公司財務(wù)管理制度最新
在現在的社會(huì )生活中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的公司財務(wù)管理制度最新，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
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1、為加強公司的財務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)管理以及提高經(jīng)濟效益，特制定本規定。
2、公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度，遵守《會(huì )計法》、《公司法》及集團公司章程；
2、建立健全財務(wù)管理的各種財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律；
3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益；
4、編制信貸計劃，積極籌措資金；加強應收款管理，搞好資金回籠；厲行節約，合理使用資金；
5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費用；
6、及時(shí)報送各種報表，主動(dòng)配合財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門(mén)了解、檢查財務(wù)工作；
7、辦理公司交給的其他工作。
3、公司財務(wù)部由經(jīng)理兼總會(huì )計師，下設主管會(huì )計、會(huì )計、出納、記帳員。
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1、財務(wù)經(jīng)理兼總會(huì )計師負責公司的下列工作：
1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃；擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效的使用資金；
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消費、節約開(kāi)支、提高經(jīng)濟效益；
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析；定期檢查分析公司財務(wù)收支、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好參謀助手；
4、審核公司原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、規范公司的經(jīng)濟行為；
5、完成總經(jīng)理交辦的其他工作。
2、主管會(huì )計的工作職責：
1、編制和報送各種報表；
2、辦理信貸手續；
3、辦理工商、稅務(wù)、信貸的年檢工作；
4、負責往來(lái)帳款的核對，及時(shí)收取應收帳款；
5、負責公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作；
6、當好財務(wù)部經(jīng)理的助手，完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。
3、財務(wù)處出納的`工作職責：
1、認真執行現金管理制度；
2、嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫；
3、嚴格審核收支憑證，加強支票管理，嚴格支票使用手續；
4、積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時(shí)編制銀行余額調節表；
5、配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理；
6、完成總經(jīng)理交辦的其他工作。
4、財務(wù)處記帳員的工作職責：
1、認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當；
2、審核所附原始憑證的準確性，是否符合有關(guān)規定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理匯報處理；
3、及時(shí)完成帳簿的登記工作；
4、打印、裝訂憑證和帳簿，完成會(huì )計資料的歸檔工作；
5、負責有關(guān)帳務(wù)的查詢(xún)工作；
6、完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他事務(wù)。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度：
1、事業(yè)部（分公司）洽談合作項目，一切收入款項必須撥入公司帳戶(hù)，經(jīng)總經(jīng)理批準按公司統一規定分包給事業(yè)部（分公司）。分公司實(shí)行獨立核算，自負盈虧，稅金由公司代扣。
2、公司實(shí)行合并報表及年度審計，設定公司結帳日期，一年一度的審計工作由公司統一安排。
3、財務(wù)人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證，會(huì )計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續。
4、財務(wù)人員應對本公司實(shí)行會(huì )計監督，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。
5、財務(wù)人員應會(huì )同有關(guān)人員定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報告，并請求查明，做出處理。
6、財務(wù)人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續，并有專(zhuān)人監交。
7、公司必須按會(huì )計制度和稅法規定提取福利費、教育經(jīng)費、折舊等，發(fā)生的醫藥費、贊助費、罰款等按規定列支，不得列支成本，超支的招待費由本單位自有資金列支。
8、未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務(wù)規定應繳納個(gè)人所得稅的，由本公司代扣，個(gè)人負擔。
9、各部室（事業(yè)部、分公司）不得私自設立帳戶(hù)，不得坐支任何收入款項，不得簽發(fā)空頭支票。
10、公司根據利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規定計提企業(yè)所得稅，按公司章程規定提取盈余公積金、公益金后，再進(jìn)行分配，其分配方案由各公司總經(jīng)理進(jìn)行擬定，報公司總裁審議決定。
�。ㄋ模┲�、匯票、發(fā)票管理制度：
1、公司支票由出納員保管，支票使用時(shí)必須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
2、支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對（購置物品由保管員簽字）、負責人審批，填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。
