電力公司審計部的工作總結
我們總公司現有職工xxx人、農電工xxx人。公司下設xx個(gè)供電所、xx個(gè)電工組，轄有xxx千伏變電站2座、110千伏變電站x座、35千伏變電站xxx座，主變總容量達到1xx萬(wàn)千伏安�！旯就瓿墒垭娏�1xxx億千瓦時(shí)，主副業(yè)銷(xiāo)售收入突破xx億元，～年，被山東省電力集團公司確定為全省售電量在8億千瓦時(shí)以上縣供電企業(yè)綜合標桿和資產(chǎn)運營(yíng)、發(fā)展潛力兩個(gè)標桿單位。
近年來(lái)，我們總公司審計部在上級審計機關(guān)和內審協(xié)會(huì )的指導幫助下，不斷完善內部審計體系，建立適應現代企業(yè)制度要求的審計工作機制，結合電力體制改革的新形勢，突出工作重點(diǎn)，抓好重點(diǎn)項目審計；進(jìn)一步加強財務(wù)管理、經(jīng)濟責任、各類(lèi)工程與合同、財務(wù)預決算等關(guān)鍵環(huán)節的審計；通過(guò)加強審計信息化建設，推動(dòng)了內部審計工作不斷提質(zhì)提速，充分發(fā)揮了內部審計“促進(jìn)管理，提高效益”的職能作用�！暌詠�(lái)，我們通過(guò)審計直接和間接為企業(yè)節約資金xxxx萬(wàn)元，其中實(shí)施計算機輔助審計的項目資金占xx%以上，為公司總體經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現提供了強有力的支撐�！晗群髽s獲“xx市內部審計先進(jìn)單位”和“全省～年度做出突出貢獻和創(chuàng )造新經(jīng)驗內審機構”等榮譽(yù)稱(chēng)號。
一、加大投入，優(yōu)化配置，為審計信息化建設提供堅實(shí)基礎
公司黨委始終高度重視內部審計工作，并順應新形勢下審計工作信息化和財務(wù)會(huì )計電算化發(fā)展的要求，將信息化建設提上了重要議事日程，從人員配備和軟硬件建設上給予大力支持。
一是建立復合型的審計隊伍。公司不斷優(yōu)化審計隊伍結構，為我們審計部組建了一支既精通計算機專(zhuān)業(yè)技術(shù)，又通曉審計業(yè)務(wù)，能夠勝任硬件維護、軟件開(kāi)發(fā)、程序設計的復合型人員隊伍。目前，審計部擁有工程審計骨干2名，高級財審人員2名，計算機骨干3名，為開(kāi)展計算機輔助審計提供了人才保障。
二是配置先進(jìn)實(shí)用的硬件設備。工欲善其事，必先利其器。公司為審計部每人配備了一臺微機，并購置了打印機、復印機、數碼相機、全自動(dòng)測距儀、掃描儀等設備。為方便內審人員實(shí)施現場(chǎng)審計，還專(zhuān)門(mén)為審計部配備了筆記本電腦，為內審人員利用計算機輔助審計提供了硬件支撐。
三是努力提升整體的計算機應用技能。我們采取“全員培訓，重點(diǎn)培養”的方式，堅持理論學(xué)習和實(shí)踐運用相結合。首先抓好計算機基礎應用的全員培訓。通過(guò)開(kāi)展經(jīng)常性的專(zhuān)業(yè)培訓、實(shí)務(wù)研究、經(jīng)驗交流等活動(dòng)，為內審人員講解計算機知識和解答實(shí)際工作中遇到的一些疑難問(wèn)題，切實(shí)增強內審人員的計算機操作技能。目前審計部所有內審人員都通過(guò)了國家電網(wǎng)公司考試，取得了a級證書(shū)。其次是對計算機骨干實(shí)行重點(diǎn)培養。我們開(kāi)展每個(gè)審計項目都至少配備1名高級財審人員和1名計算機骨干，實(shí)行優(yōu)勢互補，解決審計實(shí)踐中遇到的問(wèn)題，并將工作中遇到的一些難點(diǎn)、需求進(jìn)行技術(shù)攻關(guān)，為開(kāi)發(fā)審計軟件、實(shí)施計算機輔助審計奠定基礎。
二、整合資源，探索創(chuàng )新，在計算機審計和審計信息管理方面實(shí)現重點(diǎn)突破
