對賬管理制度
在日常生活和工作中，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編為大家整理的對賬管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
對賬管理制度1
第一條為規范賬務(wù)監控，提高賬務(wù)數據真實(shí)水平，規避和及時(shí)發(fā)現賬務(wù)問(wèn)題隱患，確保賬賬
相符和賬實(shí)相符，制定本制度。
第二條對賬工作主要包括應收款往來(lái)對賬。對賬工作由財務(wù)部主持，由相關(guān)部門(mén)或人員支持配合。
第三條對賬工作應當在規定的時(shí)間內完成；對賬工作涉及到的公司內部人員應當積極配合，優(yōu)先完成。
第四條對賬工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作范圍內的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對賬平臺。對賬平臺的基本要求：銷(xiāo)售經(jīng)辦人一定要在第一時(shí)間把客戶(hù)所匯應收款項報送財務(wù)部門(mén)，并注明匯款客戶(hù)名稱(chēng)；當天收繳的現金必需當天送交，最遲不得超過(guò)次日上午10：00；財務(wù)部門(mén)一定要在第一時(shí)間把客戶(hù)所匯應收款項及時(shí)入賬，以利于進(jìn)行賬務(wù)處理。
第五條應收款往來(lái)賬應當雙方簽字或蓋賬確認，以明確責任和規避管理風(fēng)險；簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和規檔。
第六條對賬責任人在對賬過(guò)程中，能夠以公司的利益為重，主動(dòng)、積極、熱誠的與客戶(hù)友好配合和溝通，樹(shù)立良好的部門(mén)形象和公司形象。
第七條應收款對賬應當以賬面余額數據作為雙方確認的數據。對于
影響雙方確認的數據一般在“未達事項”和“確認事項”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應當積極配合，共同對“未達事項”和“確認事項”進(jìn)行核查到底。一是可以保持對賬確認表的數據與會(huì )計賬面的數據一致，便于事后核查；二是如果會(huì )計賬上沒(méi)有的數據也給予確認，事后可能再次核對時(shí)會(huì )給工作帶來(lái)復雜和繁瑣；三是對會(huì )計賬沒(méi)有的資料獨立出來(lái)，更能夠反映對賬中問(wèn)題的焦點(diǎn)，以便于解決。
第八條應收賬款對賬流程：
1、市區客戶(hù)由應收會(huì )計每一個(gè)月編制“應收賬款對賬確認表”，負責安排與客戶(hù)對賬；縣城、鄉鎮客戶(hù)每二個(gè)月編制“應收賬款對賬確認表”，負責安排與客戶(hù)對賬。
2、應收會(huì )計負責在規定的時(shí)間內完成對賬確認工作，確認應收賬款入賬。
3、負責與客戶(hù)對賬的人員，在對賬過(guò)程中如遇到不清楚的往來(lái)等情況，直接與銷(xiāo)售經(jīng)辦人、倉庫咨詢(xún)；應當積極主動(dòng)的進(jìn)行對賬工作。
4、應收會(huì )計負責跟蹤對賬管理，并負責收回“應收賬款對賬確認表”。
5、對賬發(fā)現的問(wèn)題由應收會(huì )計負責監督、處理和反饋。
第九條每位銷(xiāo)售經(jīng)辦人是公司會(huì )計與客戶(hù)往來(lái)賬管理的“橋梁”，應經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶(hù)聯(lián)系，以深化往來(lái)對賬管理，樹(shù)立公司良好形象。
對賬管理制度2
第一章總則
第一條為規范賬務(wù)監控，提高賬務(wù)數據真實(shí)水平，規避和及時(shí)發(fā)現賬務(wù)問(wèn)題隱患，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，制定本制度。
第二條對賬工作包括現金、銀行存款明細賬、倉庫產(chǎn)品帳、材料賬、銷(xiāo)售帳、會(huì )計賬核對、監控賬對賬、應收款對賬、應付款對賬及其他往來(lái)款項。對賬工作由財務(wù)部主持，由相關(guān)部門(mén)或人員支持配合。
第三條對賬工作應當在規定的時(shí)間內完成；對賬工作涉及到的企業(yè)內部人員應當積極配合，優(yōu)先完成。
第四條對賬工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作范圍內的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對賬平臺。
