǐng)導小組對查找出的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行審查評估，對查找不準的推倒重來(lái)，并將查找出的潛在廉政風(fēng)險點(diǎn)匯總、分類(lèi)、列出綱目，細分為3大類(lèi)18個(gè)小項394個(gè)風(fēng)險點(diǎn)，具體包括：思想道德風(fēng)險確定為理想信念、人生觀(guān)價(jià)值觀(guān)、稅務(wù)職業(yè)道德三個(gè)方面的52個(gè)風(fēng)險點(diǎn)；崗位職責風(fēng)險確定為流轉稅、所得稅、征收管理、稅務(wù)稽查、人事管理等十二個(gè)方面311個(gè)風(fēng)險點(diǎn)；制度機制風(fēng)險確定為稅收執法、行政管理、綜合管理三個(gè)方面31個(gè)風(fēng)險點(diǎn)。
財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn) 2
崗位職責：
�。�1）編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
�。�2）進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益；
�。�3）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析；
�。�4）承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)：
1、可能發(fā)生利用職務(wù)之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風(fēng)險。
2、在公務(wù)活動(dòng)中，接受饋贈或宴請，可能產(chǎn)生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
3、對財務(wù)收支等重大資金使用等沒(méi)有及時(shí)提出建議和意見(jiàn)，存在監督不到位的.風(fēng)險。
4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
5、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風(fēng)險。
防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業(yè)務(wù)能力，提高自己的處理問(wèn)題的應變能力。
2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
3、強化責任意識，時(shí)刻警醒自己，防范作風(fēng)上的風(fēng)險；落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺(jué)遵守《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，清正廉潔。
4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實(shí)好和執行好各項管理制度。
5、認真執行好《廉政從政準則》等有關(guān)廉政制度，做到廉潔從政。
財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn) 3
一、財務(wù)崗位風(fēng)險概述
財務(wù)崗位風(fēng)險,是指某些崗位因其特別性，有肯定的概率出現工作差錯或假公濟私等，可能給企業(yè)帶來(lái)肯定的損失。財務(wù)崗位風(fēng)險形成的緣由，主要有兩個(gè)方面：一是相關(guān)財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程不完善，或者制度和流程較為完善但實(shí)施不到位，導致財務(wù)工作簡(jiǎn)單出現差錯，為個(gè)別動(dòng)機不純的人“鉆空子”留下了漏洞；二是個(gè)別財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平較差或者思想道德存在問(wèn)題，不能較好地履行自己的崗位職責，甚至有損害公司業(yè)利益而謀取私利的行為。
