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會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作總結
總結是指對某一階段的工作、學(xué)習或思想中的經(jīng)驗或情況加以總結和概括的書(shū)面材料，它在我們的學(xué)習、工作中起到呈上啟下的作用，不如我們來(lái)制定一份總結吧。但是總結有什么要求呢？下面是小編精心整理的會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作總結，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作總結1
為了切實(shí)加強會(huì )計監督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規范會(huì )計秩序，抵制和制止會(huì )計造假行為，努力提高會(huì )計信息質(zhì)量。按照市財政局的總體部署和要求，根據《中華人民共和國會(huì )計法》的有關(guān)規定和市財政局《關(guān)于開(kāi)展XX年會(huì )計信息質(zhì)量檢查和會(huì )計事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財監XX年第6號)的文件精神，從 XX年7月中旬至8月30日，我局積極組織開(kāi)展了全縣會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作�，F將有關(guān)情況總結如下：
一、領(lǐng)導重視，職責明確
為了認真做好會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進(jìn)行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導小組，由分管財政監督檢查工作的副局長(cháng)牽頭負責，從監督檢查法制股、會(huì )計股、農業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個(gè)檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠供水有限責任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺(jué)悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強調了檢查紀律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應注意的問(wèn)題等進(jìn)行了輔導培訓。
二、認真檢查，不走過(guò)場(chǎng)
每位參檢人員都以高度的責任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報表和其他會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì )計核算是否真實(shí)、合法，會(huì )計信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì )計造假行為等。在檢查過(guò)程中，檢查人員嚴格按照財政部《財政檢查工作規則》的要求，以《中華人民會(huì )計法》、《國務(wù)院違反財政法規處罰的暫行規定》、《會(huì )計基礎工作規范》、《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《現金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規范機關(guān)津補貼實(shí)施工作有關(guān)問(wèn)題的緊急通知》等法律法規為依據，嚴格監督檢查程序，切實(shí)履行監督職責。
一是按規定下發(fā)檢查通知書(shū)。
二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱(chēng)，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內容及檢查紀律和檢查中的注意事項等內容。
三是召開(kāi)被檢查單位相關(guān)人員見(jiàn)面會(huì )。首先由被檢查單位負責人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長(cháng)布置相關(guān)事宜。
四是認真填寫(xiě)工作低稿，搜集證據資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認可。
五是如實(shí)撰寫(xiě)檢查報告。根據檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長(cháng)在規定的時(shí)間內撰寫(xiě)檢查報告和財政檢查征求意見(jiàn)函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規定時(shí)間內及時(shí)將意見(jiàn)反饋回來(lái)，作為研究處理處罰的`參考依據，確保處理處罰質(zhì)量。
三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題
通過(guò)檢查發(fā)現我縣會(huì )計工作還存在很多問(wèn)題和不足，會(huì )計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個(gè)方面：
一是取得原始憑證不合規定，內容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導簽批，有白條抵賬的現象。
二是記賬憑證的填寫(xiě)不規范，個(gè)別單位使用會(huì )計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實(shí)，債務(wù)不清。
三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細賬、卡片賬大多數未建立;個(gè)別單位未按會(huì )計制度設置會(huì )計賬簿，主要是總賬不全，明細不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現象，造成賬務(wù)管理混亂。
四是內部會(huì )計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現象。
五是有的單位政府非稅收入不按規定繳存財政專(zhuān)戶(hù)，坐收坐支，不實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
六是會(huì )計報表不能真實(shí)、完整的反映單位財務(wù)收支情況，單位負責人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。 四、今后的打算和整改工作
