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盡職調查公司盡職調查報告范文（精選10篇）
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，報告對我們來(lái)說(shuō)并不陌生，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意涵蓋報告的基本要素。我敢肯定，大部分人都對寫(xiě)報告很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的盡職調查公司盡職調查報告范文，希望能夠幫助到大家。
盡職調查公司盡職調查報告 1
一、團隊情況盡職調查
在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經(jīng)歷、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng )始人的股份比例。
1、公司組織結構圖;
2、董事會(huì )、管理團隊、技術(shù)團隊簡(jiǎn)介;
3、管理/技術(shù)人員變動(dòng)情況;
4、企業(yè)勞動(dòng)力統計。
二、業(yè)務(wù)情況盡職調查
業(yè)務(wù)的盡職調查是個(gè)廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規�；�、能否持久、企業(yè)內部治理，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標。
1、管理體制和內部控制體系;
2、對管理層及關(guān)鍵人員的激勵機制;
3、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議;
4、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同;
5、員工報酬結構。
三、市場(chǎng)情況盡職調查
創(chuàng )業(yè)者商業(yè)計劃書(shū)中的那些關(guān)于市場(chǎng)的分析和預測，僅僅是參考。vc會(huì )獨立地對市場(chǎng)進(jìn)行盡職調查，vc的市場(chǎng)分析工作是由專(zhuān)業(yè)人士來(lái)做的，是中立的，通常也是保守的。
1、產(chǎn)品生命周期(成長(cháng)期、穩定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;
2、目標產(chǎn)品市場(chǎng)規模與增長(cháng)潛力分析(自然更換、系統升級、擴大應用等);
3、核心競爭力構成(技術(shù)、品牌、市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )、信息技術(shù)平臺等);
4、企業(yè)的銷(xiāo)售利潤率和行業(yè)平均銷(xiāo)售利潤率;
5、主要客戶(hù)構成及其在銷(xiāo)售額中的比例。
四、技術(shù)情況盡職調查
1、核心技術(shù)名稱(chēng)、所有權人、來(lái)源方式、其他說(shuō)明;
2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標準和質(zhì)量檢測標準情況;
3、公司已往的研究與開(kāi)發(fā)成果，行業(yè)內技術(shù)權威對企業(yè)的技術(shù)情況的評價(jià);
4、公司在技術(shù)開(kāi)發(fā)方面的資金投入明細;
5、計劃再投入的開(kāi)發(fā)資金量及用途。
五、財務(wù)情況盡職調查
財務(wù)的盡職調查，可能要算是盡職調查中最重要的工作。它分為兩大塊:過(guò)去的財務(wù)數據和未來(lái)的'財務(wù)預測。
1、企業(yè)財務(wù)報表(注冊資金驗資報告、往年經(jīng)審計年報，最近一期月報);
2、分產(chǎn)品/地區銷(xiāo)售、成本、利潤情況;
3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說(shuō)明和資質(zhì);
4、對造成財務(wù)報表發(fā)生重大變化影響因素的說(shuō)明。
六、法務(wù)情況盡職調查
提供公司總部、子公司、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營(yíng)業(yè)執照、公司章程、董事會(huì )決議、員工合約、知識產(chǎn)權保護條款、商標備案、訴訟記錄等等。
1、國內外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;
2、影響企業(yè)的新法律法規和政策;
3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;
4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;
5、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況。
盡職調查公司盡職調查報告 2
一、實(shí)踐調查的目的
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為了運用所學(xué)習的專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)來(lái)了解會(huì )計核算的工作流程和治理方法，加深對會(huì )計工作的熟悉，將理論聯(lián)系與實(shí)踐，培育實(shí)際工作力量和分析解決問(wèn)題的力量，到達學(xué)以致用的目的，為今后更好地工作打下堅實(shí)的根底。
學(xué)習好會(huì )計工作不僅要學(xué)好書(shū)本里的各種會(huì )計學(xué)問(wèn)，而且也要仔細樂(lè )觀(guān)的參加各種會(huì )計實(shí)習的時(shí)機，讓理論和實(shí)踐有機務(wù)實(shí)的結合在一起，只有這樣才能成為一名高質(zhì)量的會(huì )計專(zhuān)業(yè)人才。為此我于20xx年10月1日——20xx年11月1日在朔州路橋建立有限公司一分公司實(shí)踐調查。
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朔州路橋一分公司，位于朔州市經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區，交通便捷，現在職工75個(gè)，雖然公司內部人員不多，但單位財務(wù)會(huì )計機構內部工作崗位設置是依據內部掌握制度關(guān)于不兼容職務(wù)分別的原則。內部崗位分工是根據“經(jīng)辦、審核、復核、審批”四分別原則確立的，在崗位設置與業(yè)務(wù)分工中堅持相互制約、相互監視的原則。該公司財務(wù)科設有財務(wù)負責人1名，會(huì )計1名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟活動(dòng)，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并準時(shí)、精確、完整地記錄、計算、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開(kāi)展狀況，為下一步工作供應真實(shí)、完整的會(huì )計信息。
二、實(shí)踐調查的內容與過(guò)程
主要針對內部財務(wù)制度是否健全。
依據以上安排我進(jìn)展了實(shí)踐調查，現將主要狀況報告如下：
首先，在第一個(gè)周的時(shí)間里，我對公司先進(jìn)的財務(wù)治理理念有了初步的了解。會(huì )計作為一門(mén)應用性的學(xué)科、一項重要的經(jīng)濟治理工作，是加強經(jīng)濟治理，提高經(jīng)濟效益的重要手段，經(jīng)濟治理離不開(kāi)會(huì )計，經(jīng)濟更加展會(huì )計工作就顯得越重要。會(huì )計工作在提高經(jīng)濟在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理中起著(zhù)重要的作用，其進(jìn)展動(dòng)力來(lái)自?xún)蓚�(gè)方面：一是社會(huì )經(jīng)濟環(huán)境的變化；二是會(huì )計信息使用者信息需求的變化。前者是更根本的動(dòng)力，它打算了對會(huì )計信息的數量和質(zhì)量的需求。其次，在其次周的時(shí)間里，我仔細的學(xué)習了日常財務(wù)操作的全過(guò)程。跟公司出納人員學(xué)會(huì )了如何開(kāi)支票、電匯等票據，如何依據原始憑證并運用財務(wù)軟件進(jìn)展記賬憑證的編制，每月月底如何依據銀行對賬單與財務(wù)軟件上的銀行存款余額賬戶(hù)進(jìn)展核對并準時(shí)編制銀行存款余額調整表，向會(huì )計主管學(xué)習財務(wù)報表的編制和財務(wù)報表的`分析。最終，在第三個(gè)周的時(shí)間里，我學(xué)習和了解了公司的有關(guān)財務(wù)制度，對財務(wù)人員的崗位主要職責有了詳細熟悉。
1、進(jìn)展會(huì )計核算。會(huì )計人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實(shí)，數字精確，賬目清晰，日清月結，按期報賬，照實(shí)反映財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)收支狀況。進(jìn)展會(huì )計核算，準時(shí)地供應真實(shí)牢靠的、能滿(mǎn)意各方需要的會(huì )計信息，是會(huì )計人員最根本的職責。
2、實(shí)行會(huì )計監視。各單位的會(huì )計機構、會(huì )計人員對本單位實(shí)行會(huì )計監視。會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發(fā)覺(jué)賬簿記錄與實(shí)物、款項不符的時(shí)候，應當根據有關(guān)規定進(jìn)展處理；無(wú)權自行處理的，應當馬上向本單位行政領(lǐng)導人報告，懇求查明緣由，作出處理；對違反國家統一的財政制度、財務(wù)制度規定的收支，不予辦理。
3、擬訂本單位辦理睬計事務(wù)的詳細方法。
4、參加擬定經(jīng)濟打算、業(yè)務(wù)打算，考核、分析預算、財務(wù)打算的執行狀況。
5、辦理其他會(huì )計事務(wù)。
三、實(shí)踐調查的結果
