股份有限公司管理制度

　　在生活中，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的股份有限公司管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

股份有限公司管理制度1

　　1目的：

　　1.1解決在實(shí)際工作中，遇到缺乏明確政策規定的情況需要上級批準才能辦理的事情；

　　1.2本制度規定了分公司的呈報規則，收發(fā)規范。

　　2適用范圍：適用于下級部門(mén)向上級請示、指示和批準的事項。

　　3管理規定

　　3.1呈報規則：

　　3.1.1呈批報告一般由呈報部門(mén)、抄送部門(mén)、呈送部門(mén)、呈送時(shí)間、標題、正文、落款簽字、附件等部分組成。在報告起草中要嚴格報告格式和行文規則。

　　3.1.2呈批報告必須一事一呈批，不越級呈批，不在上報呈批的同時(shí)抄送平級、下級部門(mén)。

　　3.1.3在提交呈批報告時(shí)，呈報部門(mén)只能有一個(gè)，而不能多頭呈報，可抄送多個(gè)部門(mén)。

　　3.1.4報告標題，應當準確簡(jiǎn)要地概括呈批報告的主要內容，一般不用標點(diǎn)符號，但標題中的法規、文件名稱(chēng)要加書(shū)名號。如“關(guān)于****事項的申請”等。

　　3.1.5在呈批報告中，應首先扼要地講明報告的背景和根據，然后提出請示事項并闡述說(shuō)明道理。在報告內容完成后，應在報告最后提出結語(yǔ)，如“特此請示，請審批”、“以上意見(jiàn)當否，請指示”等。

　　3.1.6報告如有附件，應在正文之后、落款簽字之前，注明附件名稱(chēng)和順序。

　　3.1.7報告的落款應有呈報人和相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導親筆簽名表示同意該報告，若無(wú)該簽字則該份報告無(wú)效。

　　3.1.8報告用紙一律使用標準A4型紙。

　　3.1.9如報告的文字過(guò)少，請按照規范整齊、勻稱(chēng)美觀(guān)原則調整報告格式。一律從左向右橫排。一律都用黑色。

　　3.1.10屬于需要主管部門(mén)提出意見(jiàn)后繼續上呈的報告，主管部門(mén)在呈批報告落款后提出本部門(mén)意見(jiàn)后，轉呈上級部門(mén)或領(lǐng)導。

　　3.2呈批報告保管原則：誰(shuí)呈批，誰(shuí)保管。

　　4附件

　　4.1呈批報告單

　　領(lǐng)導批示：_____

　　呈報：_____

　　抄報：_____

　　由：_____

　　呈報日期：_____年_____月_____日

　　標題

　　正文

　�。ㄈ缬懈郊�，請在此處注明）

　　呈報部門(mén)

　　呈報人

　　呈報時(shí)間

　　部門(mén)領(lǐng)導簽字（手簽）

　�。ㄖ鞴懿块T(mén)相關(guān)意見(jiàn)可填寫(xiě)在此處）

股份有限公司管理制度2

　　第一章總則

　　第一條為了建立符合股份有限公司管理要求的現代企業(yè)管理制度，加強企業(yè)經(jīng)濟核算，規范財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益，維護股東的合法權益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)內部控制基本規范》《內部控制應用指引》以及《冠城大通股份有限公司章程》等有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條本制度的適用范圍包括納入本公司合并報表范圍的各下屬分公司、控股子公司（含其所控股的下屬企業(yè)，下同）。本公司參股公司應遵守國家法律、法規及該公司章程制定其財務(wù)管理制度，并遵照執行。

　　第三條各下屬分公司、控股子公司必要時(shí)可根據本制度，結合各自的具體情況，制定相應的財務(wù)管理制度和實(shí)施細則，報公司總部財務(wù)管理部門(mén)備案。

　　第四條公司的一切財務(wù)活動(dòng)必須遵守國家法律、法規、公司章程及本制度的規定，嚴格執行國家規定的各項財務(wù)開(kāi)支范圍和標準，正確處理、如實(shí)反映財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計算并繳納各項稅收，接受股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等機構以及證券監管、稅務(wù)、審計等部門(mén)的檢查監督。第二章財務(wù)管理機構

　　第五條公司設財務(wù)總監職位。財務(wù)總監在總裁領(lǐng)導下，負責整個(gè)公司財務(wù)活動(dòng)。財務(wù)總監由總裁提名，公司董事會(huì )任命；公司總部財務(wù)主管由財務(wù)總監提名，按公司人事制度規定，經(jīng)審核審批后任命；各下屬分公司、控股子公司財務(wù)主管的提名、任命執行公司有關(guān)人事管理制度。財務(wù)總監基本職責如下：

　�。ㄒ唬┲笇Ы�立和完善財務(wù)部門(mén)，指導建立科學(xué)、系統、符合企業(yè)實(shí)際情況的財務(wù)核算體系和財務(wù)監控體系，組織監控公司日常的財務(wù)會(huì )計活動(dòng)；

　�。ǘ�）執行公司經(jīng)營(yíng)管理中有關(guān)財務(wù)管理的各項決定；

　�。ㄈ�）參與公司資本經(jīng)營(yíng)、財務(wù)決策和經(jīng)營(yíng)發(fā)展重大決策的研究、制定和執行，出席經(jīng)營(yíng)班子有關(guān)會(huì )議，并擬定財務(wù)管理和財務(wù)運作方面的方案；

　�。ㄋ模└鶕�公司管理流程簽批涉及重大財務(wù)收支的經(jīng)濟事項；

　�。ㄎ澹┲笇�、組織年度財務(wù)預算計劃方案的編制；

　�。�六）參與公司籌資工作及指導、組織資金的調度管理和稅收策劃；

　�。ㄆ撸╊I(lǐng)導公司財務(wù)部門(mén)和會(huì )計人員執行國家的政策、法規，對公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執行財經(jīng)法律、法規情況進(jìn)行監督，支持財會(huì )人員依法行使職權；

　�。ò耍┮罁�公司相關(guān)人事制度對公司總部財務(wù)主管及各下屬分公司、控股子公司的財務(wù)主管或負責人的配備和聘任進(jìn)行提名或審核；

　�。ň牛┕�司領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　第六條公司設財務(wù)管理職能部門(mén)，在公司相關(guān)領(lǐng)導的領(lǐng)導下，具體負責財務(wù)管理工作，基本職責如下：

　�。ㄒ唬┲贫ú�執行符合相關(guān)管理部門(mén)與公司要求的財務(wù)管理制度和財務(wù)工作程序，對各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)監督；

　�。ǘ�）執行公司有關(guān)財務(wù)管理、會(huì )計核算的各項決定；

　�。ㄈ�）負責公司各類(lèi)帳務(wù)處理、憑證管理、出納事務(wù)，及時(shí)完成財務(wù)報表的編制工作；

　�。ㄋ模┚幹�、執行公司的財務(wù)計劃和資金預算并分析其執行情況；

　�。ㄎ澹┴撠煿�司金融機構融資的日常工作；

　�。�六）負責日常稅收申報繳納工作以及為稅收籌劃提出合理建議；

　�。ㄆ撸┡浜掀渌麡I(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展工作，提供財務(wù)專(zhuān)業(yè)支持；

　�。ò耍┕�司領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　第七條公司總部財務(wù)管理部門(mén)除履行第六條所規定的職責外，還需履行以下職責：

　�。ㄒ唬┍O督和指導各下屬分公司、控股子公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理工作；

　�。ǘ�）編制合并財務(wù)報表，組織協(xié)調合并報表范圍內企業(yè)的會(huì )計師事務(wù)所審計工作，并配合相關(guān)部門(mén)的財稅檢查、審計工作；

　�。ㄈ�）匯總公司的財務(wù)計劃和資金預算并根據公司相關(guān)規定實(shí)施監督；

　�。ㄋ模└鶕�公司意見(jiàn)，實(shí)施集團范圍內的資金統籌調配；

　�。ㄎ澹┞男泄�司相關(guān)制度規定賦予的其他職責。

　　第三章財務(wù)管理與控制

　　第八條財務(wù)預算管理：

　　為加強財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，公司要以年度經(jīng)營(yíng)計劃為基礎，根據公司經(jīng)營(yíng)計劃大綱結合各公司實(shí)際情況，編制年度財務(wù)預算，各下屬分公司、控股子公司年度財務(wù)預算的報送要求及時(shí)間，按公司關(guān)于編制年度財務(wù)預算的相關(guān)文件要求執行。

　　第九條資金管理：

　　為防范和控制資金風(fēng)險，保證資金安全，提高資金使用效益，公司應當根據自身發(fā)展戰略，科學(xué)確定投融資目標和規劃，完善嚴格的資金授權、批準、審驗等相關(guān)管理制度，加強資金活動(dòng)的集中管理，明確籌資、投資、營(yíng)運等各環(huán)節的職責權限和崗位分離要求，確保資金安全和有效運行。

　　資金支出實(shí)行逐級審批制度，并對各級審批權限制定相應的標準。

　　籌資、投資、運營(yíng)相關(guān)資金管理要求具體參見(jiàn)《冠城大通股份有限公司資金管理辦法》。

　　第十條生產(chǎn)采購管理：公司應加強采購及應付款項支付的管理，建立相應制度，明確請購、審批、購買(mǎi)、驗收、付款、采購后評估等環(huán)節的職責和審批權限，建立不相容職務(wù)的分離制度，透明采購決策，降低采購成本。

　�。ㄒ唬┱堎彛簯�建立采購申請制度，依據購臵物品或勞務(wù)等的類(lèi)型，確定歸口管理部門(mén)，授予相應的請購權，并明確相關(guān)部門(mén)或人員的職責權限及相應的請購程序。

　�。ǘ�）審批：應建立嚴格的請購審批制度，明確審批權限和審批流程，注意請購和審批職位的不相容性。

　�。ㄈ�）采購：應明確實(shí)施采購業(yè)務(wù)部門(mén)，采購部門(mén)應根據物品或勞務(wù)等的性質(zhì)及其供應情況確定采購方式，一般物品或勞務(wù)等的采購應采用訂單采購或合同

　　訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買(mǎi)等方式。大宗采購原則上應通過(guò)招標的方式進(jìn)行。

　�。ㄋ模�驗收：應建立嚴格的驗收制度，驗收部門(mén)應與采購部門(mén)相分離。驗收環(huán)節應注意采購物品或勞務(wù)的規格、型號、數量、質(zhì)量、到貨時(shí)間等是否與采購約定一致，對驗收過(guò)程中發(fā)現的異常情況，負責驗收的部門(mén)或人員應當立即向企業(yè)內部有權管理的相關(guān)機構或部門(mén)報告。

　�。ㄎ澹└犊睿贺攧�(wù)部門(mén)在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應當對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規性進(jìn)行嚴格審核，核對合同并依據相關(guān)約定（包括付款時(shí)間和付款方式）安排付款。

　　財務(wù)部門(mén)應該加強對預付賬款和定金的管理，對于大額或時(shí)間較長(cháng)的預付賬款應當定期進(jìn)行追蹤核查，規避風(fēng)險，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)上報。財務(wù)部門(mén)應指定專(zhuān)人通過(guò)函證方式，定期與供應商核對應付賬款、應付票據、預付賬款等往來(lái)款項。

　�。�六）供應商管理：加強供應商管理，建立供應商評審和準入制度，建立供應商管理信息系統，并根據采購實(shí)施情況，對供應商進(jìn)行合理選擇和調整。

　�。ㄆ撸┩素浌芾恚簯�建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、退貨貨物出庫以及退貨貨款回收等做出規定，在與供應商簽訂合同時(shí)，需明確退貨事宜，及時(shí)收回退貨貨款；涉及索賠的，應在索賠期內及時(shí)辦理索賠，保證公司利益。

　　各下屬分公司、控股子公司應根據自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，并參照本條款規定的原則，制定相應的內部管理辦法并報備公司總部。

　　第十一條存貨管理：

　　公司應建立存貨管理崗位責任制，明確內部相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限，切實(shí)做到不相容崗位相互分離、制約和監督，對存貨的管理和會(huì )計核算進(jìn)行分工，并對存貨取得、驗收、原料加工、保管、入庫、稽核、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)和處臵等環(huán)節

　　建立控制制度，除存貨管理、監督部門(mén)及倉儲人員外，其他部門(mén)和人員接觸存貨，需經(jīng)過(guò)特別授權。

　　應建立存貨管理信息系統，強化會(huì )計、出入庫等相關(guān)記錄和流程管理，確保存貨管理全過(guò)程的風(fēng)險得到有效控制。倉儲部門(mén)應當詳細記錄存貨入庫、出庫及庫存情況，做到存貨記錄與實(shí)際庫存相符，并定期與財務(wù)部門(mén)、存貨管理部門(mén)進(jìn)行核對。應根據存貨庫存情況結合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃和市場(chǎng)供求，合理確定存貨采購日期和數量，確保存貨處于最佳庫存狀態(tài)。

　�。ㄒ唬┐尕涷炇眨�

　　公司應規范存貨驗收程序和方法，在數量、質(zhì)量、技術(shù)規格等方面對入庫的存貨進(jìn)行審核查驗，驗收無(wú)誤方可入庫，并重點(diǎn)關(guān)注合同、發(fā)票、運輸單等原始單據與驗收存貨的一致性。

　�。ǘ�）存貨發(fā)出和領(lǐng)用：

　　應明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批的授權審批權限，大批存貨、貴重商品或危險品的發(fā)出應當實(shí)行特別授權。

　　存貨在公司內部不同管控環(huán)節之間流轉或者對外銷(xiāo)售時(shí)，應辦理相應的出庫手續，并做好相關(guān)庫存記錄。

　�。ㄈ�）存貨盤(pán)點(diǎn)：

　　建立存貨定期盤(pán)點(diǎn)清查制度，結合企業(yè)實(shí)際情況確定盤(pán)點(diǎn)流程等相關(guān)內容，盤(pán)點(diǎn)應有非存貨保管部門(mén)的人員以及財務(wù)人員參與，盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現的存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、閑臵以及需要報廢的存貨，應查明原因，落實(shí)并追究責任，按照規定權限批準后處臵。

　　盤(pán)點(diǎn)清查結果應該形成書(shū)面材料，并由相關(guān)人員簽字確認。

　�。ㄋ模┘耐鈳齑妫簩τ诩耐鈳齑�，應加強定期盤(pán)點(diǎn)對賬工作，及時(shí)做好存貨使用的跟蹤，避免發(fā)生實(shí)物管理風(fēng)險以及價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險。

　�。ㄎ澹┐尕涃|(zhì)押：

　　公司因經(jīng)營(yíng)需要將存貨用于質(zhì)押的，需事先將該質(zhì)押事項上報總部，經(jīng)批準后，方可實(shí)施，并在實(shí)施后的一個(gè)工作日內，將實(shí)施情況報備總部計劃財務(wù)部。

　　其中，各下屬分公司、控股子公司因金融機構融資需要辦理存貨質(zhì)押的，還應根據《冠城大通股份有限公司資金管理辦法》中關(guān)于金融機構貸款的規定辦理審批手續，并及時(shí)將存貨質(zhì)押合同及相關(guān)借款合同（授信合同）報備公司總部。

　　第十二條固定資產(chǎn)管理：

　　公司應制定固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的來(lái)源、驗收、使用地點(diǎn)、責任單位和責任人、運轉、維修改造、折舊、盤(pán)點(diǎn)、處臵等事宜，并定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，保證實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整。

　�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)購臵：

　　公司總部發(fā)生資產(chǎn)購臵事項時(shí)，必須由使用部門(mén)提出購臵申請，經(jīng)總裁辦、分管領(lǐng)導及總裁簽批后由總裁辦統一采購或總裁辦授權使用部門(mén)自行采購。

　　各下屬分公司、控股子公司采購除生產(chǎn)設備外的其他資產(chǎn)時(shí)，單項金額超過(guò)10萬(wàn)元以上的，需報經(jīng)公司總部批準后，方可購臵；采購生產(chǎn)設備的，單項金額超過(guò)100萬(wàn)以上的，需報經(jīng)公司總部批準后方可購臵。

　　各下屬分公司、控股子公司購臵辦公場(chǎng)所、車(chē)輛及對新購臵辦公場(chǎng)所進(jìn)行裝修或對原有辦公場(chǎng)所進(jìn)行整體功能性改變的裝修（對原有辦公場(chǎng)所進(jìn)行的日常維修及局部整改，不在此列），不論金額大小，均需事先將該支出項目上報公司總部，經(jīng)批準后方能實(shí)施、付款。

　　因項目技改而涉及的資產(chǎn)購臵，參照本規定第十六條執行。

　�。ǘ�）固定資產(chǎn)處臵：

　　公司發(fā)生固定資產(chǎn)處臵事項時(shí)，必須由資產(chǎn)使用部門(mén)提出處臵請示，經(jīng)相關(guān)程序審核批準后，方可依適當程序進(jìn)行處臵。

　　各下屬分公司、控股子公司對賬面凈額超過(guò)10萬(wàn)元的辦公類(lèi)資產(chǎn)或賬面凈額超過(guò)100萬(wàn)元的生產(chǎn)類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行處臵時(shí)，需報經(jīng)公司總部批準后，方可實(shí)施。

　　以上所述資產(chǎn)，為具有獨立使用價(jià)值的單項資產(chǎn)，如該項資產(chǎn)的處臵將造成相關(guān)資產(chǎn)組喪失其應有使用價(jià)值的，以相關(guān)資產(chǎn)組的總價(jià)值來(lái)確定審批權限。

　　固定資產(chǎn)處臵行為發(fā)生后，應及時(shí)做好賬務(wù)處理及必要的稅務(wù)申報手續。

　�。ㄈ�）固定資產(chǎn)保險：

　　對于主要生產(chǎn)機器設備、廠(chǎng)房、自有物業(yè)、車(chē)輛等固定資產(chǎn)，應嚴格執行固定資產(chǎn)投保政策，及時(shí)辦理投保手續，保證資產(chǎn)安全，防范或有風(fēng)險。

　�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)抵押：

　　公司因經(jīng)營(yíng)需要將固定資產(chǎn)用于抵押的，需事先將該抵押事項上報總部，經(jīng)批準后方可實(shí)施，并在實(shí)施后的一個(gè)工作日內，將實(shí)施情況上報總部計劃財務(wù)部。其中，對于各下屬分公司、控股子公司因金融機構融資需要辦理固定資產(chǎn)抵押的，應根據《冠城大通股份有限公司資金管理辦法》中關(guān)于金融機構貸款的規定辦理審批手續，并及時(shí)將固定資產(chǎn)抵押合同及相關(guān)借款合同（授信合同）報備公司總部。

　�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)清查：

　　公司應建立固定資產(chǎn)定期清查制度，至少每年年末對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題，應該及時(shí)查明原因，追究責任，妥善處理。

　　第十三條無(wú)形資產(chǎn)管理：

　　公司應重視外購、自行開(kāi)發(fā)以及其他方式取得的各類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的權屬關(guān)系，加強權益保護，防范侵權行為和法律風(fēng)險。對于土地使用權，應及時(shí)取得土地使用權有效證明文件、正式票據和合法權證。

　　公司因經(jīng)營(yíng)需要將無(wú)形資產(chǎn)用于抵押的，需事先將該抵押事項上報總部，經(jīng)批準后方可實(shí)施，并在實(shí)施后的一個(gè)工作日內，將實(shí)施情況上報總部計劃財務(wù)部。其中，對于各下屬分公司、控股子公司因金融機構融資需要辦理土地使用權抵押的，應根據《冠城大通股份有限公司資金管理辦法》中關(guān)于金融機構貸款的規定辦理審批手續，并及時(shí)將土地使用權抵押合同及相關(guān)借款合同（授信合同）報備公司總部。

　　第十四條銷(xiāo)售管理：

　　公司應加強銷(xiāo)售及應收款項的管理。建立客戶(hù)信用條件和標準、價(jià)格制定、合同評審、合同實(shí)施、貨款回籠、發(fā)票、應收賬款定期函證等環(huán)節控制制度。

　�。ㄒ唬╀N(xiāo)售定價(jià)：應建立銷(xiāo)售定價(jià)控制制度，加強市場(chǎng)調查，合理確定定價(jià)機制和信用方式，根據市場(chǎng)變化及時(shí)調整銷(xiāo)售策略，并制定相應價(jià)目表、折扣政策、付款政策等并予以執行；準確把握金融信貸政策變化對銷(xiāo)售結算的影響，適時(shí)調整銷(xiāo)售結算方式，保證公司利益。

　�。ǘ�）客戶(hù)信用：應建立客戶(hù)信用評審制度，在選擇客戶(hù)時(shí)，充分了解和考慮客戶(hù)的信譽(yù)、財務(wù)狀況等有關(guān)情況，降低賬款回收中的風(fēng)險，同時(shí)，根據客戶(hù)信用情況的差異給予不同的賒銷(xiāo)政策。應建立客戶(hù)信用管理臺賬，健全客戶(hù)檔案，跟蹤客戶(hù)信用執行情況，關(guān)注重要客戶(hù)的資信變動(dòng)情況，防范客戶(hù)信用風(fēng)險。

　�。ㄈ�）合同簽訂：應建立健全銷(xiāo)售合同審批制度，審批人員應對銷(xiāo)售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴格把關(guān)。重大銷(xiāo)售業(yè)務(wù)談判應吸收財會(huì )、法律等專(zhuān)業(yè)人員參與；合同的簽訂應符合《中華人民共和國合同法》的規定；重要的銷(xiāo)售合同的訂立應當征詢(xún)法律顧問(wèn)或專(zhuān)家的意見(jiàn)。

　�。ㄋ模┌l(fā)貨：銷(xiāo)售部門(mén)按照經(jīng)批準的銷(xiāo)售合同開(kāi)具相關(guān)銷(xiāo)售通知，財務(wù)部門(mén)和儲運部門(mén)應對銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具的銷(xiāo)售發(fā)貨單據進(jìn)行審核，儲運部門(mén)據以組織發(fā)貨。財務(wù)部門(mén)應核對出庫單、銷(xiāo)售發(fā)貨單據、銷(xiāo)售合同，并據以開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票或對銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具的發(fā)票加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。嚴禁開(kāi)具沒(méi)有實(shí)際交易背景的發(fā)票，發(fā)票應真實(shí)反映銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。

　�。ㄎ澹┩素洠簯�建立銷(xiāo)售退回管理制度，銷(xiāo)售退回必須經(jīng)銷(xiāo)售主管審批后方可執行，銷(xiāo)售退回的貨物應經(jīng)質(zhì)檢部門(mén)進(jìn)行檢驗并出具檢驗證明，以分清責任，并經(jīng)倉儲部門(mén)清點(diǎn)后方可入庫。倉儲部門(mén)應在清點(diǎn)貨物、注明退回貨物的品種和

　　數量后填制退貨接收報告。財務(wù)部門(mén)應對檢驗證明、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等進(jìn)行審核后方可辦理相應的退款事宜。

　�。�六）銷(xiāo)售款回籠：銷(xiāo)售部門(mén)負責應收賬款的催收，催收記錄應妥善保存，財務(wù)部門(mén)負責辦理資金結算并監督款項回收。銷(xiāo)售款回籠時(shí)，財務(wù)部門(mén)應核對銷(xiāo)售款回籠的時(shí)間、金額及方式，如與銷(xiāo)售合同的約定出現差異的，應及時(shí)向分管

　　銷(xiāo)售領(lǐng)導匯報并將相關(guān)情況通報銷(xiāo)售部門(mén)。加強商業(yè)票據管理，嚴格審查商業(yè)票據的真實(shí)性和合法性，設立票據登記薄，對票據的取得、貼現、背書(shū)和承兌情況進(jìn)行登記，由專(zhuān)人保管應收票據，并定期核對盤(pán)點(diǎn)；對已貼現但仍承擔收款風(fēng)險的票據以及逾期票據，應當進(jìn)行追索監控和跟蹤管理。

　�。ㄆ撸�應收款函證：應定期與往來(lái)客戶(hù)通過(guò)函證等方式核對應收賬款、應收票據、預收賬款等往來(lái)款項。如有不符，應查明原因，及時(shí)處理，避免應收款項風(fēng)險。

　�。ò耍�應收賬款風(fēng)險控制：應建立應收帳款賬齡分析制度和逾期應收賬款催收制度，跟蹤客戶(hù)資信情況及財務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現、報告應收賬款風(fēng)險并采取相應措施。建立應收賬款風(fēng)險應對機制，及時(shí)處臵風(fēng)險，減少壞賬損失。

　�。ň牛┛蛻�(hù)按揭擔保管理：對于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)根據業(yè)務(wù)特性為購房客戶(hù)提供的階段性按揭擔保，應切實(shí)履行事前報告制度及建立按揭擔保信息定期上報工作機制，防范或有風(fēng)險及信息披露風(fēng)險；應建立按揭擔保臺賬制度，加強對按揭擔保保證金繳付和解回的管理。

　　各下屬分公司、控股子公司應根據自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，并參照本條款規定的原則，制定相應的銷(xiāo)售管理辦法并報備公司總部。

　　第十五條投資管理

　　為促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，降低投資風(fēng)險，提高投資效益，公司應根據相關(guān)程序對投資項目進(jìn)行管理，包括審批、資金籌集與支付、風(fēng)險和收益管理等。

　　公司選擇的投資項目應當突出主業(yè)，謹慎從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品等高風(fēng)險投資。

　　公司加強對投資項目的跟蹤管理，及時(shí)收集被投資方經(jīng)審計的財務(wù)報告等相關(guān)資料，關(guān)注被投資方的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現金流量以及投資合同履行情況，定期進(jìn)行分析，發(fā)現異常情況，應及時(shí)報告并妥善處理。

　　投資（含技改項目）財務(wù)管理具體參照公司投資管理的相關(guān)制度規定執行。

　　第十六條權益資金的管理：

　　公司股本的增減變動(dòng)或者股本結構的變動(dòng)，股東股份的變動(dòng)，應嚴格按照有關(guān)法律、法規和公司章程的規定辦理，公司股本實(shí)行統一核算和管理。下屬控股子公司權益資金的變動(dòng)，應事先報經(jīng)公司總部批準同意后，履行相應法定程序后予以實(shí)施。