近年來(lái)，我們xx市電業(yè)總公司根據業(yè)務(wù)需要，先后建設了辦公自動(dòng)化、調度管理系統、配網(wǎng)自動(dòng)化系統、營(yíng)銷(xiāo)管理系統、計劃管理系統、95598服務(wù)系統、視頻會(huì )議系統和ｇｐｓ綜合管理系統，實(shí)現了生產(chǎn)過(guò)程的自動(dòng)化和管理方式的現代化，為審計信息化管理提供了堅實(shí)的基礎。同時(shí)針對各管理信息化系統相對孤立，數據存儲分散的實(shí)際，大膽探索，通過(guò)整合現有資源，建成了對公司所有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)現管理、控制、查詢(xún)、監督功能為一體的共享平臺，實(shí)現了各類(lèi)信息傳輸、存儲、處理的自動(dòng)化，從而形成了公司內部審計信息的快速通道，先后建立了“新產(chǎn)品信息庫”、“材料、設備價(jià)格信息庫”、“工程造價(jià)與質(zhì)量信息數據庫”、“人才資源信息庫”、“會(huì )計憑證及帳表庫”等信息庫。同時(shí)，我們初步建設了對重點(diǎn)領(lǐng)域、部門(mén)和財務(wù)信息及電子數據的密切跟蹤系統，實(shí)現了審計方式從單一的事后審計向事中與事前審計相結合轉變，從單一的現場(chǎng)審計向現場(chǎng)與遠程審計相結合的轉變，從單一的靜態(tài)審計向靜態(tài)審計與動(dòng)態(tài)審計相結合的轉變，在加強干部管理、促進(jìn)廉政建設，加強企業(yè)管理、提高經(jīng)濟效益等方面均發(fā)揮出了重要的作用。
�。ㄒ唬┬畔⒒侄渭铀倭巳粘５霓k公自動(dòng)化進(jìn)程。我們在加強信息化建設的同時(shí)，注重將信息化與審計工作規范化結合在一起考慮，先后利用計算機技術(shù)實(shí)現了審計工作計劃與總結、審計業(yè)務(wù)文書(shū)、審計日記、審計工作底稿、審計檔案等電子化，做到公文處理無(wú)紙化，全面提升了審計工作的管理水平。并經(jīng)常利用公司的網(wǎng)站宣傳財經(jīng)審計法規，做到警鐘常鳴。平常工作中，我們注重積累審計資料，目前已初步建立了審計項目管理、審計報表統計、審計常用法規檢索、工程預（結）算審計、材料設備價(jià)格信息、經(jīng)濟責任審計等數據庫，為審計計劃的制定、審計項目的查閱、審計成果統計和審計情況分析等一整套審計資料，為審計業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，提供了及時(shí)有效的支持。
�。ǘ┬畔⒒侄胃玫卮龠M(jìn)了“超前預防”和“事中監督”。
自1997年公司成立審計部以來(lái)，我們對總公司的經(jīng)濟合同審計進(jìn)行全程的審計監督，在審計工程中逐步完善了經(jīng)濟合同審計程序，并不斷探索、大膽創(chuàng )新，充分利用我公司計算機信息化管理的優(yōu)勢，形成了經(jīng)濟合同審計的網(wǎng)絡(luò )化。例如總公司下屬的物資公司的物資比價(jià)采購、招投標、合同簽訂等環(huán)節，審計部通過(guò)局域網(wǎng)進(jìn)行全過(guò)程的監督，真正做到了“事中監督”和“超前預防”。具體做法是：物資公司在需要采購招標時(shí)，首先將電業(yè)總公司物資采購選廠(chǎng)審批表以電子郵件的方式發(fā)送到審計人員郵箱里，審計人員經(jīng)過(guò)審核后確定此項工程物資可以進(jìn)行招投標，通知物資公司按照招投標的要求以電子文件的'形式發(fā)出招標邀請函，上述等項工作準備好以后，審計人員根據情況從總公司人才信息庫中隨機抽取招標小組成員，分別成立技術(shù)組、綜合組、商務(wù)組、監督組，并組織協(xié)調該項工程物資的開(kāi)標、評標會(huì )議，評標結果由審計人員當眾宣布。會(huì )議在電子會(huì )議室舉行，全過(guò)程由審計人員通過(guò)攝像機拍攝下來(lái)，并以電子文檔保存，真正做到了審計過(guò)程、審計成果的公開(kāi)化、透明化、信息化、網(wǎng)絡(luò )化。通過(guò)健全完善經(jīng)濟合同審計程序，運用計算機等輔助手段，堵塞了公司在物資采購、工程物資招投標及合同簽訂等環(huán)節的漏洞，每年可為總公司節約資金 多萬(wàn)元，大大降低了公司的經(jīng)營(yíng)成本。
