審計工作總結
總結是指社會(huì )團體、企業(yè)單位和個(gè)人在自身的某一時(shí)期、某一項目或某些工作告一段落或者全部完成后進(jìn)行回顧檢查、分析評價(jià)，從而肯定成績(jì)，得到經(jīng)驗，找出差距，得出教訓和一些規律性認識的一種書(shū)面材料，它可以幫助我們總結以往思想，發(fā)揚成績(jì)，快快來(lái)寫(xiě)一份總結吧。那么總結有什么格式呢？下面是小編為大家整理的審計工作總結，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
審計工作總結1
現就20xx年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預算執行情況審計12項，專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計報告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預算執行審計12項，發(fā)現問(wèn)題41項，提出建議36項。10—11月份審計部對年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況與逾期應收賬款催收進(jìn)行審計回訪(fǎng)，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執行。通過(guò)審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執行儲備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計。
20xx年7月，公司為扭轉XX汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責任書(shū)。為配合集團經(jīng)營(yíng)管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認XX汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核結果，維護公司經(jīng)營(yíng)考核嚴肅性，同時(shí)也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據。
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預測，為投資決策提供依據。
4、加強離任審計，提供人事管理參考。
20xx年，寶XX原總經(jīng)理、新X湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據集團公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內經(jīng)營(yíng)目標的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià)，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計。
20xx年，基建工程項目多，現場(chǎng)監管頻繁、預結算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現場(chǎng)，開(kāi)展現場(chǎng)工程監督、材料審計等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬(wàn)元，核減金額286。84萬(wàn)元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392。40萬(wàn)元，核減金額384。39萬(wàn)元。
根據集團公司要求，對工程結算超過(guò)百萬(wàn)的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項，結算報審金額228。13萬(wàn)元，核減金額119。93萬(wàn)元。為集團降低了工程造價(jià)，節省大量的資金。
二、主要工作體會(huì )
1、集團領(lǐng)導重視，是推動(dòng)內部審計工作的關(guān)鍵。
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務(wù)部長(cháng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級企業(yè)財務(wù)部長(cháng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)年度審計工作順利完成。
2、加強過(guò)程管控，提升內審質(zhì)量。
質(zhì)量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著(zhù)企業(yè)ERP系統上線(xiàn)運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著(zhù)手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問(wèn)題整改落實(shí)。
20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算
1、存在問(wèn)題。
�、儆捎谀壳皩徲嫴�?jì)H有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
�、诩瘓F母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算。
�、賵猿謱W(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務(wù)轉崗而來(lái)，審計專(zhuān)業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專(zhuān)業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會(huì )組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會(huì )內的企業(yè)同行學(xué)習與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
�、�20xx年在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績(jì)，但內審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類(lèi)審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng )新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發(fā)揮應有作用。
�、蹍f(xié)助相關(guān)部門(mén)厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
審計工作總結2
一、實(shí)習目的
