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公司專(zhuān)項資金管理使用制度（通用14篇）
在學(xué)習、工作、生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編精心整理的公司專(zhuān)項資金管理使用制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 1
一、目的：
�、僖幏墩畽C構投資的財政專(zhuān)項資金管理，保障政府投資項目按批準的規劃實(shí)施到位;
�、诤弦�、有效、節約地使用財政專(zhuān)項資金，保障并提升項目的經(jīng)濟效益，達到項目驗收標準并通過(guò)項目的驗收和審計
根據《中華人民共和國預算法》、財政部《基本建設財務(wù)管理規定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關(guān)規定，結合集團的實(shí)際，特制定本制度，請各部門(mén)及分子公司遵照執行。
二、適用范圍:
本文件適用于集團各公司（含全資子公司、控股公司）；
本文件主要針對財政專(zhuān)項資金，非財政專(zhuān)項資金的新項目建設可參考執行。
三、財政專(zhuān)項資金的定義和分類(lèi):
財政專(zhuān)項資金指公司向國家、省、市相關(guān)職能管理部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項申請，并獲得批復或批準，來(lái)源于政府及其有關(guān)部門(mén)的財政補助、補貼、貸款貼息;且該專(zhuān)項資金形成的成果需要驗收和審計。
本制度所稱(chēng)財政專(zhuān)項資金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)專(zhuān)項資金），主要包括：
�、儇斦日畽C構預算內安排的建設資金；
�、谏霞壊块T(mén)專(zhuān)項補助的建設資金；
�、奂瘓F公司承擔政府投資項目的融資建設資金；
�、芷渌糜陧椖拷ㄔO的財政性資金。
四、專(zhuān)項資金的管理原則：
�、賹�(zhuān)戶(hù)管理原則。按專(zhuān)項資金劃撥部門(mén)、資金來(lái)源部門(mén)的要求在銀行開(kāi)立專(zhuān)戶(hù)，用于接收劃撥的專(zhuān)項資金、使用專(zhuān)項資金、調撥專(zhuān)項資金。新開(kāi)立賬戶(hù)、注銷(xiāo)賬戶(hù)按集團《集團銀行賬戶(hù)管理辦法》執行。承擔項目的分公司財務(wù)經(jīng)理在落實(shí)清楚專(zhuān)項資金劃撥部門(mén)、資金來(lái)源部門(mén)不需要專(zhuān)戶(hù)管理后，可申請非專(zhuān)戶(hù)管理，且需報請集團財務(wù)總監批準，否則一律實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
�、趯�(zhuān)款專(zhuān)用原則。專(zhuān)項資金的使用范圍不允許超過(guò)被批準(批復）的、已備案的、具體的投資項目預算內。挪用、超范圍使用專(zhuān)項資金需項目負責人申請，分公司財務(wù)經(jīng)理審核，且需報請集團相關(guān)領(lǐng)導批準，否則一律實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用原則。
�、凼虑邦A算原則。專(zhuān)項資金納入公司預算管理范圍，事前明確支出的具體內容、時(shí)間、規模、產(chǎn)出目標，項目預算按資金撥付要求進(jìn)行評審，設定項目績(jì)效目標。
�、芸�(jì)效管理原則。集團對專(zhuān)項資金的管理、項目竣工財務(wù)審計決算、項目績(jì)效目標完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評，提高專(zhuān)項資金使用效益。
五、專(zhuān)項資金管理操作辦法:
5.1、專(zhuān)項資金管理職責
�、俑鞴矩攧�(wù)部門(mén)是專(zhuān)項資金的管理部門(mén)，各公司單位負責人和財務(wù)經(jīng)理是專(zhuān)項資金的主人，負責本單位專(zhuān)項資金使用的日常工作，并接受上級主管部門(mén)的檢查、監督。
�、诩瘓F項目部是專(zhuān)項資金管理的直接責任部門(mén)，負責專(zhuān)項資金收支計劃的編制。
5.2、項目支出預算的編制與評審
�、夙椖恐С鲱A算由集團項目部按照預算編制的要求，依據事權部門(mén)批準的項目初步設計方案、年度投資計劃或項目實(shí)施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績(jì)效目標，報市財政局評審。代建項目支出預算須經(jīng)項目單位審查同意后，報市財政局評審。
�、陧椖恐С鲱A算應當按各項支出用途明細編列，并明確建設項目各項資金的具體來(lái)源；項目前期費中的各項支出，要詳細填列支出明細;項目績(jì)效目標要符合科學(xué)化、精細化管理的要求。
�、垌椖恐С鲱A算實(shí)行“先評審后下達”的管理方式。項目支出預算下達前，集團項目部不得組織招標采購。經(jīng)過(guò)評審之后下達的預算，作為建設單位開(kāi)展招標采購的控制性上限，不得突破;招標采購價(jià)款超出預算的，作廢標處理；對部分工期要求緊的項目，預算評審與項目招標采購可同步進(jìn)行，但支出預算下達前，建集團項目部不得開(kāi)標。
5.3項目支出預算的執行
�、偌瘓F項目部根據工程實(shí)際進(jìn)度，編制年度分季用款計劃，集團根據審查后的分季用款計劃將資金撥付專(zhuān)用賬戶(hù)，由集團項目部按照集中支付的有關(guān)規定辦理資金結報手續。
�、陧椖恐С鲱A算執行中，凡未依法組織招標采購的，專(zhuān)項資金一律不予撥付。
�、垌椖抗こ套稍�(xún)、勘察設計、造價(jià)咨詢(xún)等前期工作，可從財政局通過(guò)集中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同備案；也可按照規定程序組織招標采購。
�、芗瘓F項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標采購管理。對將單一工程或單一性質(zhì)支出項目進(jìn)行拆分逃避招標采購的，專(zhuān)項資金不予撥付。
�、輪挝还芾碣M應嚴格按照財政部規定的標準和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據實(shí)列支。特殊情況確需超過(guò)規定標準的，須事前報市財政局審核批準。
�、抟蝽椖抗芾硇枰�，需動(dòng)用建設單位管理費購置固定資產(chǎn)的，建設單位須事前報市財政局批準。
�、唔椖靠⒐へ攧�(wù)決算審查批復前，按單項工程合同價(jià)款的15％預留尾款。財政局對項目竣工財務(wù)決算審查批復后，可按程序辦理尾款結報。
�、噘|(zhì)量保證金按招標采購合同約定預留。質(zhì)量保證期限到期后，建設單位可按規定辦理結報。
�、犴椖恐С鲞^(guò)程符合項目的合同管理制度和項目的發(fā)票管理制度。
5.4、項目支出預算的.調整
�、夙椖恳虺醪皆O計調整、工程量清單變更、施工圖預算調整、料工費漲價(jià)等原因造成項目支出增加，需要調整支出預算的，按以下程序辦理：
A、凡項目總支出未超預算，單項工程支出超過(guò)預算的，專(zhuān)項資金在單項工程之間調劑。其中，單項工程支出超過(guò)預算10萬(wàn)元以下的，經(jīng)建設單位和監理單位審核后調整，代建項目須由項目單位審核后調整；單項工程支出超過(guò)預算10萬(wàn)元以上的，須報市財政局評審確認后調整。
B、凡項目總支出超出預算50萬(wàn)元以下的，由建設單位寫(xiě)出超支原因分析報告，報市財政局評審后，經(jīng)市財政局會(huì )同市發(fā)改委共同研究，由市財力計劃安排的結算預備費解決；超出預算50萬(wàn)元以上的，經(jīng)市財政局評審后，由建設單位寫(xiě)出超支原因分析報告，報市政府批準后方可追加預算。
�、陧椖恐С鲱A算執行過(guò)程中，如發(fā)生項目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預算級次或財務(wù)結算關(guān)系變化的，建設單位應當自變更批準之日起30日內，辦理財務(wù)關(guān)系劃轉、移交手續，市財政局相應辦理項目支出預算調整手續。
�、郾仨毎凑张鷾实膶�(zhuān)項資金來(lái)源執行項目支出預算。對不同資金來(lái)源之間調整的，須報市財政局批準。