財務(wù)崗位風(fēng)險主要有四類(lèi)，一是工作差錯，是指財務(wù)人員在處理業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于工作不細致、不嚴謹，可能造成資金收、付出錯，以及財務(wù)數據混亂、會(huì )計信息失真等；二是假公濟私，是指財務(wù)人員利崗位便利，實(shí)行貪污、挪用、內外勾結等手段，違紀違法、損公肥私；三是財務(wù)監督不到位，是指財務(wù)人員沒(méi)有切實(shí)履行自己的財務(wù)監督職責，對在本崗位所發(fā)覺(jué)的企業(yè)內部存在的問(wèn)題聽(tīng)之任之，事不關(guān)已、高高掛起；四是財務(wù)管理不到位，財務(wù)人員由于工作看法消極或業(yè)務(wù)素養低下，不能在資金金管理、預算管理、成本費用管理、稅稅務(wù)籌劃等方面進(jìn)行改進(jìn)和加強，不能為企業(yè)的生存和發(fā)展出謀獻策，不能為管理層的決策供應有效的財務(wù)支持。
二、企業(yè)財務(wù)崗位風(fēng)險防范普遍存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┴攧�(wù)限制制度沒(méi)有完全落實(shí)到位。
許多企業(yè)依據《企業(yè)內部限制基本規范》等制訂了完整的財務(wù)流程和財務(wù)制度，但往往是為了應付內部檢查或外部審計，在實(shí)際執行過(guò)程中打了折扣。筆者所在企業(yè)，前幾年因為減員增效，財務(wù)人員大幅精簡(jiǎn)，個(gè)別規模較小的子公司由于財務(wù)人員較為驚慌，不得已之下由財務(wù)負責人兼任出納，出現了不相容職責集中于一個(gè)人身上的現象。再比企業(yè)財務(wù)人員頻繁崗位調動(dòng)較為頻繁，在工作移交過(guò)程中“點(diǎn)到為止”，移交人沒(méi)有向被移交人詳細細致地說(shuō)明本崗位工作的具體狀況、存在的問(wèn)題、須要解決的遺留事項以及如何加強財務(wù)管理的建議，導致被移交人在新的崗位上開(kāi)展工作較多被動(dòng)，由于狀況不熟識簡(jiǎn)單出現工作差錯。
�。ǘ┥贁地攧�(wù)人員在工作中存在惰性。
許多崗位的財務(wù)工作很繁瑣、單調，少數財務(wù)人員在工作中有肯定的惰性，習慣于拖拉，如不主動(dòng)、剛好與客戶(hù)或供應商進(jìn)行應付賬款、應收賬款的核對；對業(yè)務(wù)部門(mén)供應的原始業(yè)務(wù)單據不仔細審核；不剛好填制會(huì )計憑證，到了月底對會(huì )計業(yè)務(wù)進(jìn)行一次性的“成批”處理；在會(huì )計憑證審核過(guò)程中，少數財務(wù)人員“充分信任”制單人，“走馬觀(guān)花”地隨意簽字等等。以上現象的后果，往往是財務(wù)人員對于一些問(wèn)題不能剛好發(fā)覺(jué)，增加了崗位差錯的概率，可能給公司造成較大損失而無(wú)法挽回。如漣鋼某子公司在對某供應商支付貨款時(shí)，在支付現款的同時(shí)，出納人員不細心又支付了相同金額的銀行承兌匯票，由于會(huì )計憑證直至月底才“一次性成批”填制，財務(wù)系統中不能剛好反映與供應商的真實(shí)往來(lái)，直至下月初該子公司財務(wù)負責人才發(fā)覺(jué)重復支付貨款，此時(shí)該供應商已因其他經(jīng)濟糾紛而被法院凍結全部財產(chǎn)，公司追回多付款項的可能性已微小。
�。ㄈ﹤�(gè)別財務(wù)人員不遵守職業(yè)道德，不堅持原則，甚至存在內外勾結等不法行為。
財務(wù)工作的許多崗位，都是為企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)把關(guān)的最終一道“防線(xiàn)”，假如財務(wù)人員在主觀(guān)思想上存在問(wèn)題，將給企業(yè)帶來(lái)較大的損失。在實(shí)際工作過(guò)程中，個(gè)別財務(wù)人員往往因外部業(yè)務(wù)人員的一些“小恩小惠”，在費用報銷(xiāo)、選購和銷(xiāo)售結算、工程結算等過(guò)程中，不嚴格執行相關(guān)制度，不仔細執行合同條款，人為形成財務(wù)管理漏洞。
�。ㄈ┥贁地攧�(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)和業(yè)務(wù)水平達不到崗位要求。
在企業(yè)的財務(wù)系統中，籌融資管理、全面預算管理、稅務(wù)籌劃等關(guān)鍵崗位，一般要求財務(wù)人員駕馭較多的財務(wù)學(xué)問(wèn)，有較強的溝通協(xié)調實(shí)力，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)比較熟識。假如財務(wù)人員的'“復合性”實(shí)力不足，難以勝任上述崗位，就不能充分發(fā)揮財務(wù)管理的作用，可能給企業(yè)帶來(lái)較大的“管理性損失”，這種隱性的間接損失難以計量，但其潛在的負面影響可能更甚于因個(gè)別財務(wù)人員作奸犯科帶來(lái)的干脆損失。
