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聯(lián)誼會(huì )財務(wù)管理制度（精選13篇）
在快速變化和不斷變革的今天，制度起到的作用越來(lái)越大，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家整理的聯(lián)誼會(huì )財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
聯(lián)誼會(huì )財務(wù)管理制度 1
第一章、總則
第一條、為規范聯(lián)誼會(huì )財務(wù)行為，保護會(huì )員和理事單位合法權益，發(fā)揮財務(wù)在聯(lián)誼會(huì )中加強經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益的作用，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條、本制度適用于聯(lián)誼會(huì )總部和各基層單位，總部可在本制度基礎上，結合工作實(shí)際補充制定實(shí)施細則。
第三條、聯(lián)誼會(huì )財務(wù)部為本會(huì )資產(chǎn)管理部門(mén)，接受聯(lián)誼會(huì )會(huì )長(cháng)領(lǐng)導，對聯(lián)誼會(huì )理事會(huì )負責。
第二章、機構人員職責
第四條、本聯(lián)誼會(huì )設財務(wù)部，為聯(lián)誼會(huì )職能部門(mén)，對理事會(huì )負責。
第五條、財務(wù)部設財務(wù)總監一名，會(huì )計一名，出納一名。
第六條、財務(wù)部的主要職責
�。�1）負責收繳會(huì )員和理事單位會(huì )費
�。�2）負責理事單位和其他贊助單位捐贈現金和實(shí)物的管理
�。�3）按理事會(huì )決定對每次活動(dòng)的經(jīng)費進(jìn)行預算，對活動(dòng)開(kāi)支情況進(jìn)行決算。
�。�4）負責審核聯(lián)誼會(huì )開(kāi)支報銷(xiāo)的原始單據
�。�5）對聯(lián)誼會(huì )經(jīng)費進(jìn)行賬務(wù)處理，建立健全會(huì )計賬簿和管理臺賬
�。�6）定期對理事會(huì )和會(huì )員大會(huì )報告財務(wù)收支情況
�。�7）厲行節約，合理使用資金
�。�8）完成理事會(huì )交辦的其他任務(wù)
第七條、財務(wù)總監的職責
�。�1）負責制定聯(lián)誼會(huì )財務(wù)管理制度
�。�2）負責對聯(lián)誼會(huì )財務(wù)工作的審計監督
�。�3）負責制定聯(lián)誼會(huì )經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的.財務(wù)方案
第八條、財務(wù)會(huì )計的職責
�。�1）審核報銷(xiāo)單據的真實(shí)性和手續完整性
�。�2）記賬、報賬并做到手續完備、數字準確、賬目清楚、報賬及時(shí)
�。�3）妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料
第九條、財務(wù)出納的職責
�。�1）認真執行現金管理制度
�。�2）嚴格審核現金收支單據
�。�3）辦理現金收付，建立健全現金出納各種賬目
�。�4）配合會(huì )計進(jìn)行各種帳務(wù)處理
第三章、資產(chǎn)管理
第十條、聯(lián)誼會(huì )財務(wù)應嚴格執行中國人民銀行和財政部關(guān)于貨幣資金管理和控制的規定，及時(shí)辦理收付和記帳工作，貨幣資金由出納員專(zhuān)人管理，會(huì )計人員不得兼管貨幣資金。
第十一條、聯(lián)誼會(huì )以會(huì )長(cháng)實(shí)名開(kāi)設活期儲蓄賬戶(hù)一個(gè)，授權會(huì )計管理存折取款密碼，存折由出納員保管。
第十二條、聯(lián)誼會(huì )收入和支出業(yè)務(wù)應分開(kāi)處理，未經(jīng)理事會(huì )審批不得相互對抵。
第十三條、聯(lián)誼會(huì )經(jīng)費開(kāi)支報銷(xiāo)，單筆金額在1000元及以下的，必須由經(jīng)辦人、會(huì )計、秘書(shū)長(cháng)簽字報分管財務(wù)副會(huì )長(cháng)審批，方可報銷(xiāo)；單筆金額1000元以上應呈報會(huì )長(cháng)審批，涉及購置實(shí)物的必須經(jīng)實(shí)物驗收證明人簽字。
第十四條；聯(lián)誼會(huì )財務(wù)總監應定期和不定期對貨幣資金管理進(jìn)行抽查核對，對抽查結果須向理事會(huì )匯報，對貨幣資金管理存在問(wèn)題及時(shí)制定改進(jìn)措施。
第十五條、聯(lián)誼會(huì )財務(wù)應加強對債權債務(wù)的清理，對債權發(fā)生達1個(gè)月仍未清理的，除督促相關(guān)經(jīng)辦人員催辦外，應向秘書(shū)長(cháng)和會(huì )長(cháng)報告。
第十六條、聯(lián)誼會(huì )會(huì )員辦理業(yè)務(wù)需借支備用金，借款單應由秘書(shū)長(cháng)和會(huì )長(cháng)（副會(huì )長(cháng)）審批，審批權限比照本章程第十三條，未經(jīng)審批，財務(wù)部門(mén)不得辦理，業(yè)務(wù)辦理完畢應在一個(gè)月內結清。
第十七條、聯(lián)誼會(huì )購入資產(chǎn)單位價(jià)值在200元及以上，預計使用年限一年以上，應列為固定資產(chǎn)管理，設立固定資產(chǎn)臺帳。