�。ㄈ┬畔⒒侄卧跁�(huì )計電算化審計項目中發(fā)揮了重要作用。近幾年來(lái)，公司審計人員不斷探索新方法、解決新問(wèn)題，逐步完善運用了一系列的系統分析技術(shù)、系統測試技術(shù)、數據測試技術(shù)、管理自動(dòng)化運用、網(wǎng)絡(luò )技術(shù)等審計方法，充分發(fā)揮計算機輔助審計在財務(wù)審計等方面的作用。針對下屬單位全部實(shí)行會(huì )計電算化的實(shí)際情況，我們將審計計劃、審計通知書(shū)、審計方案等通過(guò)局域網(wǎng)發(fā)給被審計單位，審計人員根據審計方案運用審計軟件將被審計單位的財務(wù)數據轉換成標準格式的會(huì )計憑證及帳表庫，然后審查分析會(huì )計報表及其各個(gè)項目，從中發(fā)現問(wèn)題和疑點(diǎn)，再有針對性地核對總帳和明細帳，最后審查記帳憑證和原始憑證，對需要從對方取證、簽證的審計工作底稿通常采用手工的方法來(lái)進(jìn)行，以降低審計風(fēng)險，而其他工作底稿則全部從信息庫中下載標準格式的工作底稿，工作底稿、審計報告及項目建議書(shū)在微機中編輯完成后，通過(guò)局域網(wǎng)轉發(fā)給相關(guān)領(lǐng)導進(jìn)行批示，從而大大提高了審計效率和審計質(zhì)量。幾年來(lái)，我們充分發(fā)揮計算機輔助審計的作用，克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計效率及審計質(zhì)量，在財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責任審計、內控制度評審、財務(wù)決算審計、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計、電費資金管理審計以及電網(wǎng)建設審計等方面做了大量的工作，累計完成審計項目 600多個(gè)，提出審計建議 多條，為總公司決策提供了可靠的依據。
三、自主研發(fā)，深化應用，以手段革新促使審計工作再上新水平
我公司電氣工程主要由各施工單位負責施工，工程結算也由各施工單位的預算員編制。由于他們的理解和編制水平不同，導致工程結算編制不盡完善。近年來(lái)，我市正處于電網(wǎng)建設大面積改造時(shí)期，改造項目多、工程量大，而工程審計人員相對較少，靠人工審計無(wú)力完成。針對這些情況，我們組成了專(zhuān)業(yè)攻關(guān)隊伍，先后自主開(kāi)發(fā)了不同電壓等級的“計算機輔助工程審計軟件”，并在總公司系統內部推廣使用，實(shí)現了電氣工程的結算編制、驗收和審核一體化：施工單位可以利用該程序編制工程預、結算，驗收人員可以利用該程序驗收各部分工程量。施工單位將編制好的結算以及相關(guān)資料通過(guò)網(wǎng)絡(luò )傳輸到審計部，審計部通過(guò)網(wǎng)絡(luò )傳輸的工程審計信息，利用自行開(kāi)發(fā)的軟件進(jìn)行計算機審計。這樣既規范統一了結算編制，又極大地提高了結算審核的效率，同時(shí)大大降低了差錯率。通過(guò)自主研發(fā)軟件、實(shí)施計算機輔助審計，我們有著(zhù)非常深刻的體會(huì )：一是信息化手段帶來(lái)了高效率。去年，我們利用該軟件對438個(gè)電氣工程進(jìn)行了審核，審計工程造價(jià) 億元，審減額達 多萬(wàn)元。如果這些項目沿用傳統的手工審計來(lái)完成的話(huà)，就需要幾個(gè)月甚至更長(cháng)的時(shí)間，而利用計算機輔助審計在較短的時(shí)間內就全部完成了，而且確保數據準確無(wú)誤，較之以前人工計算、提高工作效率15倍以上。二是擴大了審計效果，提高了審計質(zhì)量。運用計算機輔助審計，可以根據審計需要通過(guò)網(wǎng)絡(luò )進(jìn)行智能化檢索，審計范圍由以前的抽樣檢查擴大到了全面檢查，從而提高了審計質(zhì)量，降低了審計風(fēng)險�！暌詠�(lái)，我們先后對公司下屬單位的工程結算編制進(jìn)行了全面審計，累計審計資金 億多元，其中實(shí)施計算機輔助審計的項目資金達 多萬(wàn)元。對重點(diǎn)工程實(shí)施了實(shí)地拍攝、錄像，為工程結算審計提供準確的信息，保證了工程審計質(zhì)量。
各位領(lǐng)導，以上是我們在審計信息化建設和應用方面所進(jìn)行的一些探索和嘗試，雖然取得了一定的成效，但是我們深知，搞好計算機輔助審計工作任重道遠。在今后的審計工作中，我們將繼續按照上級審計機關(guān)和內審協(xié)會(huì )的要求，立足企業(yè)實(shí)際，進(jìn)一步推進(jìn)信息化建設和計算機輔助審計，不斷加大培訓力度，提高審計人員的綜合素質(zhì)，努力推進(jìn)內部審計信息化工作再上新臺階。