　　各控股子公司發(fā)生增資事項時(shí)，應在收到驗資報告正本后的一個(gè)工作日內，將驗資報告傳真公司總部財務(wù)管理部門(mén)，同時(shí)，將驗資報告正本寄送公司總部財務(wù)管理部門(mén)，并在工商變更完成后的一個(gè)工作日內將相應的工商變更手續（含變更后的營(yíng)業(yè)執照）復印件報備公司總部；實(shí)施利潤分配事項時(shí)，應在正式簽訂利潤分配相關(guān)決議后的一個(gè)工作日內，將決議傳真公司總部財務(wù)管理部門(mén)，并將決議正本寄送公司總部財務(wù)管理部門(mén)。

　　第十七條對外擔保管理：

　　公司對外擔保實(shí)行謹慎原則，若根據需要確需對外擔保的，應履行必要審批程序。各下屬分公司、控股子公司不得對外提供擔保，如確因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔保的，必須報公司總部批準后實(shí)施。

　　對外擔保事項，具體參照《冠城大通股份有限公司對外擔保管理辦法》執行。

　　第十八條關(guān)聯(lián)方交易管理：

　　關(guān)聯(lián)交易是指公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的轉移資源或義務(wù)的事項。

　　為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間簽訂的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開(kāi)的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司與全體股東的利益，公司在處理關(guān)聯(lián)交易時(shí)應秉持審慎原則，與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生包括購買(mǎi)、銷(xiāo)售、往來(lái)借款等關(guān)聯(lián)交易事項前，需事先將相關(guān)事項上報公司總部，經(jīng)公司總部審核認定并同意后，方能予以實(shí)施。

　　公司對關(guān)聯(lián)交易事項的管理，具體參照《冠城大通股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》執行。

　　第十九條稅務(wù)事項管理：

　　公司嚴格遵守國家稅收法律法規，依法納稅。

　　各下屬分公司、控股子公司根據國家相關(guān)規定獲得稅收優(yōu)惠政策或稅種、稅率發(fā)生變化時(shí)，應于知曉該事項一個(gè)工作日內，將相關(guān)情況書(shū)面報告公司總部財務(wù)管理部門(mén)，如有正式文件的，需在取得正式文件后的一個(gè)工作日內，將正式文件復印件報備公司總部財務(wù)管理部門(mén)。

　　各下屬分公司、控股子公司發(fā)生重大涉稅事項（包括稅收專(zhuān)項稽查、大額稅款支付等）時(shí)，需于知曉該事項的一個(gè)工作日內，將相關(guān)事項上報公司總部財務(wù)管理部門(mén)。各下屬分公司、控股子公司發(fā)生稅收清算事項時(shí)，應及時(shí)將相關(guān)情況上報公司總部，清算報告完成后，需于一個(gè)工作日內將清算報告報備公司總部財務(wù)管理部門(mén)。

　　第二十條各下屬分公司、控股子公司發(fā)生除上述事項外的其他重大財務(wù)事項，應于知曉該事項的一個(gè)工作日內，上報總部計劃財務(wù)部。

　　本條所指的其他重大財務(wù)事項包括但不限于以下事項：

　�。ㄒ唬┵浥c或者受贈資產(chǎn)；

　�。ǘ�）對外委托理財、委托貸款、與銀行等金融機構簽訂的借款合同（機電類(lèi)企業(yè)在授信期內對貸款額度的循環(huán)使用除外）等；

　�。ㄈ�）對外提供財務(wù)資助；

　�。ㄋ模�業(yè)績(jì)或盈利預測發(fā)生重大變化；

　�。ㄎ澹┌l(fā)生現金增資、資本公積轉增、利潤分配等事項；

　�。�六）股東結構發(fā)生變化；

　�。ㄆ撸┌l(fā)生重大虧損或者遭受重大損失；

　�。ò耍┌l(fā)生重大債務(wù)或者債權到期未獲清償；

　�。ň牛┌l(fā)生可能依法承擔重大違約責任或者大額賠償責任的情況；

　�。ㄊ�）計提大額資產(chǎn)減值準備；

　�。ㄊ�一）公司預計出現資不抵債（一般指凈資產(chǎn)為負值）；

　�。ㄊ�二）主要債務(wù)人出現資不抵債或者進(jìn)入破產(chǎn)程序，該公司對相應債權未提取足額壞帳準備的；

　�。ㄊ�三）主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結或者被抵押、質(zhì)押；

　�。ㄊ�四）獲得大額政府補貼等額外收益，轉回大額資產(chǎn)減值準備或者發(fā)生可能對控股子公司資產(chǎn)、負債、權益或經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的其他財務(wù)事項；

　�。ㄊ�五）發(fā)生大額銀行退票的。

　　第四章會(huì )計核算和財務(wù)報告

　　第二十一條會(huì )計政策：

　　根據中華人民共和國財政部于20xx年2月15日發(fā)布的財會(huì )[20xx]3號《財政部關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì )計準則第1號—存貨〉等38項具體準則的通知》，相應制定會(huì )計政策、會(huì )計估計，納入公司合并報表范圍的各下屬分公司、控股子公司實(shí)施統一的會(huì )計政策。

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報表編制基礎：公司以20xx年頒布的《企業(yè)會(huì )計準則》及其相關(guān)規定為財務(wù)報表編制基礎。

　�。ǘ�）會(huì )計期間：公歷1月1日至12月31日止。

　�。ㄈ�）記帳本位幣：采用人民幣為記帳本位幣。

　�。ㄋ模┯涃~基礎及計量屬性：以權責發(fā)生制為基礎進(jìn)行會(huì )計確認、計量和報告；在對會(huì )計要素進(jìn)行計量時(shí)，計量基礎一般應當采用歷史成本，如采用重臵成本、可變現凈值、現值、公允價(jià)值計量的，則應當保證所確定的會(huì )計要素金額能夠取得并可靠計量。

　�。ㄎ澹┈F金等價(jià)物的確定標準：在編制現金流量表時(shí)，公司持有的期限短、流動(dòng)性強、易于轉化為已知金額現金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險很小的投資為現金等價(jià)物。

　�。�六）外幣業(yè)務(wù)核算方法：對發(fā)生外幣業(yè)務(wù)外幣折算，按實(shí)際發(fā)生時(shí)國家公布的外匯牌價(jià)折合人民幣記賬，期末外幣余額按國家公布的外匯牌價(jià)調整賬面匯率，匯兌損益列入本期損益。

　�。ㄆ撸┙鹑谫Y產(chǎn)和金融負債的核算方法：

　　1、金融資產(chǎn)和金融負債的分類(lèi)

　　管理層按照取得金融資產(chǎn)或金融負債的性質(zhì)以及持有目的，將其劃分為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債和直接指定為以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產(chǎn)、其他金融負債等。上述分類(lèi)一經(jīng)確定，不得隨意變更。

　　2、金融資產(chǎn)和金融負債的核算

　�。�1）以公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)（或金融負債）

　　取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始確認金額。

　　持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計入當期損益。

　　處臵時(shí)，其公允價(jià)值與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額應確認為投資損益，同時(shí)將原已確認的公允價(jià)值變動(dòng)損益轉出，計入投資損益。

　�。�2）持有至到期投資

　　取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。

　　持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率（如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實(shí)際利率在取得持有至到期投資時(shí)確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。

　　處臵時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計入投資收益。

　�。�3）應收款項

　　公司對外銷(xiāo)售商品或提供勞務(wù)形成的應收債權，通常應按從購貨方應收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認金額。

　　收回或處臵時(shí)，將取得的價(jià)款與該應收款項賬面價(jià)值之間的差額計入當期損益。

　�。�4）可供出售金融資產(chǎn)

　　取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。

　　持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末將公允價(jià)值變動(dòng)計入資本公積（其他資本公積）。處臵時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計入投資損益；同時(shí)，將原直接計入所有者權益的公允價(jià)值變動(dòng)累計額對應處臵部分的金額轉出，計入投資損益。

　�。�5）其他金融負債

　　按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。

　　通常采用攤余成本進(jìn)行后續計量。

　�。ò耍�壞賬準備的確認標準、計提方法：

　　1、壞賬準備的確認標準：期末如果有客觀(guān)證據表明應收款項發(fā)生減值的，則將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，并相應提取壞賬準備。

　　2、壞賬準備的計提方法

　　公司壞賬核算采用備抵法。

　　單項金額重大（單項金額為人民幣500萬(wàn)元及500萬(wàn)元以上）的應收款項，應當單獨進(jìn)行減值測試。有客觀(guān)證據表明其發(fā)生了減值的，應當根據其未來(lái)現金流量現值低于其賬面價(jià)值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。

　　單項金額不重大的和雖單項金額重大但未發(fā)現減值跡象的應收款項按類(lèi)似信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，再分別按這些應收款項組合在資產(chǎn)負債表日余額

　　的一定比例計算確定資產(chǎn)減值損失，計提壞賬準備。

　　公司根據以前年度與之相同或相類(lèi)似的、具有類(lèi)似信用風(fēng)險特征的應收款項組合的實(shí)際損失情況，結合現實(shí)情況確定按賬齡劃分不同組合，并按不同比例計提壞賬準備，計提比例如下：

　　賬齡計提比例

　　一年以?xún)?%一至二年10%二至三年30%三至五年50%五年以上100%對于歸屬于同一合并報表范圍內公司之間的應收款項按照個(gè)別認定法確認，不計提壞賬準備。

　　對于有確鑿證據表明可在一年內收回的應收款項，不應包括在具有類(lèi)似風(fēng)險特征的應收款項組合中計算確定減值損失，即不計提壞賬準備。

　�。ň牛┐尕浐怂惴椒ǎ�

　　1、存貨分類(lèi)為：

　　存貨分類(lèi)為：原材料、庫存商品、委托加工物資、在產(chǎn)品、包裝物、低值易耗品等。

　　房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的存貨分類(lèi)為：開(kāi)發(fā)成本、已完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品等。

　　2、取得和發(fā)出的計價(jià)方法：

　　日常核算取得時(shí)按實(shí)際成本計價(jià)；發(fā)出時(shí)按加權平均法計價(jià)。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的存貨，以存貨的公允價(jià)值為基礎確定其入帳價(jià)值。

　　在非貨幣性交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性交易換入的存貨通常以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應支付的相關(guān)稅費作為換入存貨的成本。

　　以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的存貨按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。

　　3、周轉材料的攤銷(xiāo)方法：低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法；包裝物采用一次攤銷(xiāo)法。

　　4、存貨的盤(pán)存制度：采用永續盤(pán)存制。

　�。ㄊ�）投資性房地產(chǎn)的后續計量方法：

　　1、投資性房地產(chǎn)范圍：投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。

　　2、投資性房地產(chǎn)計量模式：公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續計量。

　　3、投資性房地產(chǎn)的轉換：有確鑿證據表明房地產(chǎn)用途發(fā)生改變的，應將投資性房地產(chǎn)轉換為其他資產(chǎn)或將其他資產(chǎn)轉換為投資性房地產(chǎn)，并將轉換前的賬面價(jià)值作為轉換后的入賬價(jià)值。

　�。ㄊ�一）固定資產(chǎn)的計價(jià)和折舊方法：

　　1、固定資產(chǎn)標準：指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的并且使用年限超過(guò)一年的有形資產(chǎn)。

　　2、固定資產(chǎn)的分類(lèi)：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、其他。

　　3、固定資產(chǎn)的取得計價(jià)：一般采用實(shí)際成本計價(jià)。

　　購買(mǎi)固定資產(chǎn)的價(jià)款超過(guò)正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買(mǎi)價(jià)款的現值為基礎確定。

　　債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其入賬價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的固定資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計入當期損益；在非貨幣性交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)

　　的公允價(jià)值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)通常以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿(mǎn)足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應支付的相關(guān)稅費作為換入固定資產(chǎn)的成本，不確認損益。

　　以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。

　　融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入賬價(jià)值。

　　4、固定資產(chǎn)折舊計提方法：固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類(lèi)計提，根據固定資產(chǎn)類(lèi)別、預計使用年限和預計凈殘值率確定折舊率。公司預計凈殘值率為5%。

　　已計提減值準備的固定資產(chǎn)，應當按照固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值（即固定資產(chǎn)原值減去累計折舊和已計提的減值準備）以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和

　　折舊額。已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，應當按照估計價(jià)值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不需要調整原已計提的折舊額。

　　符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。

　　融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)，能合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)將會(huì )取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內計提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿(mǎn)時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

　　各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限和年折舊率如下：

　　類(lèi)別年限折舊率

　　房屋建筑物30—403。17—2。38%機器設備10—159。50—6。33%運輸設備6—1515。83—6。33%其他5—819。00—11。88%☆

　�。ㄊ�二）在建工程核算方法：在建工程按各項工程所發(fā)生的實(shí)際支出核算，按工程項目分類(lèi)核算，并在工程達到預定可使用狀態(tài)時(shí)轉入固定資產(chǎn)；尚未辦理竣工決算的，按估計價(jià)值轉帳，待辦理竣工決算手續后再作調整。

　　與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款所發(fā)生的借款費用，在滿(mǎn)足《企業(yè)會(huì )計準則—借款費用》所規定的條件下，計入所購建固定資產(chǎn)的成本。

　�。ㄊ�三）無(wú)形資產(chǎn)的計價(jià)和攤銷(xiāo)方法：

　　1、無(wú)形資產(chǎn)的計價(jià)：無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬。自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，滿(mǎn)足相關(guān)條件的開(kāi)發(fā)階段支出可作為初始成本。開(kāi)發(fā)階段是已完成研究階段的工作，在很大程度上具備了形成一項新產(chǎn)品或新技術(shù)的基本條件。

　　2、無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)：使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，應在使用壽命內系統合理攤銷(xiāo)，無(wú)法可靠確定與該項無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益預期實(shí)現方式的，采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)自無(wú)形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，至不再作為無(wú)形資產(chǎn)確認時(shí)止。

　　無(wú)法合理確定無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟利益期限的，應作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷(xiāo)，但年末應對無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復核。

　　使用壽命的確定：來(lái)源于合同性權利或其他法定權利的無(wú)形資產(chǎn)，其使用壽命為合同性權利或其他法定權利的期限；合同性權利或其他法定權利在到期時(shí)因續約等延續、且有證據表明企業(yè)續約不需要付出大額成本的，續約期應當計入使用壽命。合同或法律沒(méi)有規定使用壽命的，應綜合各方面因素判斷，以確定無(wú)形資產(chǎn)能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟利益的期限。

　�。ㄊ�四）長(cháng)期待攤費用的攤銷(xiāo)方法及攤銷(xiāo)年限：長(cháng)期待攤費用在受益期內平均攤銷(xiāo)，其中：

　　預付經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷(xiāo)。

　　經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期限平均攤銷(xiāo)。

　　融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)的符合資本化條件的裝修費用，按兩次裝修間隔期間、剩余租賃期與固定資產(chǎn)尚可使用年限三者中較短的期限平均攤銷(xiāo)。

　�。ㄊ�五）主要資產(chǎn)的減值：

　　1、存貨

　　期末，存貨按成本與可變現凈值孰低法計價(jià)，在對存貨進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)的基礎上，按各類(lèi)存貨單個(gè)項目的存貨成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價(jià)準備；對于數量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類(lèi)別計提存貨跌價(jià)準備�？勺儸F凈值，是指在日�；顒�(dòng)中，存貨的估計售價(jià)減去至完工時(shí)估計將要發(fā)生的成本、估計的銷(xiāo)售費用以及相關(guān)稅費后的金額。

　　在同一地區生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類(lèi)似最終用途或目的，且難以與其他項目分開(kāi)計量的存貨，可以合并計提存貨跌價(jià)準備。

　　以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額應當予以恢復，并在原已計提的存貨跌價(jià)準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。

　　2、應收款項外的其他金融工具

　　公司在期末對交易性金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產(chǎn)已由于一項或多項事件的發(fā)生而出現減值。減值事項是指在該等資產(chǎn)初始確認后發(fā)生的、對預期未來(lái)現金流量有影響的，且公司能對該影響做出可靠計量的事項。

　�。�1）持有至到期投資

　　期末，有客觀(guān)證據表明持有至到期投資發(fā)生減值的，應將賬面價(jià)值減記至預計未來(lái)現金流量現值，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益。

　　如有客觀(guān)證據表明該金融資產(chǎn)的價(jià)值已恢復，且客觀(guān)上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益。

　�。�2）可供出售金融資產(chǎn)

　　期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時(shí)性的，就認定其已發(fā)生減值，將原

　　直接計入所有者權益的公允價(jià)值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。

　　可供出售金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，不得通過(guò)損益轉回。

　　3、長(cháng)期股權投資

　　期末應判斷是否發(fā)生了長(cháng)期股權投資減值事項，如發(fā)生減值事項的，應進(jìn)行減值測試并確認減值損失。

　　成本法核算的、在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計量的長(cháng)期股權投資，其減值損失是根據其賬面價(jià)值與按類(lèi)似金融資產(chǎn)當時(shí)市場(chǎng)收益率對未來(lái)現金流量折現確定的現值之間的差額進(jìn)行確定。

　　其他長(cháng)期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長(cháng)期股權投資的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將差額確認為減值損失。長(cháng)期股權投資減值損失一經(jīng)確認，不得轉回。

　　4、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等長(cháng)期非金融資產(chǎn)

　　對于固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等長(cháng)期非金融資產(chǎn)，公司在每期末判斷相關(guān)資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。

　　資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額�？墒栈亟痤~根據資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處臵費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來(lái)現金流量的現值兩者之間較高者確定。

　　可收回金額的計量結果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時(shí)計提相應的資產(chǎn)減值準備。

　　資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會(huì )計期間不得轉回。

　　有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額。企業(yè)難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定資產(chǎn)組的可收回金額。

　　資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現金流入為依據。同時(shí)，在認定資產(chǎn)組時(shí)，考慮公司管理層管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方式和對資產(chǎn)的持續使用或者處臵的決策方式等。

　　資產(chǎn)組一經(jīng)確定，各個(gè)會(huì )計期間保持一致，不得隨意變更。在合并財務(wù)報表中反映的商譽(yù)，不包括子公司歸屬于少數股東權益的商譽(yù)。但對相關(guān)的資產(chǎn)組進(jìn)行減值測試時(shí)，將歸屬于少數股東權益的商譽(yù)包括在內，調整資產(chǎn)組的賬面價(jià)值，然后根據調整后的資產(chǎn)組賬面價(jià)值與其可收回金額進(jìn)行比較。如上述資產(chǎn)組發(fā)生減值的，該損失按比例扣除少數股東權益份額后，來(lái)確認歸屬于母公司的商譽(yù)減值損失。

　�。ㄊ�六）長(cháng)期股權投資的核算方法：

　　1、初始計量

　　同一控制下的企業(yè)合并形成的長(cháng)期投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價(jià)值的份額作為長(cháng)期股權投資的初始投資成本。

　　非同一控制下的企業(yè)合并形成的長(cháng)期投資，以購買(mǎi)日確認的合并成本作為長(cháng)期股權投資的初始投資成本。

　　其他方式取得的長(cháng)期股權投資，其初始投資成本按支付對價(jià)或承擔債務(wù)的公允價(jià)值計量，初始投資成本包括與取得長(cháng)期股權投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。

　　2、后續計量

　　能夠對被投資單位實(shí)施控制的長(cháng)期股權投資采用成本法核算，但在編制合并報表時(shí)，按權益法進(jìn)行調整。對被投資單位不具有共同控制或重大影響且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計量的長(cháng)期股權投資，采用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長(cháng)期股權投資，采用權益法核算。（十七）借款費用資本化

　　1、借款費用資本化的確認原則

　　借款費用包括借款賬面發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)和輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。

　　公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時(shí)根據其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。

　　符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當長(cháng)時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

　　借款費用同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，才能開(kāi)始資本化：

　�。�1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現金、轉移非現金資產(chǎn)或者承擔帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；

　�。�2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；

　�。�3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。

　　當符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續超過(guò)3個(gè)月的，借款費用暫停資本化。

　　當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費用停止資本化。

　　2、借款費用資本化金額的確定方法

　　資本化期間，專(zhuān)門(mén)借款可資本化的利息，應當以專(zhuān)門(mén)借款當期實(shí)際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；

　　而占用的一般借款的可資本化利息支出，根據累計資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

　�。ㄊ�八）股份支付核算辦法：

　　股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

　　授予后立即可行權的換取職工服務(wù)的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價(jià)值計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公積；完成等待期內的服務(wù)或達到規定業(yè)績(jì)條件才可行權的換取職工服務(wù)的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個(gè)資產(chǎn)負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價(jià)值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。

　　授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以企業(yè)承擔負債的公允價(jià)值計入相關(guān)成本或費用，相應增加負債；完成等待期內的服務(wù)或達到規定業(yè)績(jì)條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個(gè)資產(chǎn)負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照企業(yè)承擔負債的公允價(jià)值金額，將當期取得的服務(wù)計入成本或費用和相應的負債。

　　權益工具的公允價(jià)值，按照《企業(yè)會(huì )計準則—金融工具確認和計量》確定。

　　等待期內每個(gè)資產(chǎn)負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動(dòng)等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。

　�。ㄊ�九）收入確認原則：

　　銷(xiāo)售商品的收入，在下列條件均能滿(mǎn)足時(shí)予以確認：公司已將商品所有權上的主要風(fēng)險和報酬轉移給購貨方；公司既沒(méi)有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續管理權，也沒(méi)有對已售出的商品實(shí)施控制；相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能夠流入公司；相關(guān)的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。

　　房地產(chǎn)行業(yè)的收入結合收入準則并根據行業(yè)特點(diǎn)，在房產(chǎn)主體工程完工驗收，簽訂了銷(xiāo)售合同，已收到價(jià)款，相關(guān)的收入和成本可以計量時(shí)確認房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入的實(shí)現。

　　公司在資產(chǎn)負債表日提供勞務(wù)交易的結果能夠可靠估計的，應當采用完工百分比法確認提供勞務(wù)收入。

　　提供勞務(wù)的收入，在下列條件均能滿(mǎn)足時(shí)予以確認：在同一會(huì )計年度內開(kāi)始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認收入；勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì )計年度，在提供勞務(wù)交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入。

　　確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，可以選用下列方法：

　　1、已完工作的測量。

　　2、已經(jīng)提供的勞務(wù)占應提供勞務(wù)總量的比例。

　　3、已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。

　　讓渡資產(chǎn)使用權的收入，在下列條件均能滿(mǎn)足時(shí)予以確認：與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司；收入的金額能夠可靠地計量。

　�。ǘ�十）遞延所得稅資產(chǎn)核算方法：

　　所得稅的會(huì )計處理方法采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。

　　資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計稅基礎或者負債的賬面價(jià)值大于其計稅基礎的，可產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。

　　確認由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，以未來(lái)期間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，應當確認以前期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，應當以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　資產(chǎn)負債表日，企業(yè)應當對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，應當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

　　適用稅率發(fā)生變化的，應對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)進(jìn)行重新計量，除直接在所有者權益中確認的交易或者事項產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)以外，應當將其影響數計入變化當期的所得稅費用。

　�。ǘ�十一）套期保值核算方法：

　　套期保值分為公允價(jià)值套期、現金流量套期和境外經(jīng)營(yíng)凈投資套期。其中：

　　滿(mǎn)足運用套期會(huì )計方法條件的公允價(jià)值套期，套期工具為衍生工具的，套期工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失計入當期損益；套期工具為非衍生工具的，套期工具賬面價(jià)值因匯率變動(dòng)形成的利得或損失應當計入當期損益。被套期項目因被套期風(fēng)險形成的利得或損失應當計入當期損益，同時(shí)調整被套期項目的賬面價(jià)值。

　　滿(mǎn)足運用套期會(huì )計方法條件的現金流量套期，套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，確認為所有者權益，屬于無(wú)效套期的部分，計入當期損益。被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業(yè)隨后確認一項金融資產(chǎn)或一項金融負債的，原直接確認為所有者權益的相關(guān)利得或損失，在該金融資產(chǎn)或金融負債影響企業(yè)損益的相同期間轉出，計入當期損益；被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業(yè)隨后確認一項非金融資產(chǎn)或一項非金融負債的，原直接在所有者權益中確認的相關(guān)利得或損失，在該非金融資產(chǎn)或非金融負債影響企業(yè)損益的相同期間轉出，計入該非金融資產(chǎn)或非金融負債的初始確認金額。

　�。ǘ�十二）政府補助：

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則第－政府補助》，對于公司收到的政府補助區分與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助分別進(jìn)行會(huì )計處理，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助取得時(shí)確認為遞延收益，在資產(chǎn)達到預定使用狀態(tài)之日起，在其使用壽命內平均分配，分次計入當年損益，與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間費用的，取得時(shí)確認為遞延收益，在確認費用的期間計入當期損益，用于補償以前期間費用的，取得時(shí)直接確認為當期損益

　�。ǘ�十三）合并報表的編報：

　　合并報表的編報按照《企業(yè)會(huì )計準則—企業(yè)合并》和《企業(yè)會(huì )計準則—合并財務(wù)報表》的有關(guān)規定，公司控制的所有子公司，無(wú)論是小規模的子公司還是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)性質(zhì)特殊的子公司，均應納入合并財務(wù)報表的合并范圍，公司控制的特殊目的主體也納入合并財務(wù)報表的合并范圍，有證據表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財務(wù)報表的合并范圍。

　　根據《企業(yè)會(huì )計準則—合并財務(wù)報表》的規定，公司將少數股東權益在合并資產(chǎn)負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示，將少數股東損益在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。第二十二條財務(wù)報告：

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報告的編制和報送：

　　公司應該按照《企業(yè)會(huì )計準則》等國家規定的制度編制財務(wù)報告，財務(wù)報告列示的信息應該真實(shí)可靠，如實(shí)反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現金流量。

