財務(wù)基礎工作自查自糾報告范文（通用6篇）

　　時(shí)間一溜煙兒的走了，工作已經(jīng)告一段落了，回眸過(guò)去這段時(shí)間的工作，有驚喜，也有不足，我想這個(gè)時(shí)候，你需要寫(xiě)一份自查報告了。來(lái)參考自己需要的自查報告吧，以下是小編精心整理的財務(wù)基礎工作自查自糾報告范文（通用6篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　財務(wù)基礎工作自查自糾報告1

　　根據《關(guān)于開(kāi)展財務(wù)違規問(wèn)題專(zhuān)項治理工作的通知》（襄財監發(fā)〔2018〕5號）文件要求，我局高度重視，立即成立自查工作專(zhuān)班，積極組織局機關(guān)和局屬二級單位全面、有序地開(kāi)展自查工作�，F將具體情況報告如下：

　　一、單位基本情況

　　市直水利系統開(kāi)展自查的單位有13家，其中：行政單位1家為市水利局機關(guān)；全額撥款事業(yè)單位6家，分別為市水產(chǎn)局、市水產(chǎn)技術(shù)推廣站、市農田水利技術(shù)推廣中心、市水政監察支隊、市水資源與水土保持工作站、市水利資產(chǎn)管理中心；差額撥款事業(yè)單位5家，分別為市河道堤防管理局、市引丹工程管理局、市三道河水電工程管理局、市熊河水庫管理處、市防汛機動(dòng)搶險隊；自收自支事業(yè)單位1家為市水利水電工程團。

　　二、自查整改情況

　　我局按照通知要求，迅速組織局屬二級單位分管領(lǐng)導和財務(wù)負責人召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，集體學(xué)習文件精神，要求各單位切實(shí)把本次專(zhuān)項治理與加強財務(wù)管理、嚴肅財經(jīng)紀律結合起來(lái)，與落實(shí)從嚴治黨、推進(jìn)廉政建設結合起來(lái)，嚴格對照治理內容進(jìn)行逐一自查，做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角。會(huì )后我局印發(fā)了《襄陽(yáng)市水利局關(guān)于開(kāi)展財務(wù)違規問(wèn)題專(zhuān)項治理工作的通知》，安排部署本系統自查工作方案，明確工作完成時(shí)間節點(diǎn)。各二級單位均成立了由單位“一把手”負總責的自查工作小組。

　�。ㄒ唬�2015年以來(lái)，省委巡視組、市委巡察組及各專(zhuān)項檢查組檢查中發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情況自查。2017年市委第一輪巡察中發(fā)現我局存在“違反中央八項規定精神問(wèn)題仍然突出，機關(guān)及二級單位仍出現有公務(wù)接待不規范、違規發(fā)放補助”“財務(wù)管理不規范問(wèn)題”等兩大類(lèi)11個(gè)問(wèn)題。針對巡察指出的問(wèn)題，我局組織本系統內單位，認真查找分析問(wèn)題形成原因，及時(shí)擬定整改計劃，目前已基本完成整改，其中：通過(guò)完善報銷(xiāo)手續完成整改問(wèn)題5件；通過(guò)財務(wù)調賬處理完成整改問(wèn)題1件；通過(guò)收回違規報銷(xiāo)資金0.11萬(wàn)元，完成整改問(wèn)題2件；通過(guò)收回違規發(fā)放補助8.7萬(wàn)元，完成整改問(wèn)題2件。針對往來(lái)資金長(cháng)期掛賬問(wèn)題，截止2018年6月30日已累計收回資金3456.23萬(wàn)元，完成整改問(wèn)題金額的83%（不含市水利規劃設計院、市水利水電工程團）。另市水利規劃設計院已于2017年劃歸漢江國有資本投資集團有限公司。市水利水電工程團作為待改制水利水電施工單位，2016年末應收賬款為6980.05萬(wàn)元，截止2018年6月30日應收賬款為3720.01萬(wàn)元。

　�。ǘ�）連續三年專(zhuān)項治理檢查中存在問(wèn)題的整改落實(shí)情況自查。市財政局對我局2015年度執行財經(jīng)紀律情況及2015年7月至2016年6月財務(wù)報銷(xiāo)問(wèn)題專(zhuān)項檢查中，局機關(guān)存在“相關(guān)附件不全。辦公耗材47416元，共123張明細清單附件未加蓋公章”、“取得的票據不規范。差旅費中1張20元停車(chē)費定額發(fā)票未蓋公章”等問(wèn)題。上述問(wèn)題已整改到位：一是局機關(guān)2015年7月至2016年6月期間發(fā)生的辦公耗材支出共計47416元，報銷(xiāo)單據雖然附有采購明細，但沒(méi)有供貨單位的公章。經(jīng)與供貨商溝通核對，對方已對未蓋公章的采購明細單進(jìn)行了補蓋。二是局機關(guān)駕駛員在報銷(xiāo)公務(wù)車(chē)輛費用時(shí)，有一張20元停車(chē)定額發(fā)票未蓋公章。在與報銷(xiāo)經(jīng)辦人溝通后，其主動(dòng)與開(kāi)票單位聯(lián)系補蓋了公章。

