成人免费看黄网站无遮挡,caowo999,se94se欧美综合色,a级精品九九九大片免费看,欧美首页,波多野结衣一二三级,日韩亚洲欧美综合

內控制度自查報告

時(shí)間:2022-09-27 18:13:19 自查報告 我要投稿

內控制度自查報告范文

  在現實(shí)社會(huì )中,需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多,制度具有使我們知道,應該做什么,不應該做什么,懲惡揚善、維護公平的作用。那么制度的格式,你掌握了嗎?以下是小編幫大家整理的內控制度自查報告范文,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

內控制度自查報告范文

內控制度自查報告范文1

  根據市社保局《關(guān)于轉發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求,我局高度重視,抽調精干人員組成檢查評估小組,認真自查評估,現就自查有關(guān)情況匯報如下:

  一、自查情況

  加強社會(huì )保險經(jīng)辦機構內部控制工作,是確保社會(huì )保險基金安全的本質(zhì)要求,也是規范經(jīng)辦機構各種行為,實(shí)施自動(dòng)防錯、查錯和糾錯,實(shí)現自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項工作,我局從社會(huì )保險工作制度化、規范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復核、人人有監督,行之有效、科學(xué)規范的社保工作內控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對社;鹗虑、事中、事后全過(guò)程的監督機制。

  1、合理設置崗位,明確責任分工,建立內部制衡機制

  根據工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén)。在各部門(mén)內部再進(jìn)行崗位細分,財務(wù)部門(mén)要求會(huì )計與出納分設,業(yè)務(wù)部門(mén)要求設立業(yè)務(wù)受理、復核、系統管理員等崗位,待遇審批部門(mén)要求設立受理、復核崗位,建立崗位責任制度,形成責任明確,相互制約的內部制衡機制。

  突出加強對資金結算過(guò)程的監督。一是靠財務(wù)部門(mén)內部的監督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核,每天下班前,另一財務(wù)人員對出納當天收繳的社會(huì )保險費存入開(kāi)戶(hù)銀行的情況要再次進(jìn)行復核;二是靠對賬制度來(lái)約束,每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬,業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的票據與財務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對一致,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份、年度終了,財務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數核對一致;三是靠?jì)炔炕藖?lái)監督,充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對社;鸬倪\行進(jìn)行稽核,提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議,促進(jìn)內控制度的不斷完善。形成了對社;鹑轿、全過(guò)程的監督。

  2、工作程序化、規范化,建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規范

  按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則,建立涵蓋社;饛倪M(jìn)口到出口,涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門(mén)的。要求加大復核、審核、稽核作用,強化內部控制功能,最終達到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

  參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復核人復核,并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會(huì )保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析,并經(jīng)復核人、業(yè)務(wù)負責人、財務(wù)負責人復核,稽核部門(mén)稽核,局領(lǐng)導審核后轉財務(wù)部門(mén)辦理支付。財務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì )保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復核;財務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理;安排專(zhuān)人從源頭抓好社會(huì )保險費專(zhuān)用收款票據的管理;每月與開(kāi)戶(hù)銀行和財政部門(mén)對賬,財務(wù)負責人對對賬情況進(jìn)行復核。待遇審批部門(mén)應建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門(mén)稽核后,報局領(lǐng)導召開(kāi)辦公會(huì )審批。

  3、加強內部稽核,確保各項規范和流程得到貫徹落實(shí)

  有了好的規范和流程是做好工作的基礎,但把規范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據社會(huì )保險政策法規,對照《內部社會(huì )保險業(yè)務(wù)規范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對財務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核;送戤吅,向單位領(lǐng)導匯報、分析稽核發(fā)現的問(wèn)題,并提出改進(jìn)意見(jiàn),向被稽核部門(mén)反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì )保險管理水平的不斷提高。