5.5、項目竣工財務(wù)決算
�、賾陧椖靠⒐を炇蘸�3個(gè)月內，編制項目竣工財務(wù)決算，報市財政局審批�？⒐へ攧�(wù)決算未批復前，原項目機構不得撤銷(xiāo)，項目負責人及財務(wù)主管人員不得調離。
�、谑胸斦指鶕袑徲嬀謱徲媹蟾婊蛑薪闄C構出具的決算審查報告，批復項目竣工財務(wù)決算。項目竣工財務(wù)決算批復意見(jiàn)作為建設單位辦理項目尾款清算的依據。建設單位依據市財政局批復的項目竣工財務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權登記等手續。
�、垌椖繘Q算后如有結余，結余資金按照現行規定處理。
5.6項目績(jì)效評價(jià)
�、賹�(zhuān)項資金管理評價(jià)的主要內容包括專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立、專(zhuān)款專(zhuān)用、事前預算等方面。
�、陧椖靠�(jì)效評價(jià)的主要內容包括項目功能、項目預算執行情況、項目績(jì)效目標完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。
�、垌椖靠�(jì)效評價(jià)實(shí)行自評與考評相結合的辦法。
集團項目部按照市財政局的統一要求，開(kāi)展項目績(jì)效自評工作，形成自評報告，與項目竣工財務(wù)決算一并報市財政局審查。
�、芙㈩A算分配與績(jì)效評價(jià)相結合的激勵約束機制。對完成預定績(jì)效目標、績(jì)效考評結果良好的部門(mén)，提出表彰，計入部門(mén)考核;對未完成績(jì)效目標、考評結果不合格的部門(mén)，提出通報批評，計入部門(mén)考核。
六、附則:
本制度自發(fā)布之日起生效，本內控規范的升級和解釋權歸集團財務(wù)部。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 2
為切實(shí)規范賀蘭山實(shí)業(yè)公司工程項目專(zhuān)項資金管理，確保資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專(zhuān)項資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用”；
二、專(zhuān)項資金實(shí)行報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付；
三、資金的撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動(dòng)向，按不同專(zhuān)項資金的要求執行，不準任意改變；特殊情況，必須請示；
四、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序，以該專(zhuān)項資金審批表所列內容和文件要求為準；
五、專(zhuān)項資金報賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的`憑證；
六、專(zhuān)項資金利息收入年終一律轉入本金滾動(dòng)使用；
七、加強審計監督，實(shí)行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計；
八、對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，要全程參與項目驗收和采購項目接交；
九、對工程類(lèi)項目專(zhuān)項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場(chǎng)簽證認可，否則財務(wù)部門(mén)不予結算；
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 3
為貫徹落實(shí)中華人民共和國安全生產(chǎn)法、中華人民共和國交通安全法、中華人民共和國道路交通安全法實(shí)施條例等法律文件精神，建立安全生產(chǎn)投入的長(cháng)效機制，確保生產(chǎn)的'正常進(jìn)行，結合公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法；具體內容如下：
一、安全資金賬戶(hù)
管理部門(mén)根據公司安全費用提取和的管理的有關(guān)要求，做好管理部門(mén)的安全費用的提取和支出管理；
二、安全費用使用管理
1.編制安全費用使用計劃；管理部門(mén)應按公司安全生產(chǎn)資金保障辦法要求，按年分季編制上報安全費用使用計劃；安全費用使用計劃經(jīng)管理部門(mén)審核批準后執行；安全費用使用計劃的內容包括：
�、艔臉I(yè)人員安全培訓、教育費用；
�、茝臉I(yè)人員配備防護用品勞動(dòng)費用；
�、前踩O施、設備投入和維護保養費用；
�、戎卮笪ｋU源、重大事故隱患評估、整改治理、監控等費用；⑸事故應急救援器材、設備投入及維護保養和事故急救演練等費用；
2.安全費用使用；根據公司管理部審核批準的安全費用使用計劃，每季度末，管理部按照實(shí)際安全費用使用情況，在安全費用提取的額度內據實(shí)核銷(xiāo)，超過(guò)安全費用提取額度的費用部分，可在下個(gè)季度安全費用提取額度內繼續核銷(xiāo)；
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 4
xx公司財政專(zhuān)項資金管理辦法為合理、有效、規范使用專(zhuān)項資金，完善專(zhuān)項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專(zhuān)項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法，特制定本規定，請各部門(mén)及分子公司遵照執行。
一、專(zhuān)項資金的概念：
專(zhuān)項資金指公司從特定資金來(lái)源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行具有特定用途的專(zhuān)項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶(hù)的資金
二、專(zhuān)項資金的類(lèi)別：
專(zhuān)用基金、專(zhuān)項撥款、專(zhuān)項資金和專(zhuān)項借款。
三、專(zhuān)項資金的管理要求：
1、各專(zhuān)項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關(guān)部門(mén)管理規定。
2、對各種專(zhuān)心資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金開(kāi)支的界限，不得互相占用。
3、建立專(zhuān)項資金使用管理責任制，明確專(zhuān)項資金的管理部門(mén)，提高使用效率。
4、在資金使用上，堅持轉款專(zhuān)用，量入為出的原則，使各項專(zhuān)用紫荊正確達到預期目的。
5、建立好專(zhuān)項資金使用臺賬，加強資金的財務(wù)管理及使用監督管理。
四、專(zhuān)項資金各管理部門(mén)職責:
1、財務(wù)處負責專(zhuān)項資金的銀行開(kāi)戶(hù)、劃撥審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專(zhuān)項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專(zhuān)用資金的匯總與分析。
2、項目申請單位：根據項目歸口部門(mén)，負責各個(gè)專(zhuān)項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專(zhuān)項資金項目備案、申請及報批工作，負責專(zhuān)項資金對應項目評價(jià)、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專(zhuān)項資金的申請進(jìn)行指導，提供技術(shù)支持等. 3、項目承擔單位：
負責本部門(mén)專(zhuān)項資金項目的前期組織、項目試驗生產(chǎn)運營(yíng)及相關(guān)管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說(shuō)明，進(jìn)行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作.