　�。ㄈ�）審計問(wèn)題的整改落實(shí)情況自查。2017年市審計局對我局2014年至2016年經(jīng)濟責任審計和預算執行中指出的主要問(wèn)題有18個(gè)，涉及預算執行、資金使用及資產(chǎn)管理等方面。截止目前這18個(gè)問(wèn)題已基本整改到位：一是收回問(wèn)題資金66.37萬(wàn)元，其中收回違規使用專(zhuān)項資金34萬(wàn)元、收回違規發(fā)放津補貼26.69萬(wàn)元、收回超標準、超范圍公務(wù)支出1.35萬(wàn)元、收回代墊個(gè)人水電費1.46萬(wàn)元、收回坐收坐支資金2.87萬(wàn)元；二是經(jīng)調整入繳國庫非稅收入413.27萬(wàn)元；三是資產(chǎn)規范入賬114.32萬(wàn)元；四是清收往來(lái)資金496.85萬(wàn)元，清收率達99%。

　�。ㄋ模﹩挝回攧�(wù)管理制度建立情況自查。我局及局屬二級單位為加強本單位財務(wù)管理，規范財務(wù)收支行為，根據單位實(shí)際情況，均制定了相應的《機關(guān)財務(wù)管理辦法》、《黨委會(huì )議事與決策規則》、《專(zhuān)項資金使用管理辦法》等制度，切實(shí)履行好單位財務(wù)管理主體責任和監管責任，從源頭上防范違紀違規行為的發(fā)生。

　�。ㄎ澹﹩挝粦�收賬款情況自查。市委第一輪巡察和審計都指出我局存在應收賬款清理不及時(shí)的問(wèn)題，雖然經(jīng)過(guò)兩輪整改，但仍存在沒(méi)有百分百整改到位的情況。經(jīng)過(guò)對往來(lái)賬款的分析，其大多是歷史原因形成的未調整上下級撥款、單位內部暫借工資和各項目部之間的未達款項、以及未能及時(shí)核銷(xiāo)的呆賬。2018年4月，我局聘請會(huì )計事務(wù)所對本系統9家單位的應收應付款項進(jìn)行了評估鑒定，為各單位資產(chǎn)核銷(xiāo)提供了經(jīng)濟鑒證。截止2018年6月，市水利局13家單位應收款項余額為4954.56萬(wàn)元，較2016年末11143.88萬(wàn)元下降了56%，其中市水利水利工程團應收款為3720.01萬(wàn)元，主要是應收投標保證金、工程項目質(zhì)保金和預付材料款等企業(yè)經(jīng)營(yíng)必要往來(lái)事項。

　�。�六）2017年7月1日至2018年6月30日期間預算單位財務(wù)支出管理情況自查。目前我局及局屬二級單位在對2017年7月1日至2018年6月30日期間預算單位財務(wù)支出管理自查中，沒(méi)有發(fā)現違規問(wèn)題。

　　1.單位財務(wù)管理責任體系情況。我局及局屬單位均建立健全了財務(wù)管理責任體系，由單位“一把手”對財務(wù)管理負主要領(lǐng)導責任，分管財務(wù)領(lǐng)導對財務(wù)管理負重要領(lǐng)導責任，財務(wù)機構和經(jīng)辦人對財務(wù)管理負直接責任。

　　2.單位預決算管理情況。我局從2016年開(kāi)始，嚴格執行《預算法》相關(guān)規定，實(shí)行全口徑預決算編制，即全系統除市水利工程團為改制單位外，其他所有單位均納入預算編制；收入支出全額納入預算管理，確保預算編制的完整性。各單位根據本年度預算執行情況和下一年度工作計劃安排，合理地編制下一年度預算。同時(shí)嚴格預算執行，量入為出，杜絕無(wú)預算和超預算支出。

　　3.單位財務(wù)支出管理情況

　�。�1）公務(wù)卡結算制度執行情況。我局國庫集中支付單位基本實(shí)現了公務(wù)卡結算制度，差旅、公務(wù)接待、少量辦公用品的采購已按要求使用公務(wù)卡結算，無(wú)違規提取和使用現金。市外三個(gè)水利工程管理單位因地方偏遠，不是國庫集中支付單位，且公務(wù)卡額度普遍偏低等原因，暫未使用公務(wù)卡結算。

　�。�2）銀行賬戶(hù)開(kāi)設和存款管理情況。我局國庫集中支付單

　　位按規定及程序，開(kāi)設有零余額賬戶(hù)、工會(huì )賬戶(hù)、水利基建賬戶(hù)。未納入國庫集中支付單位按規定及程序，開(kāi)設有基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)和工會(huì )賬戶(hù)。