�。ㄋ模┴攧�(wù)信息化建設落后。
許多企業(yè)都非常重視信息化建設，如不少大型企業(yè)采納了SAP等先進(jìn)的管理軟件。但在實(shí)際工作中，部分崗位財務(wù)人員的工作方式和觀(guān)念還停留在十多年前，不能與時(shí)俱進(jìn)，對信息系統不熟識，不能剛好提交需求對系統進(jìn)行深化開(kāi)發(fā)，不能依靠信息化建設處理一些簡(jiǎn)潔重復工作，在企業(yè)實(shí)施扁平化管理和人員精簡(jiǎn)后，一些崗位由于過(guò)多的手工操作簡(jiǎn)單出現工作差錯。
三、漣鋼近年來(lái)在財務(wù)崗位風(fēng)險防范上的實(shí)踐
針對上述崗位風(fēng)險防范上存在的問(wèn)題，漣鋼近年來(lái)實(shí)行了一系列行之有效的措施。
�。ㄒ唬┟磕暌淮螌�(shí)施財務(wù)崗位風(fēng)險排查。
為切實(shí)防范崗位風(fēng)險，財務(wù)部每年一次進(jìn)行崗位風(fēng)險排查。在崗位風(fēng)險排查表中，每個(gè)崗位的財務(wù)人員需仔細進(jìn)行自我梳理，從崗位職責、業(yè)務(wù)流程、可能存在的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行逐一識別，并制定應對的措施，同時(shí)，按期檢查這些措施是否執行到位，從而在有限的范圍內有效地防止了部分風(fēng)險的發(fā)生，進(jìn)一步也完善了漣鋼的內控體系。
�。ǘ┩晟曝攧�(wù)限制制度，重點(diǎn)抓落到實(shí)處。近年來(lái)，漣鋼財務(wù)部出臺《對賬管理方法》《崗位移交管理方法》等一系財務(wù)限制制度和流程，對崗位風(fēng)險的防范起到了主動(dòng)作用。如在《對賬管理方法》中，對每個(gè)相關(guān)崗位的與供應商或客戶(hù)的對賬方式、對賬頻率、對賬留痕、問(wèn)題處理都做了明確的規定，為確保制度落到實(shí)處，財務(wù)部每半年進(jìn)行一次對賬狀況的檢查，對于未嚴格執行制度的，從嚴予以考核。再如在《崗位移交管理方法》中，明確規定工作移交表的格式，并特殊強調工作移交三個(gè)月內，如新任財務(wù)人員在該崗位出現工作差錯等，移交人亦需擔當相應的責任。
�。ㄈ┘訌娕嘤�，提升財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)功底。
為提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)和財務(wù)管理水平，確保廣闊財務(wù)人員能勝任崗位職責，首先，財務(wù)部邀請各單位技術(shù)人員前來(lái)授課，為大家講解生產(chǎn)工藝學(xué)問(wèn)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等等，還分批組織全體財務(wù)人員到生產(chǎn)現場(chǎng)，切身體會(huì )“鋼鐵是怎樣煉成的”，增加感性相識，促進(jìn)員工從駕馭單一的財務(wù)學(xué)問(wèn)向擁有鋼鐵企業(yè)綜合型學(xué)問(wèn)轉變；其次是組織年輕員工到高校參與財務(wù)管理短期培訓，進(jìn)一步提升財務(wù)管理理念和學(xué)問(wèn)，并借助漣鋼會(huì )計學(xué)會(huì )的平臺，多次組織稅收、內控等方面的會(huì )計人員后續教化，更新財務(wù)人員的學(xué)問(wèn)體系。同時(shí)圍繞應知應會(huì )兩個(gè)方面，主動(dòng)創(chuàng )新和豐富青工技能大賽比武的模式，進(jìn)一步營(yíng)造比學(xué)趕超的深厚的學(xué)習氛圍，促進(jìn)大家嫻熟駕馭各種財務(wù)分析手段和工具。
�。ㄋ模┩苿�(dòng)會(huì )計信息化建設，降低崗位風(fēng)險。近年來(lái)，為削減部分崗位的簡(jiǎn)潔重復勞動(dòng)，同時(shí)防范依靠手工操作帶來(lái)的崗位風(fēng)險，漣鋼財務(wù)部先后開(kāi)發(fā)了銀行與企業(yè)對賬、企業(yè)SAP系統與金稅系統對接進(jìn)行已認證發(fā)票勾對等信息系統，取得了良好效果。比如通過(guò)信息化系統實(shí)現進(jìn)項發(fā)票風(fēng)險管控系統，詳細通過(guò)在現有的SAP系統平臺上開(kāi)發(fā)增值稅發(fā)票管理系統，利用增值稅專(zhuān)用發(fā)票二維碼的全國推廣運用，通過(guò)二維碼掃描設備進(jìn)行發(fā)票快速掃描提取數據，實(shí)現自動(dòng)與金稅網(wǎng)上認證系統數據匹配核對、自動(dòng)匯總生成稅控報表，這樣能剛好發(fā)覺(jué)問(wèn)題票，全面杜絕了問(wèn)題票“入了賬、稅沒(méi)抵”的狀況。