4、其他各相關(guān)部門(mén):
根據歸口及部門(mén)職責，負責專(zhuān)項資金項目運行各過(guò)程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營(yíng)管理等。
五、專(zhuān)項資金的管理流程:
1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專(zhuān)項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟部門(mén)、實(shí)施單位等進(jìn)行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。
2、申請/報批：由項目申請單位會(huì )同相關(guān)部門(mén)組織申報材料，形成專(zhuān)項資金申請報告，報送相關(guān)歸口管理部門(mén)，并就項目進(jìn)展進(jìn)行全程聯(lián)系及跟蹤，定時(shí)向公司匯報進(jìn)展，對獲批項目及時(shí)移交公司財務(wù)及項目執行單位。
3、劃撥/審批:財務(wù)處在接到相關(guān)批復文件后，負責向專(zhuān)項資金劃撥部門(mén)提供企業(yè)專(zhuān)項資金指定賬戶(hù)，并及時(shí)草各級財政不能跟蹤專(zhuān)項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續。按照專(zhuān)項資金申報項目，由專(zhuān)項資金項目使用部門(mén)按公司規定程序進(jìn)行資金申請，投入項目運營(yíng)。
4、使用:專(zhuān)項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項資金。財務(wù)處負責專(zhuān)項資金的管理，指定專(zhuān)人建立臺賬，并跟蹤、監控專(zhuān)項資金的.全程使用定期進(jìn)行資金使用的匯總、分析。專(zhuān)項資金項目工程（或試驗）完畢及時(shí)按規定辦理工程決算與財務(wù)結算，保證專(zhuān)項資金的使用安全、完整。
5、監督:公司專(zhuān)項資金的使用與管理部門(mén)均為專(zhuān)項資金的監督部門(mén)，有權及有責任對專(zhuān)項資金的審批與使用進(jìn)行監督。同時(shí)公司審計處定期、不定期對專(zhuān)項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問(wèn)題進(jìn)行歸類(lèi)，提出整改、完善意見(jiàn)，保證專(zhuān)項資金的使用到位、合理。
6、驗收：專(zhuān)項資金項目要按申請假話(huà)推進(jìn)，按時(shí)完成建設（或試驗）任務(wù)，達到申請報告中預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標，同時(shí)由項目申請單位會(huì )同承擔單位、財務(wù)處及相關(guān)部門(mén)，開(kāi)展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進(jìn)行專(zhuān)項評價(jià)，并組織開(kāi)展工程結算與財務(wù)結算相關(guān)工作。按期準備好專(zhuān)項資金使用全程項目進(jìn)展、資金使用、項目驗收、項目評價(jià)材料，接受專(zhuān)項資金的審批部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)等的檢查，保證資金轉款專(zhuān)用，維護公司形象與利益。
六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執行。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 5
1.總則
為加強公司項目專(zhuān)項資金的管理，合理、有效、規范使用專(zhuān)項資金，根據國家有關(guān)專(zhuān)項資金使用管理辦法的規定，結合公司實(shí)際情況，制定本辦法；
項目專(zhuān)項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節能減排、產(chǎn)品創(chuàng )新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點(diǎn)支持類(lèi)產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市地有關(guān)主管部門(mén)指定特定用途撥付的資金；
專(zhuān)項資金管理和使用堅持科學(xué)安排、合理配置、專(zhuān)款專(zhuān)用、專(zhuān)賬核算、嚴格監管原則；
2.工作職責
項目專(zhuān)項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門(mén)，分口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、科技管理部門(mén)、產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)管理部門(mén)等單位；
項目實(shí)施部門(mén)負責專(zhuān)項資金項目的組織實(shí)施，負責按照項目專(zhuān)項資金預算范圍按計劃合理使用專(zhuān)項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實(shí)施各階段
基礎數據資料和項目總結，負責提請審計部門(mén)組織對項目各工程進(jìn)行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進(jìn)行內部竣工驗收和評價(jià)，負責配合分口管理單位接受主管部門(mén)的檢查、驗收和評價(jià)工作；
財務(wù)部門(mén)負責專(zhuān)項資金指定收款賬戶(hù)的提供，負責根據專(zhuān)項資金撥付文件跟蹤落實(shí)專(zhuān)項資金到位，負責審查項目實(shí)施單位按照專(zhuān)項資金預算范圍申報的專(zhuān)項資金使用計劃，負責按照公司資金使用審批辦法規定權限報批后支付專(zhuān)項資金，負責設立專(zhuān)項資金的專(zhuān)用科目進(jìn)行專(zhuān)賬單獨核算，負責建立專(zhuān)項資金使用臺賬，負責編制專(zhuān)項資金項目的資金預算、財務(wù)決算，負責配合審計機構對專(zhuān)項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門(mén)的檢查、驗收和評價(jià)工作；
審計部門(mén)負責在專(zhuān)項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進(jìn)行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專(zhuān)項資金主管部門(mén)要求在專(zhuān)項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務(wù)決算進(jìn)行審計、出具財務(wù)決算審計報告；
紀檢監察部門(mén)負責項目專(zhuān)項資金的效能監察工作；
3.項目專(zhuān)項資金使用
項目資金來(lái)源包括專(zhuān)項資金和企業(yè)自有資金，其中專(zhuān)項資金包括專(zhuān)項借款、貸款貼息、資本金注入、專(zhuān)項補助；
公司收到的項目專(zhuān)項資金要納入公司資金預算統一管控，以提高專(zhuān)項資金使用的整體效益；
項目專(zhuān)項資金的使用審批按照公司資金使用審批辦法規定執行；
項目專(zhuān)項資金的.使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專(zhuān)項資金預算執行，各項支出原則上不得超出申報方案專(zhuān)項資金預算的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準；
項目實(shí)施過(guò)程中，專(zhuān)項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專(zhuān)項資金；
為確保項目的順利實(shí)施，項目專(zhuān)項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專(zhuān)項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調整為專(zhuān)項資金支付；企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付；墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證；
4.項目專(zhuān)項資金管理
根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專(zhuān)項資金單獨開(kāi)立存款賬戶(hù)，公司基本存款賬戶(hù)作為公司專(zhuān)項資金的指定收款賬戶(hù)；
公司收到專(zhuān)項資金撥付文件及后期收到撥付的專(zhuān)項資金時(shí)通過(guò)“其他應收款——專(zhuān)項資金”科目單獨核算；
鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專(zhuān)項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類(lèi)款項支付通過(guò)公司在財務(wù)公司開(kāi)立的一般存款賬戶(hù)支付或票據支付，費用類(lèi)款項支付通過(guò)現金支付或POS機刷卡支付；項目專(zhuān)項資金支付時(shí)通過(guò)“其他應付款——專(zhuān)項資金”科目單獨核算；
項目專(zhuān)項資金的賬務(wù)處理按照20xx年2月財政部發(fā)布的企業(yè)會(huì )計準則規定執行；
公司從縣級以上各級人民政府主管部門(mén)取得的應計入收入總額的財政性專(zhuān)項資金，財務(wù)部門(mén)應在專(zhuān)項資金同時(shí)符合以下條件時(shí)作為不征稅收入從納稅所得額中減除；
專(zhuān)項資金項目因不可抗力或無(wú)法預測的情況導致出現重大調整或無(wú)法實(shí)施，分口管理單位應上報專(zhuān)項資金主管部門(mén)，按主管部門(mén)有關(guān)專(zhuān)項資金管理規定退回未使用專(zhuān)項資金或按主管部門(mén)意見(jiàn)執行；