　�。�3）工資和津貼補貼發(fā)放情況。我局嚴格執行國家工資及

　　津貼補貼政策，無(wú)自行擴大發(fā)放范圍，無(wú)擅自設立發(fā)放項目和自行提高發(fā)放標準的現象。

　�。�4）會(huì )議費、培訓費、接待費管理使用情況。我局會(huì )議費培訓費、公務(wù)接待費報銷(xiāo)嚴格執行《襄陽(yáng)市市級黨政機關(guān)會(huì )議費管理辦法》《襄陽(yáng)市市級黨政機關(guān)培訓費管理辦法》《襄陽(yáng)市市級黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理辦法》等規定，各單位也根據實(shí)際情況，制定了相應管理辦法。

　�。�5）政府采購制度執行情況。我局嚴格執行政府采購制度，并根據有關(guān)法規和我市相關(guān)文件精神，結合本單位實(shí)際制定了政府采購管理制度。在采購過(guò)程中根據政府采購目錄及采購限額標準確定采購方式，不干預集中采購機構或采購代理機構招投標活動(dòng)，不指定或變相指定貨物品牌和供應商。

　�。�6）專(zhuān)項資金使用管理情況。我局嚴格執行《預算法》和《專(zhuān)項資金管理辦法》，嚴格堅持資金跟著(zhù)項目走，在專(zhuān)項資金管理使用上，嚴格按照國家規定的使用范圍，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　�。�7）“小金庫”治理情況。在自查中，我局未發(fā)現違規收費、罰款及攤派設立“小金庫”，未發(fā)現用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”，未發(fā)現以會(huì )議費、勞務(wù)費、培訓費和咨詢(xún)費等名義套取資金設立“小金庫”，未發(fā)現虛列支出轉出資金設立“小金庫”等現象。

　�。�8）工會(huì )經(jīng)費和職工福利費計提及管理情況。我局工會(huì )經(jīng)費工會(huì )經(jīng)費實(shí)行獨立核算，沒(méi)有將工會(huì )賬戶(hù)并入單位預算經(jīng)費賬戶(hù)的現象。工會(huì )經(jīng)費及職工福利費實(shí)行先提后用，嚴格按預算執行，實(shí)行總額控制。

　　4.單位資產(chǎn)管理情況。我局資產(chǎn)管理制度健全，資產(chǎn)購置嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購。在資產(chǎn)管理過(guò)程中，我們嚴格按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》，定期組織專(zhuān)人對本單位資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。加強對局屬二級單位資產(chǎn)管理工作的檢查、指導，對其資產(chǎn)處置進(jìn)行批復和申報，提出資產(chǎn)處置核銷(xiāo)建議。

　　5.單位內部控制制度建設及會(huì )計基礎工作情況

　�。�1）我局各單位均按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立了適合本單位實(shí)際的內部控制體系，通過(guò)明確業(yè)務(wù)環(huán)節和職責分工制度，強化內部審核審批流程控制，堅持內部定期自查互審制度，確保了經(jīng)濟活動(dòng)合法合規，國有資產(chǎn)安全和使用有效，以及財務(wù)信息的真實(shí)完整。

　�。�2）我局及局屬各單位均依法設置了會(huì )計機構、配備了相應的財務(wù)人員，制定有明確的崗位職責。

　�。�3）我局及局屬各單位會(huì )計機構均設置會(huì )計、出納崗位。銀行賬戶(hù)預留印鑒均由專(zhuān)人管理，印鑒預留章分人保管。

　�。�4）我局會(huì )計核算符合《中華人民共和國會(huì )計法》、國家

　　統一的會(huì )計制度。其中局機關(guān)執行行政單位會(huì )計制度，8家事業(yè)單位執行事業(yè)單位會(huì )計制度，3個(gè)水利工程管理事業(yè)單位和1個(gè)自收自支事業(yè)單位執行的是企業(yè)會(huì )計制度。

　　三、下一步工作打算

　　通過(guò)自查，雖然歷次檢查中發(fā)現的問(wèn)題已整改到位，2017年7月以來(lái)的財務(wù)支出管理自查中也未發(fā)現違規問(wèn)題，但這并不代表我局財務(wù)管理可以高枕無(wú)憂(yōu)。自查過(guò)程中，我們仍然發(fā)現個(gè)別單位對資產(chǎn)管理重要性認識不夠，少數財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平有待提高，針對這一現象，我局將采取以下措施，加大財務(wù)監管力度，防止整改問(wèn)題有所反彈，切實(shí)履行好部門(mén)財務(wù)監管職責。

　�。ㄒ唬�強化財務(wù)監督檢查。一方面我局將結合本次財務(wù)違規問(wèn)題專(zhuān)項治理方案，開(kāi)展本系統年度財務(wù)自查互審工作，通過(guò)各單位間互相檢查方式，重點(diǎn)檢查各單位自查自糾落實(shí)情況。另一方面將聘請第三方會(huì )計事務(wù)所對本系統財務(wù)收支情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