第十八條、聯(lián)誼會(huì )固定資產(chǎn)的購置、大修、改良、報廢和處置，需事先提報計劃，由理事會(huì )審批，未經(jīng)審批不得發(fā)生固定資產(chǎn)變動(dòng)。
第十九條、聯(lián)誼會(huì )接受的實(shí)物捐贈，應按捐贈單位或個(gè)人提供的實(shí)物出廠(chǎng)價(jià)計價(jià)入賬，無(wú)出廠(chǎng)價(jià)相關(guān)資料的，由秘書(shū)處會(huì )同財務(wù)部按市場(chǎng)行情核定并報理事會(huì )確認。
第四章、投資管理
第二十條、聯(lián)誼會(huì )對外投資，應進(jìn)行充分調查和可行性分析，擬定可行性分析報告和投資計劃書(shū)，由理事會(huì )審議批準，未經(jīng)理事會(huì )審批不得對外投資撥款。否則，由相關(guān)責任人負全部責任。
第二十一條、聯(lián)誼會(huì )對外短期投資，應以國庫券、國家債券等信譽(yù)較高，收益穩定的品種為主，不得從事股票二級市場(chǎng)投資。
第二十二條、聯(lián)誼會(huì )對外投資應指定專(zhuān)人負責或分管，對投資經(jīng)營(yíng)情況要全過(guò)程監督，財務(wù)部有權對投資資金運用情況進(jìn)行監督和審計。
第五章、收益
第二十三條、聯(lián)誼會(huì )經(jīng)營(yíng)收益除必要開(kāi)支外，根據聯(lián)誼會(huì )章程規定，屬全體會(huì )員所有，必須用于聯(lián)誼會(huì )活動(dòng)開(kāi)支，不得進(jìn)行分配。
第二十四條、聯(lián)誼會(huì )經(jīng)費開(kāi)支必須堅持量入為出原則，不得透支使用。
第二十五條、聯(lián)誼會(huì )經(jīng)費年度結余應結轉下年度使用，理事會(huì )換屆財務(wù)部必須進(jìn)行財務(wù)決算，向會(huì )員大會(huì )報告并向新一屆理事會(huì )辦理移交手續。
第六章、附則
第二十六條、本管理制度由聯(lián)誼會(huì )財務(wù)部制定，在具體實(shí)施中可不斷補充完善，解釋權屬理事會(huì )。
第二十七條、本管理制度自第一屆、次理事會(huì )討論通過(guò)后施行。
聯(lián)誼會(huì )財務(wù)管理制度 2
為了認真貫徹落實(shí)國家財務(wù)政策、法規，規范學(xué)校財務(wù)管理，把好財權，使經(jīng)濟更好地為教育服務(wù)，提高辦學(xué)效益，特制定以下管理制度。
一、學(xué)校各項資金的使用必須根據有關(guān)政策和財務(wù)制度的規定，在切實(shí)貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷(xiāo)原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開(kāi)支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領(lǐng)代報"或"以拔持支")
二、學(xué)校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學(xué)，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進(jìn)學(xué)校各項有計劃的全面實(shí)施。
三、學(xué)校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督;必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的'原則。學(xué)校預算內，預算外資金必須按照不同來(lái)源和用途分別設立賬戶(hù)，分別進(jìn)行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執行財經(jīng)紀律，學(xué)校一切經(jīng)濟開(kāi)支，要堅持按照規定手續審批，學(xué)校財務(wù)人員，會(huì )計和出納分工明確，會(huì )計管賬不管錢(qián)，出納管線(xiàn)不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷(xiāo)都應嚴格審查、復核。要分清來(lái)往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長(cháng)要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實(shí)行專(zhuān)職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領(lǐng)導進(jìn)行審檢，使學(xué)校財經(jīng)工作規范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學(xué)校財務(wù)公開(kāi)工作。
八、學(xué)校領(lǐng)導和財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開(kāi)支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時(shí)送報。
九、設立銀行支票專(zhuān)用戶(hù)，資金使用要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導，財務(wù)專(zhuān)管人員和財務(wù)人員統一監證使用。