專(zhuān)項資金項目驗收工作完成后，專(zhuān)項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績(jì)效評價(jià)結果差的，分口管理單位按主管部門(mén)有關(guān)專(zhuān)項資金管理規定退回結余專(zhuān)項資金或按主管部門(mén)意見(jiàn)執行；
專(zhuān)項資金項目實(shí)施過(guò)程中，紀檢監察部門(mén)等單位或個(gè)人發(fā)現有未按規定管理和使用專(zhuān)項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專(zhuān)項資金等違反財經(jīng)紀律行為的，一經(jīng)查實(shí)，按公司有關(guān)規定對涉嫌人員進(jìn)行處理，情節嚴重構成犯罪的移交司法機關(guān)處理；
5.附則
本辦法由資產(chǎn)財務(wù)部起草并解釋?zhuān)?/p>
本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執行；
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 6
1、目的與適用范圍
為規范財政專(zhuān)項資金管理，保證專(zhuān)項資金受控并合規、有效使用，根據國家和地方政府專(zhuān)項資金管理有關(guān)規定和政策，結合公司實(shí)際情況和公司財務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級政府安排的財政專(zhuān)項資金的管理。財政專(zhuān)項資金是指經(jīng)公司申請，由中央、地方政府相關(guān)職能部門(mén)審批后下達到公司，用于指定項目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，不能挪作他用。
2、職責
2.1財務(wù)部：負責財政專(zhuān)項資金申報的資金預算編制、財務(wù)評價(jià)，負責專(zhuān)項資金的銀行賬戶(hù)管理、使用審核、向政府職能部門(mén)支付報告提交、資金支付，負責建立項目資金專(zhuān)帳與憑證。
2.2項目申報與實(shí)施部門(mén)：根據項目歸口部門(mén)，負責專(zhuān)項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專(zhuān)項資金項目備案、申請及報批工作，負責專(zhuān)項資金對應項目評價(jià)、對外對上匯報、內外對接，負責項目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負責資金使用統計、臺賬建立、情況說(shuō)明與總結，負責項目運行各階段的總結及數據統計與分析工作，負責項目驗收準備各項工作、完成驗收。
2.3其他各相關(guān)部門(mén)：根據歸口及部門(mén)職責，負責專(zhuān)項資金項目運行各過(guò)程中的配合工作，包括項目實(shí)施過(guò)程中內部加工、委托外協(xié)、工程材料采購、證照申辦、運營(yíng)管理，以及協(xié)助外來(lái)施工、安裝等。
2.4公司高層領(lǐng)導：負責專(zhuān)項資金項目實(shí)施方案、招投標等重大事項的集體決策、民主集中、會(huì )議決定；根據公司財務(wù)制度，董事長(cháng)負責專(zhuān)項資金支出的最終審批。
3、管理要求
3.1專(zhuān)帳管理：對各專(zhuān)項資金分別建立專(zhuān)帳，或由財政部分指定，零丁核算，零丁開(kāi)支，零丁建賬，專(zhuān)款專(zhuān)用，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的界限，不得互相占用。
3.2指定用處：專(zhuān)項資金嚴格按工程批復的計劃與用處使用，不得擅自變更批復的建設內容、規模、標準。
3.3資金配套：公司自籌資金按照批復要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專(zhuān)項資金。
3.4專(zhuān)班負責：對工程實(shí)施建立領(lǐng)導小組和專(zhuān)班，指派公司級領(lǐng)導具體負責，保證工程按既定的要求實(shí)施，保證專(zhuān)項資金的有效、合規使用。
3.5陽(yáng)光運作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請專(zhuān)家論證、接收咨詢(xún)，工程和大宗采購實(shí)行招標投標，所有工程和大宗采購有合同、有正規，工程建設推行監理制。
3.6檔案管理：對項目全過(guò)程收集和建立檔案資料，包括項目申報、審批、設計、建設、監理、質(zhì)監、施工、安裝、采購供應、單項驗收等各環(huán)節。
3.7內部監督：公司財務(wù)部門(mén)、專(zhuān)項資金的使用部門(mén)、審計人員均有權有責對專(zhuān)項資金的審批與使用進(jìn)行監督，公司定期或項目完工后聘請外部審計單位對專(zhuān)項資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對出現的問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責、整改、完善，保證專(zhuān)項資金的使用合規、有效。
3.8外部監管：項目實(shí)施過(guò)程主動(dòng)接受質(zhì)監部門(mén)檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門(mén)、審批部門(mén)、財政部門(mén)、審計部門(mén)的監管和檢查。
4、專(zhuān)項資金的使用流程
4.1訂立合同：工程涉及的工程、大宗采購均應按規定實(shí)行招標、投標，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理；所有工程、采購、安裝等均應簽訂書(shū)面合同，約定標的、技術(shù)要求、雙方責任義務(wù)、驗收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內容。根據公司有關(guān)規定，合同須由董事長(cháng)或委托代理人簽署有效。無(wú)有效合同的一律不得申請支付資金。
4.2預付款與形象進(jìn)度款：預付款按合同約定的條款，由項目專(zhuān)班提出申請、辦理手續；形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請、監理和專(zhuān)班現場(chǎng)人員審核、專(zhuān)班領(lǐng)導批準后，提交付款手續送批。最后一批款項的支付應在竣工驗收之后。
4.3分包的驗收：分包工程按合同要求完成，達到預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標的.，由分包人提出，項目領(lǐng)導小組和專(zhuān)班、財務(wù)與審計人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗收小組，進(jìn)行專(zhuān)項評價(jià)、做出驗收結論，驗收結論作為工程結算與財務(wù)結算相關(guān)工作的依據。
4.4尾款與質(zhì)保金的支付：根據合同有關(guān)條款吻合要求的，可在質(zhì)保期滿(mǎn)由工程專(zhuān)班或工程實(shí)施人提出申請，按程序審批后予以支付。
4.5與審批：所有資金支付均須取得相應的正規，并取得董事長(cháng)簽批。無(wú)的或分歧規、大概無(wú)董事長(cháng)簽批的，財務(wù)部拒絕支付資金。
5、項目驗收
5.1預驗收：各分包工程、配套工程完工，由項目領(lǐng)導小組申請預驗收。預驗收的目的是系統檢查、確認項目建設全面完工，具備試運行的條件。預驗收由專(zhuān)班、公司相關(guān)部門(mén)人員組成，必要時(shí)聘請外部專(zhuān)業(yè)人員。預驗收中發(fā)現的問(wèn)題應督查各分包單位整改。
5.2竣工驗收：工程試運行達到工程計劃書(shū)的各項指標后�？梢陨暾埧⒐を炇��？⒐を炇諔埞こ痰恼毮懿糠謪⒓�。
6、獎罰
比照公司《員工獎懲條例》的有關(guān)條款執行。
7、其他
本辦法由財務(wù)部負責解釋?zhuān)晕募掳l(fā)之日起執行。 附件：
表1：設備設施驗收報告
表2：安裝工程竣工預驗收報告
表3：基建工程竣工預驗收報告
表4：預驗收申請書(shū)
表5：預驗收問(wèn)題整改通知書(shū)
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 7
合作社為切實(shí)規范專(zhuān)項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專(zhuān)項資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用”。
二、資金的撥付本著(zhù)專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占;資金撥付動(dòng)向，按不同專(zhuān)項資金的要求執行，不準任意改變;特殊情況，必須請示。
四、嚴格專(zhuān)項資金初審、審核、審核制度，不準缺項，各類(lèi)專(zhuān)項資金審批程序，以該專(zhuān)項資金審批表所列內容。
五、專(zhuān)項資金利息收入年終一律轉入本金滾動(dòng)使用。
八、加強審計監督，實(shí)行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
九、監督委員會(huì )對專(zhuān)項資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
十、對工程類(lèi)項目專(zhuān)項資金所發(fā)生的`隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場(chǎng)簽證認可，否則會(huì )計室不予結算。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 8
1、嚴格執行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實(shí)行集體研究和決策，并建立責任追究制度。
2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的'全過(guò)程。
3、財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
4、現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。
5、銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》和央行關(guān)于規范人民幣銀行結算賬戶(hù)管理的有關(guān)規定。 6、支付結算符合《支付結算辦法》。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 9