　�。ǘ�）抓好財會(huì )業(yè)務(wù)培訓。今年5月我局已經(jīng)舉辦了一期財務(wù)知識培訓班，培訓人數90人，培訓內容涉及預算績(jì)效管理、經(jīng)費支出管理、政府采購以及稅收業(yè)務(wù)等方面知識。下一步我局將借助政府會(huì )計改革這一契機，抓緊開(kāi)展好本系統《政府會(huì )計制度》、《基本建設財務(wù)管理》培訓班，力爭提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)核算水平，做好新舊會(huì )計制度的銜接工作。

　�。ㄈ�）健全完善相關(guān)制度。在近年的檢查中資產(chǎn)管理方面問(wèn)題一再出現，為建立長(cháng)效機制，防微杜漸，下一步我局將督促各單位盡快完善單位財務(wù)管理制度，制定出符合單位實(shí)際的資產(chǎn)管理辦法，進(jìn)一步明確資產(chǎn)管理的要求和目標任務(wù)，強化單位財務(wù)管理水平。

　　財務(wù)基礎工作自查自糾報告2

　　按照市財政局《關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)管理 嚴肅財經(jīng)紀律專(zhuān)項整治工作的通知》文件要求，我局對照整治內容，認真開(kāi)展財經(jīng)紀律情況全面自查，現將自查情況報告如下：

　　一、財務(wù)管理

　　我局每年修訂和印發(fā)《黨組議事規則和機關(guān)管理制度》，其中包括《財務(wù)管理制度》，明確了預算管理、收支管理、會(huì )計憑證和報表管理、財務(wù)檔案管理等具體管理細則，并嚴格執行；我局明確了會(huì )計工作崗位和人員，職責分工清晰合規；嚴格執行各項經(jīng)費開(kāi)支標準，按規定審批、報銷(xiāo)“三公”經(jīng)費、會(huì )議費、差旅費、培訓費等費用。

　　二、會(huì )計核算

　　我局嚴格執行《會(huì )計法》《會(huì )計基礎工作規范》等法規制度；會(huì )計賬簿齊全完整，會(huì )計信息真實(shí)完整；不存在使用不合規的原始憑證進(jìn)行列支的情況；大額支出均附支出明細；建立了往來(lái)款項定期清理機制。

　　三、政府采購

　　《政府集中采購目錄》以?xún)鹊捻椖亢椭�外限額以上項目均在山東省政府采購信息公開(kāi)平臺進(jìn)行備案，依照政府采購法和實(shí)施條例規定的方式實(shí)施采購。

　　四、資產(chǎn)管理

　　我局建立了資產(chǎn)管理制度，按照相關(guān)規章制度管理資產(chǎn)工作；新購資產(chǎn)及時(shí)準確進(jìn)行固定資產(chǎn)登記入賬，不存在違規出租、出借、處置資產(chǎn)的情況；按規定將國有資產(chǎn)有償使用收入上繳財政；按規定通過(guò)政府采購購置程序購置資產(chǎn)。

　　五、公務(wù)卡和現金管理使用

　　為加強資金管理和使用，我局制定了《公務(wù)卡管理規定》，明確了公務(wù)卡管理形式、使用范圍和報銷(xiāo)程序，強制消費目錄中的項目均通過(guò)公務(wù)卡結算，公務(wù)卡報銷(xiāo)嚴格按照規定辦理；我局自2003年9月申請了3000元備用金，期間使用率較低，我局將按照相關(guān)財務(wù)規定處置。

　　六、違規發(fā)放津補貼

　　我局不存在自行新設津補貼項目現象，不存在自行提高津補貼標準、擴大津補貼范圍現象；不存在違規發(fā)放任何津補貼的情況。

　　七、巡察整改落實(shí)情況

　　針對巡視巡察反饋的財經(jīng)紀律方面的問(wèn)題，我局認真查找原因，積極進(jìn)行整改，現已全部整改完畢，并針對反饋的問(wèn)題及時(shí)健全相關(guān)制度。

　　今后，我局將進(jìn)一步規范財政收支管理，嚴肅財經(jīng)紀律，建立健全相關(guān)制度，建立完善財務(wù)監督和財務(wù)自查制度，避免違反財經(jīng)制度情況的發(fā)生。

　　財務(wù)基礎工作自查自糾報告3

　　根據《萬(wàn)源市財政局中共萬(wàn)源市紀委萬(wàn)源市審計局關(guān)于開(kāi)展嚴肅財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作的通知》（萬(wàn)財監督〔2021〕1號）文件要求，我局組織人員對財經(jīng)紀律及財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了自查，現將自查情況報告如下：

　　一、部門(mén)（單位）概況

　�。ㄒ唬�機構組成。萬(wàn)源市商務(wù)局系政府工作部門(mén)，屬一級預算單位，所屬其他事業(yè)單位（萬(wàn)源市服務(wù)業(yè)發(fā)展中心）1個(gè)。

