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于財務(wù)的自查報告

時(shí)間:2021-02-12 10:26:08 自查報告 我要投稿

有關(guān)于財務(wù)的自查報告

  隨著(zhù)個(gè)人的素質(zhì)不斷提高,報告十分的重要,不同種類(lèi)的報告具有不同的用途。那么,報告到底怎么寫(xiě)才合適呢?以下是小編為大家收集的有關(guān)于財務(wù)的自查報告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

有關(guān)于財務(wù)的自查報告

有關(guān)于財務(wù)的自查報告1

  一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題

  我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì ),財務(wù)工作自檢自查報告。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

  (一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位

  目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。

  (二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

  稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。

  (三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大

  有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%,整改報告《財務(wù)工作自檢自查報告》。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不符合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。

  (四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范

  有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

  (五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱

  我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì ),單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少,總體上不足10%,工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì )組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范,2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì ),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì ),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù),也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。

  (六)人員素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱

  有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象?h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

  二、原因及分析

  (一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題

  地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。

  (二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題

  區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴,工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

有關(guān)于財務(wù)的自查報告2

  根據《XX市審計局關(guān)于開(kāi)展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神,我局結合自身實(shí)際情況,對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的'自查,現就自查情況報告如下:

  一、健全組織,強化領(lǐng)導

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組,積極開(kāi)展自查自糾工作。

  二、嚴格清查,不走過(guò)場(chǎng)

  成立清查小組后,局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神,對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角,及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。

  三、認真自查,及時(shí)自糾

  按照《XX市審計局開(kāi)展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求,我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。

  1、我局所有財政資金均按預算用途使用,支出真實(shí)合規。

  2、嚴格專(zhuān)項資金管理,做到專(zhuān)款專(zhuān)用,無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出略微偏高。

  3、非稅收入征收合法合規,無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。

  4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策,無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。

  5、認真執行規范津補貼政策,無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。

  6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符,核算規范,無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。

  7、我局單位資金全部集中統一管理和核算,無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。

  8、我局根據本單位實(shí)際,建立并實(shí)施內部監督和控制制度,相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制。

  通過(guò)自查,我局在某些工作性的專(zhuān)項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約,嚴格控制接待標準。

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