3、支票使用后未交回存根，財務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉應收款，發(fā)工資時(shí)從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報帳手續。
�。ㄎ澹┈F金管理制度：
l、現金使用范圍：
1、職工工資、津貼、獎金；
2、個(gè)人勞務(wù)報酬；
3、差旅費；
4、職工生活費；
5、1000元以下的零星開(kāi)支。
2、支付1000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現金支付的，應經(jīng)負責人批準、主管會(huì )計審核后支付現金。
3、公司業(yè)務(wù)人員需支用現金時(shí)，必須填制“現金使用審批單”由總經(jīng)理審批、財務(wù)經(jīng)理簽字后支��；使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財務(wù)經(jīng)理審查后入帳。
4、各項目提取現金時(shí)，必須由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司（事業(yè)部）出納到財務(wù)部辦理取款手續。
5、一切開(kāi)支的單據，必須在三日內到財務(wù)部辦理結算，否則一律不給予報銷(xiāo)。特殊單據的費用超過(guò)三百元，須經(jīng)當事人兩人證明方可報銷(xiāo)。
6出納員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結，每日清點(diǎn)，帳款相符。
�。⿻�(huì )計檔案管理制度：
1、凡是公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其它有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，暫由公司財務(wù)部保管一年，期滿(mǎn)后，由財務(wù)部編制移交清冊，移交公司檔案室統一保管。
2、財務(wù)部和檔案室的財務(wù)檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經(jīng)財務(wù)負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續。查閱或者復印財務(wù)檔案的人員不得在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。未經(jīng)批準不得私自翻閱。
�。ㄆ撸└＠麍箐N(xiāo)制度：
1、享受探親條件的職工（職工與配偶能夠在公休日團聚的除外）探望配偶的每年給假一次，假期為30天；
探望外地父母的未婚職工每年給假一次，假期為10天，已婚職工每四年（自結婚之日起）給假一次，假期為20天（以上探親假是在家住的天數加路程的天數）。
2、職工結婚假期為2周，職工直系親屬喪亡給假3天，職工產(chǎn)假為90天。
3、職工在享受以上假期前必須提前辦理手續，經(jīng)部門(mén)負責人同意，報公司公司經(jīng)理審批后方可休假，并辦理好工作移交手續。
4、職工探親休假期滿(mǎn)，必須按時(shí)回公司上班，超期時(shí)間按曠工處理。
5、職工探親休假期間的工資按基本工資發(fā)放，探親職工報銷(xiāo)往返車(chē)票（硬席），探親期間的其它費用自理。
�。ò耍┨幜P制度：
1、出現下列情況之一者，對財務(wù)人員予以警告并處本人工資3倍以下罰款：
1、超出規定范圍、限額使用現金或超出核定庫存現金金額留存現金；
2、用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金；
3、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項；
4、利用帳戶(hù)替他人或其他單位套取現金；
5、未經(jīng)批準或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金；
6、保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行；
7、違反本規定條款認定應予處罰的。
2、出現下列情況之一者，對財務(wù)人員應予解聘：
1、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂；
2、拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料；
3、偽造、變造、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿；
4、利用職務(wù)之便非法占有或虛報冒領(lǐng)騙取公司財物；
5、弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項；
6、在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失；
7、有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
3、為維護公司整體形象，各部室負責人及經(jīng)辦人違反規定，除由有關(guān)部門(mén)根據有關(guān)規定進(jìn)行處罰外，由公司對財務(wù)室負責人及經(jīng)辦人給予罰款：
1、財務(wù)室、分公司不按規定收取款項，私立帳戶(hù)擅自支取收入款項坐支使用，按情節輕重每出現一次給予負責人及經(jīng)辦人5000元以上罰款；
2、各部室、分公司不按規定使用資金，開(kāi)出空頭支票，除由銀行等有關(guān)部門(mén)處罰外，由公司對負責人及經(jīng)辦人處以每次1000元以上罰款；
3、財務(wù)室、分公司領(lǐng)用支票不按規定注銷(xiāo)登記，每出現一次對負責人及經(jīng)辦人給予500元以上罰款；
4、財務(wù)室、分公司不按規定使用、保管發(fā)票；丟失、借用或拆頁(yè)，除由稅務(wù)部門(mén)按《發(fā)票管理規定》處罰外，對負責人及經(jīng)辦人處每次5000元罰款；
5、財務(wù)室、分公司不按規定及時(shí)報表，對當事人處每次500元罰款；
6、財務(wù)室、分公司不按規定分配資金，濫發(fā)獎金和紅利，按所發(fā)金額的50％給予罰款；
7、財務(wù)室、分公司負責人對本單位的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責，財務(wù)室、分公司負責人授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員及其他人員偽造、變造會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿，編制虛假財務(wù)會(huì )計報告或者隱匿、故意銷(xiāo)毀依法應當保存的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報告，除按《會(huì )計法》規定承擔法律責任外，由公司對其處以5000元以上罰款；
8、其它違反規定應予處罰的由公司根據情節給予處罰。
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