　�。ǘ�）機構職能。一是貫徹執行國家有關(guān)國內外貿易、國際國內經(jīng)濟合作、服務(wù)業(yè)發(fā)展、現代物流和電子商務(wù)發(fā)展戰略的法律法規；二是擬訂我市國內外貿易、市場(chǎng)體系建設、市場(chǎng)運行調節、服務(wù)業(yè)發(fā)展、投資促進(jìn)、招商引資、物流配送、電子商務(wù)的相關(guān)實(shí)施細則并組織實(shí)施；三是按要求承擔我市服務(wù)業(yè)發(fā)展中組織實(shí)施的協(xié)調職責，擬訂服務(wù)業(yè)發(fā)展中長(cháng)期規劃，提出促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策建議，推進(jìn)流通產(chǎn)業(yè)結構調整和標準化建設；四是指導商貿服務(wù)業(yè)和社區商業(yè)發(fā)展，推動(dòng)連鎖經(jīng)營(yíng)、商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)發(fā)展；五是擬訂引導國內外資金投向市場(chǎng)體系建設的措施，擬訂市場(chǎng)建設規劃、城鄉商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規劃，指導市場(chǎng)建設和商業(yè)體系建設，協(xié)調實(shí)施農村現代流通網(wǎng)絡(luò )工程，促進(jìn)城鄉市場(chǎng)一體化發(fā)展；六是督促城區商貿行業(yè)做好環(huán)境保護相關(guān)工作，執行再生資源回收產(chǎn)業(yè)政策、回收標準，負責報廢汽車(chē)回收拆解行業(yè)監管，推進(jìn)流通領(lǐng)域資源節約。

　　二、自查情況

　�。ㄒ唬┪揖炙�有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規；

　�。ǘ�）嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為；

　�。ㄈ�）我局無(wú)非稅收入，無(wú)亂收費、亂罰款的行為；

　�。ㄋ模┱J真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為；

　�。ㄎ澹﹪�有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為；

　�。�六）我局資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”；

　�。ㄆ撸┪揖指鶕�本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。

　　三、財務(wù)收支情況

　　在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告等。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。

　　四、單位內部控制制度建立和執行情況

　　根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求:

　�。ㄒ唬┟鞔_了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

　�。ǘ�）明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

　�。ㄈ�）明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。

　　五、固定資產(chǎn)管理和使用情況

　　為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。

　　六、存在問(wèn)題

　　通過(guò)自查，我局在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

　　財務(wù)基礎工作自查自糾報告4

　　根據《關(guān)于印發(fā)<固原市關(guān)于開(kāi)展“財務(wù)制度執行提升年”專(zhuān)項治理活動(dòng)的實(shí)施方案>的通知》（固財行發(fā)[2017]99號）文件精神，我單位高度重視并積極組織相關(guān)人員開(kāi)展自查工作�，F將本次專(zhuān)項治理工作自查情況匯報如下：

　　一、自查的內容與方法

　　本次專(zhuān)項治理活動(dòng)是根據《關(guān)于印發(fā)<固原市關(guān)于開(kāi)展“財務(wù)制度執行提升年”專(zhuān)項治理活動(dòng)的實(shí)施方案>的通知》（固財行發(fā)[2017]99號）文件精神，依據《關(guān)于印發(fā)<固原市本級行政事業(yè)單位會(huì )議費管理辦法（暫行）>的.通知》（固財（行）發(fā)[2014]269號）、《關(guān)于<固原市本級行政事業(yè)單位差旅費管理辦法（暫行）>有關(guān)問(wèn)題的補充通知》（固財（行）發(fā)[2014]296號）、《關(guān)于印發(fā)<固原市本級行政事業(yè)單位差旅費管理辦法（暫行）>的通知》（固財（行）發(fā)[2014]270號）、《關(guān)于印發(fā)<固原市本級黨政機關(guān)培訓費管理辦法（暫行）>的通知》（固財（行）發(fā)[2014]327號）文件等相關(guān)規定，重點(diǎn)對2015至2016年財務(wù)管理與制度建設情況進(jìn)行梳理檢查，通過(guò)實(shí)地逐本查閱賬簿、檔案的方式進(jìn)行專(zhuān)項檢查。

　　二、自查情況

　�。ㄒ唬┮蚬珖鴥瘸霾�、出國（境）差旅費審批手續齊全、不存在虛報冒領(lǐng)現象，不存在接受或變相接受企事業(yè)單位資助、攤派和轉嫁費用的行為；出國（境）人員的出訪(fǎng)項目、出訪(fǎng)人次、經(jīng)費來(lái)源、費用預算、費用核銷(xiāo)等嚴格履行規定審批程序，不存在擅自更改行程、增加出訪(fǎng)國家、延長(cháng)境外停留時(shí)間以及用公款報銷(xiāo)因私出國（境）旅游費用的現象。不存在借學(xué)習培訓、學(xué)術(shù)交流之機公款旅游等現象。

　�。ǘ�）無(wú)超標準、超配餐人數、同城接待、相互宴請等用公款大吃大喝問(wèn)題，不存在向下屬機構、企事業(yè)單位轉移或攤派支付公務(wù)接待費用行為。