　　財務(wù)報告按《企業(yè)會(huì )計準則》等國家規定的制度執行，主要包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動(dòng)表和附注等。各下屬分公司、控股子公司定期向公司財務(wù)管理部門(mén)報送財務(wù)報告，且需各級法定代表人、財務(wù)負責人及會(huì )計機構負責人簽名、蓋章并加蓋公章，月份報表應于月份結束后7日內報送；季度、半年度及年度報告按公司屆時(shí)通知報送。

　�。ǘ�）財務(wù)報告的對外提供：

　　公司總部、各下屬分公司和控股子公司應根據法律法規和國家統一的會(huì )計準則制度的規定，對外提供財務(wù)報告，對外提供的財務(wù)報告應當保持一致性。對外提供的財務(wù)報告應當及時(shí)整理歸檔，妥善保存。

　�。ㄈ�）財務(wù)報告的分析：

　　公司總部、各下屬分公司和控股子公司應定期利用財務(wù)報告信息全面分析企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現金流量，進(jìn)而分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和存在的問(wèn)題，不斷提高管理水平。定期分析應形成書(shū)面報告，提交給各企業(yè)內部有關(guān)管理層級，充分發(fā)揮財務(wù)報告在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)審計報告：

　　各控股子公司根據相關(guān)工作要求經(jīng)公司聘任的會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計后，需出具審計報告。各控股子公司應在收到正式審計報告后的一個(gè)工作日內，將審計報告正本寄送公司總部財務(wù)管理部門(mén)。

　　第二十三條會(huì )計電算化：

　　公司實(shí)行會(huì )計電算化，會(huì )計軟件原則上要求公司一致性，如有特殊情況需報備公司財務(wù)管理部門(mén)，并按財政部頒布的《會(huì )計電算化工作規范》設臵會(huì )計電算化崗位，確保數據安全。年度結束后，必須對年度帳套進(jìn)行備份。

　　第二十四條會(huì )計檔案：會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。

　　會(huì )計檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分3年、5年、10年、15年、25年5種。

　　會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，由本單位檔案機構會(huì )同會(huì )計機構提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編造銷(xiāo)毀清冊，經(jīng)單位負責人批準后銷(xiāo)毀。

　　公司財務(wù)會(huì )計檔案未經(jīng)相應單位負責人批準，其他單位或個(gè)人不得調閱。

　　第五章附則

　　第二十五條本制度由公司董事會(huì )負責修訂。

　　第二十六條本制度自20xx年3月14日起施行。第二十八條本制度由公司總部計劃財務(wù)部負責解釋。

　　冠城大通股份有限公司

　　二〇一一年三月十四日

股份有限公司管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為加強公司投資管理，規范公司投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營(yíng)的安全性、收益性，依據國家有關(guān)財經(jīng)法規規定，并結合公司具體情況制定本制度。

　　第二條本制度適用于公司總部的對外投資行為，各分公司不得進(jìn)行對外投資。

　　第三條本制度所指的對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實(shí)物，以及專(zhuān)利權、商標權、土地使用權等無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。

　　第四條投資的目的：有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進(jìn)行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。

　　第五條投資的原則

　�。ㄒ唬┍仨氉袷貒�家法律、法規，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　�。ǘ�）必須符合公司的發(fā)展戰略；

　�。ㄈ�）必須規模適度，量力而行，不能影響公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展；

　�。ㄋ模┍仨殘猿中б嬖瓌t，原則上長(cháng)期投資收益率不應低于公司的凈資產(chǎn)收益率。

　　第六條對外投資的分類(lèi)

　　對外投資按投資期限分為短期投資和長(cháng)期投資：

　�。ㄒ唬┒唐谕顿Y一般包括購買(mǎi)國債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。

　�。ǘ�）長(cháng)期投資一般包括：

　　1。出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟組織成立合資或合作制法人實(shí)體；

　　2。與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織開(kāi)辦合資、合作項目；

　　3。以參股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

　　第七條公司累計對外投資不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之五十。

　　第二章 對外投資管理機構

　　第八條投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離

　�。ㄒ唬┩顿Y計劃編制人員與審批人員分離。

　�。ǘ�）負責證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì )計記錄人員分離。

　�。ㄈ�）證券保管人員與會(huì )計記錄人員分離。

　�。ㄋ模﹨⑴c投資交易活動(dòng)的人員不能同時(shí)負責有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)工作。

　�。ㄎ澹┴撠熇�息或股利計算及會(huì )計記錄的人員應同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨立的金融機構代理支付。

　　第九條對外投資管理權限：

　�。ㄒ唬┕�司長(cháng)期投資由股東大會(huì )授權董事會(huì )審批，其審批權限不應超出公司章程的有關(guān)規定，超出董事會(huì )審批權限的由股東大會(huì )審議。

　�。ǘ�）公司短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以下（不含100萬(wàn)元）的，由總經(jīng)理審批；短期投資賬面余額在100萬(wàn)元以上（含100萬(wàn)元）的，由董事會(huì )審批；公司短期投資賬面余額原則上不應超過(guò)500萬(wàn)元。短期投資賬面余額是指投資完成后，'短期投資'科目的賬面余額。

　�。ㄈ�）分公司不得進(jìn)行對外投資，各分公司現有的對外投資，全部轉移到公司進(jìn)行統一管理。

　　第十條公司有關(guān)歸口管理部門(mén)或分公司為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書(shū)及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實(shí)施過(guò)程中的監督、協(xié)調以及項目后評價(jià)工作。

　　第十一條 公司財務(wù)部負責投資效益評估、經(jīng)濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續以及對外投資資產(chǎn)評估結果的確認等。

　　第十二條對專(zhuān)業(yè)性較強或較大型投資項目，其前期工作應組成專(zhuān)門(mén)項目可行性調研小組來(lái)完成。

　　第十三條公司法律顧問(wèn)、審計部門(mén)負責對項目的事前效益審計、協(xié)議、合同、章程的法律主審。

　　第三章 短期投資管理

　　第十四條 公司短期投資程序

　�。ㄒ唬┕�司財務(wù)部定期編制資金流量狀況表；

　�。ǘ�）投資分析人員根據證券市場(chǎng)上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃；

　�。ㄈ�）依照短期投資規模大小按照職權審批該項投資計劃；

　　第十五條 公司財務(wù)部按照短期證券類(lèi)別、數量、單價(jià)、應計利息、購進(jìn)日期等項目及時(shí)登記該項投資；

　　第十六條 公司建立嚴格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸有價(jià)證券，證券的存入和取處必須詳細記錄在證券登記簿內，并由在場(chǎng)的經(jīng)手人員簽名。

　　第十七條 公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入當日記入公司名下。

　　第十八條 公司財務(wù)部負責定期組織有價(jià)證券的盤(pán)點(diǎn)（詳見(jiàn)財物盤(pán)點(diǎn)制度）。

　　第十九條 公司財務(wù)部對每一種證券設立明細帳加以反映，每月應編制證券投資、盈虧報表，對于債券應編制折、溢價(jià)攤銷(xiāo)表。

　　第二十條 公司財務(wù)部應將投資收到的利息、股利及時(shí)入帳。

　　第二十一條 公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會(huì )按其職權批準處置。

　　第四章長(cháng)期投資管理

　　第二十二條 公司對外長(cháng)期投資按投資項目的性質(zhì)分為新項目和已有項目增資。

　�。ㄒ唬┬马椖客顿Y是指投資項目經(jīng)批準立項后，按批準的投資額進(jìn)行的投資。

　�。ǘ�）已有項目增資是指原有的投資項目根據經(jīng)營(yíng)的需要，需在原批投資額的基礎上增加投資的活動(dòng)。

　　第二十三條對外長(cháng)期投資程序

　�。ㄒ唬┕�司財務(wù)部協(xié)同投資部門(mén)確定投資目的并對投資環(huán)境進(jìn)行考察；

　�。ǘ�）公司對外投資部門(mén)在充分調查研究的基礎上編制投資意向書(shū)（立項報告）；

　�。ㄈ�）公司對外投資部門(mén)編制項目投資可行性研究報告上報財務(wù)部、總經(jīng)理辦公室；

　�。ㄋ模┕�司財務(wù)部協(xié)同對外投資部門(mén)編制項目合作協(xié)議書(shū)（合同）；

　�。ㄎ澹┌磭�家有關(guān)規定和本辦法規定的程序辦理報批手續；

　�。�六）公司對外投資部門(mén)制定有關(guān)章程和管理制度；

　�。ㄆ撸┕�司對外投資部門(mén)項目實(shí)施運作及其經(jīng)營(yíng)管理。

　　第二十四條 對外長(cháng)期投資項目一經(jīng)批準，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報投資意向書(shū)和可行性研究報告。

　　第二十五條 對外長(cháng)期投資興辦合營(yíng)企業(yè)對合營(yíng)合作方的要求

　�。ㄒ唬┯休^好的商業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟實(shí)力；

　�。ǘ�）能夠提供合法的資信證明；

　�。ㄈ�）根據需要提供完整的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等相關(guān)資料。

　　第二十六條對外長(cháng)期投資項目必須編制投資意向書(shū)（立項報告）。項目投資意向書(shū)的主要內容包括：

　�。ㄒ唬┩顿Y目的；

　�。ǘ�）投資項目的名稱(chēng)；

　�。ㄈ�）項目的投資規模和資金來(lái)源；

　�。ㄋ模┩顿Y項目的經(jīng)營(yíng)方式；

　�。ㄎ澹┩顿Y項目的效益預測；

　�。�六）投資的風(fēng)險預測（包括匯率風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、政治風(fēng)險）；

　�。ㄆ撸┩顿Y所在地（國家或地區）的市場(chǎng)情況、經(jīng)濟政策；

　�。ò耍┩顿Y所在地的外匯管理規定及稅收法律法規；

　�。ň牛┩顿Y合作方的資信情況。

　　第二十七條投資意向書(shū)（立項報告）報公司批準后，對外投資部門(mén)應委托專(zhuān)業(yè)設計研究機構負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內容包括：

　�。ㄒ唬┛傉摚�

　　1.項目提出的背景，項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義；

　　2.項目投資可行性研究的依據和范圍。

　�。ǘ�）市場(chǎng)預測和項目投資規模：

　　1.國內外市場(chǎng)需求預測；

　　2.國內現有類(lèi)似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的統計；

　　3.項目進(jìn)入市場(chǎng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件及經(jīng)銷(xiāo)渠道；

　　4.項目進(jìn)入市場(chǎng)的競爭能力及前景分析。

　�。ㄈ�）算和資金的籌措：

　　1.該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金；

　　2.資金的來(lái)源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法；

　　3.資金回收期的預測；

　　4.現金流量計劃。

　�。ㄋ模╉椖康呢攧�(wù)分析：

　　1.項目前期開(kāi)辦費以及建設期間各年的經(jīng)營(yíng)性支出；

　　2.項目運營(yíng)后各年的收入、成本、利潤、稅金測算�？衫�用投資收益率、凈現值、資產(chǎn)收益率等財務(wù)指標進(jìn)行分析；

　　3.項目敏感性分析及風(fēng)險分析等。

　　第二十八條項目可行性研究報告報公司批準后，財務(wù)部協(xié)同對外投資部門(mén)編制項目合作協(xié)議書(shū)（合同）。項目合作協(xié)議書(shū)（合同）的主要內容包括：

　�。ㄒ唬┖献鞲鞣降拿�稱(chēng)、地址及法定代表人；

　�。ǘ�）合作項目的名稱(chēng)、地址、經(jīng)濟性質(zhì)、注冊資金及法定代表人；

　�。ㄈ�）合作項目的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式；

　�。ㄋ模┖献黜椖康膬炔抗芾硇问�、管理人員的分配比例、機構設置及實(shí)行的財務(wù)會(huì )計制度；

　�。ㄎ澹┖献鞲鞣降某鲑Y數額、出資比例、出資方式及出資期限；

　�。�六）合作各方的利潤分成辦法和虧損責任分擔比例；

　�。ㄆ撸┖献鞲鞣竭`約時(shí)應承擔的違約責任，以及違約金的計算方法；

　�。ò耍﹨f(xié)議（合同）的生效條件；

　�。ň牛﹨f(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序；

　�。ㄊ�）出現爭議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機構及所適用的法律；

　�。ㄊ�一）協(xié)議（合同）的有效期限；

　�。ㄊ�二）合作期滿(mǎn)時(shí)財產(chǎn)清算辦法及債權、債務(wù)的分擔；

　�。ㄊ�三）協(xié)議各方認為需要制訂的其他條款。

　　項目合作協(xié)議書(shū)（合同）由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權委托代理人簽字生效。

　　第二十九條 對外長(cháng)期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等工作。

　　第三十條長(cháng)期投資的財務(wù)管理

　　對外投資的財務(wù)管理由公司財務(wù)部負責，財務(wù)部根據分析和管理的需要，取得被投資單位的財務(wù)報告，以便對被投資單位的財務(wù)狀況和投資回報狀況進(jìn)行分析，維護公司權益，確保公司利益不受損害。

　　第三十一條 對外長(cháng)期投資的轉讓與收回

　�。ㄒ唬┏霈F或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對外投資；

　　1.按照章程規定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)；

　　2.由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)不善，無(wú)法償還到期債務(wù)依法實(shí)施破產(chǎn)；

　　3.由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無(wú)法繼續經(jīng)營(yíng)；

　　4.合同規定投資終止的其他情況出現或發(fā)生時(shí)。

　�。ǘ�）出現或發(fā)生下列情況之一時(shí)，可以轉讓對外長(cháng)期投資：

　　1。投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營(yíng)方向的；

　　2。投資項目出現連續虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的；

　　3。由于自身經(jīng)營(yíng)資金不足急需補充資金時(shí)；

　　4。公司認為有必要的其他情形。

　　投資轉讓?xiě)獓栏癜凑铡豆�司法》和公司章程有關(guān)轉讓投資的規定辦理。

　�。ㄈ�）對外長(cháng)期投資轉讓?xiě)�由公司財�?wù)部會(huì )同投資業(yè)務(wù)管理部門(mén)提出投資轉讓書(shū)面分析報告，報公司批準。

　�。ㄋ模�對外長(cháng)期投資收回和轉讓時(shí)，相關(guān)責任人員必須盡職盡責，認真作好投資收回和轉讓中的資產(chǎn)評估等項工作，防止公司資產(chǎn)流失。

　　第五章對外投資的會(huì )計核算

　　第三十二條公司應按照下列原則確定對外投資的初始投資成本

　�。ㄒ唬┮袁F金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實(shí)際支付的全部?jì)r(jià)款（包括支付的稅金、手續費等相關(guān)費用）作為初始投資成本。

　�。ǘ�）公司接受的債務(wù)人以非現金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的投資，或以應收款項換入長(cháng)期股權投資，按應收債權的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。如果涉及補價(jià)的，按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本：

　　1.收到補價(jià)的，按應收債權的賬面價(jià)值減去補價(jià)，加上應支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本；

　　2.支付補價(jià)的，按應收債權的賬面價(jià)值加上支付的補價(jià)和應支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。

　�。ㄈ�）以非貨幣性交易換入投資的（包括股權投資與股權投資的交換、以放棄非現金資產(chǎn)而取得的投資），按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費作為初始投資成本。如涉及補價(jià)的，應按以下方法確定換入長(cháng)期股權投資的初始投資成本：

　　1.收到補價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應確認的收益和應支付的相關(guān)稅費減去補價(jià)后的余額，作為初始投資成本。

　　2.支付補價(jià)的，按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應支付的相關(guān)稅費和補價(jià)，作為初始投資成本。

　　第三十三條 短期投資的核算

　　短期投資的現金股利或利息，應于實(shí)際收到時(shí)，沖減投資的賬面價(jià)值，但收到的、已記入應收項目的現金股利或利息除外。

　　持有的短期投資，在期末或者至少在年度終了時(shí)應以成本與市價(jià)孰低計價(jià)，并將市價(jià)低于成本的金額確認為當期投資損失。

　　已確認跌價(jià)損失的短期投資的價(jià)值又得以恢復，應在原已確認的投資損失的金額內轉回。

　　第三十五條 長(cháng)期債權投資的核算

　　債券投資溢價(jià)或折價(jià)，在債券購入后至到期前的期間內于確認相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法可以采用直線(xiàn)法，也可以采用實(shí)際利率法。

　　債券投資應按期計算應收利息。計算的債券投資利息收入，經(jīng)調整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷(xiāo)額后的金額，確認為當期投資收益。

　　債券初始投資成本中包含的相關(guān)費用，如金額較大的，可以于債券購入后至到期前的期間內在確認相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷(xiāo)，計入損益；如金額較小的，也可以于購入債券時(shí)一次攤銷(xiāo)，計入損益。

　　其他債權投資按期計算的應收利息，確認為當期投資收益。

　　對一次還本付息的債權投資，應計未收利息應于確認時(shí)增加投資的帳面價(jià)值；對分期付息的債權投資，應計未收利息應于確認時(shí)作為應收項目單獨核算，不增加投資的賬面價(jià)值。

　　第三十六條長(cháng)期股權投資的核算

　　長(cháng)期股權投資采取以下兩種核算方法

　�。ㄒ唬┏杀痉�

　　對被投資單位無(wú)控制、共同控制且無(wú)重大影響的，長(cháng)期股權投資應采用成本法核算。

　　采用成本法核算，除追加或收回投資外，長(cháng)期股權投資的賬面價(jià)值一般應保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現金股利，確認為當期投資收益。確認的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現金股利超過(guò)上述數額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價(jià)值。

　�。ǘ�）權益法。對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長(cháng)期股權投資應采用權益法核算。

　　采用權益法時(shí)，公司應在取得股權投資后，按應享有或應分擔的被投資單位當年實(shí)現的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額（法規或公司章程規定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外），調整投資的賬面價(jià)值，并確認為當期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少投資的賬面價(jià)值。

　　長(cháng)期股權投資采用權益法核算時(shí)，初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，按一定期限平均攤薄，計入損益。

　　股權投資差額的攤銷(xiāo)期限，合同規定了投資期限的，按投資期限攤銷(xiāo)；合同沒(méi)有規定投資期限的，初始投資成本超過(guò)應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按不超過(guò)10年的期限攤銷(xiāo)；初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按不低于10年的期限攤銷(xiāo)。

　　第三十七條投資減值準備

　　投資減值準備按照《中通建設股份有限公司資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》的有關(guān)規定執行。

　　第六章附則

　　第三十八條本制度由公司財務(wù)部擬定，報董事會(huì )批準后執行，其解釋權、修改權歸公司董事會(huì )。

股份有限公司管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為及時(shí)識別、監控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率，確定公司風(fēng)險承受能力及限度，認定該等風(fēng)險所可能帶來(lái)的損失，制訂本辦法。

　　第二條本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰略有關(guān)的各類(lèi)風(fēng)險，包括戰略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險（業(yè)務(wù)運作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授權風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險）和戰略決策信息風(fēng)險。

　　第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應該具有風(fēng)險意識。具體負責組織實(shí)施單位為發(fā)展戰略部。

　　第二章 風(fēng)險評估管理組織體系結構

　　第四條公司發(fā)展戰略部設立風(fēng)險評估及管理小組，為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導機構，負責評估公司各類(lèi)風(fēng)險，協(xié)助總裁決策，消除危機，轉嫁風(fēng)險，以使公司獲取生存發(fā)展的機會(huì )。

　　第五條公司各職能部門(mén)與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應當在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法，設立專(zhuān)人與發(fā)展戰略部風(fēng)險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運作過(guò)程中所出現的風(fēng)險及其可能的解決方案。

　　第六條內部審計部門(mén)協(xié)助發(fā)展戰略部審核公司風(fēng)險，為風(fēng)險審計監控部門(mén)，在其進(jìn)行內審工作過(guò)程中所發(fā)現的各類(lèi)風(fēng)險應及時(shí)通報發(fā)展戰略部從戰略上研討、評估該等風(fēng)險，發(fā)展戰略部與內部審計部密切合作，審核、監控并管理風(fēng)險。

　　第七條發(fā)展戰略部負責評估管理公司戰略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險及各類(lèi)業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運作風(fēng)險，并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。

　　第八條經(jīng)營(yíng)財務(wù)部負責評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險狀況，并向發(fā)展戰略部通報提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

　　第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運作小組負責評估本單元（或項目）的財務(wù)風(fēng)險、運作風(fēng)險及其他綜合風(fēng)險，向發(fā)展戰略部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

　　第十條技術(shù)管理部及**研究院就公司整體發(fā)展戰略的技術(shù)性風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng )新風(fēng)險及技術(shù)管理中所存在的各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行評估，提交相應文檔至發(fā)展戰略部。

　　第十一條發(fā)展戰略部匯總各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項目小組的風(fēng)險評估文檔，展開(kāi)相應的評估研究，向總裁及總裁辦公會(huì )提交戰略風(fēng)險評估報告及相應的防范措施。

　　第二章 風(fēng)險評估文檔

　　第十二條各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章各條所規定的要素并力求詳盡充分。

　　第十三條各單位應就其所展開(kāi)的業(yè)務(wù)、職能過(guò)程分階段實(shí)施風(fēng)險評估，每一階段的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)都應該有風(fēng)險評估文檔記載。

　　第十四條每一文檔應包括風(fēng)險評估所存在的假設、評估方法、數據來(lái)源及評估結果。

　　第十五條風(fēng)險評估文檔要求但不限于：

　　1、正確完備地描述風(fēng)險過(guò)程；

　　2、為風(fēng)險識別及分析提供一個(gè)系統的方法依據；

　　第十六條風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于：

　　1、提供公司風(fēng)險紀錄并開(kāi)發(fā)組織知識數據庫；

　　2、為風(fēng)險管理提供可計量的機制與工具；

　　3、促進(jìn)對風(fēng)險的持續監控并審視相關(guān)結果；

　　4、提供風(fēng)險審計軌跡；

　　5、共享并交流風(fēng)險信息；

　　第三章 風(fēng)險評估工具方法、程序及指標體系的一般性選擇

　　第十七條風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。

　　各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長(cháng)由負責各項業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導）擔任，組成人員需要包括發(fā)展戰略部風(fēng)險評估小組成員、內部審計部及經(jīng)營(yíng)財務(wù)部也應當派人參加。

　　評估公司整體戰略風(fēng)險的評估小組組長(cháng)由總裁擔任，主管戰略與投資的副總裁及戰略規劃部總經(jīng)理?yè)�任副組長(cháng)，小組成員應當包括內部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場(chǎng)與技術(shù)的領(lǐng)導。

　　第十八條風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來(lái)源與類(lèi)別。對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度，詳細記載。

　　本辦法所指稱(chēng)的風(fēng)險類(lèi)別及來(lái)源包括：

　　1、環(huán)境風(fēng)險，指影響公司實(shí)現其目標進(jìn)而對公司生存構成威脅的外部力量，包括來(lái)自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災害、權力/政策、法律監管、行業(yè)、金融市場(chǎng)、資本的可獲得等方面的風(fēng)險。

　　2、程序風(fēng)險，指影響公司內部業(yè)務(wù)程序有效實(shí)施而導致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現場(chǎng)質(zhì)詢(xún)等導致的業(yè)務(wù)風(fēng)險；源于領(lǐng)導者才能、權力/限制、外購、業(yè)績(jì)獎勵、意愿轉變、傳輸系統等導致的授權風(fēng)險；源于價(jià)格、流動(dòng)性和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險；源于組織系統及其體系結構的信息技術(shù)風(fēng)險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險。

　　3、戰略決策信息風(fēng)險，指造成戰略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過(guò)時(shí)或使用失當的外部力量。

　　第十九條風(fēng)險評估第三步是確定風(fēng)險評估指標體系及標準。

　　風(fēng)險評估指標體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。

　　風(fēng)險評估指標體系的設計要求以股東價(jià)值為導向，區分層次，逐層深入細致地表述問(wèn)題，揭示風(fēng)險及其損失。

　　具體指標包括定性指標、定量指標和半定性指標三種類(lèi)型。定性指標通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信息，使用文字格式或對該等風(fēng)險發(fā)生的概率和所導致的后果使用描述性標度。半定性指標通常是在定性指標的基礎上對各類(lèi)風(fēng)險標示出價(jià)值，這些價(jià)值的數字可以是一個(gè)范圍性的表示。定量指標用于對風(fēng)險概率及其價(jià)值的準確的數字性表述。

　　第二十條風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險，并確認其所可能帶來(lái)的損失。

　　第二十一條風(fēng)險評估的第五步是根據識別的風(fēng)險擬訂相應的解決方案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉移風(fēng)險、規避風(fēng)險、減小風(fēng)險，也可以通過(guò)一定的措施將風(fēng)險創(chuàng )造為機會(huì )。

　　第二十二條最后，風(fēng)險評估應當建立一個(gè)動(dòng)態(tài)監控、審核和防范機制，就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實(shí)體溝通共享風(fēng)險信息。

　　第四章 風(fēng)險預警機制及監控體系

　　第二十三條風(fēng)險預警考察指標主要包括風(fēng)險發(fā)生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現有控制手段是否充分。

　　第二十四條風(fēng)險監控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據損失大小設置優(yōu)先級，劃分類(lèi)別，力求做到實(shí)時(shí)監控。

　　第二十五條發(fā)展戰略部就公司各層次的各類(lèi)風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析，提出各類(lèi)風(fēng)險的閥值。

　　第二十六條各層次風(fēng)險管理單位建立相應的風(fēng)險預警及監控體系，由發(fā)展戰略部統一管理，嚴密監控風(fēng)險的發(fā)生，當風(fēng)險值接近閥值時(shí)啟動(dòng)預警機制。

　　第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰略部解釋?zhuān)��?jīng)公司總裁工作會(huì )議通過(guò)后自下發(fā)之日起實(shí)施。

　　第五章附件：風(fēng)險評估

　　管理部分文檔標準樣式

　　附件1：風(fēng)險登記文檔

　　項目編號可能會(huì )發(fā)生什么樣的風(fēng)險如何發(fā)生如果發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果事件發(fā)生的概率如何現有控制手段的充分與否后果嚴重登記概率級別風(fēng)險水平風(fēng)險優(yōu)先級