通過(guò)實(shí)習過(guò)程中對審計的相關(guān)軟件的使用，了解審計業(yè)務(wù)的主要流程，以及每個(gè)步驟需要的程序，以達到熟悉審計業(yè)務(wù)流程，并能進(jìn)行簡(jiǎn)單的審計問(wèn)題的處理。理論聯(lián)系實(shí)踐，對所學(xué)內容融會(huì )貫通，為日后的工作打下一些基礎。
二、實(shí)習要求
要求能通過(guò)實(shí)習，對于軟件能較為熟練地運用，能系統地認識到審計業(yè)務(wù)的嚴謹的工作程序。具體的實(shí)習要求如下列示：
◇熟悉軟件使用流程;
◇做好查賬前的準備工作;
◇生成未審報表;
◇項目負責人進(jìn)行審計風(fēng)險評估;
◇項目負責人結合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工;
◇審計人員根據初始底稿執行程序進(jìn)行審計工作;
◇生成正式的工作底稿。
三、實(shí)習內容
實(shí)習的內容便是依據實(shí)習要求中的具體流程操作。我們首先是聽(tīng)老師講述了軟件使用的相關(guān)流程，然后聽(tīng)教學(xué)錄音文件對軟件的使用中會(huì )出現的問(wèn)題有了了解。這些準備工作完畢后，我們才開(kāi)始實(shí)用軟件進(jìn)行簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)處理。具體的操作內容列示如下：
1、熟悉軟件使用流程
熟知軟件的使用流程是十分必要的。工欲善其事，必先利其器。流程中包括十個(gè)步驟左右，我們本次實(shí)習主要練習其中的六個(gè)步驟。因而實(shí)習中實(shí)際用到的流程如下：
做好查賬前的準備工作→生成未審報表→項目負責人進(jìn)行審計風(fēng)險評估→項目負責人結合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工→審計人員根據初始底稿執行程序進(jìn)行審計工作→生成正式的工作底稿
2、做好查賬前的準備工作
首先點(diǎn)擊【建立審計項目】按鈕，選擇需要登錄的被審單位賬套。然后按照流程圖所示，逐步進(jìn)行如下操作：
(1)設置查賬期間
在“查前準備”主界面中點(diǎn)擊“設置查賬期間”按鈕
(2) 行業(yè)科目對照
在“查前準備”主界面中點(diǎn)擊“行業(yè)科目對照”按鈕。具體操作如下：
選擇對照年度→選擇對應的行業(yè)→點(diǎn)擊“第1步、1級對照”→點(diǎn)擊“第二步 對照校驗”→選擇對照年度→點(diǎn)擊“點(diǎn)擊第二步對照校驗”→點(diǎn)擊“明細對照”
(3)數據準備及測試
在“查前準備”主界面中點(diǎn)擊“數據準備及測試”按鈕。具體操作如下：
賬戶(hù)平衡校驗→損益類(lèi)科目沖銷(xiāo)校驗→年度間科目結轉校驗→憑證校驗及紅字對沖檢查→歷年科目設置連續性校驗
至此，查賬前的準備工作結束，開(kāi)始進(jìn)行下一步——生成未審報表。
3、生成未審報表
在審計工作記錄的主界面中，單擊【工作底稿】上的【行業(yè)報表】，在報表生成及分析生成窗口中，生成未審報表。
4、項目負責人進(jìn)行審計風(fēng)險評估
在本階段主要包括兩個(gè)方面：風(fēng)險評估調查和編輯風(fēng)險評估底稿。具體操作如下所示：
(1) 風(fēng)險評估調查
在審計風(fēng)險評估階段，我們可以根據每個(gè)調查階段生成不同階段的審計風(fēng)險評估的調查底稿。在每個(gè)階段的底稿中我們只需要按照所需要到內容填寫(xiě)，或者選擇就可以了。
(2)編輯風(fēng)險評估底稿
首先第一步我們選取此次項目中所參與的人員以及他們各自負責的科目。點(diǎn)擊第二步來(lái)選擇每個(gè)科目我們執行那些工作.在對每一個(gè)科目進(jìn)行完實(shí)質(zhì)性測試程序的選擇后只要執行第三步，初始化底稿就會(huì )自動(dòng)的過(guò)渡到審計工作記錄中。
5、項目負責人結合實(shí)質(zhì)性程序做人員分工
系統內置的幾套工作底稿可以任意選擇，在生成工作底稿之前，最好先進(jìn)行抽憑，賬齡分析等。因為：底稿模板中是有取數公式的，如果不做好之前的準備工作會(huì )取不到數。
(1)選擇人員及負責底稿
點(diǎn)擊確認以后，繼續點(diǎn)擊“選擇人員及底稿”按鈕，進(jìn)行其他人員分工。
(2)選擇實(shí)質(zhì)性執行程序
選擇某個(gè)科目底稿點(diǎn)擊“第二步，選擇執行程序”，來(lái)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試程序的選擇。
(3)批量生成各人員初始底稿
設置完實(shí)質(zhì)性測試程序后,點(diǎn)擊“第三步，生成初始化底稿”，這樣就批量生成了各人員的初始底稿，初始底稿生成在“審計工作記錄”中的”工作底稿”中。
6、審計人員根據初始底稿執行程序進(jìn)行審計工作
審計工作總結3
20xx年轉眼已逝，這一年在樓面全體員工的共同努力下，我們在順利完成各項工作任務(wù)的同時(shí)有力加強了茶水的銷(xiāo)售、不斷擴大公司社會(huì )影響。值此辭舊迎新之際，有必要回顧總結過(guò)去一年的工作、成績(jì)、經(jīng)驗及不足，以利于揚長(cháng)避短、奮發(fā)進(jìn)取，在新一年里努力再創(chuàng )佳績(jì)。
一、 經(jīng)營(yíng)情況
20xx年樓面收入共計348.9萬(wàn)元，其中茶水實(shí)現收入119.5萬(wàn)元，月均收入10萬(wàn)元。餐廳收入142.6萬(wàn)元，月均收入12萬(wàn)元，房費收入86.8萬(wàn)元，月均收入7.2萬(wàn)元。樓面收入占總收入的14.3%�；就瓿赡瓿踔贫ǖ挠媱�！
二、 管理情況
�。ㄒ唬� 對樓面進(jìn)行兩班倒，理清管理思路，實(shí)施PK制度。在經(jīng)營(yíng)方法和理念上對部門(mén)上下做相應調整，成為部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)較好的關(guān)鍵點(diǎn)。
�。ǘ� 引進(jìn)本地從業(yè)人員，確保員工穩定性。通過(guò)本地從業(yè)人員的大力宣傳及多年工作經(jīng)驗，使部門(mén)工作得到有力提升。
�。ㄈ� 內部人員整合，實(shí)現人盡其能。通過(guò)優(yōu)勝劣汰的制度。有效提升基層員工工作積極性；工程部專(zhuān)人跟進(jìn)，確保工程問(wèn)題得到及時(shí)解決；每月進(jìn)行專(zhuān)業(yè)知識培訓，提升員工服務(wù)質(zhì)量、統一服務(wù)流程。
三、 其他方面
�。ㄒ唬� 餐廳提高菜品質(zhì)量。首先，對廚房廚師人員進(jìn)行了更換，并在自助餐菜品質(zhì)量上狠下功夫，菜品質(zhì)量較去年有所提升；其次，對晚班主食質(zhì)量跟進(jìn)，滿(mǎn)足賓客需求，實(shí)現人性化服務(wù)。
�。ǘ� 提升服務(wù)。培養員工服務(wù)意識，做到“出有問(wèn)聲，走有送聲”合理采納賓客意見(jiàn)，針對性解決問(wèn)題，使公司服務(wù)成為對外競爭的著(zhù)力點(diǎn)。
�。ㄈ� 提高員工待遇，增加員工福利。每月組織部門(mén)員工聚會(huì )，兩班PK優(yōu)勝隊獎勵自助餐券，節日聚餐、發(fā)放小物品等方式提高員工福利，關(guān)心員工生活，增加部門(mén)凝聚力。
�。ㄋ模� 開(kāi)展培訓。培訓是公司永恒的主題，本年度部門(mén)組織開(kāi)展服務(wù)意識培訓、消防培訓、服務(wù)技能培訓等，采取上大課、分部門(mén)、現場(chǎng)教學(xué)等方式不斷強化各崗位員工工作技能。