對于本次檢查發(fā)現的問(wèn)題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格按照各種法律法規，依法執政。同時(shí)，財政部門(mén)將加強同有關(guān)部門(mén)的協(xié)助，形成監管合力，綜合治理會(huì )計信息失真問(wèn)題，為會(huì )計行業(yè)的健康發(fā)展營(yíng)造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪(fǎng)回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現違規現象，將根據《會(huì )計法》等有關(guān)財經(jīng)法規，從嚴進(jìn)行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進(jìn)財務(wù)會(huì )計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會(huì )計信息質(zhì)量檢查成果。
會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作總結2
根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政部門(mén)監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等有關(guān)法律法規的規定和泉州市財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書(shū)，組成檢查小組，于20xx年XX月XX日對XX20xx年度會(huì )計信息質(zhì)量進(jìn)行檢查，檢查的主要內容是該單位20xx年會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性、會(huì )計信息披露是否充分完整及會(huì )計制度的執行情況，現將檢查情況報告如下：
一、基本情況
XX屬于差額撥款基層醫療衛生機構的事業(yè)單位，現有在編人員12人，非在編人員15人。設有出納一名，會(huì )計人員是聘請一名臨時(shí)代記。20xx年度收入合計3,133,540.33元，其中財政補助收入1,201,760.00元；醫療收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合計3,055,107.35元，其中醫療衛生支出2,688,956.23元；設備購置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年結余78,432.98元。
二、存在問(wèn)題
1、現金日記賬登記不規范。
�。�1）沒(méi)按規定的'會(huì )計期間登記入賬，該單位每月20日為結賬日。
�。�2）每頁(yè)第一行摘要欄沒(méi)有寫(xiě)“上年結轉”或“承上頁(yè)”及余額，每頁(yè)最后一行摘要欄沒(méi)有寫(xiě)“結轉下頁(yè)”并結出余額。
�。�3）沒(méi)有做到日清月結，現金日記賬只登記至6月20日，出現坐支現象。
�。�4）金額登記錯誤時(shí)沒(méi)按規定紅筆劃線(xiàn)更正，隨意涂改。
2、部分會(huì )計科目使用不規范。如4月15號憑證收機關(guān)社保撥入喪葬費5,600元，借：銀行存款，貸：醫療支出—撫恤金。
3、費用支出票據不規范。零星費用支出大部分使用收款收據，部分使用存根聯(lián)和圓珠筆開(kāi)票現象，如8月10號憑證付礦泉水2單，金額96.4元；4月8號憑證付粉刷維修費300元等使用收款收據存根聯(lián)。8月13號憑證付排插款1單，金額105元，使用圓珠筆開(kāi)票。
4、報銷(xiāo)手續不完整。部分報銷(xiāo)發(fā)票沒(méi)有審批人或經(jīng)手人、證明人，如4月16號憑證付銀行手續費金額128元；8月25號憑證付銀行手續費金額206.5元，無(wú)經(jīng)手證明及審批人簽名。
5、藥品物資采購手續不完善。藥品物資購進(jìn)時(shí)無(wú)入庫單，直接進(jìn)入藥房，沒(méi)有設置專(zhuān)門(mén)藥庫。藥品采購、保管、領(lǐng)用等不相容的崗位沒(méi)有實(shí)行有效分離。
三、檢查意見(jiàn)及建議
1、加強現金管理工作，嚴格按《現金管理暫行條例》規定，建立健全現金賬目，逐筆登記，做到日清月結，賬款相符，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，避免出現坐支現象。
2、嚴格按《會(huì )計基礎工作規范》的要求規范使用會(huì )計科目，保證原始憑證的真實(shí)、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發(fā)票。
3、加強一支筆審批制度，完善報銷(xiāo)手續，做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。
4、加強內部控制制度建設，建立健全職責分工的內部控制制度，物資采購應設立統一歸口部門(mén)管理，做到采購、保管、領(lǐng)用等不相容崗位有效分離及適合本行業(yè)細化財務(wù)管理制度。
5、建議由XX局牽頭，組織XX系統結合本系統具體開(kāi)展的業(yè)務(wù)，建立一套完善財務(wù)處理和內部控制制度，主要加強會(huì )計基礎工作，包括現金收支、資產(chǎn)管理、物資采購的進(jìn)出倉管理、賬本登記、費用報支等等，必要時(shí)可以組織系統財務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓。
會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作總結3
根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《財政部門(mén)實(shí)施會(huì )計監督辦法》的有關(guān)規定以及韶財監[20xx]4號《關(guān)于下達20xx年我市財政監督工作檢查項目的通知》要求，我局派出檢查組于20xx年9月19日至20xx年10月9日，對翁源縣交通運輸局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)交通局）和翁源縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）等兩個(gè)單位進(jìn)行了20xx年度會(huì )計信息質(zhì)量（會(huì )計核算是否真實(shí)合法、信息披露是否充分完整等）的檢查�，F就有關(guān)檢查情況總結匯報如下。
一、選擇好檢查內容，作好檢查前的準備工作
根據市局監督檢查辦的要求，我們對行政事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)兩大系統內在財政資金額度大、涉及預算內外支出類(lèi)別多、資金管理的法規制度較多的特點(diǎn)，重點(diǎn)選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）。針對這兩個(gè)單位的特點(diǎn)，在實(shí)施檢查前，我們結合會(huì )計信息質(zhì)量檢查的主要內容：是否依法設置帳��；會(huì )計憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計報告和其他會(huì )計資料是否真實(shí)完整。