　　職能/活動(dòng)：

　　日期：匯編者及日期：

　　審核人及日期

　　附件2：風(fēng)險行動(dòng)計劃文檔

　　項目編號：

　　風(fēng)險：

　　摘要：

　�。ò�括推薦的反應和后果影響）

　　行動(dòng)計劃：

　　1.建議行動(dòng)：

　　2.資源需求：

　　3.職責：

　　4.完成日期：

　　5.所需要的報告與監控

　　匯編者及日期：

　　審核人及日期：

　　附件3：風(fēng)險處理日程與計劃文檔

　　在風(fēng)險登記中的優(yōu)先級順序可能的處理方案優(yōu)選選擇的方案處理后的風(fēng)險級別拒絕/接受分析的成本/效益結果完成時(shí)間表這些風(fēng)險和處理方案如何監控

　　職能/活動(dòng)：

　　日期：匯編者及日期：

股份有限公司管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實(shí)現公司資金的一體化運作，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的基本情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門(mén)、分公司及其各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)。

　　第四條各分公司可以根據國家的法律法規和本制度，結合自身實(shí)際情況，制定本分公司的貨幣資金管理制度實(shí)施細則并組織實(shí)施，但不得與本制度相抵觸。

　　第五條公司辦理有關(guān)貨幣資金的調度、收入、支付、保管事宜時(shí)，應遵循本制度的規定。

　　第二章現金管理

　　第六條公司辦理有關(guān)現金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及其實(shí)施細則與本制度的規定。

　　第七條財務(wù)部是公司會(huì )計核算、財務(wù)管理的職能管理部門(mén)，公司的現金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統一辦理，除按本制度的規定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門(mén)受理現金收支業(yè)務(wù)。

　　第八條會(huì )計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務(wù)部和人力資源部審查認可，現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現金。

　　第九條現金收入要當天入帳，當天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專(zhuān)門(mén)登記簿登記，記錄匯款來(lái)源及匯款方向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉交和簽收的事項。

　　第十條現金收入須由會(huì )計人員開(kāi)出收據或發(fā)票，及時(shí)編制收款憑證，出納清點(diǎn)現金后，在憑證上加蓋'現金收訖'章后方可入賬。

　　第十一條現金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，并經(jīng)會(huì )計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋'現金付訖'章后入賬�，F金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實(shí)，數字準確，不得涂改。

　　第十二條現金的使用范圍

　�。ㄒ唬┞毠すべY、津貼；

　�。ǘ�）個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作的報酬；

　�。ㄈ�）根據國家規定發(fā)給個(gè)人的各種獎金；

　�。ㄋ模└鞣N勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其它支付；

　�。ㄎ澹┏霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費；

　�。�六）結算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；

　�。ㄆ撸┫蜣r民支付的各種補償費用；

　�。ò耍┲袊�人民銀行確定需要支付現金的其它支出。

　　第十三條為了認真執行有關(guān)庫存現金限額的規定，并保證公司費用開(kāi)支、公出借款和醫藥費報銷(xiāo)等業(yè)務(wù)使用現金。凡一次借款或報銷(xiāo)在20xx元以上的，應提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。

　　第十四條任何個(gè)人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現金，借款人應先填寫(xiě)'借款單'，經(jīng)其所在部門(mén)主要負責人對其用途等嚴格審批后，交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續。

　�。ㄒ唬┎块T(mén)負責人是指各部門(mén)的處長(cháng)、副處長(cháng)（或經(jīng)理、副經(jīng)理）。如負責人外出不在公司駐地時(shí)，可由主要負責人指定臨時(shí)負責人審批，在外出前，應將指定的臨時(shí)負責人通報財務(wù)部。

　�。ǘ�）財務(wù)部門(mén)對原借款未結清又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續。

　　第十五條公司應該按不同的幣種，設現金日記賬，出納根據收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發(fā)現差錯應及時(shí)查明原因，并報財務(wù)部負責人處理。

　　第十六條財務(wù)部門(mén)應按照開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金，庫存現金限額需要變動(dòng)時(shí)，必須報經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準，從開(kāi)戶(hù)銀行提取現金，應當寫(xiě)明用途。

　　第十七條在節假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金，出納人員應作好保險柜的安全管理工作。

　　第十八條提取一萬(wàn)元以上的現金時(shí)，財務(wù)部門(mén)應有兩人以上同往，應使用本單位車(chē)輛。本單位車(chē)輛管理部門(mén)應保證財務(wù)部門(mén)提取現金使用車(chē)輛，提取現金在五萬(wàn)元以上時(shí)，應有保衛部門(mén)派員同往。

　　第十九條本制度禁止下列行為：

　�。ㄒ唬┏�出規定范圍、限額使用現金；

　�。ǘ�）超出核定的庫存現金限額留存現金；

　�。ㄈ�）用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替庫存現金；

　�。ㄋ模┚幵煊猛咎兹‖F金；

　�。ㄎ澹┡c其它單位間相互借用貨幣資金；

　�。�六）利用帳戶(hù)替其它單位和個(gè)人套取現金；

　�。ㄆ撸�將公司的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行；

　�。ò耍┰O立'小金庫'或保留帳外公款；

　�。ň牛┓止�司超過(guò)公司總部規定的貨幣資金限額保留貨幣資金。

　　第三章備用金管理

　　第二十條為了適當簡(jiǎn)化工程報帳手續，保證工程建設用資金，不在分公司所在地施工的工程項目，經(jīng)工程處申請，報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，可以使用定額備用金。

　　第二十一條備用金的金額由分公司財務(wù)部根據工程定額成本核定，原則上不得超過(guò)工程定額成本的10%。在項目開(kāi)工之前，項目經(jīng)理提出申請，報經(jīng)工程處處長(cháng)核準后，由財務(wù)經(jīng)理根據項目大小、工地遠近等實(shí)際情況批準，在中途交回報銷(xiāo)憑證時(shí)，財務(wù)部予以報銷(xiāo)并補足備用金。

　　第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財務(wù)部根據本公司實(shí)際情況制定相關(guān)實(shí)施細則，并報公司總部財務(wù)部批準后實(shí)施，不得挪作它用。

　　第二十三條由工程處處長(cháng)在工程項目小組內指定項目?jì)惹跁?huì )計，經(jīng)財務(wù)處同意后，負責備用金的保管，項目?jì)惹跁?huì )計不得由項目經(jīng)理兼任，財務(wù)部對項目?jì)惹跁?huì )計的工作應該進(jìn)行必要的指導。

　　第二十四條備用金的開(kāi)支，必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意，項目經(jīng)理對備用金開(kāi)支的合理性、合法性負責，會(huì )計處在報帳時(shí)對其合法性進(jìn)行審核。

　　第二十五條項目?jì)惹跁?huì )計必須妥善保管支付備用金的有關(guān)報銷(xiāo)憑證，并設置備用金登記簿，記錄備用金的領(lǐng)用、中途報銷(xiāo)和開(kāi)支情況。

　　第二十六條項目?jì)惹跁?huì )計必須在工程項目現場(chǎng)工作結束五個(gè)工作日內，交回備用金開(kāi)支憑證及剩余資金，財務(wù)處

　　據之注銷(xiāo)備用金。

　　第二十七條原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現場(chǎng)。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過(guò)公司和分公司財務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過(guò)分公司財務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現場(chǎng)，視同備用金管理。

　　第四章銀行存款管理

　　第二十八條公司除了在本制度規定的范圍內直接使用現金結算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行辦理結算。

　　第二十九條各分公司必須加強銀行帳戶(hù)的管理。

　�。ㄒ唬┿y行帳戶(hù)必須按國家規定開(kāi)設和使用，只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉帳　�。ǘ�）銀行帳戶(hù)的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。公司總部應當定期檢查、清理分公司的銀行賬戶(hù)開(kāi)設及使用情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理。

　�。ㄈ�）財務(wù)印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制；即：財務(wù)章由會(huì )計保管，另外2枚由各自本人保管，不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。按規定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

　　第三十條對外支付的大額款項，必須按照公司規定的付款程序，經(jīng)各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。

　　第三十一條出納人員應該逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶(hù)，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。

　　第三十二條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時(shí)，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負責人審核批準，財會(huì )人員復核填制收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進(jìn)行收付結算。

　　第三十三條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。

　　第三十四條對于確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫(xiě)金額書(shū)寫(xiě)的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶(hù)出現透支。同時(shí)還必須在簽發(fā)支票時(shí)填寫(xiě)收款單位，個(gè)別確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)收款單位的小額支票除外。

　　第三十五條支票領(lǐng)用后，應在5天之內報銷(xiāo)，以便財務(wù)人員及時(shí)核對銀行存款。支票如在5天之內沒(méi)有使用，應及時(shí)將未使用支票交回財務(wù)部。

　　第三十六條公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權債務(wù)的票據。

　　第五章資金調度

　　第三十七條為了在各分公司之間實(shí)現資金的一體化運作，提高資金使用效率，公司總部對分公司資金堅持'定額使用、有償調劑'的管理原則。

　　第三十八條各分公司對目前的銀行帳戶(hù)進(jìn)行清理，清理以后，只允許在兩家銀行各開(kāi)設一個(gè)帳戶(hù)，并將帳戶(hù)有關(guān)資料報公司總部備案。公司總部開(kāi)設一個(gè)資金歸集戶(hù)，用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。

　　第三十九條工程現場(chǎng)所開(kāi)臨時(shí)銀行帳戶(hù)，作為備用金帳戶(hù)管理，在工程現場(chǎng)工作結束后五個(gè)工作日內，必須注銷(xiāo)，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時(shí)帳戶(hù)。

　　第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶(hù)，分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶(hù)中列支。

　　第四十一條分公司的資金余額標準原則上等于分公司年初資產(chǎn)×6% + 年度預算收入×7%，上下浮動(dòng)10%作為控制區間，具體標準及上下區間在年初由公司總部財務(wù)部核定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行。

　　第四十二條當分公司的貨幣資金（包括已下?lián)艿焦こ态F場(chǎng)的資金和備用金，下同）余額超過(guò)控制上限時(shí)，由分公司將超過(guò)資金余額標準的部分上劃到公司總部，利率略高于同期銀行存款利率，具體數值由公司總部財務(wù)部在年初確定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行。

　　第四十三條當分公司的貨幣資金余額不足控制下限時(shí)，分公司可以要求公司總部回撥分公司已經(jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息�；負芎笕匀徊荒苓_到資金余額標準的，分公司可以向公司總部申請內部貸款，直至達到資金余額標準，利率等于同期銀行貸款利率。

　　第四十四條分公司目前的銀行貸款，通過(guò)內部往來(lái)全部上劃到公司總部，作為分公司在公司總部的內部貸款，分公司不得再籌集新的銀行貸款。

　　第四十五條分公司大的工程項目隨時(shí)上報公司總部，小的工程項目按月匯總上報公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉存、私設小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬�，公司總部審計部門(mén)進(jìn)行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現問(wèn)題上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責任。

　　第四十六條公司總部簽約的項目，其款項的回收由公司總部市場(chǎng)部負責，授權分公司簽約的項目，其款項的回收由分公司市場(chǎng)部和工程處負責。

　　第四十七條公司總部財務(wù)部門(mén)要切實(shí)轉變觀(guān)念，樹(shù)立為分公司服務(wù)的思想，滿(mǎn)足分公司的業(yè)務(wù)資金需求。

　　第六章資金報告與監督

　　第四十八條分公司財務(wù)部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡(jiǎn)報，每周向公司總部財務(wù)部上報資金流量簡(jiǎn)報，每月向公司總部財務(wù)部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。

　　第四十九條公司總部財務(wù)部每周將分公司的資金流量簡(jiǎn)報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )，每月編制資金平？調度計劃。

　　第五十條公司建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監督檢查制度，由公司總部審計部對各分公司遵守與執行本制度的情況進(jìn)行定期和不定期的檢查，對檢查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題及薄弱環(huán)節，及時(shí)提出處理意見(jiàn)和改進(jìn)方案，并上報公司總部總經(jīng)理辦公會(huì )處理。

　　第七章附則

　　第五十一條本制度由公司財務(wù)部擬定，報總經(jīng)理辦公會(huì )批準后執行，解釋、修改權歸總經(jīng)理辦公會(huì )。

股份有限公司管理制度6

　　一、總則

　　第一條 為適應公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職責、強化財務(wù)管理的功能，提高公司的整體經(jīng)濟效益，促進(jìn)公司長(cháng)期穩健發(fā)展，特指定本管理制度

　　第二條 本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。

　　二、財務(wù)管理體系

　　第一條 公司按照統一管理、分級核算的原則，設置和健全財務(wù)管理機構，配備相應的財務(wù)人員，并按崗位責任制從事財務(wù)管理工作。

　　第二條 公司財務(wù)管理體系：公司董事長(cháng)、總裁領(lǐng)導財務(wù)會(huì )計機構、財會(huì )人員和其他人員執行《會(huì )計法》等有關(guān)財務(wù)會(huì )計法規制度及本制度。公司總裁對公司財務(wù)活動(dòng)實(shí)行統一領(lǐng)導，負責組織公司財務(wù)管理工作。即

　　董事長(cháng) 總裁 財務(wù)總監 財務(wù)部

　　第三條 財務(wù)總監由總裁提名，董事會(huì )聘任，受董事長(cháng)和總裁的委托全面負責公司各項財務(wù)管理工作，直接對總裁和董事長(cháng)負責。各子公司財務(wù)負責人由本公司直接委派；子公司財務(wù)部接受本公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導。

　　三、會(huì )計內部控制制度

　　第一條 會(huì )計內部控制是指本公司為了提高會(huì )計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，確保有關(guān)法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定

　　和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。

　　第二條 會(huì )計內部控制基本目標

　�。�1）確保國家有關(guān)法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。

　�。�2）規范公司會(huì )計行為，保證會(huì )計資料真實(shí)、完整。

　�。�3）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整。

　　公司應在下列范圍內支付現金：

　�。ㄒ唬┲Ц督o職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開(kāi)支；

　�。ǘ�）個(gè)人勞務(wù)報酬；

　�。ㄈ�）報銷(xiāo)（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；

　　第三條 收入的現金應及時(shí)送存銀行，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

　　第四條 現金的管理必須嚴格執行錢(qián)、賬分管的原則。出納與會(huì )計人員必須分清責任，實(shí)行相互制約，加強現金管理。

　　第五條 一切現金收入都應開(kāi)具收款收據；出納人員辦理收款手續后，應加蓋“現金收訖”字樣。

　　四、資產(chǎn)管理辦法

　　第一條 本辦法所稱(chēng)資產(chǎn)系指公司擁有的實(shí)物資產(chǎn)，主要指商業(yè)物業(yè)、存貨與固定資產(chǎn)。

　　第二條 實(shí)物管理部門(mén)

　�。�1）商業(yè)物業(yè)，由本公司指定專(zhuān)門(mén)機構負責管理。

　�。�2）房屋建筑物、交通工具、辦公設備，由公司總裁辦公室指定專(zhuān)人負責管理。

　�。�3）所有資產(chǎn)的檔案材料由公司總裁辦公室指派專(zhuān)人負責，定期歸檔。

　�。�4）財務(wù)部指定專(zhuān)人就各公司資產(chǎn)進(jìn)行匯總登記，定期會(huì )同資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并就盤(pán)點(diǎn)情況做出書(shū)面報告。

　　第三條 固定資產(chǎn)編號

　　固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門(mén)管理，依其類(lèi)別分類(lèi)編號，并粘貼標簽。

　　第四條 固定資產(chǎn)購置及登記

　�。�1）購置手續

　　因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應提出書(shū)面申請，報總裁審批，按審批后的標準、數量，由總裁辦公室具體執行。購置后由資產(chǎn)管理部門(mén)驗收簽字，報財務(wù)部結算。

　　慶陽(yáng)市天河音響燈光工程有限公司

　　xx年x月x日

股份有限公司管理制度7

　　**股份有限公司股權管理辦法

　　第一章總則

　　第一條為指導股東依據《公司章程》和國家有關(guān)法律、法規合理行使股東權利，保證公司的高效運轉，為切實(shí)規范公司的組織與行為，維護股東的合法權益，特制定本辦法。

　　第二條本辦法適用的對象：公司的所有股東、公司及其相關(guān)職能部門(mén)。

　　第三條本辦法制定的依據：《公司章程》、《公司法》、《證券法》、國家有關(guān)國有股權管理的法律法規、國家其他有關(guān)法規和中國證監會(huì )的有關(guān)規定。

　　第四條股權管理的內容：公司與其股東之間的權利義務(wù)關(guān)系及其行使。

　　第五條公司的股權管理遵循如下原則：

　　一、保證公司依法行為和高效運轉原則；

　　二、股東利益最大化原則。

　　第二章公司股東的權利

　　第六條公司股東名冊上登記在冊的股東為公司股東。公司召開(kāi)股東大會(huì )、分配股利、清算及從事其他需要確認股權的行為時(shí)，由董事會(huì )決定某一日為股權登記日，股權登記日結束時(shí)的在冊股東為公司股東。

　　第七條公司股東依法行使權利。股東享有如下權利：

　　一、依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；

　　二、參加或者委派股東代理人參加股東會(huì )議；

　　三、依照其所持有的股份份額行使表決權；

　　四、對公司的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監督，提出建議或者質(zhì)詢(xún)；

　　五、依照法律、行政法規及公司章程的規定轉讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；

　　六、依照法律、公司章程的規定獲得有關(guān)信息，包括：

　　1、繳付成本費用后得到公司章程；

　　2、繳付合理費用后有權查閱和復�。�

　�。�1）本人持股資料；

　�。�2）股東大會(huì )會(huì )議記錄；

　�。�3）中期報告和年度報告；

　�。�4）公司股本總額、股本結構。

　　七、公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；

　　八、法律、行政法規及公司章程所賦予的其他權利。

　　第八條股東認為有必要時(shí)，可以依據公司章程規定的條件和程序提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì )，并可以根據《公司章程》規定的條件和程序提出股東大會(huì )的新提案。

　　第九條股東大會(huì )、董事會(huì )的決議違反法律、行政法規，侵犯股東合法權益的，股東有權向人民法院提起要求停止該違法行為和侵害行為的訴訟。

　　第十條股東通過(guò)股東大會(huì )行使職權決定公司的重大經(jīng)營(yíng)決策、重大財務(wù)決策和重大人事決策，影響公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，除此之外，任何股東不得以任何理由或任何方式干涉公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　一、公司股東大會(huì )依法行使如下職權：

　　1、決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計劃；

　　2、選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；

　　3、選舉和更換由股東代表出任的監事，決定有關(guān)監事的報酬事項；

　　4、審議批準董事會(huì )的報告；

　　5、審議批準監事會(huì )的報告；

　　6、審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案；

　　7、審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

　　8、對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

　　9、對發(fā)行公司債券作出決議；

　　10、對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；

　　11、修改公司章程；

　　12、對公司聘用、解聘會(huì )計師事務(wù)所作出決議；

　　13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權股份總數的百分之五以上的股東的提案；

　　14、審議法律、法規和公司章程規定應當由股東大會(huì )決定的其他事項。

　　二、股東可以親自出席股東大會(huì )，也可以委托代理人代為出席和表決。股東應當以書(shū)面形式委托代理人，由委托人簽署或者由其以書(shū)面形式委托的代理人簽署；委托人為法人的，應當加蓋法人印章或者由其正式委托的代理人簽署。

　　三、個(gè)人股東親自出席會(huì )議的，應出示本人身份證和持股憑證；委托代理他人出席會(huì )議的，應出示本人身份證、代理委托書(shū)和持股憑證。法人股東應由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席會(huì )議。法定代表人出席會(huì )議的，應出示本人身份證、能證明其具有法定代表人資格的有效證明和持股憑證；委托代理人出席會(huì )議的，代理人應出示本人身份證、法人股東單位的法定代表人依法出具的書(shū)面委托書(shū)和持股憑證。國有股股東代表指國有股股東的法定代表人或國有股股東委托的自然人。國有股股東委托股東代表，須填寫(xiě)'國有股股東代表委托書(shū)'，該委托書(shū)是股東代表在股東大會(huì )上行使表決權的證明。

　　四、股東出具的委托他人出席股東大會(huì )的授權委托書(shū)應當注明'如果股東不作具體指示，股東代理人是否可以按自己的意思表決'。同時(shí)載明下列內容：

　　1、代理人的姓名；

　　2、是否具有表決權；

　　3、分別對列入股東大會(huì )議程的每一審議事項投贊成、反對或棄權票的指示；

　　4、對可能納入股東大會(huì )議程的臨時(shí)提案是否有表決權，如果有表決權應行使何種表決權的具體指示；

　　5、委托書(shū)簽發(fā)日期和有效期限；

　　6、委托人簽名（或蓋章）。委托人為法人股東的，應加蓋法人單位印章。

　　五、投票代理委托書(shū)至少應當在有關(guān)會(huì )議召開(kāi)前二十四小時(shí)備置于公司住所，或者召*議的通知中指定的其他地方。委托書(shū)由委托人授權他人簽署的，授權簽署的授權書(shū)或者其他授權文件應當經(jīng)過(guò)公證。經(jīng)公證的授權書(shū)或者其他授權文件，和投票代理委托書(shū)均需備置于公司住所或者召*議的通知中指定的其他地方。委托人為法人的，由其法定代表人或者董事會(huì )、其他決策機構決議授權的人作為代表出席公司的股東會(huì )議。

　　六、股東依照《公司章程》規定行使股東大會(huì )表決權，審議表決股東大會(huì )普通決議事項和特別決議事項。股東大會(huì )審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時(shí)，關(guān)聯(lián)股東可以出席股東大會(huì )，但不享有表決權。不應當參與投票表決，其所代表的有表決權的股份數不計入有效表決總數；如有特殊情況關(guān)聯(lián)股東無(wú)法回避時(shí)，公司在征得有權部門(mén)的同意后，可以按照正常程序進(jìn)行表決，并在股東大會(huì )決議公告中作出詳細說(shuō)明。

　　第十一條股東提出查閱前條所述有關(guān)信息或者索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份的種類(lèi)以及持股數量的書(shū)面文件，公司經(jīng)核實(shí)股東身份后按照股東的要求予以提供。

　　第三章公司股東的義務(wù)

　　第十二條公司股東承擔如下義務(wù)：

　　一、遵守本辦法及公司章程；

　　二、依其所認購的股份和入股方式繳納股金；

　　>

　　四、法律、法規及公司章程規定應當承擔的其他義務(wù)。

　　第十三條持有公司百分之五以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應當自該事實(shí)發(fā)生之日起三個(gè)工作日內，向公司作出書(shū)面報告。

　　第十四條公司的控股股東在行使表決權時(shí)，不得作出有損于公司和其他股東合法權益的決定。

　　此處所稱(chēng)'控股股東'是指具備下列條件之一的股東：

　　一、此人單獨或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以選出半數以上的董事；

　　二、此人單獨或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以行使公司百分之三十以上的表決權或者可以控制公司百分之三十以上表決權的行使；

　　三、此人單獨或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，持有公司百分之三十以上的股份；

　　四、此人單獨或者與他人一致行動(dòng)時(shí)，可以以其它方式在事實(shí)上控制公司。

　　此處所稱(chēng)'一致行動(dòng)'是指兩個(gè)或者兩個(gè)以上的人以協(xié)議的方式（ 不論口頭或者書(shū)面）達成一致，通過(guò)其中任何一人取得對公司的投票權，以達到或者鞏固控制公司的目的行為。

　　第四章公司的權利和義務(wù)

　　第十五條公司依法自主經(jīng)營(yíng)，有權拒絕任何股東違反本辦法、《公司章程》、《公司法》或國家有關(guān)法律法規的無(wú)理要求。

　　第十六條公司對股東大會(huì )到會(huì )人數、參與股東持有的股份數額、授權委托書(shū)、每一表決事項的表決結果、會(huì )議記錄、會(huì )議程序的合法性等事項，可以進(jìn)行公證。

　　第十七條公司應該建立公司股東名冊，登記各法人股東的公司經(jīng)濟性質(zhì)、公司名稱(chēng)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊地、注冊資本、法人代表、聯(lián)系方式和所持本公司股份；登記各自然人股東的姓名、身份證號碼、住所、聯(lián)系方式和所持本公司股份。公司公開(kāi)發(fā)行股票并上市后，公司應該每周一開(kāi)始工作時(shí)與證券登記結算機構核對公司股東的變化情況，并及時(shí)變更登記股東名冊。公司認為本公司的股票出現異常交易情況時(shí)，必須即時(shí)與證券登記結算機構核對本公司股東的變化情況，并及時(shí)變更登記股東名冊。

　　第十八條公司應該依照《公司章程》規定的條件、時(shí)間和程序召開(kāi)公司股東大會(huì )，并及時(shí)通告各股東。公司召開(kāi)股東大會(huì )審議有關(guān)事項，應該符合《公司章程》的規定，臨時(shí)股東大會(huì )只對股東大會(huì )通知中載明的事項進(jìn)行決議。

　　第十九條公司召開(kāi)股東大會(huì )，由董事會(huì )在會(huì )議召開(kāi)30日前通知公司股東。

　　第二十條股東大會(huì )的通知包括以下內容：

　　一、會(huì )議的日期、地點(diǎn)和會(huì )議期限；

　　二、提交會(huì )議審議的事項；

　　三、以明顯的文字說(shuō)明：全體股東均有權出席股東大會(huì )，并可以委托代理人出席會(huì )議和參加表決，該股東代理人不必是公司的股東；

　　四、有權出席股東大會(huì )股東的股權登記日；

　　五、投票代理委托書(shū)的送達時(shí)間和地點(diǎn)；

　　六、會(huì )務(wù)常設聯(lián)系人姓名，電話(huà)號碼。

　　第二十一條公司應該事先制作股東大會(huì )出席會(huì )議人員的簽名冊，載明參加會(huì )議人員姓名（或單位名稱(chēng)）、身份證號碼、住所地址、持有或者代表有表決權的股份數額、被代理人姓名（或單位名稱(chēng)）等事項，并由出席會(huì )議股東簽字。