四、 不足之處
�。ㄒ唬� 經(jīng)營(yíng)方面
客源市場(chǎng)不科學(xué)，大型接待所占比例較低；服務(wù)管理不達標，服務(wù)意識不濃厚；各項優(yōu)惠活動(dòng)未收到預期效果。
�。ǘ� 管理方面
團隊缺乏凝聚力及執行力；管理人員能力有待提高，管理方法欠佳；上傳下達工作不到位。
�。ㄈ﹩T工隊伍建設
人員流動(dòng)性較大；服務(wù)技能欠缺；員工隊伍文化建設缺失。
五、20xx年工作目標
�。ㄒ唬┖葑ス芾�。中層人員執行力決定部門(mén)運轉能力。xx年部門(mén)將繼續優(yōu)勝劣汰的管理思路，從思想上斷絕工作惰性，強化執行力度。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)創(chuàng )收。xx年將繼續在餐廳出品質(zhì)量及吧臺賣(mài)品營(yíng)銷(xiāo)工作上推陳出新，做到出品的人無(wú)我有、人有我優(yōu)；營(yíng)銷(xiāo)結合前廳銷(xiāo)售制定相應方法，爭取營(yíng)業(yè)額實(shí)現新突破。
�。ㄈ┨岣叻⻊�(wù)。以最佳服務(wù)標準及流程為依據，對員工服務(wù)和流程進(jìn)一步統一，同時(shí)加大力度吸納來(lái)自員工及賓客的可貴意見(jiàn)及建議，在人性化服務(wù)上狠下功夫。
�。ㄋ模┥罨嘤�。由本人牽頭，相關(guān)專(zhuān)業(yè)技能對各部門(mén)員工進(jìn)行服務(wù)意識、服務(wù)技能培訓；通過(guò)集中學(xué)習的方式宣講部門(mén)相關(guān)制度及理念，明確崗位職責。
�。ㄎ澹╅_(kāi)源節流。挖掘收入新增方式，合理利用部門(mén)資源，強化員工節約意識。
�。┨岣叽�。跟進(jìn)加薪方案，與員工簽訂相對固定勞動(dòng)合同；在部門(mén)業(yè)績(jì)增長(cháng)的同時(shí)在員工伙食、節日福利發(fā)放、舉辦各類(lèi)文藝活動(dòng)等方面加強。
成績(jì)是對過(guò)去的肯定，新的挑戰已然來(lái)臨，我們滿(mǎn)懷收獲的喜悅，迎來(lái)了充滿(mǎn)希望、催人奮進(jìn)的20xx年。風(fēng)正濟時(shí)，正當揚帆遠航；任重道遠，仍需激流勇進(jìn)。讓我們統一思想，堅定信心，團結奮斗，再接再厲，以更加昂揚的斗志、更加扎實(shí)的作風(fēng)，在新的一年里披荊斬棘、勇立新功、再創(chuàng )輝煌！
審計工作總結4
12年是質(zhì)量年，11年末所里啟用了新的審計底稿，經(jīng)過(guò)對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采用新底稿，無(wú)論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應的過(guò)程，也逐漸體會(huì )到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計中對現金流量表的編制無(wú)法體現工作軌跡，即使書(shū)寫(xiě)計算過(guò)程，單純的數字加減也無(wú)法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現金流量表的套路用excel表格清晰體現。使用它編制現金流量表，一方面節省了記憶公式的時(shí)間，另一方面也細化了編制流程，能更容易發(fā)現編制漏洞，及時(shí)根據企業(yè)的實(shí)際情況調整編制方式;2.以往審計底稿較為簡(jiǎn)單，尤其對助理人員，許多需要詳細復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒(méi)有實(shí)施，導致審計風(fēng)險加大。新的審計底稿從表的數量和表的設置上彌補了這方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現，既規范統一了審計軌跡，又強化實(shí)施了審計必要的程序。經(jīng)過(guò)一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據領(lǐng)導的部署，xxxx年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開(kāi)展一項工作，都會(huì )從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配時(shí)間，保證現場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行;2.合理分工，保證現場(chǎng)需要采集的數據按部就班的完成。3.清晰劃分權限，保證每個(gè)項目專(zhuān)人跟進(jìn)，不出現空管的現象。
在領(lǐng)導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續了20xx年度優(yōu)秀部門(mén)的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。
隨著(zhù)時(shí)間的推移，我越發(fā)的感覺(jué)學(xué)習的重要性，在日常生活中不但要認真學(xué)習審計、會(huì )計的新準則，還要多向同事們學(xué)習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結合，提高自身的工作能力。
著(zhù)眼未來(lái)，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話(huà)交流“零障礙”;比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù)，促辦理事項“零差錯”;比質(zhì)量，促服務(wù)結果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶(hù)做好本職工作和增值服務(wù)，才能使我部工作開(kāi)展的越來(lái)越順暢，才能使我們個(gè)人得到更多的歷練。
審計工作總結5
本人于今年調至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領(lǐng)導的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現將在企業(yè)借調一年期間的工作情況小結。
一、加強學(xué)習，培養提高自身綜合素質(zhì)
為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習，加強自身的思想道德建設，在實(shí)際工作中端正思想，自覺(jué)抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現象的侵襲，毫不松懈地培養自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會(huì )到，審計工作是一項專(zhuān)業(yè)性和實(shí)踐性很強的工作，隨著(zhù)經(jīng)濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責，圓滿(mǎn)完成各項工作任務(wù)