通過(guò)這次調查，發(fā)覺(jué)該公司崗位設置，賬冊設置根本齊全，記載準時(shí)，根本上做到了賬賬、賬證、賬實(shí)相符。賬務(wù)做到了日清月結。財務(wù)人員均取得了專(zhuān)業(yè)證書(shū)，都能夠遵守會(huì )計職業(yè)道德，沒(méi)有發(fā)覺(jué)供應虛假財務(wù)會(huì )計報告、隱匿或者銷(xiāo)毀會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報告、貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等與會(huì )計職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財務(wù)治理制度完善、健全，并制定了各項規章制度。同時(shí)我還發(fā)覺(jué)該公司有幾點(diǎn)好的做法：
�。ㄒ唬⿳徫辉O置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(cháng)，但是他們合理的設置了會(huì )計工作崗位，堅持不兼容崗位相互分別，確保了崗位之間權責清楚，相互制約、相互監視，使內部掌握制度不折不扣地貫徹執行，根本做到了數據維護治理與電算審核相分別；資料錄入與審核記賬相分別；記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會(huì )計事項的審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限明確分工，并相互分別、相互制約。
�。ǘ┢睋卫砥睋菃挝回攧�(wù)收支的法定憑證和會(huì )計核算的原始憑證。因此，空白票據是由專(zhuān)人去保管，保管票據的人員沒(méi)有參加銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不兼容職務(wù)分別的原則。票據保管人員對票據的領(lǐng)用和使用上嚴格遵守了票據治理條例，根本上能夠根據規定的要求使用，對因填寫(xiě)錯誤而作廢的票據，做到了全部聯(lián)次保存。
盡職調查公司盡職調查報告 3
山東經(jīng)信緯義律師事務(wù)所接受山東寶雅新能源汽車(chē)股份有限公司委托，指派尹義峰等5名律師于20xx年9月1日前往武城縣，對收購標的公司山東齊魯汽車(chē)制造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“標的公司”）進(jìn)行盡職調查，現將9月1日至9月2日兩個(gè)工作日的工作情況向公司匯報如下：
20xx年9月1日至9月2日，在縣政府的配合下，本所律師先后前往了工商局等十幾個(gè)部門(mén)對標的公司的基本信息情況進(jìn)行了調查，現將在各部門(mén)的調查情況分述如下：
1、武城縣人民法院
武城縣人民法院立案庭庭長(cháng)李佃富出具《關(guān)于山東齊魯汽車(chē)制造有限公司情況說(shuō)明》一份，證明標的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件，為案件原告，后撤訴，除此之外再無(wú)其他訴訟。根據企業(yè)人員介紹，該案后達成調解，但現法院與企業(yè)均不能提供有效法律文書(shū)證明該案，該情況還需公司配合提供調解結案的相關(guān)證明材料。
2、人社局
武城縣人力資源與社會(huì )保障局提供《武城縣人民政府關(guān)于下達20xx年度社會(huì )保險征繳計劃的通知》一份，證明標的公司20xx年度五險（養老、失業(yè)、醫療、工傷、生育保險金）征繳計劃為：
武城縣社會(huì )勞動(dòng)保險事業(yè)處提供的《20xx年1至6月齊魯客車(chē)養老保險名單》顯示，標的公司僅有16位員工有養老保險，共交納39888元，其中企業(yè)交納28492.8元，個(gè)人交納712.2元。
根據上述情況，標的公司僅為其16位員工繳納了養老保險，未繳納其他四險，且現無(wú)法得知企業(yè)具體有多少員工，無(wú)法核實(shí)欠繳社會(huì )保險金額，該情況還
需公司配合提供相關(guān)材料并及時(shí)繳納欠繳的社會(huì )保險。
3、環(huán)保局
環(huán)境保護局提供20xx年7月4日山東省環(huán)境保護局出具的魯環(huán)報告表
2008102號審批意見(jiàn)一份，對《山東武城齊魯汽車(chē)有限公司搬遷改造客車(chē)廠(chǎng)項目一期工程環(huán)境影響報告表》提出如下審批意見(jiàn)：
1、同意項目建設；
2、施工及運營(yíng)應符合相關(guān)環(huán)境標準；
3、落實(shí)施工期間的污染防治措施；
4、項目建成試運行3個(gè)月內，向環(huán)保局申請竣工環(huán)境保護驗收；
5、如工程環(huán)保措施等發(fā)生重大變化，應重新報批；
6、公司在受到本批復后10個(gè)工作日內，將批準后的環(huán)境影響報告表送德州市、武城縣環(huán)保局。
根據武城縣環(huán)保局工作人員介紹，標的公司在項目建成后，一直未向環(huán)保局申請竣工環(huán)境保護驗收，因此，標的公司搬遷改造客車(chē)廠(chǎng)項目一期工程一直未通過(guò)環(huán)保驗收，該情況請公司特別注意，應在收購前要求標的公司進(jìn)行環(huán)保驗收。
4、房管局
武城縣房產(chǎn)管理局提供標的公司所有的`房產(chǎn)及土地情況一份，具體情況如下：
武城縣房產(chǎn)管理局出具《證明》一份，證明上述兩處房產(chǎn)不存在抵押、查封情況。
5、國土局
國土局出具《證明》一份，證明標的公司所使用的位于武城縣城駐地北方街北運河路東346668.66平方米工業(yè)用地不存在抵押、查封情況，但該局未提供相應的地籍檔案，無(wú)法查證核實(shí)�，F所掌握的土地情況源自房管局所提供的《國有土地使用權證》復印件，該情況請公司與政府進(jìn)行協(xié)調，以便順利調取該宗土地的地籍檔案供查證核實(shí)，避免法律風(fēng)險。
6、工商局
工商局提供標的公司全套工商材料檔案，基本信息如下：
工商局提供《證明》兩份，分別證明標的公司的動(dòng)產(chǎn)不存在抵押、查封情況；股權不存在質(zhì)押情況。據工商局工作人員介紹，該局不辦理股權查封登記，因此未提供股權查封情況的證明，該情況請公司與政府協(xié)商要求工商局配合提供相關(guān)證明。
工商局提供武城旅行車(chē)廠(chǎng)全套工商檔案材料，現該企業(yè)已經(jīng)吊銷(xiāo)，吊銷(xiāo)情況如下：
根據現有工商信息，無(wú)法查明標的公司與武城旅行車(chē)廠(chǎng)的關(guān)系，該情況請公司特別注意并與政府商議查明老企業(yè)改制主管部門(mén)以便于查明標的公司生產(chǎn)資質(zhì)的歷史沿革。
7、人民銀行
中國人民銀行武城縣支行出具《關(guān)于山東齊魯汽車(chē)制造有限公司貸款和擔保情況的證明》一份，證明標的公司現有貸款余額2300萬(wàn)元，分別是20xx年12月8日貸款1500萬(wàn)元、20xx年12月23日貸款800萬(wàn)元，兩筆貸款到期日均為20xx年12月7日。該情況與律師于20xx年7月8日在該行調取的《企業(yè)基本信用信息報告》一致，但《信用報告》“未結清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬(wàn)元，此筆重大債務(wù)并未在本次證明中提及，該情況請公司特別注意并與政府商議要求人行提供最新的《企業(yè)基本信用信息報告》，以降低法律風(fēng)險。
8、商標局
根據國家工商行政管理總局商標局網(wǎng)站查詢(xún)，標的公司現有商標情況如下：
9、經(jīng)信局
經(jīng)與縣經(jīng)信局馮局長(cháng)、劉局長(cháng)聯(lián)系，其稱(chēng)需與上級領(lǐng)導聯(lián)系后方可協(xié)助調查，未能調查。在經(jīng)信局需調查有關(guān)武城旅行車(chē)廠(chǎng)與齊魯汽車(chē)公司之間的承繼關(guān)系、債權債務(wù)處理、國有職工處置等事宜。需進(jìn)一步調查
以上即為本次盡職調查之初步工作報告，請領(lǐng)導批閱，本所律師會(huì )根據工作進(jìn)程及時(shí)向公司匯報最新情況。
盡職調查公司盡職調查報告 4
此盡職調查報告力求通過(guò)對企業(yè)的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng)險、管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和資金風(fēng)險做一個(gè)全面深入的審核，以發(fā)現企業(yè)的內在價(jià)值、判明潛在的缺陷及對上市的可能影響，為上市方案設計做準備。內容包括：
1、企業(yè)基本情況：
包括企業(yè)改制與設立情況、企業(yè)的歷史沿革、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權變動(dòng)情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨立情況、內部職工股（如有）情況、商業(yè)信用情況。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)改制后經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)能否連續計算、股東出資是否到位、實(shí)際控制人是否發(fā)生變化、控股股東是否存在改變的風(fēng)險、員工持股問(wèn)題。
2、組織結構與內部控制：
公司章程及其規范運行情況、組織結構和股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )運作情況、獨立董事制度及其執行情況、內部控制環(huán)境、業(yè)務(wù)控制、信息系統控制、會(huì )計管理控制、內部控制的監督情況。重點(diǎn)關(guān)注公司組織結構是否符合上市要求、公司治理是否合規。
3、高管人員：
高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責、高管人員薪酬及兼職情況、報告期內高管人員變動(dòng)、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。重點(diǎn)關(guān)注報告期內高管人員變動(dòng)情況、高管人員兼職情況
4、財務(wù)與會(huì )計：