財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn) 4
一、強化廉政風(fēng)險防范學(xué)習教育宣傳工作
一是組織黨員干部深入學(xué)習黨的十七大、十七屆四中、五中全會(huì )精神，學(xué)習《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導干部廉政準則》、和《“三個(gè)代表”重要思想反腐倡廉理論學(xué)習綱要》《建立健全教育、制度、監督并重的自治和預防腐敗體系實(shí)施綱要》，深刻領(lǐng)會(huì )新時(shí)期加強黨風(fēng)廉政建設和反腐敗工作的重要性。
二是組織機關(guān)干部職工（尤其是黨員領(lǐng)導干部）專(zhuān)題傳達學(xué)習永黨辦發(fā)[2009]118號文件《永寧縣開(kāi)展廉政內附防范管理工作實(shí)施方案》精神，全面了解開(kāi)展廉政風(fēng)險防范工作的重要意義、實(shí)施范圍、主要內容和方法步驟等，并充分認識開(kāi)展廉政風(fēng)險防范管理工作的重要性和必要性。
三是進(jìn)一步開(kāi)展廉政教育加強黨風(fēng)廉政教育工作，增強黨員領(lǐng)導干部的黨性修養，提高廉潔自律意識，組織領(lǐng)導干部黨員領(lǐng)導干部觀(guān)看“廉政清風(fēng)”書(shū)畫(huà)、攝影作品展及漫畫(huà)展，進(jìn)一步加強廉政教育，全面提升黨員領(lǐng)導干部的廉潔自律意識。
二、加強領(lǐng)導，成立組織
政協(xié)黨組高度，專(zhuān)題研究安排部署廉政風(fēng)險防范工作，成立廉政風(fēng)險防范管理工作領(lǐng)導小組，由政協(xié)黨組書(shū)記、主席任組長(cháng)，副書(shū)記、副主席任副組長(cháng)，秘書(shū)長(cháng)、機關(guān)各委辦主任為成員，由秘書(shū)長(cháng)負責日常工作。組織制定了《政協(xié)機關(guān)開(kāi)展廉政風(fēng)險防范工作實(shí)施方案》，從實(shí)施范圍、主要內容、方法步驟和工作要求等方面都做了詳細安排部署，明確了工作職責和任務(wù)要求。
三、查找風(fēng)險點(diǎn)
針對廉政風(fēng)險防范管理工作實(shí)施范圍，對縣處級領(lǐng)導干部、政協(xié)辦公室負責人，重點(diǎn)是掌握審批、采購、財務(wù)管理的領(lǐng)導干部開(kāi)展風(fēng)險點(diǎn)查找和防范工作。
一是查找個(gè)人風(fēng)險。機關(guān)秘書(shū)長(cháng)、各委辦主任依據個(gè)人目前的思想狀況、崗位職責、職務(wù)等情況，通過(guò)自己找、領(lǐng)導提等多種形式，認真分析并查找個(gè)人在思想道德、崗位職責和外部環(huán)境等方面存在的或潛在的風(fēng)險，找出每個(gè)崗位的廉政風(fēng)險點(diǎn)，黨員干部查找履行職責中可能存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)，并認真填寫(xiě)了《個(gè)人廉政風(fēng)險點(diǎn)自查表》，由機關(guān)負責人審核并簽署意見(jiàn)，報機關(guān)黨支部備案。
二是交叉互查。各委辦廣泛開(kāi)展互查互評活動(dòng)，提出補充修改意見(jiàn)，查漏補缺。
三是公示監督。對查找出的'廉政風(fēng)險點(diǎn)，由廉政風(fēng)險防范領(lǐng)導小組辦公室以座談形式征求意見(jiàn)和建議，對已查找出的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行補充和完善。
四、制定整改措施
縣處級領(lǐng)導干部、秘書(shū)長(cháng)、各委辦主任根據各自崗位職責及存在的廉政風(fēng)險點(diǎn)，制定了詳細的整改措施并組織實(shí)施。