第五條監控賬對賬、應收款對賬、應付款對賬應當雙方簽字或蓋賬確認，以明確責任和規避管理風(fēng)險；簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和規檔。
第六條對賬責任人在對賬過(guò)程中，能夠以企業(yè)的利益為重，主動(dòng)、積極、熱誠的與對方單位或個(gè)人友好配合和溝通，樹(shù)立良好的部門(mén)形象和企業(yè)形象。
第七條應收應付款對賬應當以賬面余額數據作為雙方確認的數據。對于影響雙方確認的數據一般在“未達事項”和“確認事項”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應當積極配合，共同對“未達事項”和“確認事項”進(jìn)行核查到底。
第二章會(huì )計賬核對
第八條會(huì )計賬核對，是指每位會(huì )計人員在月度終了，要對各自負責的賬務(wù)進(jìn)行核對，重點(diǎn)核對具有勾稽關(guān)系的數據是否相符和輔助項目核算是否串戶(hù)。
第九條核對流程：
1、每位會(huì )計人員日常做好賬務(wù)處理，并定期（如：每星期一）通過(guò)“查詢(xún)功能”或“設置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數據是否相符和輔助項目核算是否串戶(hù)，但最遲在次月5日前應當檢查完畢。
2、次月7日午主辦會(huì )計應當對會(huì )計賬進(jìn)行全面核對，對存在的差錯應當及時(shí)要求修正。
3、次月8日在出報表前，主辦會(huì )計要對會(huì )計賬再次核對一遍，以避免結賬后返工。
第十條會(huì )計賬賬核對主要包括：
1、損益科目方向檢查：檢查一級損益科目是否記錯方向。
2、收入成本數量檢查：檢查每個(gè)品種的收入數量與對應的成本數量是否一致。
3、明細科目檢查：檢查末級科目在歸屬二級三級科目時(shí)是否有串戶(hù)。
明細科目串戶(hù)是經(jīng)常的事情，比如應收應付款項，如果設置多層分類(lèi)，容易造成一個(gè)單位有幾個(gè)往來(lái)，會(huì )影響與客戶(hù)或供應商的對賬工作。所以，應當經(jīng)常檢查。
4、存貨移動(dòng)加權平均價(jià)檢查：通過(guò)日常掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個(gè)品種的移動(dòng)加權平均價(jià)是否合理，尤其是不允許存貨出現負數。
5、待攤預提項目檢查：檢查每月待攤預提項目是否待攤預提。
6、科目輔助項目檢查：檢查科目輔助項目（末級科目）是否重復設置，尤其是新增的末級科目一定要慎重檢查是否重復才能新增。
第三章監控賬對賬
第十一條監控賬對賬，是指會(huì )計責任人應當定期（如：每星期一）與倉庫、車(chē)間、銷(xiāo)售會(huì )計（內勤人員或開(kāi)票員）、出納、行政部及各部門(mén)核對存貨賬、銷(xiāo)售臺賬、貨幣資金賬（出納賬）、固定資產(chǎn)臺賬和各部門(mén)費用臺賬，以確保賬賬相符。
第十二條監控賬的格式設置、編制要求，以及日常的數據變動(dòng)管理，由財務(wù)部統一制定和執行，以便于對賬工作順利開(kāi)展。
第十三條監控賬對賬時(shí)間：
1、銷(xiāo)售臺賬：銷(xiāo)售會(huì )計與主辦會(huì )計每星期對賬一次，次月5日前對上月的銷(xiāo)售臺賬全面核對確認。
2、存貨賬：會(huì )計與倉管員每旬對賬一次，次月5日前對上月的存貨賬全面核對確認。
3、領(lǐng)料臺賬：會(huì )計、倉管員與統計員每旬對賬一次，次月5日前對上月車(chē)間的領(lǐng)料數量、消耗數量和在產(chǎn)品數量全面核對確認。
4、貨幣資金賬：主辦會(huì )計每月至少2次不定期突發(fā)盤(pán)點(diǎn)出納員管理的貨幣資金賬，并雙方簽字確認；同時(shí)在月終后5天內根據銀行對賬清單，通過(guò)編制銀行余額變動(dòng)情況表進(jìn)行對賬確認。
5、固定資產(chǎn)臺賬：報表編制完畢后5天內，由會(huì )計與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認“固定資產(chǎn)臺賬”，并跟蹤、反饋行政部對資產(chǎn)實(shí)物管理的狀況。
6、各部門(mén)費用臺賬：次月5日向各部門(mén)提供費用明細賬，并進(jìn)行核對確認。
第十四條對賬流程：
1、由會(huì )計主動(dòng)提供資料給對方確認。
2、會(huì )計對存在的差異或問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，或向上級領(lǐng)導請示處理意見(jiàn)。
3、雙方簽字確認。
第四章應收款對賬
第十五條應收款對賬，是指會(huì )計人員于報表完成后主動(dòng)與客戶(hù)或通過(guò)有關(guān)部門(mén)或人員核對往來(lái)賬，并雙方簽字或蓋賬確認。