  4、建立工作流程運行分析制度

  社會(huì )保險工作政策性強,制度不斷發(fā)展完善,必須根據出現的新情況、新問(wèn)題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā),在已有的業(yè)務(wù)規范、工作流程基礎上,應建立工作流程運行分析制度,主要領(lǐng)導親自抓。定期召開(kāi)會(huì )議,財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò )技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,工作人員結合工作分工,對當期工作流程運行情況進(jìn)行分析,逐條梳理,對發(fā)現的不能適應當前工作的流程,及時(shí)進(jìn)行修改,從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。

  5、加強隊伍建設,提高社;鸸芾砟芰

  社會(huì )保險干部隊伍是社;鸬闹苯庸芾碚,其整體素質(zhì)高低,直接影響著(zhù)社;鸸芾淼馁|(zhì)量。結合我局工作實(shí)際,將定期組織人員進(jìn)行培訓,進(jìn)行適當的'崗位交流,熟悉社;饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程,加深對社保政策的理解。平時(shí)要注重利用反面教材開(kāi)展警示教育,通過(guò)分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過(guò)程,加深對金融犯罪危害性的認識,保持警鐘長(cháng)鳴,使每一位工作人員都成為“政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)熟練、一專(zhuān)多能、廉潔勤政”的工作能手。

  二、存在問(wèn)題

  社保經(jīng)辦機構內部控制尚處于初級發(fā)展階段,對于社保經(jīng)辦機構,內部控制可以說(shuō)是一個(gè)新的課題,部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長(cháng)期形成的習慣和思維定勢必然會(huì )有沖突,形成各種各樣的矛盾和問(wèn)題,內部控制建設需要解決好這些矛盾和問(wèn)題。

  1、控制執行人與控制對象之間的矛盾

  控制執行人即社保經(jīng)辦機構的稽核部門(mén)及稽核人員,控制對象是社保經(jīng)辦機構業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負有審批職責的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現在:當社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員以習慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項社會(huì )保險業(yè)務(wù),處理和辦理的方式、方法和結果不符合內部控制的要求時(shí),由于稽核人員按工作職責進(jìn)行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數核定,大多數社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核、漏核,產(chǎn)生少報、瞞報,這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規程》的規定和上級文件的要求。又如社會(huì )保險待遇支付環(huán)節的審核,內部控制要求嚴格覆行審核職責,不僅要核查待遇審批表、養老金發(fā)放名冊,還必須核查相關(guān)的支付依據和計算過(guò)程,以控制經(jīng)辦環(huán)節的舞弊和失誤。但現實(shí)中審核、復核、簽批流于形式,經(jīng)辦環(huán)節出現的失誤得不到及時(shí)發(fā)現和糾正的現象依然存在。另外,參保單位瞞報繳費基數、人數,少繳社會(huì )保險費,或是惡意欠費,也屬于控制執行人與控制對象的矛盾。解決這類(lèi)矛盾需要剛性的法律支持,但是社保經(jīng)辦機構僅有稽核檢查權,沒(méi)有行政處罰權,糾正的難度大,這又形成了矛盾的另一方面。

  2、專(zhuān)業(yè)人員不足的客觀(guān)現實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾

  內部控制要求科學(xué)合理設置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專(zhuān)職、不得兼任和包辦風(fēng)險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系,這是社會(huì )保險發(fā)展的必然要求。也就是說(shuō),社保經(jīng)辦機構需要足夠的人員編制,能夠合理地設置崗位,配置人員,才能滿(mǎn)足內部控制基本的條件。而目前我縣專(zhuān)業(yè)人員不足又是客觀(guān)存在的現實(shí)。因此,內部控制建設還必須解決好這個(gè)問(wèn)題。

  三、加強社保經(jīng)辦機構內部控制建設的建議

  1、加大執法力度。根據勞動(dòng)保障部頒發(fā)的《社會(huì )保險稽核辦法》的規定,社會(huì )保險經(jīng)辦機構是稽核的責任人,所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的權力,加大宣傳力度,鼓勵職工來(lái)監督企業(yè)申報繳費基數,讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執法力度,真正有效遏制瞞報、冒領(lǐng)等違規行為。