財務(wù)報告及相關(guān)財務(wù)資料、會(huì )計政策和會(huì )計估計、評估報告、內控鑒證報告、財務(wù)比率分析、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本與銷(xiāo)售毛利、期間費用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應收款項、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務(wù)、資金流量、或有負債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預測。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)權屬問(wèn)題、是否正確申報納稅、是否存在稅費補交風(fēng)險、企業(yè)盈利是否持續增長(cháng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出、主營(yíng)業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化、是否存在行業(yè)依賴(lài)、是否存在客戶(hù)依賴(lài)
5、業(yè)務(wù)與技術(shù)：
包括企業(yè)所屬行業(yè)情況及競爭狀況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷(xiāo)售情況、核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況。重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的行業(yè)地位、企業(yè)的核心技術(shù)或業(yè)務(wù)優(yōu)勢
6、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易：
是否存在同業(yè)競爭情況、公司關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況。重點(diǎn)關(guān)注公司控股股東或實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶(hù)對象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構成同業(yè)競爭。確認公司的關(guān)聯(lián)方及與聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)情況，判斷是否構成關(guān)聯(lián)交易。
7、業(yè)務(wù)發(fā)展目標：
發(fā)展戰略、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式、歷年發(fā)展計劃的`執行和實(shí)現情況、業(yè)務(wù)發(fā)展目標、募集資金投向與未來(lái)發(fā)展目標的關(guān)系。重點(diǎn)關(guān)注公司的商業(yè)模式是否清晰、發(fā)展計劃是否明確。
8、募集資金運用：
歷次募集資金使用情況、本次募集資金投向。重點(diǎn)關(guān)注本次募投項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規劃、募投項目擴大的產(chǎn)能可否被消化。
9、風(fēng)險因素及其他重要事項：
風(fēng)險因素、重大合同、訴訟和擔保情況、信息披露制度的建設和執行情況、中介機構執業(yè)情況。重點(diǎn)關(guān)注公司潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、公司訴訟和擔保情況、過(guò)往是否有被行政處罰及影響評價(jià)
10、上市可行性分析：
對企業(yè)上市存在的潛在問(wèn)題進(jìn)行分析并提出整改建議
盡職調查公司盡職調查報告 5
根據公司相關(guān)規定，在搜集了XX公司有關(guān)貸款擔保調查資料的基礎上，對XX公司向XX銀行申請X年期XX萬(wàn)元項目資金貸款事項進(jìn)行了調查，現將調查情況報告如下：
一、企業(yè)情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)基本情況
包括企業(yè)名稱(chēng)、成立時(shí)間、注冊資本、住所、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、營(yíng)業(yè)執照號、組織機構代碼證、稅務(wù)登記證號、開(kāi)戶(hù)行和賬號等基本信息，以及企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況，核對原件，保證復印件與原件相符，并在報告中注明類(lèi)似“經(jīng)核實(shí)，以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)年檢，真實(shí)有效”的語(yǔ)句，表示這個(gè)企業(yè)是真實(shí)合法存在的。
�。ǘ┕蓹嘟Y構
很多公司都是多個(gè)股東合資開(kāi)設的，出資額不同，所占股份比例不同，相應承擔的責任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應的股權結構，才能更好地把責任落實(shí)到位，以免出問(wèn)題時(shí)都不知道該找誰(shuí)。股權結構一般采取表格式說(shuō)明，內容包括股東姓名（可附上身份證號碼）、認繳出資額、實(shí)際出資額、出資方式、占總出資額的比重（即所占股權）、出資時(shí)間等。
�。ㄈ┢髽I(yè)組織結構
清晰的組織結構往往體現著(zhù)一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機構，可以把調查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”，往往能獲得更全面、更詳實(shí)而準確可靠的信息，使決策更科學(xué)合理。
�。ㄋ模┱{查基準期估基準期末或期內的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)簡(jiǎn)介，金融機構借款的償還情況及對外擔保情況簡(jiǎn)介
二、企業(yè)基本素質(zhì)
�。ㄒ唬┓ǘù砣饲闆r（或實(shí)際控制人）
法定代表人（或實(shí)際控制人）一般是股東中出資額較多的人，且公司很多對外行為都需要其代表公司進(jìn)行，所以了解其情況非常重要。信息點(diǎn)主要包括法定代表人的姓名、職務(wù)、教育背景、工作經(jīng)歷、信用記錄狀況等。此外還可以了解
其經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)理念、興趣愛(ài)好和特長(cháng)、獲得的榮譽(yù)等等輔助信息供參考。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況
經(jīng)營(yíng)管理層，尤其是高層管理人員很多就是公司股東，還有的是外聘職業(yè)經(jīng)理人。他們的素質(zhì)和能力決定了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，進(jìn)而影響到公司的資金融通能力和償債能力。其信息點(diǎn)和法定代表人情況介紹一樣。
�。ㄈ┢髽I(yè)內部各項管理制度的設立以及落實(shí)情況。
�。ㄋ模┕蓶|對企業(yè)支持及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況
股東對企業(yè)的支持和限制，在資金、人員方面的體現。一般來(lái)說(shuō)，股東對企業(yè)
的支持力度越大越好，對企業(yè)的限制越多越不利于企業(yè)自身的獨立經(jīng)營(yíng)。
如果企業(yè)公司有關(guān)聯(lián)企業(yè)，就要核實(shí)清楚具體的關(guān)聯(lián)關(guān)系,如出資控股關(guān)系則出資額與出資比例、股權占比是多少？如是上下游企業(yè)關(guān)系則這種關(guān)系形成的時(shí)間、對企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩定性和經(jīng)營(yíng)收益有何影響等。其他需要收集的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息與前面說(shuō)的基本一致。
三、企業(yè)所在行業(yè)情況的簡(jiǎn)要分析
考察國家的產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)所處的行業(yè)有利程度。行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策分為重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)、維持產(chǎn)業(yè)、限制產(chǎn)業(yè)。分析考察國家的經(jīng)濟周期，金融形勢；通貨膨脹，考察國家的信貸政策、財稅政策等法律環(huán)境變遷對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。
考察企業(yè)所在行業(yè)的周期（即初創(chuàng )階段、成長(cháng)階段、成熟階段衰退階段），一般來(lái)說(shuō)，處于初創(chuàng )階段的企業(yè)易變性強，處于成長(cháng)階段的企業(yè)發(fā)展空間較大，成熟階段的企業(yè)較為穩定，但很快將進(jìn)入衰退期，處于衰退期的行業(yè)行將滅亡發(fā)展空間有限。
四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，能獲得較高的利潤，則其按時(shí)足額償還銀行貸款就有保障。如果經(jīng)營(yíng)狀況不好，則很可能發(fā)生代償風(fēng)險。雖然代償后有反擔保措施保障擔保公司的利益，但是追償是個(gè)不確定性因素很多的過(guò)程，誰(shuí)都不能確定到底能追償會(huì )多少來(lái)彌補損失。擔保公司更多的還是希望企業(yè)能按時(shí)償貸，所以關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況尤其重要。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況主要關(guān)注的信息點(diǎn)是：主營(yíng)業(yè)務(wù)；營(yíng)業(yè)規模；在行業(yè)里的優(yōu)勢；
產(chǎn)品優(yōu)勢及銷(xiāo)售額；銷(xiāo)售范圍及渠道；是否具有壟斷性的暢銷(xiāo)產(chǎn)品；未來(lái)幾年銷(xiāo)售情況預測；是否擁有專(zhuān)利技術(shù)、注冊商標及其數量與質(zhì)量等。