　　第二十二條股東大會(huì )召開(kāi)的會(huì )議通知發(fā)出后，除有不可抗力或者其它意外事件等原因，董事會(huì )不得變更股東大會(huì )召開(kāi)的時(shí)間；因不可抗力確需變更股東大會(huì )召開(kāi)時(shí)間的，不應因此而變更股權登記日。

　　第二十三條公司應記錄各次股東大會(huì )會(huì )議，由出席會(huì )議的董事和記錄員簽字，并保存至少十年；公司應記錄各次董事會(huì )會(huì )議，由出席會(huì )議的董事和記錄員簽字，并保存至少十年；公司應記錄各次監事會(huì )會(huì )議，由出席會(huì )議的監事和記錄員簽字，并保存至少十年。

　　第二十四條公司應該根據《公司章程》、《公司信息披露管理辦法》及國家有關(guān)法律法規及時(shí)、充分披露有關(guān)信息。具體披露信息的內容、格式、時(shí)間、期限、頻率等按照《公司信息披露管理辦法》和《公司章程》執行。

　　第二十五條公司應該堅持股東利益最大化原則開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并根據公司的發(fā)展戰略、所處的產(chǎn)業(yè)環(huán)境和資本環(huán)境、公司的現金流量狀況等擬定公司的經(jīng)營(yíng)方針、投資計劃、財務(wù)預決算方案、利潤分配與虧損彌補方案、減少注冊資本方案、合并分立方案和解散清算方案，由公司股東大會(huì )審議通過(guò)后執行。

　　第五章附則

　　第二十六條本辦法未盡事宜，參照《北京**股份有限公司章程》及國家有關(guān)法律法規的相關(guān)規定執行。

股份有限公司管理制度8

　　總則

　　第一條本規定的主旨

　　根據《合同法》和《民法通則》等國家有關(guān)法律法規，結合本公司實(shí)際情況，本規章規定本公司與代理商之間的有關(guān)合作事項。

　　第二條代理商的銷(xiāo)售區域

　　代理商銷(xiāo)售的區域，依《市場(chǎng)開(kāi)發(fā)合作協(xié)議書(shū)》來(lái)決定。代理商如欲在指定以外的區域進(jìn)行銷(xiāo)售活動(dòng)，應事前與本公司聯(lián)絡(luò )，取得其書(shū)面認可。

　　第三條經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品

　　代理商所經(jīng)營(yíng)的**產(chǎn)品必須是協(xié)議中規定的本公司委托銷(xiāo)售、并附有'**'品牌的產(chǎn)品。

　　第四條銷(xiāo)售責任額

　　代理商的銷(xiāo)售額即為第三條規定商品的總額。銷(xiāo)售責任額由本公司根據市場(chǎng)情況進(jìn)行制定，代理商執行。

　　代理商須于每月15—20日之前，向本公司上報上月的銷(xiāo)售總結和下個(gè)月的銷(xiāo)售計劃。

　　本公司將根據代理商的銷(xiāo)售完成情況進(jìn)行相應的獎罰。

　　第五條經(jīng)銷(xiāo)處的設置

　　代理商可在自己的責任范圍下設置經(jīng)銷(xiāo)及代辦處等。但設置之前須與本公司聯(lián)絡(luò )，取得其書(shū)面認可方能實(shí)施。

　　第六條銷(xiāo)售價(jià)格

　　貨物自本公司發(fā)布給代理的商品價(jià)格與代理商賣(mài)給顧客的售價(jià)，必須依照另外規定的價(jià)格表或相應的價(jià)格政策來(lái)進(jìn)行。

　　前項價(jià)格如發(fā)生變更，前者須及時(shí)書(shū)面通知后者、后者接到本公司的書(shū)面認可方得實(shí)施。

　　第七條相關(guān)資料的提出

　　代理商應按照本公司的要求定期提交必要的資料（如客戶(hù)名冊、銷(xiāo)售計劃和報告等）。

　　第八條本公司交貨方式與運費

　　本公司以公司所在地為給代理商的交貨地點(diǎn)。但如代理商另有請求提出，可送貨至其指定地點(diǎn)。

　　關(guān)于前項，如另有請求則產(chǎn)品的裝箱費、運費、保險費由代理商負擔。

　　第九條退貨

　　當貨物與代理商訂購內容不符或不合格的制造責任明顯為本公司所有時(shí)，方能接受退貨條件。

　　第十條付款條件

　　產(chǎn)品付款方式為電匯或支票。在協(xié)議簽定的前三個(gè)月內，代理商依照合同的款額，按照合同約定方式付款。

　　第十一條暫停出貨

　　代理商如未能履行合同付款義務(wù)、發(fā)生其他違約情況或出現不可抗力情況時(shí)，本公司將暫停給其發(fā)貨直到問(wèn)題解決。

　　對代理商的支持政策

　　為促進(jìn)代理商的銷(xiāo)售績(jì)效，本公司與代理商之間的相互關(guān)系制定以下獎勵支持政策。

　　第十二條培訓

　　本公司將不定期對代理商進(jìn)行技術(shù)和銷(xiāo)售的培訓，并在受訓人員通過(guò)培訓考試后，頒發(fā)培訓證書(shū)。

　　受訓人員的培訓費用由代理商負擔，受訓人員住宿自理。

　　培訓的內容，形式，時(shí)間和地點(diǎn)由本公司確定后組織代理商參加。代理商可以對培訓提出建議。

　　第十三條銷(xiāo)售獎勵

　　以下獎勵制度適用于代理商的銷(xiāo)售及付款事宜。

　　銷(xiāo)售額業(yè)績(jì)突出的獎勵

　　代理商在協(xié)議有效期內，超額完成年度最低銷(xiāo)售額，本公司對超額部分除支付規定的傭金外，另付獎金；和或，其他實(shí)物獎勵；和或，其他形式獎勵，由本公司另行決定。

　　第十四條代理商的優(yōu)惠條件

　　代理商可享受本公司的產(chǎn)品技術(shù)知識培訓及指導（培訓合格后頒發(fā)培訓證書(shū)）、配發(fā)宣傳用品、經(jīng)營(yíng)資料及其他種種優(yōu)惠條件。

　　第十五條代理商使用本公司頒發(fā)的銅牌和證書(shū)

　　代理商有權使用本公司頒發(fā)的授權代理的牌匾或其他標志物和證書(shū)，此牌匾和聲明代理內容的證書(shū)應并列相鄰放置于明顯的位置，并妥善保管。在解除代理關(guān)系時(shí)交回。

　　附則

　　第十六條同種產(chǎn)品的仿造限制

　　代理商未經(jīng)本公司同意，不得擅自制造代理產(chǎn)品或與其類(lèi)似或相關(guān)的產(chǎn)品。

　　第十七條嚴守機密

　　代理商能夠必須嚴守與本公司的有關(guān)交易機密，不得泄露給第三方。

　　第十八條使用**品牌及其相關(guān)內容

　　代理商如欲使用**品牌，須將使用范圍、方式、樣本向本公司提出申請，在得到書(shū)面許可后，方可在許可的范圍內使用。

　　第十九條違反規定的處置

　　代理商如違反本規定的要求，本公司可隨時(shí)采取相應的處罰措施，和或解除部分或全部協(xié)議。

　　第二十條禁止代理商彼此之間的競爭

　　代理商須于指定區域內，以本公司許可的售價(jià)來(lái)進(jìn)行銷(xiāo)售活動(dòng)，避免向其他區域擴銷(xiāo)而引起代理商彼此之間無(wú)謂的競爭。但如經(jīng)本公司書(shū)面指示時(shí)則不在此限制之內。

　　若因前項行為或類(lèi)似方法，引起代理商之間的競爭，本公司將站在公平的立場(chǎng)上，居間調停予以解決。

　　第二十一條新代理商的設置

　　本公司在授權新的代理商之前，須做好充分的調查與研究，同時(shí)須咨詢(xún)代理商及代表處的意見(jiàn)。如有問(wèn)題要居間調停予以解決。

　　第二十二條當發(fā)生本規定的相關(guān)紛爭時(shí)，由管轄地法院或北京仲裁委員會(huì )判決或裁決。

　　第二十三條本制度由本公司市場(chǎng)總部負責解釋。

　　第二十四條本制度經(jīng)本公司董事會(huì )審議通過(guò)后自下發(fā)之日起實(shí)施。

股份有限公司管理制度9

　　第一章 釋義

　　一、在本章程中“法規”指《公司法》；“印鑒”指公司的通常印鑒；“書(shū)記員”指任何被指派履行公司書(shū)記員職務(wù)的人；如無(wú)相反旨意，書(shū)面材料應解釋為包括印刷、平版印刷、拍照和其它可見(jiàn)的文字表現或復制形式材料；本章程所含的單詞和詞組應按《法律解釋法》以及本章程對公司產(chǎn)生約束力之日有效的《公司法》的規定予以解釋。

　　二、根據《公司法》規定，董事會(huì )可發(fā)行公司股票，所發(fā)行的股票可附有董事會(huì )按公司通常決議所決定的'有關(guān)紅利、投票資本利潤率、或其它事項的優(yōu)先、延期、或其它特殊權利或限制，但不得影響已經(jīng)授予任何現存股票股東的任何特權。

　　三、根據《公司法》，經(jīng)一般決議通過(guò)，任何優(yōu)先股均可發(fā)行為可贖股份，或按公司意愿，發(fā)行成必須贖回的股份。

　　四、當股份資本分為不同種類(lèi)的股票時(shí)，每種股票所附帶的權利（除非該種股票的發(fā)行條件另有規定），經(jīng)該種發(fā)行股票75%的股民書(shū)面認可，或經(jīng)該種股票股民召開(kāi)股東特別大會(huì )通過(guò)決議專(zhuān)門(mén)許可，則可以變更。本章程有關(guān)股東大會(huì )的規定在細節上作必要修改后可適用于此種股東特別大會(huì )，但會(huì )議法定人數至少必須為兩人，持有或代表該發(fā)行股票三分之一的股份，且任何參加大會(huì )的股東或股東代表均可要求進(jìn)行投票。

　　五、股民所擁有的優(yōu)先股的權利或其它權利，除非股票發(fā)行條款另有明文規定，均應視為可因設立或發(fā)行同等股票而作變更。

　　六、公司有權按《公司法》規定支付傭金，但應將支付或同意支付的傭金比率或數額按《公司法》規定的方式予以披露，且傭金比率不得超過(guò)有關(guān)股份發(fā)行價(jià)格的10%，或傭金數額不得超過(guò)等同于該發(fā)行價(jià)格10%的數額（依情況而定）。此種傭金可用現金支付，或用繳清股票或繳清部分股票的股票支付，或部分用現金部分用股票支付。在每次發(fā)行股票時(shí)，公司也可依法如此支付經(jīng)紀費。

　　七、除非法律另有規定，公司不承認任何人按信托持有任何股份，公司無(wú)義務(wù)或責任承認（即使出有有關(guān)通知）任何股票或股票單位所附的衡平法上的權益、或有權益、未來(lái)權益或部分權益（除非本章程或法律另有規定）或與任何股票有關(guān)的任何其它權益，注冊股東享有的總體絕對權利除外。

　　八、根據《公司法》規定，凡注冊登記的股民均有權免費得到蓋有公司印記的股權證，就數人持一股或數股情況而言，公司無(wú)義務(wù)向所有聯(lián)合股東發(fā)放卡證，每股只需向其中一個(gè)股東發(fā)放一張卡證即可。

　　九、對所有已經(jīng)催交的或在規定時(shí)間應交的股款（不管目前是否應交）的股份（未繳清股款的股份），公司都享有優(yōu)先留置權，對所有以個(gè)人名義登記的，目前應由他或用他的財產(chǎn)向公司支付股款的所有股份（繳清股款的股份除外），公司也享有優(yōu)先留置權；但董事會(huì )可隨時(shí)宣布任何股份全部或部分不受本章程規定約束。公司對股份享有的留置權，如果有，應當擴大適用到與股份有關(guān)的所有紅利上。

　　十、公司可按董事會(huì )認為適當的方式出售公司享有留置權的股份，但只有當與留置權有關(guān)的一筆款項到期應付后，或在將要求支付與留置權有關(guān)的應付部分款項的書(shū)面通知送交注冊股東，或因股東死亡或破產(chǎn)而送交有權接收股份的人14天后方可進(jìn)行出售。

　　十一、為執行此種銷(xiāo)售，董事會(huì )可授權某人將所售股份轉讓給買(mǎi)方。買(mǎi)方應登記作為所轉讓股份的股東，他無(wú)義務(wù)注意購買(mǎi)資金的使用，他對股份的所有權也不得因銷(xiāo)售程序的不正規或無(wú)效而受影響。

　　十二、銷(xiāo)售所得應由公司接收，用于支付所屬留置部分現已到期應付的款項，如有剩余，應當（扣除在出售前同樣屬于留置款項，但目前尚還未到期的款額）交付給在銷(xiāo)售之日股份的持有人。

　　十三、董事會(huì )可隨時(shí)向股東催繳股款（不論是就票面價(jià)值或是溢價(jià)），而不必按股票分配條款規定的期限，只要催繳的款額未超過(guò)股票票面價(jià)值的25%，或繳日期超過(guò)上次催繳所定支付日期一個(gè)月，所有股東必須（但至少得在14天前收到通知，說(shuō)明繳款的時(shí)間或地點(diǎn)）在規定的時(shí)間和地點(diǎn)向公司繳納所催繳的款額。董事會(huì )可以撤銷(xiāo)或延長(cháng)繳款通知。

　　十四、催繳股款通知應被視為在董事會(huì )通過(guò)催繳通知決議時(shí)已經(jīng)發(fā)出，且可規定分期支付。

　　十五、一股份的聯(lián)合股東可共同或分別支付所催繳的股款。

　　十六、如果在規定之日沒(méi)有繳清所催繳的某筆股款，應交股款的人應繳納從規定繳款之日起到事實(shí)上繳清款項之時(shí)為止的利息，年利率不得超過(guò)本金的8%，數目由董事會(huì )決定，但董事會(huì )也有權全部或部分免去此種利息。

　　十七、凡按股票發(fā)行條款規定在分配時(shí)或在某一規定日期應繳納的股款，不論是票面價(jià)值或溢價(jià)，根據本章程規定，均應視為是發(fā)有正式催繳通知，且應在股票發(fā)行條款規定的日期予以繳款，倘若不繳，應視正式催繳股款后款項到期支付，于是將執行本章程所有有關(guān)利息和各種費用的支付、沒(méi)收、或其它事項的有關(guān)規定。

　　十八、一旦股票發(fā)行，董事會(huì )便可按所催繳股款的數額和支付時(shí)間區分股東。

　　十九、只要認為恰當，董事會(huì )可接收股東自愿提交繳納的未經(jīng)催繳的全部或部分股款，且就提前繳納的全部或部分股款支付利息（直到如不提前交付，該股票到期應付為止），年利率不得超過(guò)（公司股東大會(huì )另有決議除外）8%，具體可由董事會(huì )和股東在提前繳款時(shí)協(xié)商。

　　第二章 股份轉讓

　　二十、根據本章程規定，任何股東均可轉讓其全部或部分股份，轉讓?xiě)��?jīng)通�；蛞话阈问交蚨�事會(huì )同意的其它形式的書(shū)面文件進(jìn)行。文件可由轉讓人或其代理人作成，轉讓人對股份的持有權一直維持到轉讓登記注冊且受讓人的姓名被記入股東登記簿為止。

　　二十一、轉讓文書(shū)必須交公司登記處登記，同時(shí)繳納登記費，登記費不得超過(guò)1美元，董事會(huì )可隨時(shí)規定，轉讓時(shí)還得帶上有關(guān)的股權證和董事會(huì )隨時(shí)可能合理規定表明轉讓人有權轉讓股權的其它證據，根據這些證據，公司將按董事會(huì )根據本章程賦予的權力登記受讓人作為股東，并將轉讓文件保留。

　　二十二、董事會(huì )可拒絕登記將股份、未完全繳清股款的股份轉讓給其不贊成的人，并可拒絕就公司具有留置權的股份轉讓進(jìn)行登記。

　　二十三、董事會(huì )可隨時(shí)決定從某時(shí)起暫時(shí)中止一段時(shí)間登記轉讓?zhuān)�但每年中止轉讓的日期總和不得超過(guò)30天。

　　第三章 股份過(guò)戶(hù)

　　二十四、當一股東死亡，如果死亡股東是個(gè)聯(lián)合持股人，公司應承認其它聯(lián)合股東有權享有股份權益，如果死亡股東為單獨持股人，則其法定個(gè)人代表有權享有股份權益；但不得適用本章程之規定去免除一死亡聯(lián)合股東的與他和其它人所持股份相關(guān)的財產(chǎn)的任何義務(wù)。

　　二十五、凡因股東死亡或破產(chǎn)而取得股份所有權的人，一旦出示董事會(huì )隨時(shí)正當要求出示的證據，可按以下規定，或自己登記作為股東，或提名讓某人登記作為受讓人，但這兩種情況，董事會(huì )均有權按該股東死亡或破產(chǎn)前轉讓其股份時(shí)的情況一樣，拒絕或中止登記。

　　二十六、如取得所有權的人要自己登記作為股東，他必須向公司送達親自簽署的書(shū)面通知，說(shuō)明他的選擇。如果他選擇讓他人登記，他必須給他人制作一份股份轉讓書(shū)以證明他的選擇。本章程上述所有有關(guān)轉讓權利和轉讓登記的限制、限定和規定均應適用于此種通知書(shū)或轉讓書(shū)，就原股東未死亡或未破產(chǎn)而由該股東自己簽署通知書(shū)或轉讓書(shū)一樣。

　　第四章 股份的沒(méi)收

　　二十七、如果股東在規定繳款的日期沒(méi)有交付催繳的股款或分期交付的股款，此后，董事會(huì )可在未繳清催繳股款期內的任何時(shí)間向股東送達通知，要求他繳付未交足的催款或分期股款，以及可能已經(jīng)產(chǎn)生的利息。

　　二十八、通知上應另定一個(gè)日期（從送達通知之日算起，至少得14天之后），規定應在該日或之前繳納股款，并規定如果在規定之日或之前不予繳納，所催繳股款的股份應被沒(méi)收。

　　二十九、如果不遵守上述通知書(shū)上的規定，在此之后，在通知的股款未繳清之前，可隨時(shí)根據董事會(huì )所作出的有關(guān)決議沒(méi)收所通知的任何股份。此種沒(méi)收應包括有關(guān)被沒(méi)收股的全部已經(jīng)宣布，但在沒(méi)收前尚未真正支付的紅利。

　　三十、被沒(méi)收的股份可以出售或按董事會(huì )認為恰當的條件和方式予以處置，如董事會(huì )認為恰當，可在出售或處置之前隨時(shí)取消沒(méi)收。

　　三十一、凡股份被沒(méi)收的人將不再是被沒(méi)收股份的股東，但他仍然應負責支付至沒(méi)收之日應由他向公司支付的有關(guān)股份的所有款額（連同年利率為8%的就該筆未償付款額利息，從沒(méi)收之日算起，如果董事會(huì )認為應當支付此種利息），但如果他交足所有有關(guān)股份的此種款項，其責任應從繳清之時(shí)予以終止。

　　三十二、制作一份書(shū)面聲明，說(shuō)明聲明人是公司的一名董事或書(shū)記，并聲明公司的某一股份已經(jīng)在聲明書(shū)中所述的日期被合法沒(méi)收，該書(shū)面聲明將是證明所聲明事實(shí)屬實(shí)，任何人也不能對股份提出所有權要求的確鑿證據。

　　三十三、出售或處置股份如有所得，公司可以接受，且可向股份購買(mǎi)人或接受處置股份的人簽發(fā)轉讓書(shū)，憑此他可登記作為股東，如果有購買(mǎi)資金，他無(wú)義務(wù)負責資金的使用，他對股份的所有權不得因沒(méi)收、出售、或處置股份的程序不當或不合法而受影響。

　　三十四、本章程有關(guān)沒(méi)收的規定應適用于任何按股票發(fā)行條件在規定時(shí)間應付而沒(méi)有支付的情況，不管款項是按股票票面價(jià)值或是按溢價(jià)計算，正如正式催繳股款并通知而應以支付一樣。股票與證券的轉換

　　三十五、公司可經(jīng)股東大會(huì )普通決議通過(guò)，將繳足股本的股票轉變成證券以及將任何證券轉變成任何種類(lèi)的繳足股本的股票。

　　三十六、根據轉變成證券前股票的轉讓規則以及方式，或按情況按近似規則或方式，證券持有人可將全部或部分證券予以轉讓?zhuān)坏�董事�?huì )可隨時(shí)決定轉讓證券的最低數額，并限制或禁止把此數額分零轉讓?zhuān)�但最低數額不得超過(guò)轉換成證券的股票的面額。

　　三十七、證券持有人應按所持證券的數額，享有如同持有轉換證券的股票的股東享有的有關(guān)紅利分配、在公司會(huì )議上投票、以及就其它事項的權利和特權，但部分證券持有權不賦有此種特權或權益（除參與公司紅利和利益的分配以及參與公司解散時(shí)的資產(chǎn)分析外），因為即使是部分股票持有權也不賦有此種特權或權益。

　　三十八、凡適用于繳足股本股票的公司規則也應適用于證券，規則中的“股票”和“股東”兩詞應包括“證券”和“證券持有人”。

股份有限公司管理制度10

　　一、適用范圍

　　本制度適用于公司內突然發(fā)生，嚴重影響或可能導致或轉化為嚴重影響金融市場(chǎng)穩定的公司緊急事件的處置。公司的突發(fā)事件是指公司的正常經(jīng)營(yíng)受到影響甚至無(wú)法繼續經(jīng)營(yíng)，公司財產(chǎn)、人員以及投資者利益受到損失，造成區域性甚至全國性影響，有可能導致或轉化為嚴重影響金融市場(chǎng)穩定的公司風(fēng)險事件，主要包括但不限于：

　�。ㄒ唬┲卫眍�(lèi)

　　1、公司主要股東單位出現重大風(fēng)險，對公司造成重大影響；

　　2、公司的股東之間出現明顯分歧；

　　3、大股東的股東存在紛爭訴訟；

　　4、公司董事、監事及高管人員涉及重大違規甚至違法行為；

　　5、管理層對公司失去控制；

　　6、公司資產(chǎn)被主要股東或有關(guān)人員轉移、藏匿到海外或異地無(wú)法調回；

　�。ǘ�）經(jīng)營(yíng)類(lèi)

　　1、公司董事會(huì )可能出現較大的決策失誤；

　　2、公司的經(jīng)營(yíng)班子可能出現較大的經(jīng)營(yíng)失誤；

　　3、公司的經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況惡化；安信信托投資股份有限公司

　　4、公司面臨退市風(fēng)險；

　　5、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)不清晰，或無(wú)持續性經(jīng)營(yíng)能力；

　　6、公司信托產(chǎn)品出現兌付風(fēng)險；

　　7、公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能出現的信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險等其他風(fēng)險；

　　8、其他影響公司正常經(jīng)營(yíng)情況；

　�。ㄈ�）環(huán)境類(lèi)

　　1、國際重大事件波及上市公司；

　　2、國內重大事件或政策的重大變化波及上市公司；

　　3、自然災害造成公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)受到影響；

　　4、事故災難，指企業(yè)內的各類(lèi)安全事故、交通事故、公共設施和設備事故造成公司正常經(jīng)營(yíng)受到影響；

　　5、公共衛生事件及社會(huì )安全事件等；

　�。ㄋ模┬畔㈩�(lèi)

　　1、公司的股價(jià)異常波動(dòng)；

　　2、報刊、媒體對公司問(wèn)題集中或不實(shí)報導；

　　3、社會(huì )上存在不實(shí)的傳言或信息，給公司造成了影響；

　　4、公司發(fā)布的信息出現重大的遺漏或錯誤，對市場(chǎng)造成了影響；

　　5、可能或已經(jīng)造成社會(huì )不穩定，引發(fā)投資者群體*或投訴事件等；

　　二、組織體系及職責

　　公司的應急預案以切實(shí)可行、積極應對為原則，實(shí)行統一領(lǐng)導，分級負責，依法規范，加強管理、快速反應、協(xié)同應對。公司將成立突發(fā)風(fēng)險事件領(lǐng)導工作小組，負責公司突發(fā)事件的管理以及處置

　　工作，其中公司董事長(cháng)任組長(cháng)，總裁任副組長(cháng)，組員由公司副總裁及董事會(huì )秘書(shū)擔任。

　　其中：

　�。ㄒ唬┙M長(cháng)職責：

　　1、負責公司突發(fā)事件的應急管理工作；

　　2、批準和終止本預案；安信信托投資股份有限公司

　　3、組織指揮突發(fā)風(fēng)險處置工作；

　　4、在突發(fā)事件處置過(guò)程中對一些重要事項作出決策。

　　5、協(xié)調和組織突發(fā)風(fēng)險事件處置過(guò)程中對外宣傳報道工作，擬定統一的對

　　外宣傳解釋口徑。

　　6、負責保持與各相關(guān)部門(mén)或政府的有效聯(lián)系與關(guān)系；

　�。ǘ�）副組長(cháng)職責：

　　1、協(xié)助組長(cháng)進(jìn)行有關(guān)突發(fā)風(fēng)險的處置工作；

　　2、指導下屬公司及分支機構的突發(fā)事件應急體系建設；

　　3、綜合協(xié)調信息收集、情況匯總分析等工作，發(fā)揮運轉樞紐作用。

　�。ㄈ�）組員職責：

　　1、各相關(guān)組員按照其分管的工作歸口負責相關(guān)類(lèi)別的突發(fā)事件的應急管理

　　工作；

　　2、督促、落實(shí)領(lǐng)導的批示、指示及有關(guān)決定；

　　3、收集、反饋突發(fā)風(fēng)險事件處置的相關(guān)信息；

　　4、指導和協(xié)調下屬各部門(mén)或各下屬單位及分支機構做好相關(guān)突發(fā)事件的預防、應急處置和調查處理等工作；

　　5、負責組織突發(fā)風(fēng)險事件處置工作的善后和總結工作；

　　6、負責有關(guān)突發(fā)事件的信息披露工作；

　　7、履行突發(fā)事件的值守等職責。

　　各組員實(shí)行24小時(shí)值班，手機必須隨時(shí)保持暢通狀態(tài)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向副組長(cháng)報告，并按照指示進(jìn)行處理。