一是認真填寫(xiě)《個(gè)人廉政風(fēng)險自查表》。領(lǐng)導班子成員要按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，切實(shí)履行“一崗雙責”，帶頭查找風(fēng)險，帶頭制定和落實(shí)整改措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內的廉政風(fēng)險防范管理，確保廉政風(fēng)險各項防范措施落到實(shí)處。機關(guān)秘書(shū)長(cháng)、各委辦主任根據崗位職責，查找崗位潛在廉政風(fēng)險，制定廉政風(fēng)險防范措施，并填寫(xiě)了《個(gè)人廉政風(fēng)險自查表》。
二是嚴格經(jīng)費審批、采購和財務(wù)管理工作。嚴格執行財務(wù)收支的各項規定和財務(wù)審批制度，按照《政協(xié)辦公室公用經(jīng)費使用管理辦法》執行。嚴把經(jīng)費支出審批關(guān)，堅持日常開(kāi)支由經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導共同簽字；2000元以上經(jīng)費支出還要由主要領(lǐng)導簽字審批確認后方可執行；5000元以上由主席會(huì )議研究決定，并由主席簽字審批。
三是嚴格公務(wù)用車(chē)制度，機關(guān)用車(chē)需有辦公室主任同意方可出車(chē)，并嚴格填寫(xiě)出車(chē)日志、百公里耗油量，嚴格控制公務(wù)車(chē)燃油標準，并按月上報主管領(lǐng)導審閱；車(chē)輛維修與維護需提前填寫(xiě)申請，報辦公室主任審批。
四是嚴格控制公務(wù)接待標準。嚴格接待程序與標準，做到對口接待，并嚴把接待標準，堅決杜絕超標準接待和隨意擴大接待面。
五是嚴格實(shí)行財務(wù)公開(kāi)公示制度。定期對本單位財務(wù)收支情況進(jìn)行公開(kāi)公示制度，增加財務(wù)收支情況透明度，讓干部職工了解、監督單位財務(wù)收支情況，并提出意見(jiàn)建議。
五、監督檢查和防范
一是采取定期自查、重點(diǎn)抽查的方法，對出現的苗頭性問(wèn)題，及時(shí)采取監控措施。由政協(xié)廉政風(fēng)險防范管理領(lǐng)導小組根據崗位職責對黨員領(lǐng)導干部、辦公室負責人、財務(wù)人員實(shí)施重點(diǎn)監督，認真查找風(fēng)險點(diǎn)。
二是與廉政教育相結合，深化干部職工對廉政風(fēng)險防范管理工作的認識，提高參與意識、責任意識和防范意識；并與崗位職責相結合，規范崗位職責，建立長(cháng)效防范機制；與機關(guān)效能建設、作風(fēng)建設相結合，切實(shí)提高機關(guān)效能。
三是圍繞排查確定的各類(lèi)風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險等級，結合崗位職責，對各項規章制度進(jìn)行梳理，把現有制度充實(shí)到廉政風(fēng)險防范管理的各項防控措施中，針對重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)環(huán)節，決策機制、議事規則、行政、財務(wù)等管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節，研究制定廉政風(fēng)險點(diǎn)管理措施，規范操作程序，完善責任追究制度。
四是定期開(kāi)展述職述廉、函詢(xún)、民主生活會(huì )、民主評議和民主測評。通過(guò)開(kāi)展干部述職述廉，民主測評和征求群眾意見(jiàn)的形式，及時(shí)發(fā)現和糾正不當行為，避免苗頭性、傾向性問(wèn)題發(fā)展成違法違規違紀行為。
財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn) 5
中央頒布的《建立健全懲治和預防xxxx體系xx年—20xx年工作規劃》，明確了今后5年推進(jìn)懲治和預防xxxx體系建設的指導思想、基本要求、工作目標和主要任務(wù)，要求以改革創(chuàng )新精神整體推進(jìn)懲治和預防xxxx體系建設各項工作。這是全黨政治生活中的一件大事，對于深入開(kāi)展黨風(fēng)廉政建設斗爭，全面推進(jìn)黨的建設新的偉大工程，促進(jìn)中國特色社會(huì )主義事業(yè)順利進(jìn)行，具有里程碑的意義。
通過(guò)近一段時(shí)間的學(xué)習領(lǐng)會(huì )，我覺(jué)得，按照中央和省、市委的要求，深入貫徹執行《工作規劃》，必須牢牢把握正確方向，必須全面貫徹反腐倡廉戰略方針，必須堅持深化改革、完善制度，一句話(huà)，重在建設，貴在落實(shí)。
一、要進(jìn)一步發(fā)揮教育的基礎性作用