應收款對賬包括應收賬款對賬和其他應收賬款對賬。
第十六條應收賬款對賬流程：
1、由銷(xiāo)售會(huì )計于報表完成后2天內負責編制“應收賬款對賬確認表”，交由銷(xiāo)售部負責安排與客戶(hù)對賬。
2、銷(xiāo)售部負責在規定的時(shí)間內完成對賬確認工作：傳統通路的客戶(hù)在次月
財務(wù)對賬管理制度提要：一定要做好對賬工作，否則誰(shuí)也無(wú)法保證當期損益完全正確、賬務(wù)處理完全準確、資產(chǎn)資金存貨完全安全、應收應付完全無(wú)誤。
月底前對賬完畢，現代通路的客戶(hù)每季度確認一次于每季度的'第一個(gè)月月底前對賬完畢。
3、負責與客戶(hù)對賬的人員，在對賬過(guò)程中如遇到不清楚的往來(lái)等情況，直接向臺賬會(huì )計咨詢(xún)；臺賬會(huì )計應當積極配合或會(huì )同銷(xiāo)售會(huì )計主動(dòng)配合對賬工作。
4、銷(xiāo)售會(huì )計負責跟蹤對賬管理，并負責收回“應收賬款對賬確認表”。
5、對賬發(fā)現的問(wèn)題由銷(xiāo)售會(huì )計負責監督、處理和反饋。
第十七條其他應收款對賬流程：
1、由主辦會(huì )計或要求其他會(huì )計于報表完成后2天內，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對賬確認。
2、其他應收款對賬確認后，主辦會(huì )計或其他會(huì )計應當將其他應收款資料提交給相關(guān)部門(mén)負責催款。
3、對賬發(fā)現的問(wèn)題由主辦會(huì )計負責監督、處理和反饋。
第十八條每位銷(xiāo)售經(jīng)辦人是對賬責任人，應當設置賬簿，及時(shí)登記客戶(hù)往來(lái)明細賬，并經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶(hù)、臺賬會(huì )計對賬，以深化往來(lái)對賬管理，樹(shù)立公司良好形象。
第五章應付款對賬
第十九條應付款對賬，是指會(huì )計人員于報表完成后配合或主動(dòng)與供應商或通過(guò)有關(guān)部門(mén)或人員核對往來(lái)賬，并雙方簽字或蓋賬確認。
應付款對賬包括應付賬款對賬、預收賬款對賬和其他應付賬款對賬。
第二十條應付款對賬一般應對方要求而開(kāi)展對賬工作，會(huì )計人員應當認真積極應對；同時(shí)，在應付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對賬的情況下，會(huì )計人員每月應當自我檢查，重點(diǎn)檢查應付款賬面出現負數的項目和大額應付款的項目。
第二十一條未對賬確認的應付款在付款時(shí)，先行查詢(xún)合同及相關(guān)經(jīng)辦人員。
第二十二條如果應付款單位或個(gè)人已達三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與企業(yè)對賬，會(huì )計人員應當主動(dòng)或通過(guò)采購部門(mén)與應付款單位或個(gè)人對賬確認。
第二十三條應付賬款對賬流程：
1、每季度報表完成后2天內通過(guò)采購員和對應部門(mén)會(huì )計通知供應商提供對賬明細資料。
2、采購員和對應部門(mén)會(huì )計根據供應商提供的明細資料逐筆給予核對，并保存好明細資料，同時(shí)按照供應商提供的對賬確認表進(jìn)行雙方簽字確認。如果供應商未能提供對賬確認表，企業(yè)可以設置“應付賬款對賬確認表”進(jìn)行雙方確認，并與供應商提供的明細資料一并存檔。
3、對賬發(fā)現的問(wèn)題由采購會(huì )計負責監督、處理和反饋。
第二十四條其他應付款對賬流程：
1、由主辦會(huì )計或要求其他會(huì )計于季度報表完成后2天內，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對賬確認。
2、其他應付款對賬確認后，主辦會(huì )計或其他會(huì )計應當就對賬發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行處理、監督和反饋。
對賬管理制度3
一、目的
為了加強帳務(wù)監控，提高帳務(wù)數據真實(shí)水平，及時(shí)發(fā)現財務(wù)隱患與問(wèn)題，確保帳帳、帳實(shí)相符，特制定本制度。
二、對帳準備
對帳工作涉及到的人員應當在對賬前，完成本職工作范圍內的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對帳平臺。
三、對帳