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第一條：本協(xié)會(huì )非營(yíng)利性組織，不得從事任何商業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
第二條：本協(xié)會(huì )財產(chǎn)歸協(xié)會(huì )集體所有，任何人不得占為私有。
第三條：協(xié)會(huì )會(huì )長(cháng)、副會(huì )長(cháng)不得兼任財務(wù)負責人。
第四條：協(xié)會(huì )經(jīng)費來(lái)源：社會(huì )贊助、會(huì )員會(huì )費、魚(yú)塘承包及其他合法收入。
第五條：本協(xié)會(huì )經(jīng)費必須用于章程規定的活動(dòng)，不得在會(huì )員中分配。本協(xié)會(huì )的資產(chǎn)，任何人不得侵占，私分和挪用。
第六條：協(xié)會(huì )換屆或更換負責人之前，必須接受有關(guān)部門(mén)的.財務(wù)檢查和審計。
第七條：協(xié)會(huì )自成立起，就應建立明確的帳目，有專(zhuān)人負責管理，所有帳目需及時(shí)入帳，并定期向協(xié)會(huì )內外公開(kāi)帳目，實(shí)行帳務(wù)公開(kāi)制度。
第八條：協(xié)會(huì )經(jīng)費支出必須按照正式發(fā)票報銷(xiāo)，每月終上交報表及發(fā)票，報表上的項目需與發(fā)票一致，做到帳目細致明朗。
第九條：協(xié)會(huì )接受的捐贈或贊助費必須向有關(guān)部門(mén)報告接受，使用捐贈或贊助費的有關(guān)情況，需向全體會(huì )員公開(kāi)。
第十條：任何謊報經(jīng)費開(kāi)銷(xiāo)者、任意侵占，私分和挪用協(xié)會(huì )經(jīng)費者，視情節嚴重，可廢除其工作人員資格；對構成違法犯罪的移交公安機關(guān)處理。
細則：
第一條：本協(xié)會(huì )全部收支由協(xié)會(huì )財務(wù)部統一管理。
第二條：本協(xié)會(huì )全部現金及所有報銷(xiāo)作憑證，帳目由財務(wù)部保管。財務(wù)部必須按時(shí)記錄各項收支的明細情況。
第三條：各部門(mén)一律憑有效憑證（發(fā)票）由當事人統一到財務(wù)部財務(wù)報消，注明詳細費用，報帳時(shí)發(fā)票背面應注明用途和經(jīng)手人和證人，注：一次性開(kāi)支50元以上（包括50元）的由會(huì )長(cháng)簽名。
第四條：各部門(mén)報銷(xiāo)時(shí)，必須攜帶報銷(xiāo)的實(shí)物到財務(wù)部報銷(xiāo)，在使用期間必須保存好，如有遺失責任追究到個(gè)人。
第五條：報銷(xiāo)有效憑證必須在該憑證日期兩個(gè)星期內報銷(xiāo)，過(guò)期后恕不辦理。
第六條：各種收入匯總后，必須三天內交到財務(wù)部，財務(wù)部向全體委員匯報，同時(shí)，財務(wù)部收到資金后必須辦理有效的收據，業(yè)務(wù)活動(dòng)收入必須全數上交，不得作任何形式的扣除。
第七條：如舉辦活動(dòng)需要提前墊付現金：報由委員會(huì )通過(guò)后，才可以支付�；顒�(dòng)結束后應立即上交全部發(fā)票和剩余現金。
第八條：財務(wù)部每月（或根據具體情況）小結財務(wù)收支情況，交委員會(huì )審議。財務(wù)部定期編制財務(wù)收支清單，向協(xié)會(huì )內外公布。
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為了加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合本公司具體情況，特制定本制度：
1、財務(wù)人員必須忠于職守，按時(shí)上下班，有事請假。如不請假均按曠工論處，并扣除當天工資。
2、嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨。
3、加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用。
4、認真學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識，不斷提高財會(huì )人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
5、如需使用公章業(yè)務(wù)，應向領(lǐng)導說(shuō)明用途，經(jīng)批準后方可使用，并且要做好相應的使用記錄。
6、記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容充實(shí)、數目準確，賬目清晰，日清月結，按期報賬，并且堅決杜絕未經(jīng)允許私開(kāi)發(fā)票行為，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。
7、堅持原則，按章辦事，對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項必須拒絕付款，拒絕報銷(xiāo)，拒絕執行，并及時(shí)向領(lǐng)導報告。
8、對公司固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。
9、一切現金往來(lái)，必須收憑據，嚴禁口說(shuō)為憑，如有單證需經(jīng)理人簽字，如無(wú)特殊情況必須當天報簽，不得拖延。