在此從事審計工作以來(lái)，參加了企業(yè)系統內三個(gè)電廠(chǎng)的物資專(zhuān)項審計，還實(shí)施了對分企業(yè)所屬電廠(chǎng)的資本性支出專(zhuān)項審計、__電廠(chǎng)的內控缺陷整改情況監督、__電廠(chǎng)熱值差專(zhuān)項審計、__電廠(chǎng)的廠(chǎng)內費用及損耗專(zhuān)項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見(jiàn)40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導及同事的肯定。
除企業(yè)系統內的`審計項目外，還圓滿(mǎn)地完成了__電廠(chǎng)的任中審計、股份公司借調的__電力檢修公司離任審計和__電廠(chǎng)績(jì)效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過(guò)審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績(jì)的同時(shí)，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現代信息系統進(jìn)行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進(jìn)一步加強學(xué)習，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
審計工作總結6
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會(huì )第十二次會(huì )議報告20xx年審計工作報告中指出問(wèn)題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議審議了《關(guān)于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問(wèn)題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位26個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補貼資金733.27萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬(wàn)元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬(wàn)元，其中：20xx年以前欠繳20294.37萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳18848萬(wàn)元，欠繳
單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度及上級指標下達過(guò)緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度過(guò)慢形成的結余;三是零星指標未及時(shí)清理使用形成的結余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專(zhuān)項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會(huì )議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強專(zhuān)項資金管理;二是及時(shí)清理零星指標;三是加強往來(lái)資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時(shí)，擬在編制20xx年部門(mén)預算時(shí)，將20xx年結余指標納入部門(mén)預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
審計工作總結7
20xx年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，20xx年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候，在領(lǐng)導的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿(mǎn)的完成了預期任務(wù)�，F將我半年來(lái)的工作做一番總結，并從中找出不足，明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前：共計完成了審字報告20個(gè)、房資審字報告2個(gè)、審專(zhuān)報告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
20xx年是質(zhì)量年，20xx年末所里啟用了新的審計底稿，經(jīng)過(guò)對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采用新底稿，無(wú)論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應的過(guò)程，也逐漸體會(huì )到新底稿的優(yōu)勢。例如：
1、以往審計中對現金流量表的編制無(wú)法體現工作軌跡，即使書(shū)寫(xiě)計算過(guò)程，單純的數字加減也無(wú)法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現金流量表的套路用excel表格清晰體現。使用它編制現金流量表，一方面節省了記憶公式的時(shí)間，另一方面也細化了編制流程，能更容易發(fā)現編制漏洞，及時(shí)根據企業(yè)的實(shí)際情況調整編制方式;
2、以往審計底稿較為簡(jiǎn)單，尤其對助理人員，許多需要詳細復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒(méi)有實(shí)施，導致審計風(fēng)險加大。新的審計底稿從表的數量和表的設置上彌補了這方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現，既規范統一了審計軌跡，又強化實(shí)施了審計必要的程序。經(jīng)過(guò)一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據領(lǐng)導的部署，20xx年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開(kāi)展一項工作，都會(huì )從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗，以便更好的提高工作效率。例如：
1、合理分配時(shí)間，保證現場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行;
2、合理分工，保證現場(chǎng)需要采集的數據按部就班的完成。
3、清晰劃分權限，保證每個(gè)項目專(zhuān)人跟進(jìn)，不出現空管的現象。
在領(lǐng)導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續了20xx年度優(yōu)秀部門(mén)的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。