由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要性，所以特別注意收集、審核證明經(jīng)營(yíng)情況的合同、匯款單、對賬單等材料，不能聽(tīng)信企業(yè)的一面之辭，也不能過(guò)分依賴(lài)書(shū)面材料，進(jìn)可能通過(guò)各種渠道掌握真實(shí)情況。此外，對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況影響較大的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為密切的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，也要盡可能多做了解。
五、財務(wù)狀況分析
擔保項目的風(fēng)險簡(jiǎn)單而言可以分為財務(wù)分析和非財務(wù)風(fēng)險。而財務(wù)風(fēng)險的識別，最重要的一個(gè)途徑就是認真分析企業(yè)的財務(wù)報表。企業(yè)的擁有的資產(chǎn)和運營(yíng)狀態(tài)好壞集中反映在資產(chǎn)負債表、現金流量表和利潤表等財務(wù)報表中。通過(guò)閱讀財務(wù)報表，可以結合現場(chǎng)調查所看到的情況對企業(yè)有更深入準確的理解，通過(guò)資產(chǎn)負債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財務(wù)指標的分析，還可以對企業(yè)的償債能力、營(yíng)運能力和成長(cháng)能力進(jìn)行分析，這些都是項目決策非常重要的信息。
當然，由于財務(wù)報表的內容繁多，而且往往需要看近三年左右的報表，不可能全盤(pán)照搬到調查報告中，而應擇其重點(diǎn)進(jìn)行深入研究分析，比如固定資產(chǎn)總額、負債總額、或有負債、資產(chǎn)負債率、利潤率等都應提及，對于數額比較大的，還要說(shuō)明原因。
六、借款需求、還款來(lái)源和合理性分析
企業(yè)借款一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款，它們用途不同、期限不同、利率不同，所可能蘊含的風(fēng)險也不同，所以要搞清楚企業(yè)借款需求是什么，是用于支付貨款、工程款還是投資購地建廠(chǎng)。這對于今后開(kāi)展保后監督工作，督促企業(yè)按貸款用途使用資金也是必需的信息。
如果說(shuō)愿不愿按時(shí)還款是一個(gè)企業(yè)的信用問(wèn)題，那么能不能還款、拿什么還款就是能力問(wèn)題。只有這二者兼備，擔保業(yè)務(wù)的'風(fēng)險才會(huì )盡可能降低。企業(yè)還款來(lái)源一般是經(jīng)營(yíng)收益所得，所以分析還款來(lái)源時(shí)要結合前面的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行說(shuō)明，要盡量拿詳實(shí)的數據說(shuō)話(huà)，要合理、可信、可靠，最好還要可控——即企業(yè)獲得收益后擔保公司可促使其及時(shí)將此收益用于還款。
通過(guò)借款需求和還款來(lái)源分析，基本就能得出是否合理的結論。如果一個(gè)企業(yè)借款需求符合要求，但是沒(méi)有還款來(lái)源，那么對于擔保公司來(lái)說(shuō)就是不合理的。
七、反擔保設置
這一內容可以說(shuō)是擔保公司決策層最關(guān)注的。因為如果發(fā)生了代償，擔保公司追償的首要選擇就是行使對反擔保物的權利。如果反擔保設置不符合要求，一個(gè)項目很可能就因此被斃掉了。
反擔保設置要遵循可行和易操作的原則�？尚邪ǚ磽Ｎ铮ɑ蚍磽ＴO置的權利質(zhì)押）合法、可供設置反擔保等因素，受保企業(yè)沒(méi)有處分權或法律禁止設定抵押、質(zhì)押的物或權利就不能作為反擔保設置的內容。易操作就是反擔保物或權利能快速變現，不能變現或變現成本太高的物或權利也不能作為反擔保設置的內容。
八、主要存在的風(fēng)險
通過(guò)閱讀分析書(shū)面材料和現場(chǎng)調查了解到的企業(yè)情況，有積極的因素，肯定也有消極的因素，而不可能全是積極因素，否則企業(yè)就不用來(lái)找你擔保了，銀行直接放貸就好了。這些消極因素往往也就是風(fēng)險隱藏的所在。所以一定要列出主要存在的風(fēng)險，可能是企業(yè)法人代表或經(jīng)營(yíng)管理層帶來(lái)的風(fēng)險，可能是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現的風(fēng)險，也可能是反擔保物的風(fēng)險等等，各企業(yè)不一樣，需要具體分析。
需要注意的一點(diǎn)是不能只列出風(fēng)險就完事了，這只是解決了風(fēng)險識別的問(wèn)題。一定要說(shuō)明風(fēng)險是否可控，如果不可控，則發(fā)生代償的可能行就加大。其實(shí)也就是風(fēng)險的識別性和可控性?xún)蓚�(gè)問(wèn)題都要在這里有個(gè)清楚地交代，而且要盡量做到有理有據，不能是“我覺(jué)得”“我想”“好像是”之類(lèi)的模棱兩可的話(huà)。畢竟你作為調查人，比較了解情況，要勇于表明自己的態(tài)度，不管對不對都還有后面的決策層在把關(guān)呢，你只要做到前面說(shuō)的有理有據的要求就不算你的錯誤。
九、風(fēng)險防范措施
前一部分內容說(shuō)明了存在的風(fēng)險和風(fēng)險是否可控，這一部分就是要拿出辦法來(lái)證明風(fēng)險如何可控，采取哪些措施可以有效防范風(fēng)險。一般而言，包括“督促企業(yè)按貸款合同約定用途使用資金”、“核實(shí)反擔保物情況，認真落實(shí)抵押登記措施”、“加強貸后跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現風(fēng)險并采取措施及時(shí)防范”等，當然這只是一些普適性的措施，具體的要根據各個(gè)企業(yè)的情況采取有針對性的風(fēng)險防范措施。只有風(fēng)險防范措施得力可行，才能保障擔保公司的利益。
十、結論
結論一定要明確、簡(jiǎn)潔，明確表明肯定或否定的態(tài)度，千萬(wàn)不要含糊不清模棱兩可。
作為調查人員來(lái)講，其結論一般都是建議性的，所以可以說(shuō)“建議為XX公司提供擔保，擔保費率為貸款金額的X%”等。
Xxxx
調查人：年xx月xx日
盡職調查公司盡職調查報告 6
一、公司債務(wù)問(wèn)題分析
首先在進(jìn)行盡職調查報告中相關(guān)問(wèn)題分析前，應該掌握兩個(gè)關(guān)鍵概念，一是財務(wù)盡職調查，財務(wù)盡職調查在控股中相對較常見(jiàn)，一般是控股方委托第三方對目標方進(jìn)行企業(yè)相關(guān)情況的調查，并對目標企業(yè)相關(guān)資料進(jìn)行調查整理，得出盡職調查報告，為相關(guān)決方或者投資方提供決策依據，具備一定資格的會(huì )計事務(wù)所通常扮演著(zhù)第三方的角色。二是債務(wù)黑洞，會(huì )計上并沒(méi)有債務(wù)黑洞這一概念的標準定義，眾所周知，黑洞是天文學(xué)中的相關(guān)概念，在會(huì )會(huì )計中加以應用主要是為了表明債務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，特別是涉及到企業(yè)控股活動(dòng)時(shí)，要充分意識被控股企業(yè)即目標企業(yè)是否與第三方存在著(zhù)隱性債務(wù)，通過(guò)對北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告，我們可以從以下幾個(gè)方面來(lái)對目標公司進(jìn)行財務(wù)分析以此來(lái)判斷該目標公司是否存在著(zhù)債務(wù)黑洞。
1、目標公司提供的公司報表。判斷目標公司是否存在著(zhù)債務(wù)黑洞，最重要的證據來(lái)自目標公司提供的相關(guān)報表，這應該包括目標公司資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、資產(chǎn)評估報告等，在北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告中，并沒(méi)有提供上述目標公司的資產(chǎn)報表情況，只是提到了目標公司擁有的主要財產(chǎn)、目標公司的重大債權債務(wù)以及對外重大投資和關(guān)聯(lián)方等，在主要財產(chǎn)上對目標公司固定資產(chǎn)、商標專(zhuān)利、土地使用權等，并不能據此深入了解目標公司主要資產(chǎn)情況。在負債方面，報告中列出了目標公司與北京物美公司之間的債務(wù)情況，也不能全面了解目標公司的總體負債情況。
2、目標公司提供的'資金融通文件。在北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告中主要是列舉了目標公司從2001年2月20日到2008年11月28日間7次股權轉讓?zhuān)](méi)有對目標公司重要的資金融通情況進(jìn)行披露，特別是目標公司的貸款合同或者是涉及到目標公司于其他公司資金融通的情況的相關(guān)文件，也可以是目標公司將要簽署的貸款合同等，這對判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞具有十分重要的意義。單從盡職調查報告列出的幾點(diǎn)無(wú)法準確的判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞。目標公司的7次股權轉讓和一次增資，只能反映目標公司控股情況和注冊資本變動(dòng)情況。目標公司資金融通文件中還沒(méi)有披露目標公司是否存在三角債務(wù)，或者目標公司是否存在向其他公司提供債務(wù)擔保，當然這里所說(shuō)的擔保有有幾個(gè)
特點(diǎn)，一是擔保形式不局限于資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置、向第三方出具的訂金等，二是擔保的數額應該能夠對公司正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不良良性，并且其所引發(fā)的風(fēng)險目標公司無(wú)法承擔。
綜上所述，根據北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告并結合相關(guān)理論知識分析，認為目標公司債務(wù)黑洞情況無(wú)法確認，這一結論的得出主要是依據目標公司報表和目標公司資金融通文件不充分。無(wú)法具體判斷目標公司的債務(wù)情況，也就無(wú)法判斷目標公司是否存在隱性債務(wù)問(wèn)題。