第一條為加強對專(zhuān)項資金的監管力度，規范支出，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》及其實(shí)施條例、《行政單位財務(wù)規則》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》及其他有關(guān)規定，制定本辦法。
第二條專(zhuān)項資金由省級補助資金補助給培訓機構。省級補助資金30%用于發(fā)給農民的教材及資料費；60%用于教師的講課費、交通費、誤餐費、績(jì)效考評以及其他后勤保障支出；10%用于宣傳、監督檢查和年終考核評比費用。業(yè)務(wù)主管部門(mén)、項目承擔單位不得再提取任何管理費用、工作費用。
第三條專(zhuān)項資金的`使用和管理
�。ㄒ唬⿲�(zhuān)項資金應嚴格按照批準的用途專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)項、專(zhuān)人審批開(kāi)支，本著(zhù)統籌安排，量入為出的原則，由單位財務(wù)統一核算。
�。ǘ┕芾韺�(zhuān)項資金應設置“專(zhuān)項資金管理臺帳”進(jìn)行日常管理，要定期對專(zhuān)項工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項檢查，加強事前、事中和事后的監督，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。
�。ㄈ┛h財政局在培訓項目實(shí)施單位開(kāi)展培訓前預拔項目經(jīng)費的30%用于前期準備和開(kāi)展工作。培訓機構在培訓任務(wù)完成后形成書(shū)面報告，報告內容包括：培訓經(jīng)過(guò)情況、參訓人員數量、經(jīng)費支出明細等，經(jīng)縣農業(yè)委員會(huì )審核后，集中到縣財政局統一報賬，報賬資料中必須提供教師講課費（包括交通費、誤餐費）發(fā)放清單、購買(mǎi)資料及印刷資料的詳細清單等。
�。ㄋ模⿲�(zhuān)項工作完成后，應根據有關(guān)要求及時(shí)向上級部門(mén)報送專(zhuān)項資金使用情況報告。對預算結余和報賬結余資金，可繼續用于增加培訓場(chǎng)次支出。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 10
1、主題與內容
本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負責、限額使用
4、月度資金計劃管理
4.1月度資金計劃的編制
a.各部門(mén)根據本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門(mén)下月度資金使用計劃、填寫(xiě)《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務(wù)部。
b.財務(wù)部匯總各部門(mén)資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據進(jìn)行項目審定和資金使用監督。
c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門(mén)分項目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。
4.2.資金計劃的實(shí)施
a.財務(wù)總監應對各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行監督，量入為出、按計劃使用；對于各部門(mén)的超支項目應及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，并有權拒絕付款。
b.對于資金計劃內沒(méi)有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門(mén)應提出資金追補計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務(wù)部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序：申請人根據任務(wù)所需資金填寫(xiě)借支單，交部門(mén)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理相關(guān)手續。
5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應在帳目沖銷(xiāo)當日還清相應借支款項，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應部按月度資金計劃管理規定，根據下月的銷(xiāo)售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財務(wù)部根據總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷(xiāo)售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時(shí)追繳發(fā)票，月度內付款應在一個(gè)月內追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應部填寫(xiě)資金支付申請后，呈交部門(mén)負責人審核（根據已掌握的價(jià)格標準）、財務(wù)總監復核（根據是否符合財務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付手續。
6.4采購人員報帳時(shí)經(jīng)濟業(yè)務(wù)在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開(kāi)具現金支票或直接支付現金。
6.5財務(wù)部根據物管部提交的原料入庫數與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真偽等等。
7、其他部門(mén)資金支付的管理
7.1申請人擬制費用申請報告，報告內容須注明申請資金原因，并寫(xiě)明各項使用資金的明細；
7.2報告提交部門(mén)負責人審核（根據月度資金計劃管理規定或根據臨時(shí)下達的任務(wù)）、財務(wù)總監復核（根據是否符合財務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付 手續。
7.3財務(wù)部辦理支付手續時(shí)應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟活動(dòng)中盡量采取轉帳方式進(jìn)行結算，減少使用現金。
8.1允許使用現金的范圍如下：
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；
b.個(gè)人勞務(wù)報酬（包括稿費、講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬）；
c.支付給個(gè)人的各種獎金（包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻的各種獎金）；
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；
e.結算起點(diǎn)以下的零星支出；
f.確需現金支付的其他現金支出。
8.2轉帳結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中具有同現金相同的支付能力，會(huì )計人員在公司購銷(xiāo)業(yè)務(wù)結算中不應區分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。
8.3根據業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設備用金領(lǐng)用制度：
a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內支付現金，同時(shí)建立備用金支付的`臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結算備用金往來(lái)，補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現金支票時(shí)，不允許開(kāi)具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時(shí)開(kāi)具收據，將現金按業(yè)務(wù)內容填制解款單存入就近開(kāi)戶(hù)行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。
8.5營(yíng)銷(xiāo)分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時(shí)，應從營(yíng)銷(xiāo)公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現金應及時(shí)存入專(zhuān)款戶(hù)，在一個(gè)工作日內及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶(hù)，否則按挪用公款論處。
8.6為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬(wàn)元以上的現金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng)，同時(shí)，應安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現金存取款業(yè)務(wù)。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動(dòng)，報財務(wù)總監審核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后通過(guò)銀行轉帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類(lèi)資金的支付應分別對待；
9.2各部門(mén)用款后月末應及時(shí)報銷(xiāo)，不按規定時(shí)限報銷(xiāo)的按挪用公款論處；
9.3市內采購及零星采購應在本月度以?xún)葓箐N(xiāo)發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書(shū)面說(shuō)明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門(mén)或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。