按對帳內容與科目分會(huì )計帳核對、應收帳款與預收帳款核對、應付賬款與預付帳核對、其他應收款核對、其他應付款核、內部監控帳核對等，對賬應當雙方簽字或蓋章確認，以明確責任和規避管理風(fēng)險，簽字或蓋章確認的資料應當妥善保管和歸檔。
�。ㄒ唬�、會(huì )計帳核對
每位會(huì )計人員在月度終了，要對各自負責的帳務(wù)進(jìn)行核對，重點(diǎn)核對具有勾稽關(guān)系的數據是否相符和輔助項目核算是否串戶(hù)，核對要求：
1、每位會(huì )計人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過(guò)自我檢查具有勾稽關(guān)系的數據是否相符和輔助項目核算是否串戶(hù)，在規定的時(shí)間內檢查完畢。
2、出報表前，總帳會(huì )計要對會(huì )計帳再次核對一遍，對存在的差錯應當及時(shí)要求修正，以避免結帳后返工。
�。ǘ�、應收帳款、預收帳款核對
1、財務(wù)與統計內部核對
1）、銷(xiāo)售部門(mén)統計人員于每月3日前編制上月“應收帳款余額對帳表”交
財務(wù)部應收會(huì )計予以核對。
2）財務(wù)應收會(huì )計于5日前將“應收帳款余額對帳表”核對結果反饋給銷(xiāo)
售部統計人員，對不一致的，雙方要及時(shí)核對，查明原因，有差錯的要及時(shí)予以調整。
2、與客戶(hù)對帳
1）、財務(wù)與統計內部核對一致后方安排與客戶(hù)對帳。
2）、財務(wù)應收會(huì )計重點(diǎn)對業(yè)務(wù)量大的客戶(hù)及長(cháng)期掛帳客戶(hù)加強對帳管理，另加強關(guān)聯(lián)單位帳項的核對。
3）、應收帳款會(huì )計負責應收帳款對帳發(fā)現的問(wèn)題的跟蹤、監督處理和匯報。
�。ㄈ�、應付賬款、預付帳對帳
1、財務(wù)與統計內部核對
1）、采購部門(mén)統計人員于每月3日前編制上月“應付帳款余額對帳表”交
由財務(wù)部應付會(huì )計予以核對。
2）財務(wù)應付會(huì )計于5日前將“應付帳款余額對帳表”核對結果反饋給統
計人員，對不一致的，雙方要及時(shí)核對，查明原因，有差錯的要及時(shí)予以調整。
2、與供應商對帳
1）、財務(wù)與統計內部核對一致后方安排與供應商對賬。
2）、財務(wù)應付會(huì )計每月重點(diǎn)對應付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門(mén)查明原因，并及時(shí)組織對帳。
3）、財務(wù)應付會(huì )計重點(diǎn)對業(yè)務(wù)量大的供應商加強對帳管理，另加強關(guān)聯(lián)單
位帳項的核對。
4）、應付帳款會(huì )計負責應付帳款對賬發(fā)現的問(wèn)題的跟蹤、監督處理和匯報。
�。ㄋ模�、其他應收款核對
1、總帳會(huì )計于每月報表完成后2天內，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對帳確認，重點(diǎn)關(guān)注長(cháng)期掛帳或金額較大的單位、個(gè)人。
2、其他應收款對帳確認后，總帳會(huì )計應當將其他應收款資料提交給相關(guān)部門(mén)負責催款。
3、總帳會(huì )計負責其他應收款對帳發(fā)現的問(wèn)題的跟蹤、監督處理和匯報。
�。ㄎ澹�、其他應付款核對
1、總帳會(huì )計重點(diǎn)對應付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門(mén)查明原因，并及時(shí)組織對帳。
2、總帳會(huì )計負責其他應付款對賬發(fā)現的問(wèn)題的跟蹤、監督處理和匯報。
�。�、內部監控帳的核對
內部監控帳的核對指財務(wù)帳加強與各部門(mén)有關(guān)帳目如：存貨帳、車(chē)間領(lǐng)料臺帳、銷(xiāo)售臺帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺帳和各部門(mén)費用臺帳的核對，財務(wù)部安排專(zhuān)人辦理，以確保帳帳相符。
月底，收到統計報表后，各職能會(huì )計要對自身負責的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報表予以核對，核對一致后方可入帳。
【對賬管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)對賬管理制度（精選17篇）10-18
對賬函09-10
對賬的介紹信02-08
對賬工作總結01-05
對賬介紹信模板04-12
授權對賬付款委托書(shū)04-02
對賬人員年終工作總結01-05
對賬人員年終工作總結范文12-22
現金期末對賬主要包括哪些內容12-16
授權對賬付款委托書(shū)4篇12-06