會(huì )計核算是否符合國家統一的會(huì )計制度；會(huì )計工作人員是否具備從業(yè)資格等，收集有關(guān)法律法規政策文件，整理被檢查單位的會(huì )計報表、專(zhuān)項報告等基礎資料；向涉及資金管理分配科室索要指標文件和具體資金管理制度。并將具體使用內容、金額、項目要求等情況錄入專(zhuān)項檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對，制定檢查方案。為保證每項檢查工作的有序進(jìn)行，一般情況下都能根據檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對參檢人員進(jìn)行政策法規業(yè)務(wù)培訓，學(xué)習掌握有關(guān)政策。
使每位檢查人員充分熟悉相關(guān)法規政策和被查單位的有關(guān)情況，明確檢查的要點(diǎn)、難點(diǎn)和切入點(diǎn)。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準問(wèn)題所在，使其檢查不走過(guò)場(chǎng)，力爭達到檢查的目的。
二、被檢單位情況
�。ㄒ唬┪淘纯h交通局是縣人民政府負責公路建設及養護、客貨運輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門(mén)。內設機構有辦公室、業(yè)務(wù)股等股室，下轄兩個(gè)事業(yè)單位（交通管理總站、地方公路站），一個(gè)企業(yè)單位（裝運公司）。至20xx年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實(shí)行獨立核算，開(kāi)設銀行帳戶(hù)2個(gè)（零余額戶(hù)、公路建設專(zhuān)戶(hù)），設置會(huì )計員和出納員各一名，會(huì )計核算執行《事業(yè)會(huì )計制度》。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結余4,582.52元。
�。ǘ┪淘纯h物資總公司是我縣一家國有企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營(yíng)民爆運輸和配送等，該公司現有干部職工14人，其中技術(shù)人員9人。全年的主營(yíng)收入為：5,025,589.74元，兼營(yíng)收入為125,044.71元，均已申報納稅；支出：產(chǎn)品銷(xiāo)售支出（含銷(xiāo)售成本、費用及稅金）3,302,857.70元,營(yíng)業(yè)外支出114,918.63元,管理費用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤8,058.52元。
三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題
通過(guò)檢查，發(fā)現被檢查單位的會(huì )計工作還存在比較多的問(wèn)題，會(huì )計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導簽批，有白條或三聯(lián)收據抵賬的現象，有現金支出但未設置現金賬，總賬改錯未用紅筆劃銷(xiāo)和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證的填寫(xiě)不規范，個(gè)別單位使用會(huì )收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結余4,582.52元。
�。ǘ┪淘纯h物資總公司是我縣一家國有企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營(yíng)民爆運輸和配送等，該公司現有干部職工14人，其中技術(shù)人員9人。全年的主營(yíng)收入為：5,025,589.74元，兼營(yíng)收入為125,044.71元，均已申報納稅；支出：產(chǎn)品銷(xiāo)售支出（含銷(xiāo)售成本、費用及稅金）3,302,857.70元,營(yíng)業(yè)外支出114,918.63元,管理費用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤8,058.52元。
三、檢查中發(fā)現的主要問(wèn)題
通過(guò)檢查，發(fā)現被檢查單位的會(huì )計工作還存在比較多的問(wèn)題，會(huì )計基礎工作還比較薄弱，主要表現在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規定，內容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導簽批，有白條或三聯(lián)收據抵賬的現象，有現金支出但未設置現金賬，總賬改錯未用紅筆劃銷(xiāo)和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證的填寫(xiě)不規范，個(gè)別單位使用會(huì )計科目有差錯，多種業(yè)務(wù)記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個(gè)月份的'憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個(gè)別單位未按會(huì )計制度設置會(huì )計賬簿，主要是報表未蓋章，啟用日期未填寫(xiě)，賬簿啟用表填寫(xiě)不完善，單位未蓋章，負責人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫(xiě)。四是內部會(huì )計管理制度不完善，物資總公司出納員無(wú)證上崗。
四、處理情況
對于本次檢查發(fā)現的問(wèn)題，我局要求必須在規定的期限內，認真整改，完善單位內部控制制度，加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓，并要求被檢查單位今后嚴格執行各種法律法規和財經(jīng)制度。同時(shí)，財政部門(mén)將加強同有關(guān)部門(mén)的協(xié)助，形成監管合力，綜合治理會(huì )計信息失真問(wèn)題，為會(huì )計行業(yè)的健康發(fā)展營(yíng)造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪(fǎng)回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現違規現象，將根據《會(huì )計法》等有關(guān)財經(jīng)法規，從嚴進(jìn)行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結宣傳其改進(jìn)財務(wù)會(huì )計管理的經(jīng)驗，以有效提高會(huì )計信息質(zhì)量。
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