　　三、預警和預防機制

　�。ㄒ唬╊A警和預防制度

　　公司各部門(mén)、各下屬公司及分支機構責任人作為突發(fā)事件的預警、預防工作第一負責人，定期檢查及匯報部門(mén)或公司有關(guān)情況，做到及時(shí)提示、提前控制，將事態(tài)控制在萌芽狀態(tài)中。

　�。ǘ�）預警信息的傳遞及處置

　　預警信息包括突發(fā)事件的類(lèi)別、起始時(shí)間、可能影響范圍、預警事項、應采取的措施等。安信信托投資股份有限公司

　　公司的預警信息傳遞的渠道主要有兩種，正常情況下由公司各部門(mén)、各下屬公司及分支機構的責任人負責向分管領(lǐng)導進(jìn)行匯報，然后由分管領(lǐng)導協(xié)同有關(guān)人員對信息進(jìn)行分析及調查，確定為有可能導致或轉化為突發(fā)事件的各類(lèi)信息予以高度重視，立即向公司總裁報告，必要時(shí)提出啟動(dòng)應急預案的建議。另公司總部設置了24小時(shí)值班電話(huà)，公司的任何人均可作為信息的報告人，值班人接到電話(huà)后立即向公司行政部負責人報告，行政部負責人接到信息后向分管領(lǐng)導進(jìn)行匯報，由分管領(lǐng)導按上述工作程序進(jìn)行處理。當預警信息被董事會(huì )秘書(shū)確定為需披露的信息后，則按照有關(guān)《信息事務(wù)披露管理制度》規定進(jìn)行披露。

　　四、突發(fā)事件的應急處置

　　發(fā)生本預案選用范圍的突發(fā)事件后，啟動(dòng)公司突發(fā)事件應急預案。公司根據突發(fā)事件的類(lèi)別分別制定了不同的應急處置措施。

　�。ㄒ唬┬畔�報送

　　發(fā)生影響或可能影響金融市場(chǎng)穩定的突發(fā)事件后，領(lǐng)導工作小組應在1個(gè)小時(shí)內將事件情況、已采取的措施、聯(lián)絡(luò )人及聯(lián)系方式等通過(guò)電話(huà)報銀監會(huì )、證監會(huì )有關(guān)部門(mén)，同時(shí)應在2個(gè)小時(shí)內將事件的詳細情況書(shū)面報銀監會(huì )、證監會(huì )有關(guān)部門(mén)。不得遲報、謊報、瞞報和漏報，報告內容主要包括時(shí)間、地點(diǎn)、事件性質(zhì)、影響范圍、事件發(fā)展趨勢和已經(jīng)采取的措施等。應急處置過(guò)程中，要及時(shí)續報有關(guān)情況。涉外突發(fā)事件以及發(fā)生在敏感地區、敏感時(shí)間的突發(fā)事件信息的報送，可隨時(shí)上報。

　�。ǘ�）先期處置

　　發(fā)生突發(fā)事件后，事發(fā)單位要立即采取措施控制事態(tài)發(fā)展，組織開(kāi)展應急救援工作，并根據職責和規定的權限啟動(dòng)本單位制訂的相關(guān)應急預案，及時(shí)有效地進(jìn)行先期處置，控制事態(tài)。

　�。ㄈ�）應急處置

　　領(lǐng)導工作小組確定突發(fā)風(fēng)險事件后，應根據突發(fā)風(fēng)險事件性質(zhì)及事態(tài)嚴重程度，及時(shí)組織召開(kāi)會(huì )議，決定啟動(dòng)本預案。同時(shí)針對不同突發(fā)風(fēng)險事件，成立相關(guān)的處置工作小組。處置工作小組在領(lǐng)導工作小組的統一領(lǐng)導下，制定突發(fā)風(fēng)險安信信托投資股份有限公司事件處置方案，擬定統一的對外宣傳解釋口徑，及時(shí)開(kāi)展處置工作。

　　1、治理類(lèi)突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）約見(jiàn)股東單位的負責人員，請其予以配合，并詳細了解事情的發(fā)展情況；

　�。�2）對公司有關(guān)董事、監事及高管人員進(jìn)行談話(huà)，了解目前公司三會(huì )的運行情況；

　�。�3）深入了解公司的資產(chǎn)狀況，對轉移資產(chǎn)的詳細情況報告有關(guān)部門(mén)，必要時(shí)報警處理；

　�。�4）協(xié)助公安部門(mén)對部分涉案人員進(jìn)行控制；

　�。�5）加強與投資者關(guān)系的管理，積極應對投資者的咨詢(xún)、來(lái)訪(fǎng)及調查；

　�。�6）按照規定做好信息披露工作；

　　2、經(jīng)營(yíng)類(lèi)突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）徹底了解公司的財務(wù)狀況，必要時(shí)聘請中介機構進(jìn)行審計或評估；

　�。�2）查清公司經(jīng)營(yíng)班子及董事會(huì )的日常經(jīng)營(yíng)管理及決策是否違反了《公司法》、《公司章程》及公司有關(guān)規章制度，若存在此情形，則及時(shí)調整或更換公司的經(jīng)營(yíng)班子及董事會(huì )成員，情形嚴重者訴之法律處理；

　�。�3）對相關(guān)責任人員進(jìn)行談話(huà)及控制；

　�。�4）暫時(shí)停止公司的重大投資等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

　�。�5）對于公司經(jīng)營(yíng)虧損或面臨退市，積極與各方相關(guān)部門(mén)或機構進(jìn)行溝通，尋找切實(shí)可行的解決方案，如定向增發(fā)、重組。

　�。�6）按照規定做好信息披露工作；

　　3、環(huán)境類(lèi)突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）深入調查、了解目前環(huán)境，包括國際、國內重大事件、政策變化、自然環(huán)境詳細情況以及對上市公司的影響程度；

　�。�2）公司召開(kāi)經(jīng)營(yíng)班子會(huì )議，討論在上述情形下，公司如何最大限度的避免對公司造成的影響；

　�。�3）公司經(jīng)營(yíng)班子及時(shí)提交有關(guān)處理意見(jiàn)，并上報公司董事會(huì )或股東會(huì )予以調整經(jīng)營(yíng)策略及投資方向。

　�。�4）對于自然災害或社會(huì )公共事件對經(jīng)營(yíng)項目已經(jīng)造成嚴重影響，則公司安信信托投資股份有限公司

　�。�5）按照規定做好信息披露工作；

　　4、信息類(lèi)突發(fā)風(fēng)險事件主要處置措施

　�。�1）聯(lián)系有關(guān)媒體報導負責人，將真實(shí)情況告知，并商議處理方案；

　�。�2）立即對不實(shí)信息作出澄清或更正，盡量減少不良信息的影響；

　�。�3）追查相關(guān)責任人，并要求其改正，情形嚴重者訴之法律處理；

　�。�4）安撫投資者，做好投資者的咨詢(xún)、來(lái)訪(fǎng)及調查工作；

　�。�5）按照規定做好信息披露工作；

　�。ㄋ模┖笃谔幹�

　　突發(fā)事件結束后，應盡快消除突發(fā)風(fēng)險事件的影響，并及時(shí)解除應急狀態(tài)，恢復正常工作狀態(tài)。同時(shí)總結經(jīng)驗，對突發(fā)事件的起因、性質(zhì)、影響、責任、經(jīng)驗教訓和恢復重建等問(wèn)題進(jìn)行調查評估，評估應急預案的實(shí)施效果，對本預案進(jìn)行修訂和完善。

　�。ㄎ澹┥坪笫乱�

　　由公司經(jīng)營(yíng)班子擬定關(guān)于善后事項的處理意見(jiàn)，包括遭受損失情況以及恢復經(jīng)營(yíng)的建議和意見(jiàn)，由公司董事會(huì )或股東會(huì )批準后執行。

　　五、應急保障

　　公司下屬各部門(mén)及各下屬公司及分支機構要按照職責分工和相關(guān)預案，切實(shí)做好應對突發(fā)事件的人力、物力、財力保障等工作，保證應急工作需要和各項應急處置措施的順利實(shí)施。

　�。ㄒ唬┩ㄐ疟Ｕ�

　　公司的值班電話(huà)及領(lǐng)導工作小組成員的值班手機必須保證24小時(shí)暢通，確保與各部門(mén)的聯(lián)系。

　�。ǘ�）應急隊伍保障

　　領(lǐng)導工作小組有權利根據突發(fā)風(fēng)險處置工作的需要，召集參與處置人員，被召集人必須服從安排。

　�。ㄈ�）物資保障

　　公司的經(jīng)營(yíng)班子應做好突發(fā)風(fēng)險事件處置工作的物資保障，準備好相關(guān)的設施、設備及資金、交通工具等等。安信信托投資股份有限公司公司財務(wù)部門(mén)和審計部門(mén)負責對突發(fā)事件應急保障資金的使用和效果進(jìn)行監管和評估。

　�。ㄋ模┡嘤�

　　公司本部及所屬單位要廣泛宣傳應急法律法規和預防、避險等常識，增強應急意識，提高應急處置能力。對負有應急管理職責的人員，要有計劃地進(jìn)行應急預案和應急知識的專(zhuān)業(yè)培訓工作。

　　六、附則

　�。ㄒ唬┴撠煓C制

　　突發(fā)事件應急處置工作實(shí)行行政領(lǐng)導負責制和責任追究制。

　�。ǘ�）表彰獎勵

　　對突發(fā)事件應急管理工作中做出突出貢獻的先進(jìn)集體和個(gè)人要給予表彰和獎勵。

　�。ㄈ�）責任追究

　　對遲報、謊報、瞞報和漏報突發(fā)事件重要情況或者應急管理工作中有其他失職、瀆職行為的，依法對有關(guān)責任人給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　�。ㄋ模┍绢A案由公司董事會(huì )負責解釋和組織實(shí)施。

　�。ㄎ澹┍绢A案自公司董事會(huì )審議通過(guò)之日起施行。

股份有限公司管理制度11

　　證券代碼：831829證券簡(jiǎn)稱(chēng)：同方軟銀主辦券商：中投證券

　　大連同方軟銀科技股份有限公司

　　信息披露管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為規范大連同方軟銀科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)信息披露工作，加強信息披露事務(wù)管理，保護投資者的合法權益，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》及《公司章程》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司章程”)，特制定本制度。

　　第二條 本制度所指“信息披露”是將對公司股票及其他證券品種轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響的信息，在規定的時(shí)間內、在規定的媒介上、以規定的方式向社會(huì )公眾公布，并送達相關(guān)部門(mén)備案。

　　第三條 公司及董事、監事、高級管理人員、持有公司5%以上股份的股東或公司的實(shí)際控制人為信息披露義務(wù)人，應當及時(shí)、公平地披露所有對公司股票及其他證券品種轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重大信息”)，并保證信息披露內容的真實(shí)、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　第二章 信息披露的內容、范圍及要求

　　第四條 公司披露的信息分為：定期報告和臨時(shí)報告。年度報告、半年度報告為定期報告。

　　第五條 公司應在每個(gè)會(huì )計年度結束之日起四個(gè)月內編制并披露年度報告。年度報告應包括以下內容：

　　(一)公司基本情況；

　　(二)最近兩年主要財務(wù)數據和指標；

　　(三)最近一年的股本變動(dòng)情況及報告期末已解除限售登記股份數量；

　　(四)股東人數，前十名股東及其持股數量、報告期內持股變動(dòng)情況、報告期末持有的可轉讓股份數量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　　(五)董事、監事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

　　(六)董事會(huì )關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況和現金流量的分析，以及利潤分配預案和重大事項介紹；

　　(七)審計意見(jiàn)和經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表以及主要項目的附注。

　　第六條 公司應在每個(gè)會(huì )計年度的上半年結束之日起兩個(gè)月內編制并披露半年度報告。半年度報告應包括以下內容：

　　(一)公司基本情況；

　　(二)報告期內主要財務(wù)數據和指標；

　　(三)股本變動(dòng)情況及報告期末已解除限售登記股份數量；

　　(四)股東人數，前十名股東及其持股數量、報告期內持股變動(dòng)情況、報告期末持有的可轉讓股份數量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　　(五)董事、監事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況；

　　(六)董事會(huì )關(guān)于經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況和現金流量的分析，以及利潤分配預案和重大事項介紹；

　　(七)資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表以及主要項目的附注。

　　第七條 公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì )計師事務(wù)所審計。公司不得隨意變更會(huì )計師事務(wù)所，如確需變更的，應當由董事會(huì )審議后提交股東大會(huì )審議。

　　第八條 公司董事會(huì )應當確保公司定期報告按時(shí)披露。董事會(huì )因故無(wú)法對定期報告形成決議的，應當以董事會(huì )公告的方式披露，說(shuō)明具體原因和存在的風(fēng)險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內容有異議為由不按時(shí)披露。公司不得披露未經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的定期報告。

　　第九條 公司應當在定期報告披露前及時(shí)向主辦券商送達下列文件：

　　(一)半年度報告全文、摘要(如有)；

　　(二)審計報告(如有)；

　　(三)董事會(huì )、監事會(huì )決議及其公告文稿；

　　(四)公司董事、高級管理人員的書(shū)面確認意見(jiàn)及監事會(huì )的書(shū)面審核意見(jiàn)；

　　(五)按照全國股份轉讓系統公司要求制作的定期報告和財務(wù)數據的電子文件；

　　(六)主辦券商及全國股份轉讓系統公司要求的其他文件。

　　第十條 公司財務(wù)報告被注冊會(huì )計師出具非標準審計意見(jiàn)的，公司在向主辦券商送達定期報告的同時(shí)應當提交下列文件：

　　(一)董事會(huì )針對該審計意見(jiàn)涉及事項所做的專(zhuān)項說(shuō)明，審議此專(zhuān)項說(shuō)明的董事會(huì )決議以及決議所依據的材料；

　　(二)監事會(huì )對董事會(huì )有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)決議；

　　(三)負責審計的會(huì )計師事務(wù)所及注冊會(huì )計師出具的專(zhuān)項說(shuō)明；

　　(四)主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司要求的其他文件。

　　第十一條 臨時(shí)報告是指公司按照法律法規和全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司有關(guān)規定發(fā)布的除定期報告以外的公告。臨時(shí)報告應當加蓋董事會(huì )公章并由公司董事會(huì )發(fā)布。

　　第十二條 公司應當在臨時(shí)報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：

　　(一)董事會(huì )或者監事會(huì )作出決議時(shí)；

　　(二)簽署意向書(shū)或者協(xié)議(無(wú)論是否附加條件或者期限)時(shí)；

　　(三)公司(含任一董事、監事或者高級管理人員)知悉或者理應知悉重大事件發(fā)生時(shí)。

　　第十三條 對掛牌公司股票轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本制度第十二條規定的時(shí)點(diǎn)，但出現下列情形之一的，公司亦應履行首次披露義務(wù)：

　　(一)該事件難以保密；

　　(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現有關(guān)該事件的傳聞；

　　(三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。

　　第十四條 公司履行首次披露義務(wù)時(shí)，應當按照《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》規定的披露要求和全國股份轉讓系統公司制定的臨時(shí)公告格式指引予以披露。

　　在編制公告時(shí)若相關(guān)事實(shí)尚未發(fā)生的，公司應當客觀(guān)公告既有事實(shí)，待相關(guān)事實(shí)發(fā)生后，應當按照相關(guān)格式指引的要求披露事項進(jìn)展或變化情況。

　　第十五條 公司控股子公司發(fā)生的對公司股票轉讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應當披露。

　　第十六條 公司召開(kāi)董事會(huì )會(huì )議，應當在會(huì )議結束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì )董事簽字確認的決議(包括所有提案均被否決的董事會(huì )決議)向主辦券商報備。董事會(huì )決議涉及本制度規定的應當披露的重大信息，公司應當以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露；決議涉及根據公司章程規定應當提交經(jīng)股東大會(huì )審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)的，公司應當在決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露。

　　第十七條 公司召開(kāi)監事會(huì )會(huì )議，應當在會(huì )議結束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì )監事簽字的決議向主辦券商報備。涉及本制度規定的應當披露的重大信息，公司應當以臨時(shí)公告的形式及時(shí)披露。

　　第十八條 公司應當在年度股東大會(huì )召開(kāi)二十日前或者臨時(shí)股東大會(huì )召開(kāi)十五日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì )通知。公司在股東大會(huì )上不得披露、泄漏未公開(kāi)重大信息。

　　第十九條 公司召開(kāi)股東大會(huì )，應當在會(huì )議結束后兩個(gè)轉讓日內將相關(guān)決議公告披露。年度股東大會(huì )公告中應當包括律師見(jiàn)證意見(jiàn)。

　　第二十條 對于每年發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易，公司應當在披露上一年度報告之前，對本年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總金額進(jìn)行合理預計，提交股東大會(huì )審議并披露。對于預計范圍內的關(guān)聯(lián)交易，公司應當在年度報告和半年度報告中予以分類(lèi)，列表披露執行情況。如果在實(shí)際執行中預計關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)本年度關(guān)聯(lián)交易預計總金額的，公司應當就超出金額所涉及事項依據公司章程提交董事會(huì )或者股東大會(huì )審議并披露。除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，公司應當經(jīng)過(guò)股東大會(huì )審議并以臨時(shí)公告的形式披露。

　　第二十一條 公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：

　　(一)一方以現金認購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他證券品種；

　　(二)一方作為承銷(xiāo)團成員承銷(xiāo)另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉換公司債券或者其他證券品種；

　　(三)一方依據另一方股東大會(huì )決議領(lǐng)取股息、紅利或者報酬；(四)公司與其合并報表范圍內的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。

　　第二十二條 公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項應當及時(shí)披露。未達到前款標準或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會(huì )認為可能對公司股票及其他證券品種轉讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司認為有必要的，以及涉及股東大會(huì )、董事會(huì )決議被申請撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效的訴訟，公司也應當及時(shí)披露。

　　第二十三條 公司應當在董事會(huì )審議通過(guò)利潤分配或資本公積轉增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內容，并于實(shí)施方案的股權登記日前披露方案實(shí)施公告。

　　第二十四條 股票轉讓被全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司認定為異常波動(dòng)的，公司應當于次一股份轉讓日披露異常波動(dòng)公告。如果次一轉讓日無(wú)法披露，公司應當向全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司申請股票暫停轉讓直至披露后恢復轉讓。

　　第二十五條 公共媒體傳播的消息(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“傳聞”)可能或者已經(jīng)對公司股票轉讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，公司應當及時(shí)向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關(guān)資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。

　　第二十六條 實(shí)行股權激勵計劃的，公司應當嚴格遵守全國股份轉讓系統公司的相關(guān)規定，并履行披露義務(wù)。

　　第二十七條 限售股份在解除轉讓限制前，公司應當按照全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司有關(guān)規定披露相關(guān)公告或履行相關(guān)手續。

　　第二十八條 在公司中擁有權益的股份達到該公司總股本5%的股東及其實(shí)際控制人，其擁有權益的股份變動(dòng)達到全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司規定的標準的，應當按照要求及時(shí)通知公司并披露權益變動(dòng)公告。

　　第二十九條 公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人披露承諾事項的，應當嚴格遵守其披露的承諾事項。公司未履行承諾的，應當及時(shí)披露原因及相關(guān)當事人可能承擔的法律責任；相關(guān)信息披露義務(wù)人未履行承諾的，公司應當主動(dòng)詢(xún)問(wèn)，并及時(shí)披露原因，以及董事會(huì )擬采取的措施。

　　第三十條 全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司對公司實(shí)行風(fēng)險警示或做出股票終止掛牌決定后，公司應當及時(shí)披露。

　　第三十一條 公司出現以下情形之一的，應當自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉讓日內披露：

　　(一)控股股東或實(shí)際控制人發(fā)生變更；

　　(二)控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；

　　(三)法院裁定禁止有控制權的大股東轉讓其所持公司股份；

　　(四)任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結、司法拍賣(mài)、托管、設定信托或者被依法限制表決權；

　　(五)公司董事、監事、高級管理人員發(fā)生變動(dòng)；董事長(cháng)或者總經(jīng)理無(wú)法履行職責；

　　(六)公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責令關(guān)閉；

　　(七)董事會(huì )就并購重組、股利分派、回購股份、定向發(fā)行股票或者其他證券融資方案、股權激勵方案形成決議；

　　(八)變更會(huì )計師事務(wù)所、會(huì )計政策、會(huì )計估計；

　　(九)對外提供擔保(公司對控股子公司擔保除外)；

　　(十)公司及其董事、監事、高級管理人員、公司控股股東、實(shí)際控制人在報告期內存在受有權機關(guān)調查、司法紀檢部門(mén)采取強制措施、被移送司法機關(guān)或追究刑事責任、中國證監會(huì )稽查、中國證監會(huì )行政處罰、證券市場(chǎng)禁入、認定為不適當人選，或收到對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有重大影響的其他行政管理部門(mén)處罰；

　　(十一)因前期已披露的信息存在差錯、未按規定披露或者虛假記載，被有關(guān)機構責令改正或者經(jīng)董事會(huì )決定進(jìn)行更正；

　　(十二)主辦券商或全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司認定的其他情形。發(fā)生違規對外擔保、控股股東或者其關(guān)聯(lián)方占用資金的公司應當至少每月發(fā)布一次提示性公告，披露違規對外擔�；蛸Y金占用的解決進(jìn)展情況。

　　第三章 信息披露管理

　　第三十二條 本制度適用人員和機構：公司董事會(huì )秘書(shū)和信息披露管理部門(mén)、公司董事和董事會(huì )、公司監事和監事會(huì )、公司高級管理人員、公司各部門(mén)以及分公司的負責人、股份公司控制的子公司的負責人、公司持股5%以上的股東、其他負有信息披露職責的公司人員和部門(mén)。

　　第三十三條 本制度由本公司董事會(huì )負責實(shí)施，董事會(huì )秘書(shū)負責具體協(xié)調和組織本公司的信息披露事宜。公司應當將董事會(huì )秘書(shū)的任職及職業(yè)經(jīng)歷向全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司報備并披露，發(fā)生變更時(shí)亦同。上述人員離職無(wú)人接替或因故不能履行職責時(shí)，公司董事會(huì )應當及時(shí)指定一名高級管理人員負責信息披露事務(wù)并披露。

　　第三十四條 公司財務(wù)管理部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)負有信息披露配合義務(wù)，以確保公司定期報告以及臨時(shí)報告的及時(shí)、準確和完整披露。

　　公司各部門(mén)、分公司以及控制的子公司的負責人是各部門(mén)、分公司以及控制的子公司的信息報告第一責任人，負責向信息披露事務(wù)管理部門(mén)或董事會(huì )秘書(shū)報告信息。

　　第三十五條 定期報告的編制組織與審議程序：

　　(一)總經(jīng)理、財務(wù)負責人、董事會(huì )秘書(shū)等高級管理人員負責定期報告的編制組織工作；

　　(二)董事會(huì )審議和批準定期報告；

　　(三)監事會(huì )應當對定期報告進(jìn)行審核，并以監事會(huì )決議的形式提出書(shū)面審核意見(jiàn)；

　　(四)董事應當對定期報告簽署書(shū)面確認意見(jiàn)；

　　(五)董事會(huì )秘書(shū)負責將董事會(huì )批準的定期報告提交公司股票掛牌的證券交易所和相應的證券監管機構，并按照有關(guān)法律規定在相關(guān)證券監管機構指定的網(wǎng)站或報刊上發(fā)布。

　　第三十六條 臨時(shí)報告的編制與審核程序：

　　(一)董事、監事、高級管理人員、公司各部門(mén)以及分公司的負責人、股份公司控制的子公司的負責人、公司持股5%以上的股東及其他負有信息披露職責的公司人員和部門(mén)在知曉本制度所認定的重大信息或其他應披露的信息后，應當立即向董事會(huì )秘書(shū)通報信息；

　　(二)董事會(huì )秘書(shū)在獲得報告或通報的信息后，應立即組織臨時(shí)報告的披露工作。相關(guān)部門(mén)或信息報告人有責任配合信息披露工作，應當按要求在規定時(shí)間內提供相關(guān)材料(書(shū)面與電子版)，所提供的文字材料應詳實(shí)準確并能夠滿(mǎn)足信息披露的要求；

　　(三)臨時(shí)報告涉及日常性事務(wù)、或所涉及事項已經(jīng)董事會(huì )審議通過(guò)的，董事會(huì )秘書(shū)負責簽發(fā)披露，其他臨時(shí)報告應立即呈報董事長(cháng)和董事會(huì )，必要時(shí)可召集臨時(shí)董事會(huì )或股東大會(huì )審議并授權予以披露，并由董事會(huì )秘書(shū)組織相關(guān)事項的披露工作。

　　第四章 信息披露的實(shí)施

　　第三十七條 董事會(huì )秘書(shū)應嚴格按照《全國中小企業(yè)股份轉讓系統業(yè)務(wù)規則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則(試行)》等相關(guān)法律、行政法規、部門(mén)規章和推薦主辦券商的規定，安排公司的信息披露工作。

　　第三十八條 公司披露的信息應在全國中小企業(yè)股份轉讓系統公司指定信息披露平臺及公司章程約定的其他信息披露平臺發(fā)布，在其他媒體披露信息的時(shí)間不得早于指定網(wǎng)站的披露時(shí)間。

　　第三十九條 公司披露重大信息之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。

　　第五章 附則

　　第四十條 本制度由公司董事會(huì )根據有關(guān)法律、法規及規范性文件的規定進(jìn)行修改，并報公司股東大會(huì )審批，由董事會(huì )負責解釋。

