為規范境外投資項目申請報告的編制，做好境外投資項目核準工作，國家發(fā)展改革委頒布了《境外投資項目申請報告示范大綱》�！毒惩馔顿Y項目申請報告示范大綱》以國家發(fā)展改革委第21號令為依據，分為項目名稱(chēng)、投資方情況、必要性分析、項目背景及投資環(huán)境情況、項目?jì)热�、項目合作及資金情況、項目風(fēng)險分析、其他事項、附件目錄等九個(gè)部分，就境外投資項目申請報告的主要內容提出了具體要求，為項目單位編制項目申請報告提供了有效的指導和幫助。該《示范大綱》主要適用于限額以上境外投資項目，限額以下境外投資項目可根據項目情況參照執行。

　　一、項目名稱(chēng)

　　二、投資方情況

　　1、主要投資方基本情況：包括企業(yè)全稱(chēng)、主要經(jīng)營(yíng)范圍、注冊地、注冊資本、企業(yè)性質(zhì)、股權結構，資產(chǎn)負債狀況，主要股東情況;

　　2、主要投資方基本經(jīng)營(yíng)情況：包括企業(yè)近三年主要業(yè)務(wù)規模和經(jīng)營(yíng)情況，主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)規模、國內外銷(xiāo)售情況，企業(yè)近三年主要財務(wù)指標;

　　3、主要投資方相關(guān)實(shí)力和優(yōu)勢分析，在國內外投資類(lèi)似項目簡(jiǎn)要情況;

　　4、其他投資方簡(jiǎn)要情況：包括注冊地、注冊資本、企業(yè)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)規模和經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)、負債、收入、利潤等方面情況。

　　三、必要性分析

　　1、投資目的：項目相關(guān)行業(yè)國內外情況，例如產(chǎn)品國內外供求情況及預測、產(chǎn)品進(jìn)口情況及預測、行業(yè)未來(lái)發(fā)展等。說(shuō)明項目對各投資方的必要性和意義，包括項目與投資方國內項目的關(guān)系、與企業(yè)發(fā)展戰略的關(guān)系等;

　　2、社會(huì )意義：包括與我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系，與我國境外投資戰略和境外投資產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)系等。

　　四、項目背景及投資環(huán)境情況

　　1、項目背景：包括投資方介入前項目基本情況，外方合作者基本情況，投資方如何介入項目，投資方對外考察、盡職調查、與外方談判、其他競爭投資者等情況，與所在國家和當地政府溝通情況等;

　　2、投資環(huán)境情況：包括所在國家及當地政治、經(jīng)濟情況，與項目有關(guān)的稅收、外匯、進(jìn)出口、外資利用、資源開(kāi)發(fā)、行業(yè)準入、環(huán)境保護、勞工等法律法規情況，當地相關(guān)行業(yè)及市場(chǎng)狀況;涉及資源開(kāi)發(fā)的，還應說(shuō)明所在國家有關(guān)資源的儲量、品質(zhì)、勘探、開(kāi)采情況;

　　3、項目的外部意見(jiàn)及影響：包括所在國中央和地方政府的意見(jiàn)，當地社區的意見(jiàn)，項目對所在國家和地區社會(huì )、經(jīng)濟發(fā)展可能產(chǎn)生的影響等。

　　五、項目?jì)热?/strong>

　　(一)、建設類(lèi)項目

　　1、建設內容：包括建設地點(diǎn)、建設規模、建設期限、進(jìn)度安排、技術(shù)方案、建設方案、需要建設的配套設施等;涉及資源開(kāi)發(fā)的，還應說(shuō)明可開(kāi)發(fā)資源量、品位、中方可獲權益資源量及開(kāi)發(fā)方案等;

　　2、主要產(chǎn)品及目標市場(chǎng)：包括項目主要產(chǎn)品及規模，產(chǎn)品目標市場(chǎng)及銷(xiāo)售方案;

　　3、相關(guān)配套條件落實(shí)情況：包括項目道路、鐵路、港口、能源供應等相關(guān)基礎設施配套情況及安排，項目土地情況及安排，項目滿(mǎn)足當地環(huán)保要求措施，項目在勞動(dòng)力供應和安全方面的安排和措施，加工類(lèi)項目應說(shuō)明項目原料來(lái)源的情況;

　　4、財務(wù)效益指標：包括項目總銷(xiāo)售收入、利潤、投資回收期、內部收益率等財務(wù)預測指標，以及中方投資回收期及回報率等預測指標。

　　(二)、并購類(lèi)項目

　　1、被收購對象情況：股權收購類(lèi)項目應包括被收購企業(yè)全稱(chēng)(中英文)、主要經(jīng)營(yíng)范圍、注冊地、注冊資本、生產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)情況及資產(chǎn)與負債等財務(wù)狀況，股權結構、上市情況及最新股市表現、主要股東簡(jiǎn)況，被收購企業(yè)及其產(chǎn)品、技術(shù)在同行業(yè)所處地位、發(fā)展狀況等;資產(chǎn)收購類(lèi)項目應包括被收購資產(chǎn)構成，專(zhuān)業(yè)中介機構確定的評估價(jià)，資產(chǎn)所有者基本情況等;

　　2、收購方案：包括收購標的，收購價(jià)格(說(shuō)明定價(jià)方法及主要參數)，實(shí)施主體，交易方式，收購進(jìn)度安排、對其他競爭者的應對設想等;

　　(注：并購類(lèi)項目同時(shí)包括投資建設方面內容的，還應說(shuō)明建設類(lèi)項目所要求的各項內容，并說(shuō)明項目綜合財務(wù)效益指標。)

　　六、項目合作及資金情況

　　1、項目合作方案：包括項目各方股比，出資形式，合作方式，收入和利潤分配，產(chǎn)品分配，其他合作內容;

　　2、項目資金運用：包括項目總投資，建設類(lèi)項目的前期費用(中介費、勘探費等)、工程建設資金及其使用構成、流動(dòng)資金的使用等，并購類(lèi)項目的收購前期費用、收購資金及其使用構成，中方投資額及其使用構成等;

　　3、項目資金籌措：包括項目資本金及各方出資，銀行貸款及其他社會(huì )融資的`構成與來(lái)源，項目用匯金額及來(lái)源等。

　　七、項目風(fēng)險分析

　　分析項目可能存在的風(fēng)險及不確定性，并提出防范風(fēng)險的相關(guān)措施：國別風(fēng)險，法律及政策風(fēng)險，市場(chǎng)風(fēng)險，建設風(fēng)險，外匯風(fēng)險，環(huán)保風(fēng)險，礦權及資源量風(fēng)險，勞工風(fēng)險，項目可能面臨的其他風(fēng)險;股權收購類(lèi)項目還應分析企業(yè)運營(yíng)風(fēng)險。

　　八、其他事項

　　1、項目是否存在需要解決的問(wèn)題;

　　2、實(shí)施項目的下一步工作計劃。

　　九、附件目錄

　　1、《境外投資項目核準暫行管理辦法》(國家發(fā)展改革委第21號令)第十七條要求隨項目申請報告提供的有關(guān)文件;

　　2、需要提供的其他相關(guān)證明文件。

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