9.5費用超支部分由部門(mén)、個(gè)人自行承擔。
9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。
10.本制度自7月1日起執行。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 11
為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟損失，特制定如下規定:
一、凡經(jīng)公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務(wù)部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬(wàn)元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經(jīng)理審批。
二、有關(guān)資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的'工程項目，需將有關(guān)合同轉交財務(wù)部門(mén)，并根據合同內容填寫(xiě)付款申請單。在合同執行中發(fā)生內容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉交財務(wù)部。對未簽署的合同及未經(jīng)財務(wù)部確認變更的合同，財務(wù)部門(mén)有權不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內工程項目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫(xiě)付款申請單，工程部長(cháng)根據合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn);預算部根據工程進(jìn)度對工程造價(jià)進(jìn)行審定;對較大數額的工程付款同時(shí)還需工程監理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認，報經(jīng)項目經(jīng)理審批后辦理付款。
c、申請結算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關(guān)聯(lián)部門(mén)簽署意見(jiàn)(如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項目應經(jīng)物業(yè)公司簽署)，同時(shí)財務(wù)部門(mén)要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務(wù)部門(mén)有權不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱(chēng)相同，內容相符的工程款發(fā)票。
e、支付首筆購銷(xiāo)合同訂貨款時(shí)，對方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據或銷(xiāo)貨發(fā)票;當購進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷(xiāo)發(fā)票，否則，財務(wù)部門(mén)有權不予支付后續款項。
f、申請付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對方單位款項，由對方單位經(jīng)辦人員持付款手續直接簽字辦理領(lǐng)款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務(wù)部門(mén)需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經(jīng)營(yíng)費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同或有關(guān)文件規定，提供雙方確認無(wú)誤的廣告發(fā)布明細并填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專(zhuān)業(yè)發(fā)票。
b、申請支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應根據簽署的合同和有關(guān)文件規定，確認對方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫(xiě)付款申請單按程序報批申請付款，并及時(shí)提供符合財務(wù)要求的發(fā)票。
c、在相關(guān)合同內容的變更時(shí)，應及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應及時(shí)與對方單位辦理合同終止手續轉交財務(wù)部門(mén)，否則財務(wù)部有權拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門(mén)經(jīng)辦人員根據部門(mén)資金計劃按要求填寫(xiě)付款申請單，經(jīng)部門(mén)負責人簽署后報主管經(jīng)理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經(jīng)理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應同時(shí)出具經(jīng)辦部門(mén)匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門(mén)驗收合格、調撥入庫后填寫(xiě)的入庫單，方可辦理結清余款。
c、申請批量購置日用物品時(shí)，應同時(shí)出具填寫(xiě)齊全、金額相符的出庫領(lǐng)用單;申請支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。
e、申請報銷(xiāo)招待費需經(jīng)辦人及項目經(jīng)理簽批，報總經(jīng)理審批后方可支付、報銷(xiāo)。
f、請款經(jīng)辦人員應取得正規的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內將按規定簽署后的發(fā)票返回財務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務(wù)部門(mén)付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請，有關(guān)領(lǐng)導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務(wù)部門(mén)應遵守現金管理規定，根據業(yè)務(wù)內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來(lái)、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經(jīng)總經(jīng)理批準和財務(wù)部的審核。否則財務(wù)部有權不予支付。
五、對任何不符合財務(wù)規定的其它支出，財務(wù)部有權拒絕支付。
六、本規定由財務(wù)部負責解釋。
七、本規定自通過(guò)之日起執行。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 12
1、目的：
為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。
2、主體內容：
資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理
3、細則規定：
�。ㄒ唬┵Y金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規定。
2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫存限額規定�，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應至少每月對庫存現金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會(huì )計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
�。ǘ┵Y金支出管理
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務(wù)部提交一份原件，以便根據有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續。無(wú)合同、協(xié)議的（或無(wú)有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據審核完整無(wú)誤的單據中金額進(jìn)行支付，嚴禁“無(wú)票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據預算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對于資金支出應提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬(wàn)元以?xún)鹊腵資金支付，需至少提前一天申請，3萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前兩天申請，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。
3、各類(lèi)支出相關(guān)細則管理如下：
�。�1）、個(gè)人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據上述審核完整無(wú)誤的單據，向借支人支付款項。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。
�。�2）、零星費用報銷(xiāo)支出
a、操作流程根據公司費用報銷(xiāo)制度執行，出納人員根據審核完整無(wú)誤的單據，進(jìn)行款項支付。
b、零星費用報銷(xiāo)方式：原則上費用報銷(xiāo)為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；費用報銷(xiāo)金額為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付。
�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。
b、應依據我司與供應商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類(lèi)款項必須通過(guò)銀行轉賬支付。