二、控股出資情況分析
一般情況下，要實(shí)現對企業(yè)的控制，要實(shí)現對目標公司股權的控制，可以分為對上市公司控制、對非上市公司控制、對子公司控制、對合營(yíng)公司和聯(lián)營(yíng)企業(yè)控制，在會(huì )計中控制是指能夠對目標企業(yè)財務(wù)或者經(jīng)營(yíng)權施加重要影響，而且還要能夠從控制目標企業(yè)中實(shí)現獲益，這是對目標企業(yè)實(shí)現控制的最主要標志，眾所周知，控制的主體具有唯一性，當然這種控制主要表現在通過(guò)簽署投資協(xié)議，擁有被投資企業(yè)半數以上表決權，通過(guò)北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告，我們可以看出目標公司總共進(jìn)行了7次股權轉讓?zhuān)⑶艺{查報告顯示，在2008年12月3日，百誠來(lái)實(shí)業(yè)出資2700萬(wàn)元，出資比例占90%，藍海投資出資300萬(wàn)，出資比例占10%，都是以貨幣出資方式，因此可以看出在經(jīng)過(guò)幾次股權交易后，目標公司基本上已經(jīng)被白誠來(lái)實(shí)業(yè)所控制，其出資比例已經(jīng)占出資額的90%，而藍海出資300萬(wàn)，占10%，這是基本情況，要實(shí)現對目標公司的控股，可以通過(guò)收購百誠來(lái)實(shí)業(yè)股權的55%，也就是出資1485萬(wàn)元，進(jìn)而實(shí)現對目標企業(yè)的控制，業(yè)務(wù)出資1485萬(wàn)元后，目標企業(yè)的股權結構發(fā)生了變化，百誠來(lái)實(shí)業(yè)出資額下降到1215萬(wàn)元，而藍海投資股權不變，這樣就可以實(shí)現對目標企業(yè)的控制即占55%股權擁有絕對話(huà)語(yǔ)權。
三、債務(wù)黑洞風(fēng)險規避分析
在進(jìn)行目標公司控股時(shí)，應該最大限度的規避風(fēng)險，結合北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告以及股權控股風(fēng)險相關(guān)理論，認為在進(jìn)行目標公司股權控股時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：
1、目標企業(yè)是否具有控股價(jià)值
要最大限度的降低控股風(fēng)險，首先要重視對所控股企業(yè)價(jià)值評估，也就說(shuō)被控股企業(yè)有沒(méi)有控股的價(jià)值，沒(méi)有控股的價(jià)值而強行要進(jìn)行控股，這是最大的風(fēng)
險，因為企業(yè)是盈利性組織，其終極目標是實(shí)現企業(yè)的盈利，北京浩利鴻公司提供的盡職調查報中并沒(méi)有對目標公司在資產(chǎn)、負責方面進(jìn)行詳細的披露，這對控股方進(jìn)行債務(wù)黑洞風(fēng)險規避十分不利。
2、要對控股風(fēng)險因素進(jìn)行識別
要最大限度的降低目標公司控股風(fēng)險，需要借助一定的財務(wù)工具，特別是財務(wù)報表這一工具的運用十分重要，對控股風(fēng)險因素的識別判斷要利用盡職報告中財務(wù)分析結論，不能忽視的另一個(gè)方面是所控股的目標公司在全國同行業(yè)中處于什么地位或者在現行國家政策法規下目標企業(yè)所在的產(chǎn)業(yè)面臨著(zhù)那些挑戰和機遇，要做到在微觀(guān)上重視目標企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和關(guān)鍵財務(wù)指標的變化，在宏觀(guān)上對行業(yè)經(jīng)營(yíng)大環(huán)境變化的把握等。在盡職調查報告中，對目標企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)的詳細財務(wù)數據也沒(méi)有進(jìn)行披露，特別是目標公司資產(chǎn)周轉能力、債務(wù)償還能力、現金流情況、債務(wù)結構等都沒(méi)有進(jìn)行深入剖析，這客觀(guān)上也對分析目標企業(yè)風(fēng)險帶來(lái)了挑戰。
3、要對重大交易或者合同影響進(jìn)行評估、
在北京浩利鴻公司提供的盡職調查報中，對目標公司進(jìn)行的重大交易和重大合同進(jìn)行了揭示，主要是披露了中融盛世代為墊付的地價(jià)款29,035,797.62元。根據目標公司2008年12月8日出具的《確認函》，截至2008年12月8日，除《審計報告》中披露的目標公司應付前關(guān)聯(lián)股東中融盛世代為墊付的地價(jià)款29,035,797.62元外，目標公司目前沒(méi)有其他重大關(guān)聯(lián)交易情況，對這次重大交易對目標公司產(chǎn)生的后期影響也沒(méi)有進(jìn)行評估，所以要防范債務(wù)黑洞必須要對重大交易或者合同的影響進(jìn)行評估，這能夠第一時(shí)間給投資者風(fēng)險評估提高判斷資料和決策依據。
4、要對目標企業(yè)與第三方訴訟和擔保情況進(jìn)行摸底
判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞風(fēng)險，最重要的一個(gè)環(huán)節就是要對目標公司進(jìn)行第三方訴訟和擔保情況摸底，要搞清楚目標公司是否存在對外擔�；蛘叩盅夯蛘咂渌问降膿�、訴訟情況，因為這些因素都是帶來(lái)債務(wù)黑洞的潛在因素，盡職調查也要關(guān)注這一點(diǎn)，北京浩利鴻公司提供的盡職調查報中指出于2001年11月21日，目標公司與北京海龍進(jìn)出口服務(wù)公司簽署《項目轉讓協(xié)議書(shū)》，北京海龍進(jìn)出口服務(wù)公司將北京市朝陽(yáng)區南磨房鄉建設的非貿易物品監管中心綜
合樓項目（即利鴻大廈）以3,780萬(wàn)元轉讓給目標公司。因此在進(jìn)行目標公司債務(wù)黑洞風(fēng)險控制時(shí)，要對這一項重大交易進(jìn)行系統調查和全面評估。
四、分析結論
根據北京浩利鴻公司提供的盡職調查報，可以進(jìn)行如下判斷，第一該盡職報告中對目標公司相關(guān)財務(wù)報表和財務(wù)數據披露不夠充分，無(wú)法對該目標公司是否存在財務(wù)黑洞作出準確判斷，結合盡職調查報告，認為該目標企業(yè)存在潛在的債務(wù)糾紛但是這無(wú)法表明目標企業(yè)存在巨大財務(wù)黑洞；第二，盡職調查報告中對目標企業(yè)股權結構調整進(jìn)行了披露，根據控股需要可以收購55%股份實(shí)現絕對控股，即出資金額為1485萬(wàn)元，當然這這是其中一種控股方案；第三，由于北京浩利鴻公司提供的盡職調查報結論中提到該目標公司存在潛在的債務(wù)糾紛并給出了相應指導意見(jiàn)，結合債務(wù)風(fēng)險控制相關(guān)理論，提出了四個(gè)維度來(lái)控制目標公司債務(wù)黑洞風(fēng)險。
盡職調查公司盡職調查報告 7
財務(wù)調查報告公司股東會(huì )：我公司擬收購xxxx有限公司xx%股權，故對xxx有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司）截至20xx年0x月xx日的財務(wù)情況進(jìn)行了盡職調查。盡職調查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)分析、公司財務(wù)、擬投資計劃、其他相關(guān)情況等方面展開(kāi)。
在調查過(guò)程中，我們主要采取訪(fǎng)談、實(shí)地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式，訪(fǎng)談對象包括公司相關(guān)職能部門(mén)的負責人和財務(wù)部人員。由于受客觀(guān)條件、公司相關(guān)人員主觀(guān)判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的真實(shí)性、完整性可能受到的影響,故本報告僅為我公司決策層（內部）提供分析參考作用。
一、公司概況：
1、公司的基本情況：
xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日經(jīng)xx市商務(wù)局x商資(20xx)字xx號文批準,取得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號>設立的中外合資有限責任公司，該公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為xxxxx號的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照。住所：xx省xx市xx鎮xx路東x。經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)項目：無(wú)。一般經(jīng)營(yíng)項目：研發(fā)生產(chǎn)各種燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設備。銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品。經(jīng)營(yíng)期限30年。法定代表人：xx。公司股權及注冊資本：現注冊資本xxx萬(wàn)美元，由股東以現金、無(wú)形資產(chǎn)投足，其中：xx無(wú)形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣(xx萬(wàn)美元)，占注冊資本x0%；xx貨幣出資xxxx5元人民幣，無(wú)形資產(chǎn)出資xx元人民幣（xx萬(wàn)美元），占注冊資本60%。
2、調查關(guān)注：
公司注冊資本xxx萬(wàn)美元，實(shí)收資本xxx美元，賬面實(shí)收股xxx無(wú)形資產(chǎn)出資xxx元人民幣，賬面實(shí)收股東xx無(wú)形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣，已經(jīng)股東會(huì )及會(huì )計師事務(wù)所驗資報告予以確認入帳；賬面實(shí)收股東xx貨幣出資xxx元人民幣，其中通過(guò)其他應收款-xx掛賬xxxx元將資金轉關(guān)聯(lián)公司使用（應確定為注冊資金不到位或抽逃注冊資金）。
二、公司的`組織和管理：