　　第四十一條 本制度經(jīng)公司股東大會(huì )審議通過(guò)之日起生效實(shí)施。

　　大連同方軟銀科技股份有限公司

　　20xx年4月10日

股份有限公司管理制度12

　　第一條為加強公司經(jīng)濟合同管理，保障公司合法權益，預防合同糾紛，促進(jìn)本公司依法經(jīng)營(yíng)管理，根據《合同法》、《民法通則》等國家有關(guān)法律、法規、制定本制度。

　　第二條本制度適用于本公司內部各部門(mén)及獨立法人單位（各公司）的公司內部和外部經(jīng)濟合同的管理。

　　第三條合同管理機構的設置與職責

　　一、本公司合同管理實(shí)行合同管理部門(mén)管理和承辦部門(mén)管理相結合的原則，由所涉及公司內部相關(guān)單位設專(zhuān)人負責合同的管理工作。本公司內部設立經(jīng)濟合同管理委員會(huì )。

　　二、成立公司經(jīng)濟合同管理委員會(huì )

　　1、組成

　　主任：主管經(jīng)營(yíng)副總裁

　　副主任：市場(chǎng)總部總經(jīng)理

　　成員：市場(chǎng)總部、技術(shù)管理部、經(jīng)營(yíng)財務(wù)部、總裁辦

　　辦事機構：設在市場(chǎng)總部

　　2、職責：

　�、艊栏褡袷貒�家有關(guān)經(jīng)濟合同的各項方針、政策、法律、法規；

　�、曝撠煂Ρ竟�司內部在履行經(jīng)濟合同過(guò)程中所發(fā)生拖欠的有關(guān)資金劃撥的裁決（經(jīng)濟合同管理委員會(huì )以書(shū)面形式發(fā)出通知）；

　�、秦撠煂Ρ竟�司內部在履行經(jīng)濟合同糾紛時(shí)進(jìn)行仲裁；

　�、蓉撠煂�合同管理部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導；

　�、韶撠熖幚硗獠拷�(jīng)濟合同糾紛；

　　三、合同管理部門(mén)職責

　　1、宣傳貫徹國家有關(guān)合同的法律、法規和規章；

　　2、負責擬定本公司的合同管理制度并組織實(shí)施；

　　3、組織制定本公司的標準合同文本；

　　4、參與本公司特殊合同、涉外合同的可行性研究、談判和文本起草工作；

　　5、對合同的合法性、有效性進(jìn)行審查，向本公司法定代表人提出意見(jiàn)；

　　6、監督、檢查、考核合同的履行情況；

　　7、參與處理對外合同糾紛、負責本公司內部各單位之間合同爭議的協(xié)調工作；

　　8、負責合同報表的統計、綜合分析和報送工作；

　　9、負責對合同承辦部門(mén)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導，對相關(guān)人員進(jìn)行法律知識培訓。

　　四、合同承辦部門(mén)的職責

　　1、負責合同相對方資信情況、履約能力的調查；

　　2、負責所承辦合同的談判；

　　3、負責按照本公司標準合同文本起草合同文本，保證合同的可行性、合法性和有效性；

　　4、負責合同的履行，解決履行中出現的問(wèn)題；

　　5、按時(shí)按要求向合同管理部門(mén)報送合同統計報表及有關(guān)資料，反映合同履行中出現的重要問(wèn)題；

　　6、負責本部門(mén)合同檔案的管理。

　　五、合同管理人員的職責

　　1、學(xué)習、宣傳國家有關(guān)法律、法規及政策，學(xué)習并推廣其它單位合同管理工作的先進(jìn)經(jīng)驗，收集經(jīng)濟合同管理方面的資料，提高經(jīng)濟合同管理水平；

　　2、了解掌握本部門(mén)合同簽訂及履行情況，及時(shí)總結經(jīng)驗教訓，并向領(lǐng)導提出合理化建議；

　　3、建立合同管理臺帳制度；

　　4、負責本部門(mén)合同文本和合同專(zhuān)用章的保管及使用。

　　第四條合同的審批

　　一、嚴格履行合同審批制度，特殊合同和涉外合同文本，應在總裁辦、經(jīng)營(yíng)財務(wù)部、技術(shù)管理部等部門(mén)進(jìn)行必要的專(zhuān)業(yè)審查后，送合同管理部門(mén)審查核定，由主管總裁審批同意，方可簽訂。

　　二、合同管理部門(mén)審查的重點(diǎn)是：

　　1、對方當事人的主體資格和締約能力；

　　2、合同條款內容的完備性、合法性；

　　3、合同應履行的審查手續。

　　三、總公司財務(wù)部門(mén)監察、檢查對外簽訂的經(jīng)濟合同。

　　四、'合同評審'是iso9000系列標準中規定的質(zhì)量體系要素之關(guān)于'合同評審程序'在公司質(zhì)量體系文件中另行規定。

　　第五條合同的簽訂

　　一、合同由本公司法人代表簽訂，或由本公司法定代表人書(shū)面委托的本公司有關(guān)人員代理簽訂。簽訂合同應由簽約人簽字，注名日期，并加蓋合同專(zhuān)用章或本公司公章。代理本公司法定代表人簽訂合同的，簽約人應持本公司法定代表人簽發(fā)并加蓋本公司公章的《法定代表人授權委托書(shū)》，并在授權范圍內簽訂合同。

　　二、必須做好以下各項工作后，方可簽訂合同。

　　1、對方是否具有法人資格；

　　2、對方是否具有履約能力；

　　3、我方能否承諾對方的要約；

　　4、對市場(chǎng)進(jìn)行預測和調查；

　　5、合同的可行性和合法性。

　　三、對資信不明或資信狀況不好，又無(wú)可靠擔保單位的，不得與之簽約。

　　四、合同簽定時(shí)，應驗證對方相關(guān)證明文件，核對無(wú)誤后方可正式簽訂合同，對方交驗的證明文件要妥善保管。

　　五、合同文件的各項目要認真填寫(xiě)齊全、明確，特殊要求應在備注中注明，字跡要清楚，形式符合法定要求。

　　六、本公司產(chǎn)品對外銷(xiāo)售所簽訂的合同要一式四份，甲方二份，乙方二份（合同管理部門(mén)一份復印件、財務(wù)部門(mén)一份、歸檔一份）。

　　七、本公司相關(guān)部門(mén)和單位在簽訂采購合同時(shí)，要收回一式三份（采購合同管理部門(mén)一份、財務(wù)部門(mén)一份、歸檔一份）。

　　八、合同蓋章時(shí)需雙方同時(shí)進(jìn)行，因特殊情況與對方不能同時(shí)蓋章時(shí)，需在對方蓋章后，并查對無(wú)誤的情況下我方方可蓋章。

　　九、法律、法規規定或者本公司認為需要公證的合同，應當辦理公證手續。

　　第六條合同的履行

　　一、合同簽訂后，本公司應全面履行合同。在合同履行中，如出現不能或者不能完全履行時(shí)，應采取緊急措施，爭取對方的同意和諒解，將損失減少到最低程度；若需要變更或解除合同的，應按法律規定的程序進(jìn)行。

　　二、經(jīng)濟合同的履約率應達到95%以上（合同執行中如有問(wèn)題應征得對方同意和諒解）。履約率就是已完成合同的金額與應完成合同金額的比率。

　　第七條合同文本及用章的規定

　　一、本公司對外簽訂的所有經(jīng)濟合同必須統一使用由工商局監制或批準印制的合同文本，嚴禁使用不符合要求的合同書(shū)。

　　二、本公司內部各單位之間的經(jīng)濟活動(dòng)也要簽訂經(jīng)濟合同。內部合同文本格式要統一、規范，由合同管理部門(mén)按有關(guān)法律、法規和規章的規定，結合本公司內部具體情況進(jìn)行設計、印制。

　　三、合同專(zhuān)用章由合同管理部門(mén)統一編號、發(fā)放。使用單位須專(zhuān)人保管，并在合同管理部門(mén)辦理備案手續。

　　四、對本公司未出臺的相應標準合同文本或合同條款，應經(jīng)市場(chǎng)

　　總部審批后，方可使用。

　　第八條合同歸檔

　　一、建立合同管理檔案，對已簽訂的合同要逐份進(jìn)行分類(lèi)、編號、登記，并裝訂成冊。

　　二、合同簽定完畢，合同承辦人要在三個(gè)工作日內及時(shí)將合同材料（如：合同文本及分合同文件、合同評審記錄、審批文件、合同糾紛仲裁結果、合同變更等與合同有關(guān)的資料），交給合同管理員進(jìn)行統一管理。

　　三、對已執行完畢的合同要注明'存檔'標記，并注明日期，按本公司檔案管理規定進(jìn)行歸檔。

　　四、建立健全合同臺帳。

　　五、建立合同檔案、臺帳借閱手續。

　　六、經(jīng)濟合同文本為長(cháng)期保存。

　　第九條合同糾紛的解決

　　一、內部合同發(fā)生糾紛承辦人無(wú)法解決時(shí)，由合同管理部門(mén)負責協(xié)調，合同承辦部門(mén)應積極配合。若協(xié)調無(wú)效，由本公司經(jīng)濟合同管理委員會(huì )仲裁。

　　二、對外簽訂合同的經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛，承辦人無(wú)法解決時(shí)，應及時(shí)向本單位領(lǐng)導匯報，單位領(lǐng)導依據有關(guān)法律規定與對方協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可直接向經(jīng)濟合同仲裁機關(guān)申請調解或仲裁，或向人民法院起訴。

　　三、向經(jīng)濟合同仲裁機關(guān)或人民法院遞交的申請書(shū)、起訴書(shū)或答辯書(shū)等材料須經(jīng)主管副總裁審閱同意。

　　四、合同糾紛解決后，應將發(fā)生糾紛的原因、承擔的責任以及今后防范的具體措施寫(xiě)成書(shū)面報告存入檔案，對于關(guān)系重大的，通過(guò)各種方式在本公司內公告。

　　第十條合同承辦人員必須經(jīng)過(guò)合同法和有關(guān)法律知識的培訓，掌握有關(guān)業(yè)務(wù)知識。

　　合同承辦人員在工作中，必須堅持原則，遵守紀律，杜絕各種不正之風(fēng)，維護國家和本公司的利益。

　　第十一條獎勵與懲罰

　　一、本公司對在合同管理中成績(jì)顯著(zhù)和為本公司避免、挽回重大經(jīng)濟損失的部門(mén)和個(gè)人，給予表?yè)P或一定獎勵。

　　二、違反國家法律、法規和本規定，在簽訂、履行合同和合同管理中失職、瀆職或以權謀私，損害國家和本公司利益的，應視情節輕重，依據有關(guān)規定追究責任人的行政、經(jīng)濟責任；構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究形式責任。

　　第十二條常規合同與特殊合同

　　一、常規合同系指：同時(shí)滿(mǎn)足以下內容的合同。

　　1、本公司現有的生產(chǎn)能力能滿(mǎn)足合同的技術(shù)質(zhì)量要求；

　　2、正常的供貨周期能滿(mǎn)足合同的供貨期要求；

　　3、結算方式符合本公司的有關(guān)規定；

　　4、合同金額在50萬(wàn)元以?xún)然蚝贤�金額在50萬(wàn)元以上并且最終產(chǎn)品只由本公司內部一個(gè)部門(mén)提供。

　　二、特殊合同：不符合常規合同內容的合同

　　合同管理部門(mén)根據具體情況確定。

　　第十三條本制度由本公司市場(chǎng)總部負責解釋。

股份有限公司管理制度13

　　第一章總則

　　第一條為了對公司信息披露工作實(shí)行有效管理，統一公司信息披露的渠道和程序，規范公司的信息披露工作，接受股東和社會(huì )監督，維護股東的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等國家法律、法規和本公司章程，制定本辦法。

　　第二條本辦法所指的信息是指本公司經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的一切信息，包括但不限于：

　　1、產(chǎn)品信息；

　　2、投資信息（包括對外合作等）；

　　3、經(jīng)營(yíng)信息（經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)計劃等）；

　　4、財務(wù)會(huì )計信息（財務(wù)會(huì )計報告、審計報告、盈利預測）；

　　5、股東大會(huì )情況（通知、公告、決議）；

　　6、董事會(huì )情況（通知、公告、決議等）；

　　7、監事會(huì )情況（通知、公告、決議等）；

　　8、總裁辦公會(huì )內容（決定等）；

　　9、股權變動(dòng)情況。（配股、增資）；

　　10、股東狀況（股東變動(dòng)情況）；

　　11、本公司涉及的訴訟情況；

　　12、對外擔保情況；

　　13、股權擔保情況（是指本公司的股東以持有的本公司股權對外質(zhì)押的情況）；

　　14、上市申請文件（招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)、定期報告、臨時(shí)報告）；

　　15、重要合同；

　　16、本公司聘請的中介機構變化情況（會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、管理顧問(wèn)公司等）；

　　17、關(guān)聯(lián)交易情況；

　　18、本公司分紅派息情況；

　　19、下屬公司經(jīng)營(yíng)情況。

　　第三條本辦法所稱(chēng)的信息披露是指將本辦法規定的信息向給特定或者不特定的單位或者個(gè)人公開(kāi)的行為。

　　第四條公司應當按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等有關(guān)法律、法規和本公司章程、本辦法的規定，及時(shí)披露有關(guān)信息。

　　第五條信息披露應當遵循真實(shí)、準確、完整和公正的原則。信息披露的程序應當符合法律、法規、本公司章程和本辦法的規定。

　　第六條信息披露應當遵守本公司保密制度的規定，注意保守本公司的技術(shù)秘密和經(jīng)營(yíng)秘密。

　　第二章 信息披露的管理

　　第七條董事會(huì )秘書(shū)是本公司信息披露的代表，負責協(xié)調和組織本公司的信息披露事宜，建立健全有關(guān)信息披露制度，參加本公司所有涉及信息披露的有關(guān)會(huì )議，及時(shí)知曉本公司重大經(jīng)營(yíng)決策及有關(guān)信息資料。

　　第八條證券管理部是本公司信息披露的管理部門(mén)，在董事會(huì )秘書(shū)的領(lǐng)導下，按照本辦法的規定行使本公司信息披露管理的各項職權。

　　第九條董事會(huì )秘書(shū)負責披露下列信息：

　　1、招股說(shuō)明書(shū)和配股說(shuō)明書(shū)；

　　2、定期報告（包括年度報告、中期報告、季度報告）；

　　3、臨時(shí)報告；

　　4、本公司對外的各種公告；

　　5、股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )的決議；

　　6、應當由董事會(huì )秘書(shū)披露的其他信息；

　　應當由董事會(huì )秘書(shū)披露的信息，本公司內部其他單位不得披露

　　第十條證券管理部是本公司信息披露的管理部門(mén)，按照本辦法的規定行使公司信息披露管理的各項職權。證券管理部行使下列職權：

　　1、協(xié)助董事會(huì )秘書(shū)進(jìn)行信息披露工作；

　　2、負責本公司各單位信息披露的前置審批；

　　3、負責本公司各單位信息披露的備案；

　　4、根據總裁的授權和決定，依照法律、法規、本公司章程和本辦法的規定，負責披露除由董事會(huì )秘書(shū)負責披露的其他信息

　　5、收集、整理本公司各單位報送的信息；

　　6、應當由證券管理部行使的其他職權。

　　第十一條本辦法規定的信息披露的方式包括但不限于：

　　1、公告；

　　2、新聞發(fā)布會(huì )；

　　3、招聘啟事；

　　4、新聞報道；

　　5、商業(yè)廣告；

　　6、印刷品、宣傳品；

　　7、展覽；

　　8、接待來(lái)訪(fǎng)、回答咨詢(xún)、聯(lián)系股東）。

　　第十二條本公司下列情形的信息披露應當經(jīng)過(guò)審批：

　　1、公告；

　　2、新聞報道；

　　3、新聞發(fā)布會(huì )、產(chǎn)品發(fā)布會(huì )；技術(shù)鑒定會(huì )；

　　4、展覽；

　　5、商業(yè)廣告；

　　6、宣傳品、印刷品；

　　第十三條信息披露應當經(jīng)過(guò)下列程序：

　　1、提出申請，并將申請連同與所披露的信息有關(guān)材料在需要披露之日前3日內報至證券管理部。

　　2、證券管理部收到申請和材料后應立即報送至董事會(huì )秘書(shū)審批。

　　3、董事會(huì )秘書(shū)審查后簽署意見(jiàn)并由證券管理部將意見(jiàn)反饋給申請單位。董事會(huì )秘書(shū)應當在收到證券管理部轉報的申請和材料后2日內做出意見(jiàn)。

　　4、董事會(huì )秘書(shū)對披露的材料有疑問(wèn)的，申請披露單位應當做出解釋?zhuān)欢�事�?huì )秘書(shū)要求修改的，申請單位應當在做出修改后重新上報審批。

　　5、審批完畢后，證券管理部將申請和有關(guān)材料備案保存。

　　第三章信息的匯集和整理

　　第十四條各單位應將本辦法第一條信息所列的信息在發(fā)生的當月最后3個(gè)工作日內以書(shū)面和電子數據的形式報送至證券管理部備案。各單位報送的信息應當由本單位負責人簽字。證券管理部應當由專(zhuān)人對各單位報送的書(shū)面信息進(jìn)行簽收。

　　第十五條發(fā)生重大事件時(shí)，各單位應當及時(shí)、迅速將信息報送至證券管理部。重大事件是指下列事件：

　　1、公司訂立重要合同，該合同可能對本公司資產(chǎn)、負債、權益和經(jīng)營(yíng)成果中的一項或者多項產(chǎn)生顯著(zhù)影響；

　　2、公司的經(jīng)營(yíng)政策或者經(jīng)營(yíng)項目發(fā)生重大變化；

　　3、公司發(fā)生重大的投資行為或者購置金額較大的長(cháng)期資產(chǎn)的行為；

　　4、公司發(fā)生重大債務(wù)；

　　5、公司未能歸還到期重大債務(wù)的違約情況；

　　6、公司發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)性或者非經(jīng)營(yíng)性虧損；

　　7、公司資產(chǎn)遭受重大損失；

　　8、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重要變化；

　　9、新頒布的法律、法規、政策、規章等，可能對公司的經(jīng)營(yíng)有顯著(zhù)影響；

　　10、董事長(cháng)、百分之三十以上的董事或者總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；

　　11、涉及公司的重大訴訟事項；

　　12、公司進(jìn)入清算、破產(chǎn)狀態(tài)。

　　第十六條證券管理部應設專(zhuān)人對匯集的信息進(jìn)行保存，并且對信息進(jìn)行分類(lèi)整理，以便于及時(shí)對外進(jìn)行信息披露。

　　第四章附則

　　第十七條本辦法由本公司董事會(huì )討論通過(guò)后生效。董事、監事、總裁、副總裁、董事會(huì )秘書(shū)以及本公司其他單位和員工受本辦法約束。

　　第十八條公司的全體發(fā)起人或者董事必須保證公開(kāi)披露文件內容沒(méi)有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證付連帶法律責任。

　　第十九條本辦法由本公司證券管理部負責解釋。

股份有限公司管理制度14

　　廈門(mén)金達威集團股份有限公司董事、監事、高級管理人員薪酬管理制度

　�。ń�(jīng)第六屆董事會(huì )第二十四次會(huì )議審議通過(guò)）

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步完善廈門(mén)金達威集團股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”） 董事、監事與高級管理人員的薪酬管理，建立科學(xué)有效的激勵與約束機制，有效調動(dòng)公司董事、監事與高級管理人員的工作積極性，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理效益，根據《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準則》等有關(guān)法律、法規及《廈門(mén)金達威集團股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司章程》”）的規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 適用本制度的董事、監事是指本制度執行期間公司董事會(huì )、監事會(huì )的全部在職成員。

　�。ㄒ唬� 在公司任職的董事是指與公司之間簽訂聘任合同或勞動(dòng)合同的公司員工或公司管理人員兼任的董事；

　�。ǘ�） 在公司任職的監事是指與公司之間簽訂聘任合同或勞動(dòng)合同的公司員工或公司管理人員兼任的監事（包括職工監事）；

　�。ㄈ�）獨立董事，指公司按照《關(guān)于在上市公司建立獨立董事的指導意見(jiàn)》的規定聘請的，與公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨立客觀(guān)判斷的關(guān)系的董事；

　�。ㄋ模� 不在公司任職的董事，指不在公司擔任除董事外的其他職務(wù)的非獨立董事；

　�。ㄎ澹� 不在公司任職的監事，指不在公司擔任除監事外的其他職務(wù)的監事。 第三條 本制度所稱(chēng)高級管理人員包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)、財務(wù)總監、 技術(shù)總監、 公司董事會(huì )聘任或確認的其他高級管理人員。

　　第四條 公司董事、監事、高級管理人員薪酬管理制度遵循以下原則：

　�。ㄒ唬� 堅持按勞分配與責、權、利相結合的原則；

　�。ǘ�）實(shí)際收入水平與公司效益及工作目標掛鉤的原則；

　�。ㄈ�）體現收入水平符合公司規模和業(yè)績(jì)的原則；

　�。ㄋ模┬匠昱c公司長(cháng)遠發(fā)展和利益相結合；

　�。ㄎ澹┬匠昱c市場(chǎng)價(jià)值規律相符；

　�。�六）公開(kāi)、公正、透明的原則。

　　第二章 董事薪酬管理

　　第五條 公司股東大會(huì )負責審議董事的薪酬方案。 公司人力資源部、財務(wù)部配合董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )進(jìn)行薪酬方案的具體實(shí)施。

　　獨立董事應對公司董事薪酬發(fā)表獨立意見(jiàn)。

　　第六條 公司董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )在董事會(huì )授權下，負責制定、管理與考核公司董事 （除獨立董事） 薪酬制度；負責對公司董事薪酬制度執行情況進(jìn)行監督。

　　第七條 根據董事工作性質(zhì)及所承擔的責任、風(fēng)險、壓力等確定不同的薪酬標準。

　�。ㄒ唬� 在公司任職的董事。

　　以聘任合同的規定為基礎，在公司任職的董事同時(shí)兼任高級管理人員的，薪酬發(fā)放標準依照第四章“高級管理人員薪酬管理”規定的高級管理人員薪酬標準執行；在公司任職的董事不兼任高級管理人員的，根據其在公司擔任的具體職務(wù)，由公司薪酬與考核委員會(huì )對其進(jìn)行考核后領(lǐng)取薪酬；公司不再向其另行發(fā)放董事津貼。

　�。ǘ�） 獨立董事

　　公司獨立董事年度津貼為 7.2 萬(wàn)元人民幣（含稅）。 獨立董事參加規定的培訓、出席公司董事會(huì )、股東大會(huì )的差旅費以及按《公司章程》等有關(guān)法律、法規行使職權所需的合理費用，可在公司據實(shí)報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）不在公司任職的董事

　　不在公司任職的董事年度津貼為 4 萬(wàn)元人民幣（含稅）。

　　第八條 公司董事的薪酬均為稅前金額， 公司將按照國家和公司的有關(guān)規定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個(gè)人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內容：

　�。ㄒ唬┐�扣代繳個(gè)人所得稅；

　�。ǘ�）各類(lèi)社會(huì )保險費用等由個(gè)人承擔的部分；

　�。ㄈ�）國家或公司規定的其他款項等應有個(gè)人承擔的部分。

　　第九條 獨立董事、不在公司任職的董事因換屆、改選、任期內辭職等原因離任的，按其實(shí)際任期和實(shí)際績(jì)效計算薪酬并予以發(fā)放； 自愿放棄享受或領(lǐng)取津貼的， 公司有權 自次月起停止向其發(fā)放相關(guān)津貼。

　　第十條 公司董事在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權取消其績(jì)效薪酬或津貼的發(fā)放：

　�。ㄒ唬� 被深圳證券交易所公開(kāi)譴責或宣布為不適當人選的；

　�。ǘ�）因重大違法違規行為被中國證券監督管理委員會(huì )予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　�。ㄋ模┮騻�(gè)人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　�。ㄎ澹┕�司董事會(huì )認定嚴重違反公司有關(guān)規定的其他情形。

　　第十一條 薪酬將隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)狀況的變化而作相應的調整以適應公司進(jìn)一步的發(fā)展需要。

　　公司董事的薪酬調整依據為：

　�。ㄒ唬┩�行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過(guò)市場(chǎng)薪酬報告或公開(kāi)的薪酬數據，收集同行業(yè)的薪酬數據，并進(jìn)行匯總分析，作為公司薪酬調整的參考依據；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實(shí)際購買(mǎi)力水平不降低作為公司薪酬調整的參考依據。

　　第十二條 經(jīng)公司董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )審批并經(jīng)董事會(huì )備案后，公司可以臨時(shí)的對專(zhuān)門(mén)事項設立專(zhuān)項獎勵或懲罰，作為對在公司任職的董事的薪酬補充。

　　第三章 監事薪酬管理

　　第十三條 公司股東大會(huì )負責審議監事的薪酬方案。公司人力資源部、財務(wù)部配合進(jìn)行薪酬方案的具體實(shí)施。

　　第十四條 根據監事工作性質(zhì)及所承擔的責任、風(fēng)險、壓力等確定不同的薪酬標準。

　�。ㄒ唬┰诠�司任職的監事

　　在公司任職的監事根據其在公司擔任的具體職務(wù)，由公司管理層對其進(jìn)行考核后領(lǐng)取薪酬，薪酬標準原則上不低于公司中層管理人員標準。

　�。ǘ�）不在公司任職的監事

　　不在公司任職的監事年度津貼為 3 萬(wàn)元人民幣（含稅）。

　　第十五條 公司監事的薪酬均為稅前金額，公司將按照國家和公司的有關(guān)規定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個(gè)人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內容：

　�。ㄒ唬┐�扣代繳個(gè)人所得稅；

　�。ǘ�）各類(lèi)社會(huì )保險費用等由個(gè)人承擔的部分；

　�。ㄈ�）國家或公司規定的其他款項等應有個(gè)人承擔的部分。

　　第十六條 監事因換屆、改選、任期內辭職等原因離任的，按其實(shí)際任期和實(shí)際績(jì)效計算薪酬并予以發(fā)放。

　　第十七條 公司監事在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權取消其績(jì)效薪酬或津貼的發(fā)放：