三、工作不足
1、提高工作效率
由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務(wù)初期沒(méi)有進(jìn)行級別限定，導致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)行了大量的調查和了解工作，延長(cháng)了時(shí)間，降低了工作效率。本年審計中后期，領(lǐng)導及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，調整審計策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細風(fēng)險評估的級別。并且經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的經(jīng)驗積累，對新底稿的運用也越來(lái)越熟悉，工作效率也得到了提升。
2、加強企業(yè)個(gè)體的深入了解
隨著(zhù)底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來(lái)越精確。比如：穿行測試的審計結論如何定位準確、各個(gè)科目的審定表明細表和測試
表的審計說(shuō)明和結論如何表達、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應之前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的結論等等，都是需要不斷學(xué)習和總結的。其次，如果不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解，對企業(yè)財務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設置有清晰的認識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無(wú)從下筆填寫(xiě)的。這就要求在日常工作中，須總結每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn)，特別是對長(cháng)期合作的客戶(hù)要做到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
3、加強自我學(xué)習
隨著(zhù)時(shí)間的推移，我越發(fā)的感覺(jué)學(xué)習的重要性，在日常生活中不但要認真學(xué)習審計、會(huì )計的新準則，還要多向同事們學(xué)習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結合，提高自身的工作能力。
著(zhù)眼未來(lái)，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話(huà)交流“零障礙”;比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù)，促辦理事項“零差錯”;比質(zhì)量，促服務(wù)結果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶(hù)做好本職工作和增值服務(wù)，才能使我部工作開(kāi)展的越來(lái)越順暢，才能使我們個(gè)人得到更多的歷練。
審計工作總結8
前段時(shí)間對一個(gè)工程項目進(jìn)行審計，在審計中發(fā)現的問(wèn)題比較多，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設備采購不按規定時(shí)間到貨、設備質(zhì)量與合同約定不符、預算的更改沒(méi)經(jīng)過(guò)審批、施工材料與合同不符、工程變更依據不足、工程簽證手續及依據不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個(gè)幾個(gè)億的項目，工程簽證就達30%(1。8億)還多，有些單項項目簽證比原預算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復雜，所以增加大量工程施工。由于工廠(chǎng)已進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據發(fā)現的問(wèn)題，作出暫停付款的措施。
我們在審查時(shí)發(fā)現，由于沒(méi)有對項目實(shí)行事中監督，即是對施工現場(chǎng)監管不到位，與致造成大量的工程簽證單無(wú)法核實(shí)，在工程簽證中主要問(wèn)題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設工程項目實(shí)施過(guò)程中，業(yè)主與承包商就需要調整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過(guò)虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益，使竣工結算失去了真實(shí)性。
總之，在進(jìn)行工程項目審計時(shí)應重注意發(fā)下問(wèn)題：
1、注意招投標是否合規。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開(kāi)始規范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標審計的內容主要有：
�、賹彶楣こ添椖空型稑顺绦蚴欠癜垂疽幎�、是否合規、合法，其過(guò)程是否按照“公開(kāi)、公平、公正”的原則進(jìn)行。
�、趯彶橛袩o(wú)應實(shí)行招投標的項目而未招投標，有無(wú)為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。
�、蹖彶楦綄俟こ�、零星工程是否經(jīng)過(guò)招投標。
�、軐彶橹袠藛挝皇欠窬邆湎鄳馁Y質(zhì)，有無(wú)施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì)，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標的情況。
2、注意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過(guò)預算總額，預算變更及調整是否經(jīng)有權限有領(lǐng)導審批;單項工程預算編制是否真實(shí)、準確，包括工程量計算是否符合規定的計算規則，是否準確;分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當。
3、注意簽證手續是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過(guò)程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無(wú)雙方單位蓋章，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是審核的重要內容。