1、公司組織架構及部門(mén)設置：公司按照《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和公司章程設置董事會(huì )，監事會(huì )或監事，董事會(huì )成員3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理層設董事長(cháng)、總經(jīng)理1人，付總經(jīng)理2人。部門(mén)設置包括董事長(cháng)室、管理部、國內銷(xiāo)售部、國際銷(xiāo)售部、技術(shù)服務(wù)部、品保部、研發(fā)部、制造部、材料部、財務(wù)部等10個(gè)職能部分。
2、公司員工構成：目前公司員工47人（不含高管），其中中層以上管理人員12人、員工35人。
3、公司員工報酬及保險：
�。�1）薪酬制度：月（5月份）工資支出總額約19萬(wàn)元；
�。�2）保險、福利計劃：月社會(huì )保險支出總額2萬(wàn)元；其他福利支出總額0.7萬(wàn)元。
4、調查關(guān)注：
公司股東副總經(jīng)理xx掌控公司核心技術(shù)；間接股東總經(jīng)理xxx掌控公司全面經(jīng)營(yíng)管理。公司與部分員工簽訂勞動(dòng)合同，交納五險一金社會(huì )保險（5月在冊47人，32人交納社會(huì )保險，15人暫未交納）。公司與關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)緊密，管理層、中層干部以及技術(shù)骨干等人員存在公司間共同用工現象。
5、稅務(wù)狀況
三、公司業(yè)務(wù)情況：
公司主要研發(fā)生產(chǎn)各種LED燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設備�，F市場(chǎng)銷(xiāo)售主要產(chǎn)品包括：光控LED路燈、工礦燈、天棚燈、投光燈、日光燈管、散熱塊等公司2012年至2013年5月31日實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xxxx元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xxx元,銷(xiāo)售毛利率xx%。公司路燈產(chǎn)品系列已取得歐盟CE安規、ROSH環(huán)保認證；取得美國FCC、加拿大IC、澳大利亞C-TICK電磁兼容認證、日本PSE圓形安規認證；正在申辦中國CQC安全、節能認證、質(zhì)量檢測報告；防暴燈系列正在申辦中國EX防暴認證。
1、調查關(guān)注：目前公司正處在產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)推廣及品牌創(chuàng )建階段，產(chǎn)品屬節能環(huán)保，綠色照明概念，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，市場(chǎng)前景廣闊。
四、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)設施：
1、生產(chǎn)用地及主要設施：公司占地面積xxx平方米，廠(chǎng)房與關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司、xx有限公司共同使用，生產(chǎn)設備7臺套，現年未達到預計生產(chǎn)能力。
2、生產(chǎn)過(guò)程耗用的主要原材料來(lái)源及成本構成：公司主要材料構成為電子料、機構件、包材類(lèi)、輔料及模具，供應商主要集中在上海、江蘇蘇州、昆山區域。注：機構件主要由關(guān)聯(lián)公司xx有限公司生產(chǎn)。公司產(chǎn)品成本構成：材料成本約占90%；水、電人工、制造費用約占10%。
3、設備維護及使用情況：公司設備運轉正常,生產(chǎn)安全無(wú)事，生產(chǎn)廠(chǎng)房及設備與關(guān)聯(lián)公司共同使用。
4、調查關(guān)注：20xx年x月xx日簽訂土地轉讓合同(合同號xxx)受讓土地xxxx平方米，取得x國用（20xx）第xxx4號土地使用權證；建造新廠(chǎng)房一棟，預算造價(jià)xxx萬(wàn)元，預計20xx年9月完工。
五、需要說(shuō)明的情況（截至20xx年05月31日調整后）
1、資產(chǎn)、負債調查情況說(shuō)明
�。�1）固定資產(chǎn)、在建工程保，可能承擔連帶責任。
期后負債：公司新建廠(chǎng)房預計9月完工，建造工程款暫未支付。
訴訟情況：根據公司的聲明,目前暫無(wú)正在進(jìn)行的未決訴訟。
歷史稅務(wù)情況：公司與關(guān)聯(lián)方為了提高收入相互虛開(kāi)發(fā)票事項，存在內部人員可能造成的稅收處罰風(fēng)險。
股東出資情況：xxx認繳貨幣出資xxx元人民幣，通過(guò)其他應收款-xx掛賬xxx元沖抵實(shí)收資本xxx元，存在工商部門(mén)年檢處罰及善意債權人的訴訟可能。
環(huán)境評估情況，公司成立前已取得xx市環(huán)境保護局x環(huán)建[20xx]xx6號關(guān)于對xxx有限公司建設項目環(huán)境影響報告表的審批意見(jiàn)書(shū)。
六、價(jià)值判斷：
其中：1.其他應收款--xxx元，因資金未在xxx公司使用，其債權不予確認，對應的等額實(shí)收資本不予確認。
2、存貨-原材料--暫估xxxx元，價(jià)值無(wú)法認定不予確認；對應的等額應付帳款不予確認。
3、固定資產(chǎn)原價(jià)--流水線(xiàn)原值xxx元，實(shí)際為xxx元，故減除xx8元；對應的應付賬款xxx元不予確認。
4、無(wú)形資產(chǎn)股東投入攤銷(xiāo)余額xxx元，雙方同意與我公司擬投入無(wú)形資產(chǎn)等額相抵，故予以調減；對應的其他應付款xxxx元，實(shí)收資本xxx元，予以調減。本次調查，我們僅從財務(wù)環(huán)節分析，經(jīng)調整相關(guān)資產(chǎn),公司實(shí)際賬面凈資產(chǎn)價(jià)值調整為0.00萬(wàn)元，未考慮土地增值因素，未考慮固定資產(chǎn)等增值/減值因素。對公司的綜合價(jià)值的判斷，由于未對公司未來(lái)發(fā)展潛力進(jìn)行分析，故無(wú)法進(jìn)行判斷。
盡職調查公司盡職調查報告 8
XXXX有限公司向XXXX銀行申請貸款XXX萬(wàn)元貸款，并為托我公司擔保，期限X年。我公司于XXXX年XX月XX日進(jìn)行了現場(chǎng)調查。
一、基本情況
公司名稱(chēng)：成立時(shí)間：地址：注冊資本：經(jīng)營(yíng)范圍：企業(yè)類(lèi)型：（高新技術(shù)企業(yè)/勞動(dòng)密集型企業(yè)）股權結構：企業(yè)沿革：（包括企業(yè)近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權、注冊資本等企業(yè)基本情況的變動(dòng)及變動(dòng)原因簡(jiǎn)述；近三年主要業(yè)績(jì)及大事記等）企業(yè)發(fā)展方向、戰略：企業(yè)獲得技術(shù)和其他證書(shū)：
二、管理情況
管理層素質(zhì)：管理現狀評價(jià)：（對內部組織架構、決策程序、人事管理、財務(wù)管理、激勵機制、管理薄弱環(huán)節等作簡(jiǎn)要分析說(shuō)明）
三、產(chǎn)品市場(chǎng)及行業(yè)狀況
企業(yè)產(chǎn)品及制造方法介紹：（主要介紹企業(yè)產(chǎn)品種類(lèi)、產(chǎn)品用途，屬自主生產(chǎn)或是委托加工或其他形式）
生產(chǎn)狀況：（主要說(shuō)明企業(yè)生產(chǎn)設備狀況，生產(chǎn)管理基本模式和產(chǎn)能狀況）產(chǎn)品技術(shù)狀況：（主要說(shuō)明產(chǎn)品技術(shù)來(lái)源，技術(shù)的先進(jìn)性表現，生產(chǎn)工藝先進(jìn)性，技術(shù)人員構成，有無(wú)產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)機構等）
市場(chǎng)需求及產(chǎn)品發(fā)展前景：（包括產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，市場(chǎng)發(fā)展空間，市場(chǎng)需求狀況等，以及企業(yè)研究開(kāi)發(fā)成果，新產(chǎn)品生產(chǎn)能力，安全生產(chǎn)狀況，環(huán)保問(wèn)題等）
產(chǎn)品所在行業(yè)分析：（行業(yè)發(fā)展趨勢，進(jìn)入該行業(yè)的政策限制、基本條件，行業(yè)的周期分析及預測）
產(chǎn)品競爭分析：（包括企業(yè)的主要競爭對手的說(shuō)明，該企業(yè)所在的行業(yè)地位，質(zhì)量管理體系實(shí)施情況，企業(yè)的主要競爭優(yōu)勢表現）
營(yíng)銷(xiāo)策略：（主要說(shuō)明本企業(yè)在產(chǎn)品的銷(xiāo)售體系的建立、價(jià)格政策的確立、售后服務(wù)模式等方面所采取的'措施）
主要客戶(hù)群體分析：（說(shuō)明企業(yè)的前十大供應及銷(xiāo)售商的情況，分析客戶(hù)變動(dòng)原因對企業(yè)的影響力）
四、信用情況
企業(yè)信用情況：股東信用情況：現有貸款記錄：
五、財務(wù)分析
償債能力分析：（分析償債能力時(shí)，不要忽略未在報表中反映的或有負債，如，各種賠款、訴訟未決事項及對外擔保等責任引起的負債）經(jīng)營(yíng)能力分析：（分析時(shí)，注意剔除企業(yè)非正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)帶來(lái)的收益，應著(zhù)重分析企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)的獲利能力）成長(cháng)能力分析：（分析時(shí)，應區分企業(yè)增長(cháng)是由于經(jīng)營(yíng)管理水平的提高帶來(lái)的，還是由于外部經(jīng)濟環(huán)境變化或其他原因而產(chǎn)生的）銷(xiāo)售收入分析：（核實(shí)銷(xiāo)售收入真實(shí)情況、涉及銷(xiāo)售收入的其他重要情況說(shuō)明等）上下游情況分析：現金流分析：
財務(wù)分析綜合結論：
六、風(fēng)險性分析
政策性風(fēng)險分析：技術(shù)性風(fēng)險分析：經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險分析：市場(chǎng)風(fēng)險分析：財務(wù)風(fēng)險分析：道德風(fēng)險分析：
七、貸款用途及還款來(lái)源
八、信用結構方案
九、結論
�。ㄓ绊憶Q策的提示：技術(shù)方面、銷(xiāo)售方面、資產(chǎn)方面、人才方面、管理方面、
