出納員的日常工作小結

出納員的日常工作小結

　　問(wèn)：出納日常工作有哪些特別注意事項？能幫忙總結一下嗎？

　　答：下面總結了出納日常工作的七點(diǎn)注意事項，希望能夠幫助到大家。

　　一、在收付現金時(shí)一定要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對后再進(jìn)行收付進(jìn)賬。

　　二、對需要報銷(xiāo)的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫(xiě)金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無(wú)收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不能接受發(fā)票，待補辦手續后再報核。

　　三、報銷(xiāo)單據需先簽字、后付款；收款單據先交款、后蓋章；付款單據要蓋付訖章。

　　四、付款單據如由他人代領(lǐng)，應簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字；代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。

　　五、營(yíng)業(yè)外收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據，收款后開(kāi)出財務(wù)收據。

　　六、要注意加強對支票、發(fā)票和收據的保管。領(lǐng)用支票要設立備查登記簿，經(jīng)單位主管財務(wù)領(lǐng)導審簽后，由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。

　　支票存根聯(lián)上要逐項寫(xiě)明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。

　　發(fā)票和收據作廢后要退回來(lái)，先作廢后重開(kāi)，如果是銷(xiāo)貨發(fā)票退回紅沖，應該先由倉庫部門(mén)驗貨入庫后再進(jìn)行退款。

　　如果對方丟失發(fā)票和收據，要根據對方財務(wù)部門(mén)開(kāi)出該款尚未報銷(xiāo)的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開(kāi)發(fā)票或單據的時(shí)間、金額、號碼等內容，同時(shí)注明“原開(kāi)單據作廢”字樣。

　　七、登記銀行存款日記賬和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼。

　　支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會(huì )計人員、出納員二人分開(kāi)保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。

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