10、嚴格資金使用審批手續，對一切審批手續不完備的.資金使用事項都有權且必須拒絕辦理，否則，按違章論處并對資金的損失負連帶賠償責任。
11、會(huì )計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失。
12、以上制度望財務(wù)人員認真遵守，如有違反規定視情節輕重，予以處罰。
勞務(wù)派遣守則：第一條第二條第三條第四條嚴格依照《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》以及相關(guān)條例實(shí)施派遣項目。
嚴格把關(guān)派遣項目，杜絕超額度派遣，違反臨時(shí)性、輔助性、替代性派遣。一律合同用工，保證待遇公平，制度合理，誠信派遣，維護勞動(dòng)者合法權益。協(xié)議派遣，明確“派遣方”、“用工方”相關(guān)權責，做到合法合規，創(chuàng )造和諧。
第四條依法依規認真履行派遣義務(wù)，做好技能培訓、安全教育，按時(shí)發(fā)放報酬，足額購買(mǎi)保險，督促依法安全用工，協(xié)助處理用工糾紛。
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第一章財務(wù)管理目的
第一條維護企業(yè)所有者的利益，按企業(yè)所有者的要求對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行管理，達到企業(yè)資產(chǎn)保值增值的目的。
第二章財務(wù)管理工作職責
第二條制訂并監督執行公司財務(wù)管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長(cháng)批準，并監督其執行情況。
第四條每年初搜集公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃，分季度對照計劃執行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經(jīng)理。
第五條對公司的資產(chǎn)進(jìn)行管理。
第六條規范企業(yè)財務(wù)行為。
第七條參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，各條塊的財務(wù)人員應參與本企業(yè)重大經(jīng)濟活動(dòng)及經(jīng)濟合同的簽定，對合同未經(jīng)各部門(mén)會(huì )簽即要求付款的`情況，財務(wù)人員有責任提出異議，并上報公司總經(jīng)理。
第八條執行公司會(huì )議制度，定期參加工作會(huì )議，匯報工作，解決問(wèn)題。
第九條明晰企業(yè)總體資產(chǎn)狀況。
第三章資產(chǎn)管理
第十條流動(dòng)資產(chǎn)的管理
第十一條固定資產(chǎn)管理
1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)須經(jīng)董事長(cháng)審批通過(guò)，方可執行。
2.對于固定資產(chǎn)其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。
3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。
第四章內部報銷(xiāo)的管理
第十二條本規定適用于公司。
第十四條報表種類(lèi)
1.旬報
2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析
3.內部報表（根據公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內部報表）
第十五條上報時(shí)間
1.旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務(wù)收支情況，2日報告上月財務(wù)收支情況。遇節假日順延。
2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。
3.各類(lèi)內部報表：每月10日前上報。
第十六條報表要求
1.報表內容應真實(shí)、完整。
2.上報時(shí)間應準時(shí)。
3.在旬報中應及時(shí)反映特殊的、不常有的財務(wù)收支情況，并詳細附于文字說(shuō)明。
4.報表格式由總公司財務(wù)部統一規定。
第十七條對各條塊執行制度情況的管理
1.結合總公司下發(fā)的經(jīng)濟指標上報下屬各塊經(jīng)營(yíng)者對指標的完成情況，并由董事長(cháng)決定處理措施
2.對下屬各條塊違反財務(wù)制度的情況，一經(jīng)發(fā)現，應由當事人少交書(shū)面檢查，上報董事長(cháng)，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。
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第一章總則
第一條為加強辦事處機關(guān)、事業(yè)單位財務(wù)、資金管理，提高資金使用效率，保證辦事處各項工作正常運轉，根據有關(guān)法律法規，結合本辦事處實(shí)際，特制定如下財務(wù)管理制度。
第二條制度適用于辦事處機關(guān)單位、處直各站所。
第三條辦事處財政所統一核算本處機關(guān)單位和各站所的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
第二章收入管理