政策方面）
項目經(jīng)理：風(fēng)險經(jīng)理：
盡職調查公司盡職調查報告 9
一、公司債務(wù)問(wèn)題分析
首先在進(jìn)行盡職調查報告中相關(guān)問(wèn)題分析前，應該掌握兩個(gè)關(guān)鍵概念，一是財務(wù)盡職調查，財務(wù)盡職調查在控股中相對較常見(jiàn)，一般是控股方委托第三方對目標方進(jìn)行企業(yè)相關(guān)情況的調查，并對目標企業(yè)相關(guān)資料進(jìn)行調查整理，得出盡職調查報告，為相關(guān)決方或者投資方提供決策依據，具備一定資格的會(huì )計事務(wù)所通常扮演著(zhù)第三方的角色。二是債務(wù)黑洞，會(huì )計上并沒(méi)有債務(wù)黑洞這一概念的標準定義，眾所周知，黑洞是天文學(xué)中的相關(guān)概念，在會(huì )會(huì )計中加以應用主要是為了表明債務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，特別是涉及到企業(yè)控股活動(dòng)時(shí)，要充分意識被控股企業(yè)即目標企業(yè)是否與第三方存在著(zhù)隱性債務(wù)，通過(guò)對xx公司提供的盡職調查報告，我們可以從以下幾個(gè)方面來(lái)對目標公司進(jìn)行財務(wù)分析以此來(lái)判斷該目標公司是否存在著(zhù)債務(wù)黑洞。
1、目標公司提供的公司報表。判斷目標公司是否存在著(zhù)債務(wù)黑洞，最重要的證據來(lái)自目標公司提供的相關(guān)報表，這應該包括目標公司資產(chǎn)負債表、利潤表、利潤分配表、資產(chǎn)評估報告等，在xx公司提供的盡職調查報告中，并沒(méi)有提供上述目標公司的資產(chǎn)報表情況，只是提到了目標公司擁有的主要財產(chǎn)、目標公司的重大債權債務(wù)以及對外重大投資和關(guān)聯(lián)方等，在主要財產(chǎn)上對目標公司固定資產(chǎn)、商標專(zhuān)利、土地使用權等，并不能據此深入了解目標公司主要資產(chǎn)情況。在負債方面，報告中列出了目標公司與北京物美公司之間的債務(wù)情況，也不能全面了解目標公司的總體負債情況。
2、目標公司提供的資金融通文件。在xx公司提供的盡職調查報告中主要是列舉了目標公司從20xx年2月20日到20xx年11月28日間7次股權轉讓?zhuān)](méi)有對目標公司重要的資金融通情況進(jìn)行披露，特別是目標公司的貸款合同或者是涉及到目標公司于其他公司資金融通的.情況的相關(guān)文件，也可以是目標公司將要簽署的貸款合同等，這對判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞具有十分重要的意義。單從盡職調查報告列出的幾點(diǎn)無(wú)法準確的判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞。目標公司的7次股權轉讓和一次增資，只能反映目標公司控股情況和注冊資本變動(dòng)情況。目標公司資金融通文件中還沒(méi)有披露目標公司是否存在三角債務(wù)，或者目標公司是否存在向其他公司提供債務(wù)擔保，當然這里所說(shuō)的擔保有有幾個(gè)特點(diǎn)，一是擔保形式不局限于資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、留置、向第三方出具的訂金等，二是擔保的數額應該能夠對公司正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不良良性，并且其所引發(fā)的風(fēng)險目標公司無(wú)法承擔。
綜上所述，根據xx公司提供的盡職調查報告并結合相關(guān)理論知識分析，認為目標公司債務(wù)黑洞情況無(wú)法確認，這一結論的得出主要是依據目標公司報表和目標公司資金融通文件不充分。無(wú)法具體判斷目標公司的債務(wù)情況，也就無(wú)法判斷目標公司是否存在隱性債務(wù)問(wèn)題。
二、控股出資情況分析
一般情況下，要實(shí)現對企業(yè)的控制，要實(shí)現對目標公司股權的控制，可以分為對上市公司控制、對非上市公司控制、對子公司控制、對合營(yíng)公司和聯(lián)營(yíng)企業(yè)控制，在會(huì )計中控制是指能夠對目標企業(yè)財務(wù)或者經(jīng)營(yíng)權施加重要影響，而且還要能夠從控制目標企業(yè)中實(shí)現獲益，這是對目標企業(yè)實(shí)現控制的最主要標志，眾所周知，控制的主體具有唯一性，當然這種控制主要表現在通過(guò)簽署投資協(xié)議，擁有被投資企業(yè)半數以上表決權，通過(guò)xx公司提供的盡職調查報告，我們可以看出目標公司總共進(jìn)行了7次股權轉讓?zhuān)⑶艺{查報告顯示，在20xx年12月3日，百誠來(lái)實(shí)業(yè)出資2700萬(wàn)元，出資比例占90%，藍海投資出資300萬(wàn)，出資比例占10%，都是以貨幣出資方式，因此可以看出在經(jīng)過(guò)幾次股權交易后，目標公司基本上已經(jīng)被白誠來(lái)實(shí)業(yè)所控制，其出資比例已經(jīng)占出資額的90%，而藍海出資300萬(wàn)，占10%，這是基本情況，要實(shí)現對目標公司的控股，可以通過(guò)收購百誠來(lái)實(shí)業(yè)股權的55%，也就是出資1485萬(wàn)元，進(jìn)而實(shí)現對目標企業(yè)的控制，業(yè)務(wù)出資1485萬(wàn)元后，目標企業(yè)的股權結構發(fā)生了變化，百誠來(lái)實(shí)業(yè)出資額下降到1215萬(wàn)元，而藍海投資股權不變，這樣就可以實(shí)現對目標企業(yè)的控制即占55%股權擁有絕對話(huà)語(yǔ)權。
三、債務(wù)黑洞風(fēng)險規避分析
在進(jìn)行目標公司控股時(shí)，應該最大限度的規避風(fēng)險，結合x(chóng)x公司提供的盡職調查報告以及股權控股風(fēng)險相關(guān)理論，認為在進(jìn)行目標公司股權控股時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：
1、目標企業(yè)是否具有控股價(jià)值
要最大限度的降低控股風(fēng)險，首先要重視對所控股企業(yè)價(jià)值評估，也就說(shuō)被控股企業(yè)有沒(méi)有控股的價(jià)值，沒(méi)有控股的價(jià)值而強行要進(jìn)行控股，這是最大的風(fēng)險，因為企業(yè)是盈利性組織，其終極目標是實(shí)現企業(yè)的盈利，xx公司提供的盡職調查報中并沒(méi)有對目標公司在資產(chǎn)、負責方面進(jìn)行詳細的披露，這對控股方進(jìn)行債務(wù)黑洞風(fēng)險規避十分不利。
2、要對控股風(fēng)險因素進(jìn)行識別
要最大限度的降低目標公司控股風(fēng)險，需要借助一定的財務(wù)工具，特別是財務(wù)報表這一工具的運用十分重要，對控股風(fēng)險因素的識別判斷要利用盡職報告中財務(wù)分析結論，不能忽視的另一個(gè)方面是所控股的目標公司在全國同行業(yè)中處于什么地位或者在現行國家政策法規下目標企業(yè)所在的產(chǎn)業(yè)面臨著(zhù)那些挑戰和機遇，要做到在微觀(guān)上重視目標企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和關(guān)鍵財務(wù)指標的變化，在宏觀(guān)上對行業(yè)經(jīng)營(yíng)大環(huán)境變化的把握等。在盡職調查報告中，對目標企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)的詳細財務(wù)數據也沒(méi)有進(jìn)行披露，特別是目標公司資產(chǎn)周轉能力、債務(wù)償還能力、現金流情況、債務(wù)結構等都沒(méi)有進(jìn)行深入剖析，這客觀(guān)上也對分析目標企業(yè)風(fēng)險帶來(lái)了挑戰。
3、要對重大交易或者合同影響進(jìn)行評估、
在xx公司提供的盡職調查報中，對目標公司進(jìn)行的重大交易和重大合同進(jìn)行了揭示，主要是披露了中融盛世代為墊付的地價(jià)款29,035,797.62元。根據目標公司20xx年12月8日出具的《確認函》，截至20xx年12月8日，除《審計報告》中披露的目標公司應付前關(guān)聯(lián)股東中融盛世代為墊付的地價(jià)款29,035,797.62元外，目標公司目前沒(méi)有其他重大關(guān)聯(lián)交易情況，對這次重大交易對目標公司產(chǎn)生的后期影響也沒(méi)有進(jìn)行評估，所以要防范債務(wù)黑洞必須要對重大交易或者合同的影響進(jìn)行評估，這能夠第一時(shí)間給投資者風(fēng)險評估提高判斷資料和決策依據。
4、要對目標企業(yè)與第三方訴訟和擔保情況進(jìn)行摸底
判斷目標公司是否存在債務(wù)黑洞風(fēng)險，最重要的一個(gè)環(huán)節就是要對目標公司進(jìn)行第三方訴訟和擔保情況摸底，要搞清楚目標公司是否存在對外擔�；蛘叩盅夯蛘咂渌问降膿�、訴訟情況，因為這些因素都是帶來(lái)債務(wù)黑洞的潛在因素，盡職調查也要關(guān)注這一點(diǎn)，xx公司提供的盡職調查報中指出于20xx年11月21日，目標公司與北京海龍進(jìn)出口服務(wù)公司簽署《項目轉讓協(xié)議書(shū)》，北京海龍進(jìn)出口服務(wù)公司將北京市朝陽(yáng)區南磨房鄉建設的非貿易物品監管中心綜
合樓項目（即利鴻大廈）以3,780萬(wàn)元轉讓給目標公司。因此在進(jìn)行目標公司債務(wù)黑洞風(fēng)險控制時(shí)，要對這一項重大交易進(jìn)行系統調查和全面評估。
四、分析結論
根據xx公司提供的盡職調查報，可以進(jìn)行如下判斷，第一該盡職報告中對目標公司相關(guān)財務(wù)報表和財務(wù)數據披露不夠充分，無(wú)法對該目標公司是否存在財務(wù)黑洞作出準確判斷，結合盡職調查報告，認為該目標企業(yè)存在潛在的債務(wù)糾紛但是這無(wú)法表明目標企業(yè)存在巨大財務(wù)黑洞；第二，盡職調查報告中對目標企業(yè)股權結構調整進(jìn)行了披露，根據控股需要可以收購55%股份實(shí)現絕對控股，即出資金額為1485萬(wàn)元，當然這這是其中一種控股方案；第三，由于xx公司提供的盡職調查報結論中提到該目標公司存在潛在的債務(wù)糾紛并給出了相應指導意見(jiàn)，結合債務(wù)風(fēng)險控制相關(guān)理論，提出了四個(gè)維度來(lái)控制目標公司債務(wù)黑洞風(fēng)險。
盡職調查公司盡職調查報告 10