加強教育是反腐倡廉的基礎性工作。近年來(lái)，為加強反腐倡廉教育，我縣每年都組織開(kāi)展一個(gè)“主題教育”。xx年，我們海安縣委在全縣縣鎮機關(guān)組織開(kāi)展了“兩治理一推進(jìn)”（治理“中梗阻”、治理亂檢查、亂收費、亂罰款，推進(jìn)依法行政）創(chuàng )建最佳服務(wù)型機關(guān)主題教育，有力地增強了全縣黨員干部的廉潔意識，促進(jìn)了全縣政令暢通、依法行政和經(jīng)濟軟環(huán)境建設。
今年，我縣正在全縣縣鎮機關(guān)組織開(kāi)展“效能建設年”主題教育，以進(jìn)一步提高黨員干部的素質(zhì)能力，推進(jìn)懲防體系建設。今后，按照《工作規劃》要求，進(jìn)一步抓好教育防范，我們要有新的思路。要突出關(guān)鍵性。始終抓住領(lǐng)導干部這個(gè)重點(diǎn)，教育引導領(lǐng)導干部用中國特色社會(huì )主義理論體系武裝頭腦，堅定理想信念，增強立黨為公、執政為民的意識，嚴格廉潔自律，在各種利益和誘惑面前穩得住心神、管得住身手、抗得住誘惑、經(jīng)得住考驗，始終保持共產(chǎn)黨員的政治本色。要突出針對性。緊貼黨員干部的思想實(shí)際和工作實(shí)際，把普遍教育與重點(diǎn)教育、經(jīng)常教育與專(zhuān)題教育、示范教育和警示教育相結合，著(zhù)力解決突出問(wèn)題，增強教育的吸引力、感染力、說(shuō)服力。要突出制度性。把反腐倡廉教育列入干部教育培訓規劃，把教育貫穿于領(lǐng)導干部培養、選拔、管理、獎懲等各個(gè)環(huán)節，形成廉政教育的的制度體系，增強廉政教育的剛性。要突出創(chuàng )新性。不斷豐富教育內容，改進(jìn)教育方式，創(chuàng )新教育載體，鞏固和完善我縣在黨風(fēng)廉政建設宣傳教育中建立的“四上機制”，即：上熒屏、上廣播、上報刊、上網(wǎng)絡(luò )。要突出繼承性。發(fā)揚黨的優(yōu)良傳統和作風(fēng)，深入挖掘地方特色，推進(jìn)廉政文化建設。在堅持廉政文化“六進(jìn)”的同時(shí)，積極構建載體，拓展外延，豐富內容，開(kāi)展廉政文化進(jìn)醫院、廉政文化進(jìn)建設工地，促進(jìn)各階層、各行業(yè)形成“以廉為榮、以貪為恥”的良好社會(huì )氛圍。
二、要進(jìn)一步發(fā)揮制度的保障性作用
法規制度建設是反腐倡廉的保障性工作。就縣級而言，主要是制度建設。要堅持以改革創(chuàng )新的精神，依照依法治國、依法執政的.要求，切實(shí)加強以黨章為核心的黨內法規制度建設，加強廉政制度建設，努力形成反腐倡廉的制度體系。加強對權力運行的制約和監督，建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協(xié)調的權力結構，形成結構合理、配置科學(xué)、程序嚴密、制約有效的權力運行機制，保證人民賦予的權力始終用來(lái)為人民謀利益。要突出抓好四個(gè)層次的制度建設：
一是要圍繞上級制定出臺的制度進(jìn)行細化，制定實(shí)施意見(jiàn)或方案。
二是要從突出的不廉潔、不規范問(wèn)題入手，研究、制定廉政風(fēng)險點(diǎn)自我防范和外部監督制度。
三是要對所屬各地區、各部門(mén)制定的制度進(jìn)行審核、把關(guān)，落實(shí)相關(guān)部門(mén)扎口管理。
四是要提高制度的執行力。按照省委組織開(kāi)展的“反腐倡廉制度規范執行年”的要求，把制度的貫徹執行放在更加突出的位置，進(jìn)一步落實(shí)好領(lǐng)導干部廉潔自律各項規定、黨政干部選拔任用制度、行政審批制度、資金管理使用制度、黨務(wù)、政務(wù)公開(kāi)制度等，以鐵的紀律維護制度的權威性。研究制定制度執行情況考核評估辦法，明確領(lǐng)導職責，確保各項制度執行到位。各級領(lǐng)導干部帶頭遵守制度，做到敢抓敢管，動(dòng)真碰硬，切實(shí)抓好職責范圍內的制度落實(shí)工作。特別是要深入貫徹執行黨風(fēng)廉政建設責任制，在責任分解、責任考核、責任追究等層面下功夫，充分發(fā)揮責任制在反腐倡廉特別是懲防體系建設中的龍頭作用。
三、要進(jìn)一步發(fā)揮監督的關(guān)鍵性作用