第四條辦事處的各項收入一律納入財政統一核算，做到一個(gè)漏斗向下，一個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)，一個(gè)賬戶(hù)管理。需要開(kāi)據發(fā)票的，由財政部門(mén)開(kāi)具財政廳統一印制的“往來(lái)結算收據”或“非稅收入收據”，總會(huì )計建立專(zhuān)用的票據領(lǐng)用、結報手冊，在使用票據時(shí)，必須加蓋辦事處財務(wù)專(zhuān)用章。
第五條處值各部門(mén)收取的'各類(lèi)款項（包括上級各部門(mén)撥款、專(zhuān)項活動(dòng)補助款等，發(fā)給個(gè)人的獎金除外）應及時(shí)解繳銀行對應帳戶(hù)，不得截留，不得坐支，不得以報銷(xiāo)條據充抵現金，嚴格實(shí)行收支二條線(xiàn)。
第三章支出管理
第六條根據省、市、區紀委《關(guān)于黨政主要領(lǐng)導不直接分管人事、財務(wù)、物資采購和工程項目的暫行規定》文件精神，辦事處各項支出按照主任審核，分管領(lǐng)導簽批，書(shū)記審定的辦法執行。單次支出不超過(guò)**（含**）元的，由主任審核，分管領(lǐng)導簽批后支出；單次支出金額超過(guò)**元不超過(guò)**0（含**0）元的，經(jīng)主要領(lǐng)導和分管領(lǐng)導討論同意后，主任審核，分管領(lǐng)導簽批，書(shū)記審定后支出；單次支出金額超過(guò)**0元不超過(guò)50000（含50000）元的，由民主理財小組審核同意后按上述流決定后方可正式簽訂。
八、街道辦事處將結合年度考核對各社區進(jìn)行財務(wù)抽審。社區主任（書(shū)記）調動(dòng)或離任，必須堅持“先審計，后調動(dòng)”的原則，加強離任審計工作。
九、各社區要從遵守政治紀律、組織紀律、財經(jīng)紀律的高度，統一思想，充分認識加強財務(wù)管理的重要意義。社區主任（書(shū)記）要確實(shí)負起責任，強化紀律觀(guān)念，做到令行禁止，對違反規定的社區負責人或其他工作人員，將按照有關(guān)規定追究其責任。
十、本制度由**街道辦事處負責解釋。
十一、本制度自發(fā)文之日起執行。
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我局于年初，依照國家有關(guān)事業(yè)單位財務(wù)管理規則以及地區氣象局計財科有關(guān)財務(wù)管理的要求，特制定我局的財務(wù)管理制度，現將我局財務(wù)管理制度的具體內容上報如下：
一、收入管理：
收入是指事業(yè)單位為開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。單位收入包括：
1、財政補助收入，即單位從財政部門(mén)取得的各類(lèi)事業(yè)經(jīng)費。
2、上級補助收入，即單位從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政補助收入。
3、事業(yè)收入，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。
4、經(jīng)營(yíng)收入，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展的'經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。單位的各項收入全部納入單位預算，統一核算，統一管理。
二、支出管理：
支出是指事業(yè)單位開(kāi)展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費和損失。事業(yè)單位的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。支出包括：
1、事業(yè)支出，即單位開(kāi)展專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會(huì )保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費和其他費用。在其他費用中，接待上級部門(mén)、兄弟縣局及本縣有關(guān)各單位，其接待費不得超出400元，超出部分由單位陪同人員負責。差旅費按地區下發(fā)文件標準執行。
2、經(jīng)營(yíng)支出，即單位在專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
3、上繳上級支出，按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。
三、固定資產(chǎn)管理：
固定資產(chǎn)包括：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。
1、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在100元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。
2、單位固定資產(chǎn)報廢和轉讓?zhuān)话憬?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。
3、單位應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。
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一、財務(wù)管理體制
1．學(xué)校的財務(wù)工作，實(shí)行“統一領(lǐng)導，統一管理”的體制，財務(wù)活動(dòng)在校長(cháng)的領(lǐng)導下由部門(mén)統一管理。