　�。ㄈ�）不存在計劃外舉辦培訓班、超范圍和開(kāi)支標準列支培訓費，虛報和未按規定程序報銷(xiāo)培訓費，轉嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問(wèn)題；不存在借會(huì )議、培訓之名組織會(huì )餐、安排宴請、公款旅游、公款“購物”以及在培訓費、會(huì )議費中列支公務(wù)接待費等于培訓、會(huì )議無(wú)關(guān)的支出現象。

　�。ㄋ模┎淮嬖谟媱澩庹匍_(kāi)會(huì )議，以虛報、冒領(lǐng)手段騙取會(huì )議費和虛報會(huì )議人數、天數等進(jìn)行報銷(xiāo)的問(wèn)題；不存在違規擴大會(huì )議費開(kāi)支范圍、擅自提高會(huì )議費開(kāi)支標準，在非定點(diǎn)飯店或嚴禁召開(kāi)會(huì )議的風(fēng)景名勝區召開(kāi)會(huì )議的問(wèn)題；不存在違規轉嫁或攤派會(huì )議費用以及報銷(xiāo)與會(huì )議無(wú)關(guān)費用的問(wèn)題。

　�。ㄎ澹┎淮嬖诩阮I(lǐng)取公務(wù)交通補貼又使用公車(chē)等問(wèn)題。

　�。�六）嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準；不存在私設“小金庫”問(wèn)題；不存在會(huì )計出納“一身兼”現象；嚴格執行國家津補貼制度，不存在違規發(fā)放津補貼和福利等問(wèn)題；嚴格按照國家有關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計核算和資產(chǎn)管理，收入、支出真實(shí)完整；嚴格按照財務(wù)管理制度進(jìn)行資金支付審批；職工工資福利嚴格按照國家政策通過(guò)財政工資統發(fā)系統統一發(fā)放；單位領(lǐng)導會(huì )不定期對財務(wù)資料進(jìn)行抽查，每月月初將上月財務(wù)報表報送領(lǐng)導審閱，并進(jìn)行對帳，監督財務(wù)人員的工作；財務(wù)運行依法依規，對財務(wù)資料、財政文件按標準要求進(jìn)行了歸檔整理，并對預決算、三公經(jīng)費等相關(guān)事項按規定要求進(jìn)行了公開(kāi)公示。

　�。ㄆ撸┱J真梳理單位現有規章制度，根據單位行業(yè)特點(diǎn)和工作實(shí)際，結合現有政策組織相關(guān)人員重新修訂完善各項內部管理制度，目前此項工作正在進(jìn)行中。

　　三、下一步工作措施

　�。ㄒ唬┙Y合內控工作，進(jìn)一步健全機關(guān)各項管理制度，嚴格按照上級要求重新修訂完善我單位的財務(wù)管理制度、公務(wù)接待費管理制度及差旅費管理制度。完善領(lǐng)導審批款項分工制度，做到權責明確，重大事項全部經(jīng)局黨委會(huì )集體研究討論決定。

　�。ǘ�）進(jìn)一步健全差旅費審批手續，嚴格執行差旅費報銷(xiāo)標準，做到出差人員歸來(lái)及時(shí)報銷(xiāo)，確保差旅費發(fā)生一次，報銷(xiāo)一次，杜絕因數額小，閑麻煩等原因多次出差集中一次報銷(xiāo)現象的發(fā)生；確保有會(huì )議文件和電話(huà)記錄的做好附件，沒(méi)有會(huì )議文件和電話(huà)記錄的出差辦事由出差人員本人報銷(xiāo)單上寫(xiě)清事由。做到審批手續齊全、杜絕虛報冒領(lǐng)差旅費現象的發(fā)生。

　�。ㄈ�）進(jìn)一步完善公務(wù)接待內控管理制度，嚴格實(shí)行公函接待審批制、公務(wù)接待清單報銷(xiāo)制及公務(wù)卡結算制。嚴格控制公務(wù)接待費標準，做好厲行節約工作。

　　財務(wù)基礎工作自查自糾報告5

　　根據縣財政局《關(guān)于開(kāi)展<會(huì )計基礎工作規范》和<行政事業(yè)單位內部控制規范>執行情況檢查的通知》（中財會(huì )﹝2021﹞80號）文件精神（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規范》），近日，縣殘聯(lián)組織相關(guān)工作人員，對《規范》執行情況進(jìn)行深入自查，總結經(jīng)驗，發(fā)現不足，改進(jìn)工作�，F將有關(guān)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬�會(huì )計基礎工作情況