4。注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí)，特別注意是對于工程量的簽證，審核時(shí)必須到現場(chǎng)逐項丈量、計算，逐筆核實(shí)。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點(diǎn)。因為這兩部分往往沒(méi)有圖紙或者圖紙不很規范，而現場(chǎng)勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。
5、注意設備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對設備或材料進(jìn)行審計時(shí)應注意合同價(jià)格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務(wù)結算發(fā)票相結合，對工程所需的設備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。
6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價(jià)格，定額單價(jià)確定了定額子項工程的單位價(jià)值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過(guò)對實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規定的價(jià)格是否相符加以對比進(jìn)行審查，著(zhù)重應對主要材料、主要機械、人工等價(jià)格進(jìn)行審計，審查套用定額有無(wú)就高不就低或多套定額的問(wèn)題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。
7、注意結算取費的標準。取費是要工程預結算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費類(lèi)別確定的計費標準。進(jìn)行審計時(shí)應首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類(lèi)別、承包方式、結算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法;了解建筑物結構、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數等;最后應仔細研究費用定額及相關(guān)取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數，并結合實(shí)際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用，審查有無(wú)擴大取費基數的問(wèn)題。如在審計時(shí)常有發(fā)現亂用費用標準的情況。
審計工作總結9
《##市農業(yè)局關(guān)于農業(yè)部<農村集體經(jīng)濟組織審計規定>的通知》精神8月14日##縣紀委的《20xx年農村基層黨風(fēng)廉正建設工作會(huì )》要求，對20個(gè)街農村集體經(jīng)濟組織的財務(wù)情況了的審計，現總結：
一、農村財務(wù)審計的主要作法
1、宣傳，認識。在審計工作前，縣農業(yè)局了《關(guān)于農村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農業(yè)〔XX〕120號)。通知指出：農村集體經(jīng)濟組織審計，能夠地保護集體經(jīng)濟組織和農民的合法權益,惠農政策;能夠村級財務(wù)公開(kāi)和民主制度建設，村級監督和權力制約機制;農村集體經(jīng)濟組織審計，是“三農”工作的要求，是民生和農村的要求，是農村發(fā)展的保障。要求各街(鎮)要認識農村集體經(jīng)濟組織審計工作的意義。
2、成立和工作班子。各鎮都成立了由分管農業(yè)的或紀檢書(shū)記擔任組長(cháng)，農經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會(huì )計為的農村財務(wù)審計工作，農村財務(wù)審計工作。
3、審計工作的范圍和。農村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮)、村兩級20xx年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策的情況和日常財務(wù)工作。審計的是農民負擔和惠農政策情況、日常財務(wù)審計。
二、農村財務(wù)審計的結果及的問(wèn)題
314個(gè)行政村、2629個(gè)村民中，已審計249個(gè)村、20xx個(gè)村民。審計的村、社在農村合作醫療收費、農村中小學(xué)收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問(wèn)題：
1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩鎮一村支書(shū)挪用集體資金23000余元，永城鎮一村民組長(cháng)挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長(cháng)挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷(xiāo)旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、村組制度。農村財務(wù)委托代理和電算化管理，財務(wù)管理制度健全。，村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意識不強，在農村財務(wù)管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開(kāi)支入賬25筆9541元，新增債務(wù)3筆18170元。
3、財務(wù)管理監督仍需。開(kāi)支審批手續。開(kāi)支單據或無(wú)事由，或無(wú)經(jīng)辦人簽字，或無(wú)審批人審批，或無(wú)民主理財審核蓋章。票據不規范。村組仍有使用三聯(lián)收據收款或白條單據付款的情況，本應正規合法憑證的經(jīng)濟，卻以非正規票據代替。民主理財未能監督職能。共有民主理財2214個(gè)，村314人，社1900個(gè)，民主理財無(wú)報酬或民主監督意識不強，不愿或按要求農村財務(wù)監督管理工作。共有161個(gè)村、組民主理財違反財務(wù)制度規定由村、組干部兼任民主理財組長(cháng)，有名無(wú)實(shí)，形同虛設。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農村信用社開(kāi)設集體存款賬戶(hù)，將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農村信用社，集體資金管理失控。三角鎮一村主任將集體資金263100從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶(hù)私人發(fā)放借貸款，到為止，經(jīng)清理督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會(huì )計將計劃生育管理費、農稅、水費等集體