2．財務(wù)人員的工作權限、職責及獎罰，必須按《會(huì )計法》執行。
二、收費管理
1．學(xué)校的收費必須合規合法，嚴格執行“一費制”，實(shí)行收費公示制度，推行校務(wù)公開(kāi)，接受群眾監督。
2．一律使用財政部門(mén)印制的收費票據，自覺(jué)接受群眾的監督。
3．學(xué)生的課本資料，必須按上級教育主管部門(mén)指定的范圍征訂，非上級教育主管部門(mén)指定訂購的資料，財會(huì )人員有權拒絕并報上級主管部門(mén)查處。
三、現金管理
1．每學(xué)期開(kāi)學(xué)初，學(xué)�？倓�(wù)應及時(shí)將收的費用如數上繳，防止不安全事故發(fā)生，不執行規定造成損失者，追究財務(wù)人員的責任。
2．學(xué)校的資金是保證教育教學(xué)工作正常運轉的，一律不準外借或挪作他用，否則，必將嚴肅處理。
3．任何人不能以學(xué)校的名義替社會(huì )上的集體或個(gè)人擔保，向銀行或私人貸款，以免引起糾紛。
四、收支管理
1．堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，要做好每學(xué)期的經(jīng)費收支預算。
2．學(xué)校的收費和專(zhuān)項收費必須實(shí)行收支兩條線(xiàn)。
3．學(xué)校上繳的'費用，應按數依期向上級教育部門(mén)上繳。
4．重大財務(wù)收支應集體決策，并要把決策的內容同原始憑證一起裝訂保管。
五、帳務(wù)的管理
1．學(xué)校的財務(wù)人員應按國家規定的記帳方法日清月結，做到帳單相符，帳表相符，帳帳相符。
2．報銷(xiāo)的票據必須合規合法，學(xué)校的各項開(kāi)支要有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，不合規合法的票據不予報銷(xiāo)，不能我行我素使用不合法票據，票據的裝訂要整齊劃一。
3．帳務(wù)核算必須堅持民主公開(kāi)的原則，參加核算的人員必須人人簽名，以示負責。
4．財務(wù)人員調離，必須做好資料交接手續，移交、接收、監交應多方參與。
六、財務(wù)監督
1．學(xué)校每學(xué)期帳務(wù)在校務(wù)公開(kāi)欄里張貼，自覺(jué)接受教職員工的監督。
2．學(xué)校的帳目，須接受并服從財政、教育、審計、紀檢、監察、物價(jià)等部門(mén)的監督和檢查。
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為進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理，加強對財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的控制和監督，堅決維護財經(jīng)紀律，切實(shí)提高各項資金的使用效益，有力保障保安事業(yè)的健康發(fā)展，特制定公司財務(wù)公開(kāi)制度。
一、財務(wù)公開(kāi)的目的：
堅決維護財經(jīng)制度的嚴肅性，認真進(jìn)行規范化管理，堅持財務(wù)透明、公開(kāi)，厲行節約，堵塞漏洞，禁止奢侈，反對浪費;量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，激發(fā)職工群眾當家理財的積極性;從源頭上預防和遏止不正之風(fēng)，提高干部廉潔自律的自覺(jué)性，密切干群關(guān)系，促進(jìn)保安隊伍建設，維護張店保安的良好社會(huì )形象。
二、財務(wù)公開(kāi)的.內容：
1、企業(yè)正常收支及專(zhuān)款、專(zhuān)項資金;
2、營(yíng)業(yè)外收入;
3、資金借入、貸款和借出、雜帳、壞帳損失;
4、績(jì)效考核獎懲、勞務(wù)報酬和津貼的分配制度;
5、工資及各種保險費用;
6、賠償金及公務(wù)接待費用;
7、重要財產(chǎn)、物資的購置和損失;
8、集體和個(gè)人福利待遇、分配情況;
9、建設工程項目或較大修理項目經(jīng)費落實(shí)情況;
10、其他涉及職工利益的重大經(jīng)濟事項。
三、財務(wù)公開(kāi)的形式：
1、績(jì)效考核獎懲、油料、維修費用等在公開(kāi)欄公開(kāi);
2、職工福利待遇、企業(yè)公關(guān)費用等通過(guò)一定的會(huì )議形式公開(kāi);
3、企業(yè)經(jīng)費的總體運行和具體收支數據采用報告制形式，由財務(wù)公開(kāi)監督組織利用有關(guān)會(huì )議向全體職工報告公開(kāi);
4、對干部收入、提成、補貼、獎懲的規定，采用書(shū)面形式進(jìn)行公開(kāi);
5、其他合適的公開(kāi)形式。
四、財務(wù)公開(kāi)的時(shí)間：
主要采取定期公開(kāi)和不定期公開(kāi)的方式。財務(wù)收支年初要公開(kāi)收支預算計劃，年終要公開(kāi)財務(wù)收支決算;與財務(wù)有關(guān)的其他事項的公開(kāi)時(shí)間，應根據需要在事前、事中、事后及時(shí)公開(kāi)。
五、財務(wù)公開(kāi)的組織實(shí)施：
1、公司成立財務(wù)公開(kāi)監督小組，工會(huì )主席張艷榮同志任組長(cháng)，其他組成人員由部門(mén)按1%的比例推選，其中職工代表人數應占多數。
2、財務(wù)公開(kāi)審議每年進(jìn)行兩次，由公司職代會(huì )組織進(jìn)行。
3、公司下屬企業(yè)的財務(wù)公開(kāi)工作參照本制度執行。
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1、學(xué)校事業(yè)經(jīng)費的預、決算，向教師公布。