　�。ㄒ唬� 被深圳證券交易所公開(kāi)譴責或宣布為不適當人選的；

　�。ǘ�）因重大違法違規行為被中國證券監督管理委員會(huì )予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　�。ㄋ模┮騻�(gè)人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　�。ㄎ澹┕�司董事會(huì )認定嚴重違反公司有關(guān)規定的其他情形。

　　第十八條 薪酬將隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)狀況的變化而作相應的調整以適應公司進(jìn)一步的發(fā)展需要。

　　公司監事的薪酬調整依據為：

　�。ㄒ唬┩�行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過(guò)市場(chǎng)薪酬報告或公開(kāi)的薪酬數據，收集同行業(yè)的薪酬數據，并進(jìn)行匯總分析，作為公司薪酬調整的參考依據；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實(shí)際購買(mǎi)力水平不降低作為公司薪酬調整的參考依據。

　　第四章 高級管理人員薪酬管理

　　第十九條 公司高級管理人員 的薪酬由基本薪酬和績(jì)效薪酬組成。 基本薪酬 由董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )確定，績(jì)效薪酬提交董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )進(jìn)行審核并提出意見(jiàn)，報董事會(huì )批準后執行。

　�。ㄒ唬┗�本薪酬：根據高管所任職位的價(jià)值、責任、能力、市場(chǎng)薪資行情等因素確定，為年度的基本報酬，按月發(fā)放；

　�。ǘ�）績(jì)效薪酬：根據公司年度目標績(jì)效獎金為基礎，與公司年度經(jīng)營(yíng)績(jì)效相掛鉤，年終根據當年考核結果統算兌付，按年發(fā)放。

　　第二十條 公司高級管理人員的薪酬均為稅前金額，公司將按照國家和公司的有關(guān)規定，從工資獎金中扣除下列事項，剩余部分發(fā)放給個(gè)人。

　　公司代扣代繳事項包括但不限于以下內容：

　�。ㄒ唬┐�扣代繳個(gè)人所得稅；

　�。ǘ�）各類(lèi)社會(huì )保險費用等由個(gè)人承擔的部分；

　�。ㄈ�）國家或公司規定的其他款項等應有個(gè)人承擔的部分。

　　第二十一條 公司高級管理人員因換屆、改選、任期內辭職等原因離任的，按其實(shí)際任期和實(shí)際績(jì)效計算薪酬并予以發(fā)放。

　　第二十二條 公司高級管理人員在任職期間發(fā)生以下任一情形，公司有權取消其績(jì)效薪酬的發(fā)放：

　�。ㄒ唬� 被深圳證券交易所公開(kāi)譴責或宣布為不適當人選的；

　�。ǘ�）因重大違法違規行為被中國證券監督管理委員會(huì )予以行政處罰的；

　�。ㄈ�）嚴重損害公司利益的；

　�。ㄋ模┮騻�(gè)人原因擅自離職、辭職或被解除職務(wù)的；

　�。ㄎ澹┕�司董事會(huì )認定嚴重違反公司有關(guān)規定的其他情形。

　　第二十三條 違反國家法律、法規及公司規定，導致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責任事故、重大違法違紀事件、嚴重社會(huì )不穩定問(wèn)題，給企業(yè)造成重大不良影響或造成資產(chǎn)重大損失的，視情節相應扣減責任人績(jì)效薪酬和獎勵薪酬。 第二十四條 薪酬核定過(guò)程中涉及的各項考核指標及各類(lèi)重大事項情況，各單位應如實(shí)及時(shí)上報。對虛報、瞞報財務(wù)狀況及弄虛作假多提多領(lǐng)薪酬等違規行為的，予以雙倍處罰。違反公司制度規定的，視情節輕重給予行政處分。

　　第二十五條 因國家法律法規和有關(guān)政策發(fā)生重大調整，企業(yè)資產(chǎn)重組或整體改制，以及不可抗力等因素影響，公司董事會(huì )視具體情況相應調整公司高級管理人員薪酬管理相關(guān)事項。

　　第二十六條 責任人在任職期間出現本制度第二十三條、第二十四條所述情形的，應予以警告，并視情節輕重給予降職、免職等處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

　　第二十七條 薪酬將隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)狀況的變化而作相應的調整以適應公司進(jìn)一步的發(fā)展需要。

　　公司高級管理人員 的薪酬調整依據為：

　�。ㄒ唬┩�行業(yè)薪酬增幅水平：每年通過(guò)市場(chǎng)薪酬報告或公開(kāi)的薪酬數據，收集同行業(yè)的薪酬數據，并進(jìn)行匯總分析，作為公司薪酬調整的參考依據；

　�。ǘ�）通脹水平：參考通脹水平，以使薪酬的實(shí)際購買(mǎi)力水平不降低作為公司薪酬調整的參考依據。

　　第二十八條 經(jīng)公司董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )審批并經(jīng)董事會(huì )備案后，公司可以臨時(shí)的對專(zhuān)門(mén)事項設立專(zhuān)項獎勵或懲罰，作為對在公司高級管理人員 的薪酬補充。

　　第五章 附則

　　第二十九條 本制度未盡事宜，依照有關(guān)法律、行政法規、規章和公司章程的規定執行。

　　第三十條 本制度由董事會(huì )薪酬與考核委員會(huì )負責解釋。

　　第三十一條 本制度自股東大會(huì )審議通過(guò)之日起生效， 修改時(shí)亦同 。

股份有限公司管理制度15

　　第一章總則

　　第一條為了提高企業(yè)知名度，拓寬產(chǎn)品銷(xiāo)路，維護企業(yè)信譽(yù)及銷(xiāo)售合同的嚴肅性，保證顧客、供方能夠順利地進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)，根據《合同法》等國家法律法規，結合本公司具體情況，特制定本辦法。

　　第二條本辦法規定了：

　　一、市場(chǎng)信息反饋、管理。

　　二、各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型管理。

　　三、銷(xiāo)售人員法人委托書(shū)的管理。

　　四、銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章的管理。

　　五、對外銷(xiāo)售產(chǎn)品價(jià)格的管理。

　　六、合同評審。

　　七、銷(xiāo)售合同的簽定。

　　八、與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議的管理。

　　九、內部合同、外部合同的適用范圍。

　　十、合同管理。

　　十一、合同履約的考核。

　　十二、合同糾紛的解決。

　　第三條本辦法適用于市場(chǎng)總部、銷(xiāo)售部、事業(yè)部、分公司、中心、本公司與顧客簽訂的供貨合同，適用于事業(yè)部、分公司、公司之間簽訂的最終產(chǎn)品的內部合同。

　　第二章市場(chǎng)信息反饋、管理

　　第四條市場(chǎng)信息是本公司開(kāi)發(fā)適應市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品的依據，是市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作的基礎，全公司員工都要做好市場(chǎng)信息的收集、反饋工作。

　　第五條市場(chǎng)信息的范圍：

　　一、顧客對本公司現有產(chǎn)品的需求信息，各地區、各行業(yè)的工程建設動(dòng)態(tài)。

　　二、顧客對本公司現有產(chǎn)品性能、功能改進(jìn)的意見(jiàn)，對現有產(chǎn)品質(zhì)量的意見(jiàn)。

　　三、和本公司生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品的公司、產(chǎn)品價(jià)格，在各地的銷(xiāo)售策略和狀況。

　　四、通信產(chǎn)品市場(chǎng)動(dòng)向，顧客對新的通信產(chǎn)品中、遠期需求。

　　第六條外出進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售、售后服務(wù)、技術(shù)交流及參加各種與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作有關(guān)的各種會(huì )議（含展覽會(huì )）人員，都要注意收集市場(chǎng)信息�；貑挝缓笠�填寫(xiě)'出差工作匯報單'，經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導審核簽字后，交到市場(chǎng)總部。各單位應將有價(jià)值的市場(chǎng)信息填寫(xiě)'顧客信息記錄表'，交到市場(chǎng)總部。

　　第七條市場(chǎng)總部負責在本公司產(chǎn)品市場(chǎng)潛力較大的城市建立本公司駐當地辦事處，辦事處應定期向市場(chǎng)總部反饋市場(chǎng)信息，緊急信息隨時(shí)向市場(chǎng)總部反饋。

　　第八條市場(chǎng)總部設專(zhuān)人對收集到的市場(chǎng)信息進(jìn)行分類(lèi)、整理，向各單位發(fā)布，指導各單位市場(chǎng)開(kāi)發(fā)工作，并將有關(guān)質(zhì)量信息匯總轉技術(shù)管理部。

　　第九條市場(chǎng)總部對反饋市場(chǎng)信息質(zhì)量高、數量多、反饋及時(shí)的單位、個(gè)人提出獎勵意見(jiàn)。

　　第三章各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型管理

　　第十條設備選型入圍是銷(xiāo)售工作的關(guān)鍵環(huán)節。市場(chǎng)總部設專(zhuān)職人員（在有辦事處的地方由辦事處負責）對各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型工作負責組織、協(xié)調、管理。

　　第十一條各產(chǎn)品承制單位對選型工作負有直接責任，應不斷擴大自己負責銷(xiāo)售地區設備選型入圍的比例。

　　第十二條各單位在自己負責銷(xiāo)售地區內每年應取得各行業(yè)的用戶(hù)報告'或'顧客對公司設備的評價(jià)'，'顧客試用設備報告'或'顧客使用公司設備的意見(jiàn)、建議'等，應不少于負責省份、行業(yè)的20%。

　　第十三條各事業(yè)部、分公司、公司應培養1~3名表達能力強、對自己產(chǎn)品熟悉的兼職產(chǎn)品介紹人員，作為各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型工作技術(shù)支持人員，配合完成各省市、各行業(yè)產(chǎn)品選型入圍工作。

　　第四章銷(xiāo)售人員法人委托書(shū)的管理

　　第十四條為銷(xiāo)售人員、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員辦理法人委托書(shū)的工作由市場(chǎng)總部歸口管理。市場(chǎng)總部設專(zhuān)人對法人委托書(shū)造冊、登記、發(fā)放、更換、回收、銷(xiāo)毀工作。

　　第十五條銷(xiāo)售人員必須持有法人代表簽發(fā)的委托書(shū)，方有權代表公司對外簽訂銷(xiāo)售合同。

　　第十六條調離銷(xiāo)售崗位的經(jīng)營(yíng)人員，應及時(shí)交回法人委托書(shū)。

　　第十七條銷(xiāo)售人員應嚴格按照法人委托書(shū)限定的產(chǎn)品進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)工作，超出銷(xiāo)售產(chǎn)品范圍的要到市場(chǎng)總部辦理銷(xiāo)售委托書(shū)。

　　第五章銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章的管理

　　第十八條銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章由本公司總裁辦統一設計，統一安排刻制。

　　市場(chǎng)總部設專(zhuān)人領(lǐng)出后登記發(fā)放，嚴禁各部門(mén)私刻銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章。

　　第十九條根據需要由市場(chǎng)總部給各部門(mén)持有法人委托書(shū)的主要銷(xiāo)售人員、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員發(fā)放銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章，并在市場(chǎng)總部登記備案。

　　第二十條銷(xiāo)售人員、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員調離銷(xiāo)售崗位，應將銷(xiāo)售合同專(zhuān)用章交回市場(chǎng)總部注銷(xiāo)，由市場(chǎng)總部重新分配登記，嚴禁私自轉讓。

　　第六章銷(xiāo)售產(chǎn)品對外報價(jià)管理

　　第二十一條銷(xiāo)售產(chǎn)品對外報價(jià)由市場(chǎng)總部歸口管理。各部門(mén)根據成本核算，將本部門(mén)對外銷(xiāo)售產(chǎn)品價(jià)格報市場(chǎng)總部，由市場(chǎng)總部根據市場(chǎng)價(jià)格和競爭策略協(xié)調后報出。

　　第二十二條各部門(mén)不得私自修改對外報價(jià)，需修改的應先報市場(chǎng)總部，由市場(chǎng)總部統一管理。

　　第二十三條全套產(chǎn)品對外報價(jià)表一般情況不對外提供，特殊情況需向顧客或代銷(xiāo)商提供全套報價(jià)表時(shí)，應經(jīng)市場(chǎng)總部總經(jīng)理批準。

　　第七章合同評審

　　第二十四條所有銷(xiāo)售合同都必須經(jīng)過(guò)評審。

　　供方確認能夠滿(mǎn)足顧客各項要求：如供貨時(shí)間、技術(shù)指標、質(zhì)量標準等內容。供方能夠接受顧客的付款方式，參加評審人員在評審記錄表相關(guān)欄內簽字。常規合同評審通過(guò)報本部門(mén)領(lǐng)導批準，方可在合同上簽字蓋章；特殊合同評審通過(guò)后報市場(chǎng)總部總經(jīng)理批準，方可在合同上簽字蓋章。

　　第二十五條常規合同由產(chǎn)品銷(xiāo)售單位進(jìn)行評審。

　　常規合同應由各單位產(chǎn)品銷(xiāo)售人員或單位內指定人員作為評審招集人組織評審。參評人員應包括采購、生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量等方面的人員參加。評審的時(shí)間應在合同簽定之前。評審的方式可采用會(huì )議、會(huì )簽等方式。視合同內容參加評審人員可適當增、減。必要時(shí)可邀請本公司相關(guān)人員參加。

　　第二十六條特殊合同，由市場(chǎng)

　　總部組織與合同有關(guān)實(shí)體；技術(shù)部、經(jīng)營(yíng)財務(wù)部等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行評審。視合同內容參加評審人員可適當增、減。

　　特殊合同的評審應由合同簽定部門(mén)在填寫(xiě)好《特殊合同評審記錄表》中相關(guān)內容后，連同需要評審的合同和與合同相關(guān)的資信材料交市場(chǎng)總部。評審結束后，市場(chǎng)總部應將評審結果及時(shí)通知合同簽定部門(mén)及相關(guān)單位。

　　第二十七條對代理銷(xiāo)售合同的評審，除上述合同評審要求的以外

　　銷(xiāo)售單位應提供有關(guān)購貨合同。尚無(wú)簽訂購貨合同的，應提供簽訂相應的購貨依據。

　　第二十八條銷(xiāo)售人員、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)人員在外地與顧客洽談業(yè)務(wù)，合同簽訂前在不能獨立對合同進(jìn)行評審的情況下，可通過(guò)各種通信手段與部門(mén)

　　領(lǐng)導及相關(guān)人員聯(lián)系，進(jìn)行評審。屬于特殊合同的應與相關(guān)公司領(lǐng)導聯(lián)系，進(jìn)行評審。通過(guò)后方可在合同上簽字蓋章�；毓�司后按上述有關(guān)條款填寫(xiě)合同評審記錄表。并由相關(guān)公司領(lǐng)導簽字后，交市場(chǎng)總部歸檔。

　　第二十九條由于某種原因合同需要變更，供方應對變更內容重新進(jìn)行評審。

　　注：一、合同變更要有變更依據，如電報、傳真、會(huì )議紀要、顧客簽字的書(shū)面材料或電話(huà)記錄等。

　　二、合同變更如僅是供貨期后延時(shí)，用合同變更通知單作為評審記錄。

　　第三十條所有評審記錄表均為一式兩份。隨合同交市場(chǎng)總部一份，部門(mén)留一份。

　　第三十一條合同評審號標注在合同右上角合同編號上方。

　　第三十二條獨立法人單位，非貫標覆蓋單位與顧客簽定供貨合同應參照上述相關(guān)條款對合同進(jìn)行評審。

　　第八章銷(xiāo)售合同的簽訂

　　第三十三條產(chǎn)品銷(xiāo)售應與顧客簽訂合同。

　　第三十四條本公司與顧客簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，必須以法人為對象，以其主管人員為代表進(jìn)行簽訂。合同簽訂前，銷(xiāo)售人員要客觀(guān)、公正、準確、詳實(shí)對需方進(jìn)行資信調查。對于還款時(shí)間超過(guò)半年以上的合同；需方單位為與我方初次合作的企業(yè)、公司；需方單位有過(guò)違約情況的及特殊合同，必須取得資信調查資料。資信調查結果應填寫(xiě)《資信調查表》。其它合同也可參照執行�！顿Y信調查表》報合同評審組和市場(chǎng)總部各一份。

　　第三十五條合同書(shū)字跡要清晰、語(yǔ)言要準確，按合同書(shū)內容逐項填寫(xiě)。合同書(shū)出現涂改時(shí)，涂改人要在涂改處簽字或蓋章。

　　第三十六條合同中對設備的質(zhì)量要求、技術(shù)標準，要對應設備型號標出企業(yè)標準號。

　　注：一、暫時(shí)無(wú)企業(yè)標準（非覆蓋產(chǎn)品），對需方的技術(shù)要求用文字表述清楚。

　　二、承擔全微波電路的設備供應，要附傳輸路由圖，各站設備配置等內容。

　　三、電源設備要附各站交、直流輸出開(kāi)關(guān)的數量、電流量、蓄電池 保險容量、設備系統配置等。

　　四、監控系統要附監控工程系統方案圖，通信方式、監控種類(lèi)、項目數量及接口參數等要求。

　　以上內容可以作為合同附件，與合同正本有同等效力。

　　第三十七條需方對本公司設備的驗收方法按下面兩種情況之一寫(xiě)入合同。

　　一、需方不來(lái)本公司驗收產(chǎn)品：應寫(xiě)明需方認可供方的測試記錄。

　　二、需方來(lái)本公司驗收產(chǎn)品：應寫(xiě)明按相關(guān)企業(yè)行業(yè)標準或合同中規定的技術(shù)要求驗收。

　　第三十八條合同中的結算方式：

　　一、分盤(pán)類(lèi)產(chǎn)品：原則上不低于貨到后一個(gè)月內付清全款；

　　二、整機類(lèi)產(chǎn)品：原則上不低于'3—6—1'的基本要求，即合同生效后至發(fā)貨前需方應支付合同總額30%的預付款；設備到達現場(chǎng)后15日內付60%；10%余款在貨到后半年內付清。如合同無(wú)預付款，應在設備到達現場(chǎng)后三個(gè)月內付清全部款項。

　　三、如我方負責設備開(kāi)通、用戶(hù)要求開(kāi)通驗收合格后付第二筆貨款，則應：在合同書(shū)上注明開(kāi)通驗收標準；在合同書(shū)上注明設備到達現場(chǎng)后30日內開(kāi)通并組織驗收，驗收合格后15日內支付貨款。

　　第三十九條銷(xiāo)售人員對所簽訂合同的貨款回收負責。其個(gè)人收入（包括工資、提成等）應與貨款回收率掛勾。各部門(mén)對銷(xiāo)售人員的貨款回收工作制定出考核辦法；市場(chǎng)總部對各部門(mén)貨款回收工作進(jìn)行考核。

　　第四十條供方對質(zhì)量負責的條件和期限應原則為：一年保修，終身維護。

　　第四十一條如顧客為增值稅納稅人，要寫(xiě)明納稅人登記號。

　　第四十二條合同正本一式四份：供方、需方各持兩份。

　　第四十三條各部門(mén)簽訂的合同要統一編號，規定如下：

　　合同編號由八位組成，aa##bbcc，其中：

　　aa代表年份，如99、00

　　##代表簽訂合同單位漢語(yǔ)拼音縮寫(xiě)

　　bb代表簽訂人編號（各單位自定）

　　cc代表順序號01~99

　　注：各部門(mén)漢語(yǔ)拼音縮寫(xiě)規定如下：

　　移動(dòng)電話(huà)客戶(hù)服務(wù)中心縮寫(xiě)為：yt

　　移動(dòng)通信終端研究所縮寫(xiě)為：zd

　　移動(dòng)通信系統研究所縮寫(xiě)為：xt

　　ip技術(shù)研究所縮寫(xiě)為：ip

　　數據網(wǎng)絡(luò )事業(yè)部縮寫(xiě)為：sj

　　寬帶接入網(wǎng)事業(yè)部 &n

　　bsp；縮寫(xiě)為：kd

　　市場(chǎng)總部縮寫(xiě)為：qf

　　第九章對本公司代理銷(xiāo)售的產(chǎn)品合同的管理

　　第四十四條本公司代理銷(xiāo)售的產(chǎn)品（非本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品）：銷(xiāo)售合同（買(mǎi)出）中的結算方式、質(zhì)量標準、質(zhì)量負責等要求應等同或低于此產(chǎn)品的采購合同（買(mǎi)入）中的相關(guān)要求。

　　第十章與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議、合同的管理。

　　第四十五條為了促進(jìn)銷(xiāo)售合同簽訂，在顧客承擔工程部分工作量的情況下，可以與顧客單位或顧客下屬單位簽訂'技術(shù)咨詢(xún)協(xié)議'、'電路安裝協(xié)議'、'電路調測協(xié)議'、'設備代維協(xié)議'、'聯(lián)合開(kāi)發(fā)協(xié)議'等各種協(xié)議合同，與顧客單位共同完成工程建設任務(wù)。

　　第四十六條與顧客簽訂各種'返包'協(xié)議前要填寫(xiě)'返包協(xié)議、合同申請單'（見(jiàn)附件三），請示部門(mén)領(lǐng)導，經(jīng)批準后方可與顧客簽訂。

　　第四十七條與顧客簽訂'返包'協(xié)議合同，一式四份，雙方各執兩份，供方將協(xié)議或合同和部門(mén)領(lǐng)導批準的返包協(xié)議、合同申請單'原件交幾經(jīng)營(yíng)財務(wù)部一份，復印件交市場(chǎng)總部一份。

　　第四十八條應返給顧客費用由經(jīng)營(yíng)財務(wù)部負責落實(shí)。

　　一、在顧客付清全部設備款后給顧客返款。

　　二、按顧客向公司付設備款比例給顧客返款。

　　三、經(jīng)主管副總裁批準后先返給顧客款。

　　第四十九條經(jīng)營(yíng)財務(wù)部統計各單位銷(xiāo)售收入時(shí)，應扣除返給顧客金額。

　　第十一章外部合同和內部合同適用范圍

　　第五十條外部合同

　　一、各事業(yè)部、分公司、中心、公司與顧客簽訂的供貨合同、工程協(xié)議、電路整治/改造協(xié)議。

　　二、市場(chǎng)總部委托公司外公司、代銷(xiāo)商銷(xiāo)售本公司產(chǎn)品。

　　第五十一條內部合同

　　一、各事業(yè)部、分公司、中心、公司之間簽定的合同。

　　二、各事業(yè)部、分公司、中心、公司與顧客簽訂合同后，將自己不能承擔的最終產(chǎn)品，與相關(guān)單位簽訂的供貨合同。

　　第十二章合同管理

　　第五十二條各事業(yè)部、分公司、中心、公司應及時(shí)將簽訂的合同正本、合同復印件及合同評審記錄表交市場(chǎng)總部合同管理員，最終產(chǎn)品內部合同由供方交到市場(chǎng)總部。

　　第五十三條合同有變更，供方應及時(shí)將合同變更通知單、評審記錄表和合同變更依據交市場(chǎng)總部。

　　第五十四條市場(chǎng)總部根據收到的合同編制合同'登記表'，每月27日前將合同原件、合同登記表交經(jīng)營(yíng)財務(wù)部。

　　第五十五條經(jīng)營(yíng)財務(wù)部依據各單位的合同、貨款回收情況核算各部門(mén)銷(xiāo)售收入和利潤。

　　第五十六條經(jīng)營(yíng)財務(wù)部銷(xiāo)售管理人員可根據以下情況，給各單位開(kāi)具發(fā)貨票。

　　一、根據合同，憑各單位開(kāi)具的發(fā)貨通知單'、'產(chǎn)品出庫結算通知單'。

　　二、顧客交預付款，憑各單位開(kāi)具的發(fā)貨通知單'，注明需開(kāi)發(fā)票金額，可開(kāi)發(fā)貨票。合同執行完后，辦清各種手續。

　　三、小額交易顧客不愿簽訂合同的及顧客自帶現金到本公司購買(mǎi)備件、分盤(pán)等，各單位經(jīng)辦人自擬合同一份，由本單位主管領(lǐng)導簽字，交市場(chǎng)總部歸檔。

　　第五十七條各部門(mén)將本月已完成的合同按'合同執行情況月報表'逐項填寫(xiě)清楚，每月25日前報市場(chǎng)總部。

　　第五十八條各部門(mén)按'綜合檔案管理辦法'的有關(guān)規定，將與顧客簽訂的銷(xiāo)售合同、工程協(xié)議、電路整治協(xié)議等整理歸檔。

　　第五十九條合同填寫(xiě)不規范，市場(chǎng)總部根據情況每次扣其管理分0。1~0。3分；評審手續不齊全、不認真，每次扣0。4~0。6分；評審內容不實(shí)敷衍了事，并造成不良后果的，每次扣0。7~1。5分。記錄填寫(xiě)不合格，每月不能按時(shí)交記錄的，每次扣0。1~0。3分。

　　第十三章合同履約考核

　　第六十條市場(chǎng)總部根據合同書(shū)中交貨期、本月應完成合同，依據'合同執行情況月報表'考核各部門(mén)合同履約率。

　　第六十一條考核方法

　　本月完成計劃內合同金額/本月應完成計劃內合同金額×100%，每降低1%扣0。5分，最多扣10分。

　　第六十二條最終產(chǎn)品內部合同考核方法同上。

　　第十四章合同糾紛解決

　　第六十三條 最終產(chǎn)品內部合同發(fā)生糾紛由市場(chǎng)總部協(xié)調解決。

　　第六十四條外部合同與顧客發(fā)生糾紛，先由市場(chǎng)總部協(xié)調解決，市場(chǎng)總部不能解決應提出解決意見(jiàn)，報請本公司領(lǐng)導解決。

　　第六十五條外部合同糾紛解決過(guò)程要有文字記載，并存入顧客檔案中。

　　第六十六條本制度由本公司市場(chǎng)總部負責解釋。

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