  2、加快制度規范。建議盡快建立社會(huì )保險稽核工作規范,從制度上、程序上、處罰上進(jìn)一步規范社會(huì )保險稽核行為,使社會(huì )保險經(jīng)辦機構的稽核行為規范化,切實(shí)做到依法稽核、依法處罰。同時(shí),建議勞動(dòng)保障行政部門(mén)授權社保機構對稽核中發(fā)現的問(wèn)題行使行政處罰。

  3、健全和完善內部控制制度。內部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補充、修改完善,以保持其時(shí)效性。就我州目前的情況來(lái)說(shuō),除了按實(shí)際情況的變化修改、補充現有的內控制度外,還應增加部分內控制度。一是建立不相容崗位分離制度,明確規定哪些崗位是不相容崗位,要嚴格分離。哪些崗位要專(zhuān)職,不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度,規定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)審批,哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人,審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執行內控獎懲制度,規定部門(mén)和個(gè)人定期對執行內控制度情況進(jìn)行自查和自評,稽核部門(mén)定期開(kāi)展內控執行情況檢查,并綜合自查自評和檢查情況作出評價(jià)。執行內控制度好的部門(mén)和個(gè)人給予獎勵。執行內控制度差,或是業(yè)務(wù)操作違反內控制度規定,造成社;饟p失的,視情節給予戒勉談話(huà)、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過(guò)等處分,直至追究刑事責任。

  4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中,大多數能夠客觀(guān)公正核定單位和個(gè)人的繳費基數。但是有時(shí)侯,“人情基數”也可能發(fā)生,另外碰到“釘子戶(hù)”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類(lèi)事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。

  5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實(shí)專(zhuān)業(yè)化的稽核工作人員隊伍;另一方面要對現有人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓。

內控制度自查報告范文2

  根據《關(guān)于印發(fā)養老保險內控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》[渝社險發(fā)(20xx)22號]要求,為進(jìn)一步加強基本養老保險業(yè)務(wù)、基金管理,我局對基本養老保險內部控制制度認真進(jìn)行了自查,現將自查情況報告如下:

  一、組織機構控制

  1、建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內設統籌科、退管科、居?、工傷生育科、財務(wù)審計科(信息科)和辦公室,對每個(gè)科室的職責進(jìn)行了明確。各科室制定了業(yè)務(wù)工作制度,針對每項業(yè)務(wù)工作制定了具體的辦理程序。在工作中,制訂了一系列的組織決策制度,針對不同的情況,召開(kāi)局長(cháng)辦公會(huì )議、局務(wù)會(huì )議進(jìn)行研究決策。對重大的問(wèn)題由主要領(lǐng)導審批決策或者集體研究。在崗位設置上,會(huì )計出納分設,業(yè)務(wù)與財務(wù)分離,基金征收實(shí)行計劃與征收分離。在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中,實(shí)行經(jīng)辦人員初審、科室負責人復審、分管領(lǐng)導審批的制度,實(shí)行不相容職務(wù)分離,相互監督制約。目前,上述制度都得到了較好的執行。

  2、強化授權管理。對各項業(yè)務(wù)辦理均實(shí)行了嚴格的授權管理,我局對機關(guān)管理制度進(jìn)行了進(jìn)一步完善,制定了業(yè)務(wù)工作制度,對參加基本養老保險、養老基金的退付轉移等17項業(yè)務(wù)全部進(jìn)行了授權管理,明確規定哪些業(yè)務(wù)由科室人員直接辦理,哪些需要業(yè)務(wù)需要送主要領(lǐng)導審核,哪些業(yè)務(wù)需要由勞動(dòng)和社會(huì )保障局審核。對每項業(yè)務(wù)都有明確的授權。在授權管理中,體現了集權與分權相結合,執行與監督相結合的原則。

  3、強化人事管理。建立健全了人事管理制度,在人員招錄中,根據崗位要求,設置招錄人員條件,一律實(shí)行公開(kāi)招考。在人員管理中,我局制發(fā)了云社險發(fā)〔20xx〕26號文件,對每個(gè)工作人員的崗位職責作了進(jìn)一步細化,強化工作考核,嚴格開(kāi)展工作人員年度考核制度。強化工作人員學(xué)習培訓制度,每月至少組織職工集中學(xué)習一次。