2、每學(xué)期各項收費的項目，標準及收費出具的票據向師生公布。
3、學(xué)生中餐收支情況，重大項目開(kāi)支，向師生公布。
4、經(jīng)費的使用情況，包括公用經(jīng)費、醫療費、公積金、科研經(jīng)費、月績(jì)效工資等各項使用語(yǔ)發(fā)放向教師公布。
5、校車(chē)使用情況及費用向教師公布。
6、教師進(jìn)修、出差報銷(xiāo)情況，向教師公布。
7、嚴格經(jīng)費使用規定，合理安排，以為改善學(xué)校辦學(xué)條件為主，堅持勤儉節約的原則。
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1、學(xué)�？倓�(wù)處開(kāi)學(xué)初，根據學(xué)校的安排，預算好學(xué)校各項目的經(jīng)費安排，并公布預算情況，年終公布財務(wù)決算情況。
2、學(xué)校嚴格執行財經(jīng)制度，執行各項收費標準，各項經(jīng)費全額上交區會(huì )計核算中心，收費的.票據由學(xué)校統一向財政局領(lǐng)取。
3、返回經(jīng)費使用情況：自愿捐資款返回部分用于基建和改善辦學(xué)條件，學(xué)校的公用經(jīng)費、教科研經(jīng)費、辦公費等，每學(xué)期結算一次，其結果向教職工公布，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
4、在校用餐堅持自愿原則，必須堅持“公益性”原則，按照“非營(yíng)利性”要求，進(jìn)行食堂成本單獨核算，學(xué)校食堂每天清點(diǎn)人數，每周公開(kāi)菜譜，每月公開(kāi)收、支經(jīng)費情況。
5、學(xué)校硬件設施采購、電教、網(wǎng)絡(luò )設備采購與大宗物資采購等，按規定該由政府采購的一律政府采購，如果不需要的，再由學(xué)校校務(wù)公會(huì )集體討論，遵循“公開(kāi)、公平、公正”的原則，采用招標制，貨比三家，確保質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，直接采購，減少中間環(huán)節，公開(kāi)數量、價(jià)格，接受監督（看貨→比貨→定貨價(jià)→驗質(zhì)量→付款驗收入庫）
6、學(xué)校校服采用政府采購的原則，嚴格按照上級的規定辦事。
7、教師進(jìn)修出差，以有關(guān)文件通知為依據，要由校長(cháng)室批準，再由教導處安排好課程，進(jìn)修（出差）回來(lái)，嚴格按照“溫州市鹿城區行政單位差旅費開(kāi)支規定”報銷(xiāo)。
8、學(xué)校一切發(fā)票的報銷(xiāo)：總務(wù)處審核→經(jīng)手人簽字→有關(guān)人員驗收簽字→校長(cháng)簽字→出納報銷(xiāo)。
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一、門(mén)診、住院收款室貨幣資金的管理
1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人打出收入日報匯總表上報財務(wù)科，財務(wù)科由專(zhuān)人對上報的匯總報表進(jìn)行審核，制單會(huì )計對審核無(wú)誤的.匯總報表進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、收款室負責人、財務(wù)科應分別定期或不定期對門(mén)診收費處進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，杜絕挪用現金現象的發(fā)生。
3、收費員不得借故不打印病人、科室等，打印項目要準確無(wú)誤，現金、印鑒、票據要妥善保管。
4、每個(gè)收費員必須設計算碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進(jìn)入他人程序收費，電腦票據號與發(fā)票號必須保持一致。
5、收費員應備規定數額的找零備用金（應根據本醫院的實(shí)際業(yè)務(wù)量確定），不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現金放入保險柜妥善保管。
二、住院結算處貨幣資金的管理
1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人（兼會(huì )計）打出收入日報匯總表與現金進(jìn)行核對，對審核無(wú)誤的匯總報表進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、財務(wù)科應定期或不定期對住院結算處進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，杜絕繳款不及時(shí)，挪用現金等現象發(fā)生。
3、收款室負責人（兼會(huì )計）對每日預收款收據、出院結算憑證票號進(jìn)行核對檢查。
4、月末由收款室負責人（兼會(huì )計）與計算機預收款、應收在院病人醫療款進(jìn)行核對，并與銀行對賬同時(shí)編制“銀行余額調節表”。
5、辦理出院結算人員應備規定數額的找零備用金，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應將現金、印鑒、票據妥善保管，每日下班前必須將全部現金放入保險柜。
6、每個(gè)辦理出、入院結算人員，必須設計算碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進(jìn)入他人程序，電腦票據號與發(fā)票號必須保持一致。