一、北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的主體資格
(一)北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的<企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照>。
1、營(yíng)業(yè)執照注冊號:11022800334xxxxx;
2、公司住所:北京市xxx工業(yè)開(kāi)發(fā)區水源路xxx號;
3、法定代表人:xxx;
4、注冊資本:1000萬(wàn)元人民幣;
5、實(shí)收資本:1000萬(wàn)元人民幣;
6、公司類(lèi)型:有限責任公司(自然人投資或控股);
7、經(jīng)營(yíng)范圍:一般經(jīng)營(yíng)項目:房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售;房地產(chǎn)信息咨詢(xún)(中介服務(wù)除外);家居裝飾設計;自有房屋的物業(yè)管理、接受委托從事物業(yè)管理;
8、成立日期:20xx年10月23日;
9、營(yíng)業(yè)期限:自20xx年10月23日至10月22日。
(二)北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司于20xx年4月7日經(jīng)過(guò)北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗。
(三)北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司領(lǐng)有北京市密云縣質(zhì)量技術(shù)監督局頒發(fā)的<中華人民共和國組織機構代碼證>(代碼:80298503-2)，有效期:20xx年02月12日至02月11日，登記號:組管代110228-1458、
(四)根據北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司提供的由北京市城市建設綜合開(kāi)發(fā)辦于20xx年11月26日出具的(20xx)京開(kāi)辦經(jīng)字第943號<關(guān)于北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的批復>，內容顯示:一、你公司已在我辦備案，批準你公司納入北京市房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)管理。二、核定你公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)，符合項目資本金的規定，可承擔10萬(wàn)平方米以下的住宅項目或3萬(wàn)平方米以下的公建項目，或相當投資規模的其它項目。三、你公司應按規定到我辦辦理資質(zhì)年檢。
綜上，本所律師認為，根據<中華人民共和國公司法(1999)>第8條、第9條、第10條、第11條和<組織機構代碼管理辦法>第8條、第9條以及<中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法>第29條、30條和<房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)管理規定>第3條、第4條、第5條規定，xxxx公司系依法設立且有效存續的有限責任公司，具有<公司法>及其他規范性文件規定的主體資格。
本所律師提示:xxxx公司僅向本所提供了上述
(四)中對核定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)為“待定資質(zhì)”的批復文件，并未提供<暫定資質(zhì)證書(shū)>或其他資質(zhì)等級證書(shū)等有效證明其房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。
二、北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的章程
公司章程，是就公司組織及運行規范，對公司性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍、組織機構、議事規則、權利義務(wù)分配等內容進(jìn)行記載的基本文件。是公司存在和活動(dòng)的基本依據。
根據xxxx公司向本所提供的<北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責任公司章程>顯示:北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程內容對公司的'名稱(chēng)和住所、經(jīng)營(yíng)范圍、注冊資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權利義務(wù)、股東轉讓出資的條件、機構設置以及議事規則等作了詳細的約定，全體股東均在<公司章程>上簽名。
本所律師經(jīng)審核認為:根據<公司法>相關(guān)規定，xxxx公司成立時(shí)的<公司章程>對注冊資本、股東人數、出資方式、出資額、公司的機構設置及產(chǎn)生辦法、議事規則等內容均符合<公司法>以及相關(guān)法律法規的規定，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在<公司章程>上簽名之時(shí)，<公司章程>正式成立，且對全體股東產(chǎn)生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示:本所律師僅對xxxx公司提供的xxxx公司成立之時(shí)<公司章程>的內容、形式的合法性作出判斷，并不對xxxx公司成立之后<公司章程>內容是否發(fā)生過(guò)修改或變動(dòng)作出任何評價(jià)或判斷。
三、北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股東
依據xxxx公司向本所提供的<北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責任公司章程>，本所律師查明:xxxx公司于20xx年10月23日成立。xxxx公司成立時(shí)由崔曉玲(出資150萬(wàn)元人民幣，占公司15%股權)、王衛軍(出資200萬(wàn)元人民幣，占公司20%股權)、許隨義(出資250萬(wàn)元人民幣，占公司25%股權)、宜敬東(出資150萬(wàn)元人民幣，占公司15%股權)、崔白玉(出資250萬(wàn)元人民幣，占公司25%股權)五個(gè)自然人股東共同出資組建。
本所律師認為:xxxx公司的股東已投入公司的資產(chǎn)產(chǎn)權關(guān)系清晰，其將該等資產(chǎn)投入xxxx公司的股東不存在法律障礙。根據<中華人民共和國公司法(1999)>第20條規定，xxxx公司的股東人數符合法律、法規和其他規范性文件的規定。
四、北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的股本結構
(一)xxxx公司設立時(shí)的注冊資本、實(shí)收資本
根據xxxx公司向本所提供的<企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照>和<公司章程>內容顯示:北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責任公司注冊資本為1000萬(wàn)元人民幣，實(shí)收資本為1000萬(wàn)元人民幣。
(二)xxxx公司設立時(shí)的股權設置、股本結構
經(jīng)核查，xxxx公司設立時(shí)的股權設置、股本結構如下:
股東姓名出資額(萬(wàn)元)出資比例(%)
崔曉玲
150、0015%
王衛軍
200、0020%
許隨義
250、0025%
宜敬東
150、0015%
崔白玉
250、0025%
本所律師認為:
xxxx公司設立時(shí)的注冊資本和實(shí)收資本符合<公司法>等相關(guān)規定。
股權設置和股本結構由全體股東在xxxx公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門(mén)進(jìn)行了備案登記，體現了全體股東的真實(shí)意思表示，產(chǎn)權界定清晰，合法有效。
本所律師提示:xxxx公司未向本所提供設立時(shí)對股東出資相應的<驗資報告>等相關(guān)文件，本所律師僅對xxxx公司提供的現有的相關(guān)資料作出上述相關(guān)問(wèn)題的判斷，對xxxx公司設立之后股本及股本結構是否發(fā)生變動(dòng)不作任何評價(jià)或判斷。
五、北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的財務(wù)、稅務(wù)
(一)xxxx公司未向本所提供<銀行開(kāi)戶(hù)許可證>;
(二)xxxx公司未向本所提供<財務(wù)會(huì )計報告>、<審計報告>以及其他<財務(wù)報表>;
(三)xxxx公司未向本所提供<貸款卡>;
(四)xxxx公司未向本所提供<稅務(wù)登記證>以及相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票。
本所律師認為:xxxx公司作為合法成立并有效存續的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，應當按照法律規定編制財務(wù)報告或相關(guān)納稅登記，應建立建全財務(wù)和稅務(wù)制度。由于xxxx公司未向本所提供上述相關(guān)證件、資料，本所律師對xxxx公司的財務(wù)、稅務(wù)狀況不作任何法律評價(jià)或判斷。
六、北京xxxx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的債權債務(wù)，訴訟、仲裁情況
本所律師提示:本調查報告僅對xxxx公司向本所提供的相關(guān)資料進(jìn)行審驗核查后所作出的相應法律評價(jià)或判斷，對在本調查報告中列明而缺乏獨立證據支持的相關(guān)事項不作任何法律評價(jià)或判斷。
(一)xxxx公司未向本所提供相關(guān)債權債務(wù)憑證，本所律師對xxxx公司是否對外發(fā)生債權債務(wù)情況以及是否設定相關(guān)擔保(抵押、質(zhì)押、保證等)不作任何法律評價(jià)或判斷。
(二)xxxx公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關(guān)文件，本所律師對xxxx公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評價(jià)或判斷。
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