資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現已追收上繳，存入樂(lè )興村集體資金賬戶(hù)。
4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟。制度規定，村組集體的經(jīng)濟收支只能由財務(wù)人員辦理，但支書(shū)或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟。
三、整改措施
1、督促檢查，制度。農村財務(wù)管理工作是農村經(jīng)營(yíng)管理工作，乃至整個(gè)農村工作的組成，農民關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。農村財務(wù)管理，農村基層組織建設，密切黨群、干群關(guān)系，農村社會(huì )的意義。，今后要一項經(jīng)常性工作，農村財務(wù)管理工作的督促檢查，農村財務(wù)制度。各鎮本地農村財務(wù)管理工作中的問(wèn)題，措施，糾正和，使之規范化、制度化。
2、審計監督，違紀。農村財務(wù)審計監督，是農村財務(wù)管理工作的環(huán)節和手段。，農村財務(wù)審計監督一項經(jīng)常性的工作，農村財務(wù)管理工作中的問(wèn)題，或不地審計監督。農村財務(wù)管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟問(wèn)題，要財務(wù)制度的規定嚴肅;情節嚴重的由紀檢監察機關(guān)黨紀、政紀處分;構成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
3、農村財務(wù)人員的素質(zhì)教育。農村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著(zhù)農村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓的，要對村組財務(wù)人員及鎮代理會(huì )計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育，遵紀守法意識，責任感、使命感。
4、農村財務(wù)人員的穩定。農村財務(wù)規范管理的條件配備代理中心會(huì )計和村財務(wù)人員，并穩定，確因工作需要調換的，經(jīng)鎮農經(jīng)審核、鎮批準，并報縣農業(yè)行政主管備案。
審計工作總結10
半年的時(shí)間彈指一揮間就毫無(wú)聲息的流逝，就在此時(shí)才猛然間意識到日子的匆匆。半年的磨刀練陣，從陌生到熟悉，對公司和部門(mén)的情況也有了一些了解，對__系統有了初步的認識，也意識到了本部門(mén)工作的重要性。以下是我上半年的審計工作總結。
進(jìn)入審計部的半年來(lái)，我先后參加了__支公司經(jīng)營(yíng)目標責任審計組、__分公司經(jīng)營(yíng)目標責任審計組、__分公司工程項目審計組等的審計工作，因為以前一直從事的都是財務(wù)會(huì )計工作，雖然部分時(shí)間也從事過(guò)審計工作，但是__系統的審計工作具有自身的特點(diǎn)，需要學(xué)習的東西還有很多，通過(guò)在審計組中的工作，個(gè)人感覺(jué)得到了很大的提高，也有了一些心得體會(huì )。
由于原來(lái)從事財務(wù)工作的時(shí)間比較長(cháng)，對財務(wù)工作的認識就是從具體的憑證、帳冊、報表入手，財務(wù)工作的對象和性質(zhì)都比較單一，只是負責具體的幾個(gè)會(huì )計科目及報稅等工作，而審計工作的對象和性質(zhì)與財務(wù)會(huì )計不同，看問(wèn)題的角度發(fā)生了變化，財務(wù)工作是具體的微觀(guān)的工作，而審計工作則是宏觀(guān)的監督和總體的控制。審計工作相對財務(wù)工作而言是換了個(gè)角度看問(wèn)題，是重在發(fā)現問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程。
就審計工作的性質(zhì)而言，出差在外的情況成了家常便飯，部門(mén)的同志工作都很敬業(yè)，有時(shí)一出差就是十幾天，為了審計項目的圓滿(mǎn)完成，大家都是加班加點(diǎn)，在對分支公司進(jìn)行審計的過(guò)程中都犧牲了雙休日的時(shí)間，面對各種各樣的困難，大家知難而進(jìn)，頂著(zhù)困難干，頂著(zhù)壓力干，排除外界干擾，達不到目標不罷休，齊心協(xié)力的把工作做到位；遇見(jiàn)問(wèn)題也是及時(shí)與當地領(lǐng)導進(jìn)行溝通，積極發(fā)現問(wèn)題，將問(wèn)題消滅在萌芽階段。同志們兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度和解決問(wèn)題的細致耐心也感染著(zhù)我，大家都對自己的工作高標準、嚴要求，在審計部形成了良好的工作作風(fēng)。
內部審計部門(mén)是公司現代企業(yè)制度建設中不可或缺的職能部門(mén)，是內部控制機制的重要組成部分，同時(shí)又是監督評價(jià)內控的主要手段。建立健全內審機制是企業(yè)加快改革和發(fā)展的重要內容；是加強風(fēng)險控制、促進(jìn)科學(xué)管理的重要手段；是實(shí)現全面、協(xié)調與可持續發(fā)展的重要保證。在現代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，隨著(zhù)內外部環(huán)境變化，各種風(fēng)險增多，內部審計工作在改進(jìn)風(fēng)險管理和完善企業(yè)治理機構等方面將發(fā)揮更加積極的作用，同時(shí)，內部審計也被賦予了更多的職責和使命。
審計工作總結11
今年以來(lái)，財審科圍繞省廳、市局財務(wù)工作會(huì )議和縣局年度工作會(huì )議精神，突出保障有力、服務(wù)有為、管理有序、監督有效的財務(wù)工作主線(xiàn)，緊扣全年工作目標，奮力拼搏，較好的完成了各項既定的目標任務(wù)。
一、上半年財審工作完成情況
(一)狠抓基礎建設，努力打造優(yōu)良的國土資源財會(huì )團隊
強化崗位職責，增強工作的責任性。根據國土資源片警式監管和精細化管理的要求，進(jìn)一步完善財會(huì )崗位職責，細化考核目標。努力做到財務(wù)工作管理全覆蓋、責任全落實(shí)、過(guò)程全控制。
細化工作流程，增強工作的規范性。結合國土財務(wù)工作的特點(diǎn)，不斷地細化、完善工作流程，做到既方便對內對外業(yè)務(wù)辦理，又更加明確職責。
加強制度建設，不斷完善國土資源財務(wù)管理制度體系。針對財務(wù)運行中的新情況，新問(wèn)題，會(huì )同局監察等部門(mén)共同分析財務(wù)收支執行中存在的問(wèn)題，研究探索進(jìn)一步加強管理的措施。上半年，出臺了《關(guān)于嚴明財經(jīng)紀律進(jìn)一步做好厲行節約工作的緊急通知》，對相關(guān)的財務(wù)管理工作提出了具體而明確的要求。
重視檔案建設，切實(shí)完成了國土會(huì )計檔案的整理歸檔工作。上半年聘請專(zhuān)人對會(huì )計中心移交回來(lái)的國土系統XX年以來(lái)的會(huì )計檔案資料，按照檔案升級的新要求，重新整理歸檔。既實(shí)現了國土會(huì )計檔案的規范化，又保證了國土會(huì )計檔案資料的完整延續。