7、住院病人以轉賬支票交付預交款的，在辦理出院結算時(shí)，若有余額必須以轉賬支票形式（銀行規定的轉賬起點(diǎn)）退回原出票單位，不得退付現金。
三、收款處、住院處退費管理
1、門(mén)診檢查，治療費的退費，必須經(jīng)相關(guān)科室負責人、當事人簽字后，可退費。
2、門(mén)診收費員項目打錯需要退費時(shí)，必須經(jīng)收費處負責人核實(shí)并簽字后，可退費。
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一、出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時(shí)登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。
二、現金進(jìn)貨管理。
確需現金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據上注明進(jìn)貨品種金額和結帳時(shí)間。剩余現金必須當天歸還財務(wù)部。貨物到達時(shí)，馬上辦理入庫手續，并在入庫后一個(gè)星期內到財務(wù)部結帳。
三、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái)，錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著(zhù)誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負責的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的'貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。
四、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內到財務(wù)部結帳。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(cháng)期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專(zhuān)款專(zhuān)用，備用金按出納現金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(cháng)短情況作好記錄并通知收銀員。店出納每日營(yíng)業(yè)款數額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當日上午班營(yíng)業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者，算過(guò)失一次，營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
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第一章總則
第一條根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實(shí)施細則第一次股東大會(huì )通過(guò)決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實(shí)施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務(wù)管理制度》。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會(huì )，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行審計的基本準則。
第三條公司設立財務(wù)部門(mén)，審計部門(mén)，本辦法的實(shí)施經(jīng)董事會(huì )授權，由公司財務(wù)部門(mén)實(shí)施，對公司的`經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監事會(huì )授權，由公司審計部門(mén)或聘請中介審計機構實(shí)施。
第四條公司下屬各分支機構，各門(mén)店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。
第二章財務(wù)部門(mén)職責
第五條嚴格執行《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》和《商業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》及其它財務(wù)規章制度，認真、負責貫徹實(shí)施本公司財務(wù)管理實(shí)施細則。
第六條根據會(huì )計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進(jìn)、存貨、往來(lái)、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長(cháng)期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。
第七條及時(shí)，完整，準確，真實(shí)編制月報和年報報表。
第八條及時(shí)編制公司各門(mén)店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據。
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