  二、業(yè)務(wù)運行控制

  1、完善業(yè)務(wù)規程。依據現行社會(huì )保險有關(guān)法規和政策,結合本縣實(shí)際,明確了參保登記、繳費申報及繳費基數核定、賬戶(hù)管理辦法和工作制度,確保具體業(yè)務(wù)操作之間都形成了內在的制約關(guān)系。

  2、加強參保登記管理。建立了《辦理參加基本養老保險制度》,對單位職工、城鎮個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養老保險的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的規定,尤其是針對涉及補繳1995年12月31日以前養老保險費的審核審批作了更為嚴格具體的要求。所辦養老保險登記、申報業(yè)務(wù),符合《養老保險操作規程》要求。

  參保人員死亡時(shí),其指定受益人或法定繼承人辦理個(gè)人帳戶(hù)繼承情況等方面都符合規定。

  3、嚴格經(jīng)辦程序,加強基金征繳。按照《基本養老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規程(試行)》的要求,對各業(yè)務(wù)環(huán)節的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時(shí)限進(jìn)行了明確的規,對參保單位進(jìn)行稽核。例如,統籌科定期將企業(yè)月繳納的養老保險申報表、明細表等,送財務(wù)審計科復核,并根據財務(wù)傳遞的到帳信息及時(shí)登記各種臺帳,確定專(zhuān)人保管。

  強化個(gè)人賬戶(hù)管理,按規定利率記息,終止繳費者除建立標識外封存其個(gè)人賬戶(hù)。

  4、辦理退休審核業(yè)務(wù)時(shí),堅持實(shí)行退休人員檔案“兩審制”,即檔案先由業(yè)務(wù)人員初審,再由分管領(lǐng)導復審,做到手續完備,資料齊全。同時(shí)明確了崗位職責,退休審核崗位與待遇計算崗位相分離,計算退休待遇時(shí),堅持專(zhuān)人辦理,科室負責人、分管領(lǐng)導復核,確保退休信息錄入數據與退休審核審批資料一致。

  5、養老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養老待遇的月結算形成的各類(lèi)支付計劃,堅持由科室負責人審核,分管領(lǐng)導復核;離退休人員及兩類(lèi)人員的死亡待遇辦理做到資料齊全,手續完備,并堅持由科室負責人、分管領(lǐng)導復核。

  6、做好領(lǐng)取養老待遇的資格認證工作。目前,各鄉鎮(街道)社保所的人員已完全到位,我局組織了業(yè)務(wù)培訓,將認證工作下伸到各鄉鎮(街道)社保所,由各社保所進(jìn)行生存認定,填好表冊,報我局處理。

  7、在職參保人員流動(dòng)就業(yè)時(shí),能按規定及時(shí)為其辦理轉移基本養老保險關(guān)系手續。包括在統籌范圍內流動(dòng)時(shí),轉移的個(gè)人帳戶(hù)檔案符合要求;跨統籌范圍流動(dòng)就業(yè)時(shí),能按有關(guān)規定轉移個(gè)人帳戶(hù)基金。

  建立了業(yè)務(wù)檔案管理制度,對業(yè)務(wù)檔案資料按規定歸檔保管。

  三、基金財務(wù)控制

  1、制定基金管理制度。按照《社;鹭攧(wù)制度》、《社;鹭攧(wù)制度》的要求,我局制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理目標考核制度》、《社會(huì )保險內部控制制度》,并在工作中認真執行。加強預算管理,按規定編制年度預算。

  2、加強基金收支管理。養老保險基金嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”和財政專(zhuān)戶(hù)管理的規定,資金存入規定銀行。養老、工傷、生育分別建賬、分別核算,憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬,更正會(huì )計錯誤有依有據。

