B. 下階段公司財務(wù)部的工作重點(diǎn)主要是放在會(huì )計人員到崗后,運用網(wǎng)絡(luò )系統遠程查閱的方法來(lái)控制各項目部及倉庫的成本和庫存情況,具體的工作要求是:
(1)當日發(fā)生的各項現金收支業(yè)務(wù),經(jīng)辦人員應按公司的現金報銷(xiāo)制度,填制有關(guān)報銷(xiāo)憑證,項目部及后勤部負責人簽字確認,會(huì )計審核后方可登記現金日記流水賬(電腦賬),手續不符的會(huì )計人員拒絕報銷(xiāo)。
(2)項目部及后勤部負責人發(fā)生的用于工作上的業(yè)務(wù)招待費及支出,不管有正式發(fā)票和無(wú)正式發(fā)票的單據,包括自制的白條單據,一律必須填制相關(guān)報銷(xiāo)憑證,并注明經(jīng)辦人、事由、金額及公司相關(guān)領(lǐng)導的簽字認可,會(huì )計人員審核無(wú)誤后,才可登記現金日記流水賬同時(shí)記入間接費用明細賬上的相關(guān)子目。
(3)項目部及后勤部工作人員經(jīng)領(lǐng)導批準向公司財會(huì )部領(lǐng)用的備用金,其請款單據需另外復印一份交各自的會(huì )計入賬處理,以便月終時(shí)會(huì )計人員根據各人的實(shí)報單據(有正式發(fā)票的部份),列出報銷(xiāo)金額及領(lǐng)款人清單,報到公司財會(huì )部審核開(kāi)具收據入賬,同時(shí)沖減個(gè)人備用金借款往來(lái)賬目,從而減少項目經(jīng)理及后勤負責人的報銷(xiāo)煩惱,集中精力管理好施工生產(chǎn)及后勤服務(wù)工作。
(4)會(huì )計人員每天必須認真審核業(yè)務(wù)憑證,登記日記流水賬(電腦賬),正確反映費用支付渠道,月末完整反映現金流向(包括有票和無(wú)票憑證金額)。另外月終各各項目部材料保管員應根據當月收發(fā)料憑證,注明數量、單價(jià)、金額編制材料收支報表報各自的會(huì )計處理,會(huì )計收到收支報表后,進(jìn)行分類(lèi)編制材料成本報表(網(wǎng)上傳遞),公司匯總編報備案。報告截止日期定為每月五日。
(5)后勤倉庫當月發(fā)生的費用性支出,由保管員月末編制收支報表交會(huì )計處理,會(huì )計收到后編制電腦費用報表網(wǎng)上傳到公司網(wǎng)站,平時(shí)會(huì )計應及時(shí)登記倉庫當天發(fā)生的各類(lèi)材料的手工明細賬,月末結出各類(lèi)材料的收支結存明細,編制電腦版的庫存明細表,用無(wú)線(xiàn)網(wǎng)絡(luò )系統上傳公司網(wǎng)站,供內部傳閱,方便大家了解公司材料信息。減少庫存量,提高企業(yè)資金周轉率,取得更大的經(jīng)濟效益。
(6)各項目部及后勤倉庫的廢品處理,我們的意見(jiàn)是:a、有再使用價(jià)值的物資在工地集中整理好后,辦好退庫手續運到后勤倉庫保管;無(wú)使用價(jià)值的廢舊物資經(jīng)公司領(lǐng)導批準,后勤部監督在工地現場(chǎng)直接進(jìn)行出售,取得的收人必須交公司財會(huì )部入賬,不得私自挪用,如確需要使用應辦理請款手續,公司領(lǐng)導同意簽字確認后,會(huì )計才可入賬處理。b、固定資產(chǎn)出售必須先打報告,由公司派人現場(chǎng)檢測確認,用統一的鑒定表格簽好字,蓋好公章,法人筆字認可交公司財會(huì )部進(jìn)行會(huì )計業(yè)務(wù)處理,不允許隨意私自處理,這關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟利益,也不利于稅務(wù)機構的年終審查,請各部門(mén)注意這一原則。
以上各項工作我們剛開(kāi)始試行,在往后的實(shí)際操作中肯定會(huì )逢到各種問(wèn)題,希望大家多提寶貴意見(jiàn),我們將不斷改進(jìn)工作方法,做好個(gè)人工作計劃,方便操作,科學(xué)管理,服務(wù)前方,共同為江蘇工民添磚加瓦,爭取更大的經(jīng)濟效益而努力奮斗!
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