�。�4）內部轉款及其他支出
我司向關(guān)聯(lián)單位轉款，必須依據董事長(cháng)、總經(jīng)理審核的轉款單，進(jìn)行款項轉出。
�。ǘ┵Y金收入管理
1、公司銷(xiāo)售收入原則上通過(guò)轉賬方式收取，各部門(mén)應提前向財務(wù)部了解“轉入戶(hù)”具體詳況。
2、對于少數客戶(hù)以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷(xiāo)售后勤人員向其收取現金。銷(xiāo)售后勤人員收取現金后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據。對于個(gè)別客戶(hù)需先行開(kāi)具票據再付現情況下，由銷(xiāo)售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據，再由銷(xiāo)售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個(gè)工作日內將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶(hù)現金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：
a、至客戶(hù)處收現，由銷(xiāo)售后勤人員收�。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務(wù)人員陪同），銷(xiāo)售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷(xiāo)售后勤人員收現后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
4、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。
5、附則
1、本制度由公司財務(wù)部負責解釋
2、本制度由各部門(mén)會(huì )簽后，正式發(fā)文之日起生效執行，修改亦同。4S店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場(chǎng)會(huì )上的發(fā)言
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 13
1 總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個(gè)人均不得私設小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——經(jīng)辦會(huì )計——財務(wù)部負責人——公司分管領(lǐng)導——公司總經(jīng)理”的審批程序規定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)“經(jīng)辦會(huì )計”審核后才能進(jìn)行后續審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。
2 資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務(wù)部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實(shí)行職責分工、實(shí)施內部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關(guān)現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務(wù)。
2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的`批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財會(huì )人員有權拒絕辦理。
2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。
3 現金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。
3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務(wù)費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，以及其他可以使用現金支付的款項。
3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。
3.3現金必須日清月結，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。
3.4現金由財務(wù)機構的出納人員專(zhuān)管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現金盤(pán)庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。
3.5.1財務(wù)部每月不少于一次的不定期現金盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財務(wù)部負責人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現金限額規定為2000元（含2000元），庫存現金不得超過(guò)公司核定庫存現金限額，超過(guò)時(shí)必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時(shí)核對準確后存放。
3.8到銀行提取現金，不準一個(gè)人去提取，提取額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。
3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷(xiāo)日，無(wú)特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬等結算。
4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶(hù)，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無(wú)理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開(kāi)結算戶(hù)。
4.2.1公司只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，根據業(yè)務(wù)的需要公司可開(kāi)立一般存款賬戶(hù)或臨時(shí)存款賬戶(hù)。為加強專(zhuān)項資金的專(zhuān)戶(hù)存儲、使用和管理，根據有關(guān)規定可開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結算時(shí)，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，但須報財務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準以個(gè)人名義開(kāi)立公司的任何存款、結算賬戶(hù)。
4.2.4公司銀行賬戶(hù)只能用于結算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶(hù)不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶(hù)上經(jīng)過(guò)。
4.3支付規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據會(huì )計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權限規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據按規定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經(jīng)財務(wù)部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷(xiāo)清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書(shū)面向財務(wù)部說(shuō)明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，同時(shí)報告財務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。
4.4賬務(wù)核對規定
4.4.1銀行日記賬應按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。
4.5財務(wù)機構在銀行的預留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5附則
5.1本制度與國家法律法規和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規和相關(guān)制度為準。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規的規定執行。
公司專(zhuān)項資金管理使用制度 14
第一章總則
第一條為規范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運用，保護投資者的利益，依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》及其他有關(guān)法律、法規的規定，結合本公司實(shí)際，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉換公司債券的方式向社會(huì )公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條募集資金的使用應堅持周密計劃，精打細算，規范運作，公開(kāi)透明的原則。
第四條非經(jīng)公司股東大會(huì )依法作出決議，任何人無(wú)權改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。
第五條公司應負責、謹慎使用募集資金，以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則，把握好投入時(shí)機、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。
第六條違反法律、法規、公司章程以及本辦法的規定使用募集資金，致使公司遭受損失的，應給予相關(guān)責任人以處分。