加強監督、關(guān)口前移，是有效預防xxxx的關(guān)鍵，也是嚴格要求和關(guān)心愛(ài)護干部的體現。近年來(lái)，海安縣委、縣政府在推進(jìn)全面小康、建設和諧社會(huì )的進(jìn)程中，堅持以人為本，把暢通民意、解決民生問(wèn)題擺在突出位置，堅持用最新理論成果引領(lǐng)思想解放，創(chuàng )新工作思路、工作機制、工作舉措，從加強民主監督制度建設入手，構建多條綠色通道了解民情、傾聽(tīng)民聲、解決民生、暢通民愿，推進(jìn)民主反腐進(jìn)程，形成了濃厚的惠民、親民、愛(ài)民的氛圍，黨群干群關(guān)系進(jìn)一步融洽，經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化，全面小康建設水平進(jìn)一步提升。
一是多開(kāi)門(mén)接受監督。在原有的信訪(fǎng)舉報電話(huà)、“941政風(fēng)行風(fēng)熱線(xiàn)”節目、縣政府政風(fēng)行風(fēng)監督員等受理群眾投訴的渠道基礎上，組織有關(guān)部門(mén)在縣新聞信息中心創(chuàng )辦《海安新聞》“民生110”、縣電視臺創(chuàng )辦“民生在線(xiàn)”欄目，建立網(wǎng)上舉報信箱和網(wǎng)上回貼員隊伍，組織縣政府政風(fēng)行風(fēng)監督員民主評議，形成立體式群眾監督通道。
二是沉下身尋求監督。建立并實(shí)施了民主評議政風(fēng)行風(fēng)制度、領(lǐng)導干部下訪(fǎng)制度、黨代表定期約見(jiàn)黨員制度、黨員聯(lián)戶(hù)幫扶制度、人大代表聯(lián)系選民制度，都取得了一定成效。
財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn) 6
結合我局的工作實(shí)際，扎實(shí)開(kāi)展廉政風(fēng)險防范點(diǎn)管理工作，查找廉政風(fēng)險點(diǎn)，分析、排查，制定防控措施，有效的防范了廉政風(fēng)險和監管風(fēng)險，確保了隊伍廉政安全和監管安全，為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)提供了有力保證，取的了階段性的成果。
防控措施：
1、將查找出來(lái)的風(fēng)險點(diǎn)防范認真分析評估，提出評估意見(jiàn)后，交黨小組綜合評估決定。
2、對查找出來(lái)的所有風(fēng)險點(diǎn)防范進(jìn)行梳理、篩選，確定后，把廉政風(fēng)險點(diǎn)防范進(jìn)行造冊登記，由分管領(lǐng)導參加評估，并提出評估意見(jiàn)，最后交教育局風(fēng)險點(diǎn)防范管理辦公室綜合評估決定。
3、開(kāi)展社會(huì )調查，通過(guò)走訪(fǎng)或是發(fā)放問(wèn)卷調查、舉行座談會(huì )等方式進(jìn)行評估。
4、報學(xué)校廉政風(fēng)險點(diǎn)防范管理工作領(lǐng)導小組進(jìn)行評估審定。
5、根據綜合上述評估意見(jiàn)，確定風(fēng)險等級，并進(jìn)行備案。
6、針對查找出來(lái)的'風(fēng)險問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整改措施，限期整改。
財務(wù)科崗位廉政風(fēng)險點(diǎn) 7
一、預算編制與管理崗位
風(fēng)險點(diǎn)描述
預算編制不合理：在編制預算過(guò)程中，可能會(huì )因受到外部因素（如部門(mén)利益訴求、領(lǐng)導壓力等）的干擾，使預算編制缺乏科學(xué)性和合理性。例如，為了某些部門(mén)的不合理擴張需求而虛增預算項目資金，或者為了迎合上級對成本控制的要求而不合理地壓縮必要預算，導致預算無(wú)法真實(shí)反映實(shí)際業(yè)務(wù)需求。
預算調整隨意性：對于已經(jīng)批準的預算，在調整過(guò)程中存在風(fēng)險。如果沒(méi)有嚴格的調整審批程序，財務(wù)人員可能會(huì )因為人情關(guān)系或者個(gè)人私利，隨意批準預算調整申請。比如，與某個(gè)部門(mén)關(guān)系密切，未經(jīng)嚴格審查就同意其增加預算用于非緊急必要的項目。
防控措施
建立科學(xué)合理的預算編制制度，明確預算編制的原則、方法和流程，要求編制人員充分調研業(yè)務(wù)實(shí)際需求，參考歷史數據和行業(yè)標準，確保預算的準確性。
加強預算調整的審批管理，規定嚴格的調整條件和審批權限，任何預算調整都必須經(jīng)過(guò)多層級的審核，包括財務(wù)部門(mén)內部審核、上級領(lǐng)導審批以及必要時(shí)的預算委員會(huì )審議，同時(shí)要求提供詳細的'調整理由和依據。
二、資金收付崗位
風(fēng)險點(diǎn)描述