  3、加強社;鹭攧(wù)對賬工作,勞動(dòng)保障、財政、地稅、銀行、審計等部門(mén)聯(lián)合發(fā)文,建立完善社會(huì )保險基金對賬機制,從體制、機制上規范了對賬行為。指定由出納負責核對支出戶(hù)銀行賬戶(hù),由會(huì )計負責核對財政專(zhuān)戶(hù)銀行帳戶(hù)、核對稅務(wù)征繳數額、核對業(yè)務(wù)實(shí)收實(shí)撥及業(yè)務(wù)計劃數,使銀行存款賬戶(hù)與會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等相符,財務(wù)數據與業(yè)務(wù)數據一致,做到賬賬、賬表、賬單相符。

  4、建立崗位責任制。根據工作需要建立了財務(wù)工作人員崗位責任制,規定了財務(wù)負責人、會(huì )計、出納崗位的工作內容、工作要求,使不相容的工作崗位相分離。會(huì )計負責管理財務(wù)憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)報表、會(huì )計檔案資料保管等工作,出納負責轉賬支票的填開(kāi)、日記賬的登記等工作,出納不得登記涉及收支、債權債務(wù)等會(huì )計業(yè)務(wù)。

  財務(wù)專(zhuān)用章由會(huì )計專(zhuān)人保管,財務(wù)人員私章由本人各自分別保管,領(lǐng)導印章由辦公室保管,杜絕一人保管全部財務(wù)印章。

  四、信息系統控制

  1、已按照國家及重慶市有關(guān)社保信息系統建設標準,規范建立了業(yè)務(wù)信息系統和數據庫,已制定了相應的管理制度。

  2、我局已明確了系統管理員、業(yè)務(wù)人員的職責和權限,并由系統管理員根據工作需要分配業(yè)務(wù)人員的權限。

  3、我局養老保險業(yè)務(wù)信息的錄入、修改、訪(fǎng)問(wèn)、數據維護等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養老保險業(yè)務(wù)操作管理規范進(jìn)行的。

  4、我局已建立了計算機房安全管理制度,業(yè)務(wù)系統已與外部互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行了完全物理隔離。堅持按時(shí)備份制度,我們是堅持每天對業(yè)務(wù)數據加以備份的,市局已建立遠程備份機制,對計算機病毒實(shí)時(shí)進(jìn)行檢測,并及時(shí)更新殺毒軟件,以確保數據安全。

  五、內部控制的監管

  1、我們根據勞動(dòng)部及重慶市的有關(guān)規定,制定了云陽(yáng)縣社會(huì )保險內部控制制度,已設立了內審稽核部門(mén),并配備了內審稽核人員。

  2、內控制度以通知的方式發(fā)我局各科室,由財務(wù)審計科牽頭執行,制定了工作計劃,開(kāi)展了內審及內控工作,工作筆錄由被檢查單位負責人簽字蓋章。

  3、我局對各項業(yè)務(wù)進(jìn)行了定期檢查,如財務(wù)審計科對參保單位申報的繳費工資進(jìn)行復審,現發(fā)問(wèn)題及時(shí)向業(yè)務(wù)反饋,提出整改意見(jiàn)進(jìn)行整改。

  4、建立風(fēng)險評估制度,制定風(fēng)險處置預案,同時(shí)加強信息披露管理。

  我局通過(guò)建立健全內部控制制度,嚴格執行各項規章制度,強化了權力的制約和責任追究,規范了業(yè)務(wù)行為,提高了數據信息質(zhì)量,確保養老基金的安全完整,杜絕了養老基金被貪臟、截留、挪用等違紀違規現象的發(fā)生。但經(jīng)過(guò)自查還存在以下不足:如信息系統控制方面感到技術(shù)力量跟不上,人才嚴重不足等。我們將在今后的工作中加以改進(jìn),從而推動(dòng)社保事業(yè)持續健康發(fā)展。

【內控制度自查報告】相關(guān)文章:

內控制度自查報告08-10

內控制度自查報告09-27

企業(yè)內控制度自查報告03-30

企業(yè)內控制度自查報告06-17

企業(yè)內控制度自查報告02-25

企業(yè)內控制度自查報告07-19

內控制度09-04

內控制度自查報告(通用13篇)05-23

財務(wù)內控制度09-04