　　本次主要自查的內容有：從事會(huì )計工作的人員是否持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);會(huì )計賬簿設置是否合規，是否嚴格執行《會(huì )計法》、行政事業(yè)單位會(huì )計制度;會(huì )計內部控制制度是否健全；括財務(wù)制度在內的各項規章制度是否健全，是否得到嚴格遵守;會(huì )計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會(huì )計報告是否真實(shí)完善；會(huì )計電算化工作是否規范、會(huì )計電子文檔是否健全；否存在會(huì )計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。通過(guò)自查發(fā)現，相關(guān)崗位工作人員嚴格遵守《會(huì )計法》，認真執行會(huì )計制度，不斷夯實(shí)單位會(huì )計基礎工作，進(jìn)一步完善內部會(huì )計控制制度，規范財務(wù)會(huì )計行為，會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料能夠按規定進(jìn)行定期收集、-整理、立卷、歸檔。全體財務(wù)人員能自覺(jué)提高會(huì )計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。

　�。ǘ�）會(huì )計機構及人員情況

　　沒(méi)有配置專(zhuān)門(mén)會(huì )計機構，設立財務(wù)會(huì )，隸屬辦公室�，F有財務(wù)負責人1人，會(huì )計1人，出納1人，會(huì )計人員均無(wú)《會(huì )計從業(yè)資格證》，在會(huì )計工作都能?chē)栏癜凑铡稌?huì )計法》要求認真履行職責，沒(méi)有違法違紀行為。

　�。ㄈ�）內部控制規范執行情況

　　1、內部控制工作組織情況

　　為了切實(shí)抓好縣殘聯(lián)內部控制建設工作，經(jīng)縣殘聯(lián)黨組研究，成立縣殘聯(lián)內部控制建設工作領(lǐng)導小組，由黨組書(shū)記、理事長(cháng)任組長(cháng)，黨組成員、副理事長(cháng)謝國、向子榮人副組長(cháng)，楊永華、李華、唐菲、楊莉芳、張培孝為成員。領(lǐng)導小組下設辦公室，謝國兼辦公室主任，財務(wù)室工作人員為成員，具體負責縣殘聯(lián)內部控制基礎性評價(jià)工作的前期部署、協(xié)調、進(jìn)度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。

　　2、內部控制機制的建設情況

　　加強內控文化建設，將內控預防理念寓于殘疾人事業(yè)發(fā)展文化之中，在單位廉政宣傳板、工作電腦設置廉政壁紙屏保，開(kāi)展工作交流增強風(fēng)險意識、責任意識和憂(yōu)患意識，行政“科學(xué)發(fā)展、內控先行”的文化氛圍；規范權力運行，按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”的基本要求，對業(yè)務(wù)運行流程按事項和崗位進(jìn)行細化分類(lèi)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。

　　3、內部控制制度的完善情況

　　營(yíng)造了良好的內部控制環(huán)境，建立健全了內部審計機制，加強職工培訓，使全體干部工作能力得到進(jìn)一步拓展，補充知識及技能，提高素質(zhì)，強化能力，從根本上促進(jìn)單位內部控制的順利實(shí)施。建立考核機制，建立健全科學(xué)的指標評價(jià)考核體系，對內部控制執行人員進(jìn)行考核和評價(jià)。

　　4、內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況

　　對關(guān)鍵崗位職工實(shí)行定期輪崗制度，明確輪崗范圍、方式等，形成員工有序流動(dòng)，全面提高職工素質(zhì)。對考核出現的問(wèn)題及時(shí)整改，定期進(jìn)行總結，分析問(wèn)題和不足，完善相關(guān)政策。

　　5、預算管理情況

　　每年根據相關(guān)要求和全縣殘聯(lián)實(shí)際，按照“以收定支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，科學(xué)編制年度預算，使預算更加切合實(shí)際，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用，充分發(fā)揮資金使用效率，確保各項工資順利完成。嚴格按照預算執行，杜絕超預算等情況的出現。

　　6、收支管理情況

　　嚴格按照《會(huì )計法 》和《事業(yè)單位會(huì )計制度》規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據單位實(shí)際撥入、發(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計核算，填制會(huì )計憑證，登記會(huì )計賬簿，編制會(huì )計報表，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項會(huì )計事項均在依法設置的會(huì )計賬簿統一登記，核算。確保數據真實(shí)、完整。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，既保證常規工作需要，又保障重點(diǎn)支出所需，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。

　　7、政府采購情況

　　年初做好各項政府采購預算。限額之內，統一在政采云平臺上采購，限額之外，嚴格按要求、按程序進(jìn)行招標采購，并制定《中方縣殘疾人聯(lián)合會(huì )政府采購內部控制制度》。

　　8、資產(chǎn)管理情況

　　為了加強國有資產(chǎn)管理，成立了以財務(wù)分管領(lǐng)導為組長(cháng)，各科室負責人及相關(guān)人員為成員的國有資產(chǎn)管理領(lǐng)導小組，全面掌握國有資產(chǎn)使用登記情況，并明確專(zhuān)人負責此項工作。整理、完善財務(wù)國有資產(chǎn)卡片。資產(chǎn)管理進(jìn)入常態(tài)化模式，每年由財務(wù)室工作人員負責，由各科室人員協(xié)助，對資產(chǎn)進(jìn)行一年一清查，及時(shí)掌握國有資產(chǎn)變動(dòng)情況。