積極爭先創(chuàng )優(yōu)，財務(wù)管理工作獲得省市縣相關(guān)好評。今年來(lái)，我局先后獲得XX年度全省國土系統財務(wù)管理先進(jìn)集體、XX-XX年度全縣會(huì )計統管工作先進(jìn)單位等榮譽(yù)。
(二)狠抓增收節支，努力保障國土事業(yè)發(fā)展對經(jīng)費的需求
強化預算約束，認真執行部門(mén)預算。今年1-月份，全系統實(shí)現非稅收入389萬(wàn)元，完成年度任務(wù)的22%;全系統發(fā)生公用經(jīng)費支出157.06萬(wàn)元，占年度支出指標的41.2%(其中：國土局公用經(jīng)費支出96.76萬(wàn)元，占年度指標45.6%;國土所公用經(jīng)費支出44.3萬(wàn)元，占年度指標34.6%;儲備中心公用經(jīng)費支出16萬(wàn)元，占年度指標39%)。
積極爭取落實(shí)專(zhuān)項工作經(jīng)費。根據國土業(yè)務(wù)工作需要，積極協(xié)調落實(shí)專(zhuān)項經(jīng)費250萬(wàn)元，確保了城鎮地價(jià)動(dòng)態(tài)監測與基準地價(jià)更新、礦業(yè)權核查項目的如期實(shí)施和二調工作經(jīng)費的按時(shí)支付。
貫徹落實(shí)各級關(guān)于厲行節約的各項規定，對年度部門(mén)預算的各項指標進(jìn)行進(jìn)一步的細化和分解，采取切實(shí)措施，努力壓減業(yè)務(wù)招待費、公務(wù)用水電費、車(chē)輛運行費，爭取較上年有較大減少。
(三)狠抓專(zhuān)項管理，努力實(shí)現國土專(zhuān)項資金的收支規范
切實(shí)加強土地復墾整理開(kāi)發(fā)專(zhuān)項資金的管理。上半年，協(xié)調并配合審計單位完成了新店、馬塘土地整理項目的決算審計工作;實(shí)施了對曹埠、兵房、洋口省以上項目的竣工審計。 主動(dòng)配合做好儲備專(zhuān)項融資工作，取得了階段性成果。今年上半年以來(lái)，面對政府土地儲備項目對資金需求的擴大和金融信貸控管的不利因素，積極與相關(guān)金融機構溝通協(xié)調，一方面積極籌措資金及時(shí)歸還到期貸款1.48億元，一方面積極爭取新批貸款，上半年已經(jīng)獲批貸款
1.88億元。有力支持了退城進(jìn)區項目的順利推進(jìn)。
(四)加強內審監督，確保國土財務(wù)運行安全有序
全力做好審計署上海特派辦對我縣土地專(zhuān)項資金審計協(xié)調配合工作。國土局內部各部門(mén)以及財政、審計等單位密切配合，整體聯(lián)動(dòng)。財審科又是這次專(zhuān)項審計的牽頭協(xié)調部門(mén)。一是深入細致的完成了土地出讓金和土地復墾整理開(kāi)發(fā)資金的前期自查準備工作。二是審計單位進(jìn)點(diǎn)后，認真履行上下聯(lián)絡(luò )職責，及時(shí)傳遞信息，協(xié)調項目鎮按照專(zhuān)項審計的要求做好全面的配合工作。
完成年度資產(chǎn)年檢清查工作。摸清了全系統所有資產(chǎn)的分布現狀和使用保管情況，進(jìn)一步落實(shí)責任，從而真正確保國有資產(chǎn)的安全完整。積極行動(dòng)，認真開(kāi)展小金庫專(zhuān)項治理工作。根據縣政府對專(zhuān)項治理工作部署，國土系統領(lǐng)導重視、組織到位，整體聯(lián)動(dòng)、工作到位，嚴明紀律、監督到位。圓滿(mǎn)完成了自查自糾階段的所有工作。
上半年財審工作雖然取得了階段性成果。但是也存在一些問(wèn)題，主要表現在：
一是全系統增收節支的壓力巨大。隨著(zhù)國土系統收費收入來(lái)源的逐漸減少，人員經(jīng)費剛性支出的逐年增加，收支矛盾越來(lái)越突出。這就要求一方面積極尋求和擴大國土事業(yè)經(jīng)費供給的新渠道，另一方面，要切實(shí)大力壓縮一般性公用經(jīng)費開(kāi)支，真正將有限的資金用在刀刃上。建議局后勤管理方面，充分利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò )設施積極推行無(wú)紙化辦公，努力減少辦公耗材浪費。第三、公務(wù)接待要認真履行申請、審批程序，嚴格控制公務(wù)接待的次數、標準、規模，進(jìn)一步細化完善國土系統公務(wù)接待管理細則，并真正執行到位。
二是系統財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待進(jìn)一步提高�，F在的財務(wù)工作不是簡(jiǎn)單的收收支支、記帳算帳的財務(wù)，而是分析、研究、預測的財務(wù)。這就對財務(wù)人員提出了更高的要求，目前，國土財會(huì )隊伍還不能完全適應這一新要求。因此一方面要加強對現職財會(huì )人員的再教育，不斷提升工作能力;另一方面適時(shí)招錄專(zhuān)業(yè)素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強的財會(huì )人員進(jìn)一步充實(shí)和加強國土資源財會(huì )隊伍。
二、下半年的工作思路
下半年，財審工作將繼續緊扣全年工作目標不放松，自我加壓，負重拼搏，努力再創(chuàng )新業(yè)績(jì)。
(一)進(jìn)一步夯實(shí)財務(wù)工作基礎，在精細管理上出實(shí)效。一是年底前完成系統內各單位往來(lái)性資金的清理工作，并實(shí)行往來(lái)資金年度清理工作制度，努力抓資金出實(shí)效。二是與局相關(guān)等部門(mén)共同研究細化內部管理制度，學(xué)習借鑒人家先進(jìn)的做法，努力使國土系統增收節支的措施落到實(shí)處。三是著(zhù)眼于財會(huì )人員自身素質(zhì)的提高，按年初計劃對所屬單位兼職財會(huì )人員進(jìn)行必要的法律法規和業(yè)務(wù)培訓。
(二)狠抓預算管理，在經(jīng)費保障上求突破。一是及早調研，為編制XX年度部門(mén)預算做好充分的準備工作;二是加強預算執行情況的分析，在上半年月報告季分析的基礎上，下半年要著(zhù)力做好預測、分析、預警工作，增強預算執行的前瞻性、可控性。三是努力提高國土專(zhuān)項業(yè)務(wù)工作經(jīng)費的保障力度。確保已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施項目的資金按時(shí)支付，即將實(shí)施的項目不因經(jīng)費落實(shí)原因而影響工作的開(kāi)展。
(三)加強過(guò)程監控，在依法理財上再提高。一是與局相關(guān)部門(mén)共同對部分國土所原有經(jīng)營(yíng)實(shí)體進(jìn)行徹底的清理，撤消銀行帳戶(hù)，合法處置相關(guān)資金。二是根據國家審計署上海特派辦專(zhuān)項審計中發(fā)現的問(wèn)題和提出的要求，對我們現行的復墾專(zhuān)項資金管理辦法進(jìn)行深入的分析，查找工作中的盲點(diǎn)和薄弱環(huán)節，切實(shí)加以完善。三是充分發(fā)揮內審職能，與局監察部門(mén)配合加大對系統內增收節支和財務(wù)制度執行情況的內審監督，努力實(shí)現國土資金安全、規范、高效運行的目標。
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