資金挪用風(fēng)險：在資金收付過(guò)程中，負責資金操作的財務(wù)人員可能會(huì )利用職務(wù)之便，挪用公款用于個(gè)人投資、償還債務(wù)等非法用途。例如，將收取的現金收入暫不入賬，挪用于個(gè)人炒股，期望在短期內獲取高額回報后再歸還，或者在資金支付環(huán)節，偽造支付憑證，將資金轉移到自己控制的賬戶(hù)。
收款不入賬或延遲入賬：財務(wù)人員可能會(huì )因為私利而故意不將收到的款項及時(shí)入賬，或者通過(guò)延遲入賬來(lái)謀取利息等不正當利益。比如，收到一筆客戶(hù)的大額貨款后，將款項存入自己的私人賬戶(hù)獲取利息，一段時(shí)間后再將款項入賬，從而侵占了公司的資金利息收益。
防控措施
實(shí)行資金收付崗位的定期輪崗制度，避免同一人員長(cháng)期負責資金收付工作，減少個(gè)人舞弊的機會(huì )。同時(shí)，加強資金收付的內部審計，定期對資金收付情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
建立嚴格的收款管理制度，要求收款必須及時(shí)開(kāi)具收款憑證，并在規定時(shí)間內將款項存入公司指定賬戶(hù)。同時(shí)，通過(guò)財務(wù)軟件等系統設置收款預警功能，對未及時(shí)入賬的收款進(jìn)行提醒和監控。
三、財務(wù)核算崗位
風(fēng)險點(diǎn)描述
會(huì )計憑證造假：財務(wù)核算人員可能會(huì )為了掩蓋某些財務(wù)問(wèn)題（如違規支出、財務(wù)數據不實(shí)等）而偽造會(huì )計憑證。例如，虛構經(jīng)濟業(yè)務(wù)，編造虛假的發(fā)票和報銷(xiāo)單據，以此來(lái)調整財務(wù)數據，達到虛增成本、減少利潤等不正當目的。
財務(wù)數據篡改：在財務(wù)報表編制過(guò)程中，為了滿(mǎn)足特定的業(yè)績(jì)考核要求或者其他利益相關(guān)者的期望，核算人員可能會(huì )篡改財務(wù)數據。比如，修改資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)數據，虛增資產(chǎn)價(jià)值，或者調整利潤表中的收入和成本數據，使公司的財務(wù)狀況看起來(lái)比實(shí)際情況更好。
防控措施
加強會(huì )計憑證的審核管理，建立憑證審核的多級把關(guān)制度，要求憑證必須有完整的原始憑證支持，并且原始憑證必須真實(shí)、合法、有效。同時(shí)，對憑證的編制、審核和記賬職責進(jìn)行分離，避免同一人包辦全部流程。
實(shí)施財務(wù)數據的定期核對和審計制度，通過(guò)內部審計和外部審計相結合的方式，對財務(wù)數據進(jìn)行全面審查。同時(shí)，利用財務(wù)軟件的權限管理功能，限制核算人員對財務(wù)數據的修改權限，對重要數據的修改必須經(jīng)過(guò)嚴格的審批和記錄。
四、財務(wù)分析與決策支持崗位
風(fēng)險點(diǎn)描述
數據誤導決策：在進(jìn)行財務(wù)分析時(shí)，如果分析人員故意選擇對自己有利或者能夠支持某種不合理決策的數據，可能會(huì )導致管理層做出錯誤的決策。例如，為了推動(dòng)某個(gè)高風(fēng)險投資項目，在財務(wù)分析報告中只選取能夠體現潛在高收益的數據，而忽略高風(fēng)險因素相關(guān)的數據，從而誤導管理層進(jìn)行不恰當的投資。
利益關(guān)聯(lián)影響客觀(guān)性：財務(wù)分析人員可能會(huì )因為與某些部門(mén)或者外部利益相關(guān)者存在利益關(guān)聯(lián)，在提供決策支持時(shí)失去客觀(guān)性。比如，與供應商存在經(jīng)濟利益關(guān)系，在分析采購成本等相關(guān)決策時(shí)，偏向于選擇該供應商，而不考慮其實(shí)際的性?xún)r(jià)比是否最優(yōu)。
防控措施
建立全面、客觀(guān)的財務(wù)分析指標體系，要求分析人員在報告中必須包含對各種風(fēng)險和收益因素的分析，并且對數據的選擇和分析方法進(jìn)行詳細說(shuō)明。同時(shí)，加強對財務(wù)分析報告的審核和評估，確保報告的真實(shí)性和客觀(guān)性。
要求財務(wù)分析人員定期申報利益沖突情況，對于存在利益關(guān)聯(lián)的決策事項，必須回避或者在報告中明確披露利益關(guān)系，并由其他無(wú)關(guān)聯(lián)人員進(jìn)行復核。
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