第二章募集資金存放
第七條募集資金到位后，公司應及時(shí)辦理驗資手續，由具有證券從業(yè)資格的會(huì )計師事務(wù)所出具驗資報告，并應由董事會(huì )按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計劃，管理和使用募集資金。
第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲管理。公司認為募集資金的數額大，并且結合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設帳戶(hù)的，應堅持集中存放、便于監督的原則進(jìn)行存儲。
第三章募集資金的使用
第九條募集資金應按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項目、投資金額安排使用，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據是募集資金使用計劃書(shū)。
第十條募集資金使用計劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施，并報董事會(huì )備案。如出現本辦法第十一條的第4種情況時(shí)，需報經(jīng)董事會(huì )批準后實(shí)施。
第十一條募集資金使用計劃書(shū)依照下列程序編制和審批:
一、由公司項目實(shí)施部門(mén)根據相關(guān)文件和具體情況，本著(zhù)充分維護投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則，編制公司募集資金使用計劃書(shū)，公司募集資金使用計劃書(shū)應充分說(shuō)明各項投入的必要性和可行性以及預期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審查、評價(jià)，并出具審查評價(jià)報告，需要時(shí)可要求募集資金使用計劃編制部門(mén)對計劃書(shū)進(jìn)行補充說(shuō)明或論證;
三、募集資金使用計劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò);
四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化，如果按原投資方案實(shí)施項目可能會(huì )不經(jīng)濟、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí)，總經(jīng)理辦公會(huì )應按謹慎性原則從嚴或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報董事會(huì )。
五、董事會(huì )收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后，認為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí)，應召開(kāi)董事會(huì )討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條依據經(jīng)審批的募集資金使用計劃書(shū)使用募集資金時(shí)，應當按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規定，嚴格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續。
第十三條本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請，是指使用部門(mén)或單位根據經(jīng)批準的募集資金使用計劃書(shū)，提出使用募集資金的報告，內容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時(shí)間等。
第十四條本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續，是指在募集資金使用計劃書(shū)或公司預算范圍內，針對使用部門(mén)的使用募集資金由財務(wù)部門(mén)審核，財務(wù)負責人、總經(jīng)理簽批，會(huì )計部門(mén)執行的程序。
在募集資金使用過(guò)程中如出現本辦法第二十八條規定的4種情況，財務(wù)負責人、總經(jīng)理有權根據具體情況暫停審批資金申請，要求項目實(shí)施部門(mén)采取補救措施，并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì )報告。
第十五條使用募集資金超出募集資金使用計劃書(shū)的計劃額度時(shí)，超出額度在計劃額度20%以?xún)?含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì )決定;超出額度在計劃額度20%以上時(shí)，由董事會(huì )批準或授權董事長(cháng)批準。
第十六條募集資金投資項目應嚴格按工程預算投入或對外投資協(xié)議約定。因特別原因，必須超出預算時(shí)，按下列程序審批:
一、由公司項目負責部門(mén)編制投資項目超預算報告，詳細說(shuō)明超預算原因、新預算編制說(shuō)明及控制預算措施;
二、實(shí)際投資超出預算15%以?xún)?含15%)時(shí)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
三、實(shí)際投資超出預算15%以上時(shí)，報由董事會(huì )決定;
第十七條在確保不影響募集資金投資項目建設進(jìn)度的.前提下，募集資金可以暫時(shí)用于補充流動(dòng)資金，或者在法律、法規及證券監管部門(mén)規范性文件許可的范圍內，用于不超過(guò)一年的短期投資。
募集資金用于暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí)，由公司財務(wù)部提出補充流動(dòng)資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議批準;
用于短期證券投資時(shí)，要由公司證券部提出投資報告，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議審議，報董事會(huì )決定。
第十八條公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條實(shí)際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分，可作為補充流動(dòng)資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條公司使用募集資金收購對公司具有實(shí)際控制權的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權的，應按照關(guān)聯(lián)交易的處理規定辦理。
第四章募集資金項目實(shí)施管理及監督
第二十一條募集資金投資項目由總經(jīng)理負責組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負責執行。
第二十二條在項目投資過(guò)程中，項目實(shí)施部門(mén)負責實(shí)施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條財務(wù)負責人負責對募集資金使用情況進(jìn)行監督和管理。財務(wù)部負責資金調度和安排，對涉及募集資金運用活動(dòng)應當設專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì )計記錄和臺帳管理。
第二十四條項目完成后，由公司項目管理部門(mén)、項目實(shí)施單位、財務(wù)部門(mén)、審計單位及公司外聘機構進(jìn)行竣工驗收�？⒐を炇蘸�，項目管理部門(mén)或項目實(shí)施單位應及時(shí)編制項目評估報告，財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價(jià)，并將評估報告、決算報告及效益評價(jià)報告及時(shí)提交董事會(huì )。
第二十五條若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化，發(fā)生需要終止項目實(shí)施、投資超預算、進(jìn)度延期等情況，有關(guān)部門(mén)應及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì )報告。需要終止項目實(shí)施、投資超預算20%以上的應向股東大會(huì )報告。經(jīng)股東大會(huì )批準后，項目終止實(shí)施、增加投資方能執行。
第二十六條項目交付使用后，項目使用單位須作好運行數據統計、建立臺帳、報表制度，財務(wù)部應定期提交項目投資評價(jià)報告。
第二十七條財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規定向董事會(huì )提交募集資金運用情況的總結報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條項目管理部門(mén)及項目實(shí)施單位應對以下情況作出詳細的書(shū)面解釋并及時(shí)報告總經(jīng)理，抄送董事會(huì )秘書(shū):
一、項目實(shí)際進(jìn)度達不到計劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;
二、項目所需的實(shí)際投資金額超出預算;
三、項目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項目實(shí)際效益達不到估算或預測效益。
如果差異較大的，總經(jīng)理應當及時(shí)報告董事會(huì )。
第二十九條總經(jīng)理應當定期召開(kāi)辦公會(huì )議，聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。
第三十條總經(jīng)理應當定期以書(shū)面形式向董事會(huì )專(zhuān)項報告募集資金使用情況，并抄報公司監事會(huì )。
第三十一條公司審計委員會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計。
第三十二條公司監事會(huì )有權對募集資金使用情況進(jìn)行監督。
第五章附則
第三十三條本辦法由公司財務(wù)部負責制定、修改和解釋。
第三十四條本辦法未盡事宜，依照有關(guān)法律、法規及本公司章程的有關(guān)規定執行。
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