　　9、建設項目管理情況

　　縣殘聯(lián)目前在建項目有殘疾人殘疾人托養中心，本項目于2018年末啟動(dòng)，主體共工程、設備安裝、內部裝修均已完成，現已使用資金213.8萬(wàn)元。對建設項目從開(kāi)工和實(shí)施工程有專(zhuān)人負責監督，包括資料的整理、問(wèn)題的處理等等。

　　10、其他情況

　　無(wú)。

　　二、存在的問(wèn)題

　　財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)能力有待提高。因財務(wù)工作人員非財務(wù)專(zhuān)業(yè)人員，且從事財務(wù)工作時(shí)間不長(cháng)，業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)能力還有待進(jìn)一步提高。

　　三、整改措施

　　加強財務(wù)人員培訓，要求財務(wù)人員努力提高業(yè)務(wù)你能力和水平，按質(zhì)量做好單位財務(wù)工作。

　　財務(wù)基礎工作自查自糾報告6

　　按照市、縣統一部署，黨委、政府高度重視，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，落實(shí)專(zhuān)人組織開(kāi)展嚴肅財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作，現將自查情況匯報如下：

　　一、高度重視，落實(shí)工作責任

　　認真領(lǐng)會(huì )文件精神，筑牢財政資金安全防線(xiàn)，防范化解資金管理風(fēng)險，切實(shí)履行主體責任，有力有序開(kāi)展排查工作，確保排查到位、問(wèn)題發(fā)現到位、整改到位。

　　二、自查情況

　�。ㄒ唬╊A算管理方面

　　一是預算編制，嚴格按照縣級財政確定的預算編制口徑科學(xué)、準確編制年初預算，確保收支平衡。

　　二是預算執行，維護預算的剛性，堅持厲行節約，從嚴管理，嚴禁無(wú)預算、超預算、超標準、超范圍列支人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費。

　�。ǘ�）支付管理方面

　　按照用款計劃，確保資金支付行為，最大限度發(fā)揮資金績(jì)效。

　�。ㄈ�）貨幣資金管理方面

　　嚴格貨幣資金管理制度，目前我鎮已全部實(shí)現銀行存款轉賬支出，杜絕現金支付，不存在“小金庫”現象。

　�。ㄋ模�會(huì )計管理方面

　　會(huì )計崗位人員到位，資金會(huì )計、核算會(huì )計分別設置，不存在交叉使用。會(huì )計人員嚴格執行會(huì )計制度，按時(shí)、按質(zhì)完成記賬工作，做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。

　�。ㄎ澹﹥炔抗芾矸矫�

　　成立內控領(lǐng)導小組，強化內部控制制度，涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理、建設項目管理的主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域。建立評價(jià)監督機制，實(shí)現內部控制制度與信息化建設工作同步開(kāi)展、相互促進(jìn)。

　�。�六）政府采購方面

　　堅持預算、采購同步運行，做到應編盡編，嚴格執行政府采購制度，無(wú)預算不采購，無(wú)采購手續不采購。

　�。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理方面

　　建立資產(chǎn)管理制度，落實(shí)專(zhuān)人管理政府資產(chǎn)，建立資產(chǎn)管理臺賬，合理使用政府資產(chǎn)，做到統一核算、統一管理。

　�。ò耍┵~戶(hù)管理方面

　　嚴格賬戶(hù)設置，目前我鎮按照縣級統一安排，共有8個(gè)賬戶(hù)，分別為：泥溪鎮財政所總預算賬戶(hù)1個(gè)、基本賬戶(hù)1個(gè)、專(zhuān)項資金賬戶(hù)1個(gè)、農村集體經(jīng)濟組織專(zhuān)用賬戶(hù)1個(gè)、機關(guān)工會(huì )賬戶(hù)1個(gè)，貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金賬戶(hù)3個(gè)，賬戶(hù)管理規范，無(wú)違規開(kāi)設賬戶(hù)。

　�。ň牛┩鶃�(lái)款項管理方面

　　往來(lái)管理全部實(shí)現專(zhuān)項記賬管理，定期清算往來(lái)結算，目前的往來(lái)款項主要系歷史原因形成，嚴禁新增政府性債務(wù)。

　�。ㄊ�）票據管理方面

　　票據管理是財政工作收支的一項重要工作，票據實(shí)行專(zhuān)人管理并建立票據申領(lǐng)、使用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀制度和臺賬。

　�。ㄊ�一）決算管理方面

　　嚴格決算編制，按期與縣財政核對收支，做到上下一致、經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一致、與上年度數據銜接一致。認真審核、及時(shí)報送，確保上報的決算報表數據準確、手續完備。

　�。ㄊ�二）存量資金清理方面

　　每年底組織人員對超過(guò)兩年的資金進(jìn)行清算，查明原因，對無(wú)法實(shí)施的項目資金全部繳回財政，繳存后按照縣財政的要求規范使用。

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