試論完善我國社會(huì )信用體系的迫切性論文

　　一、目前我國社會(huì )信用存在的主要問(wèn)題

　　首先是銀企信用關(guān)系惡化，銀行信用循環(huán)梗阻，風(fēng)險加劇。表現為企業(yè)信用能力急劇下滑，大量逃廢銀行債務(wù)，致使銀行信貸資產(chǎn)大量沉淀，風(fēng)險累積，效益低下；同時(shí)銀行恐貸、惜貸現象突出，資金滯留體內，銀企信用循環(huán)出現梗阻。其次是信用供需脫節，阻礙了金融資源的優(yōu)化配置。主要指新興的經(jīng)濟主體（如民營(yíng)企業(yè)）和新生的金融需求（如消費信用），由于沒(méi)有合適的信用方式和有力的信用制度支撐，使銀行過(guò)剩的金融資源與新興的有效需求無(wú)法有效對接，形成信用脫節和金融低效。第三是優(yōu)良企業(yè)出現金融轉移，信用需求開(kāi)始減弱。優(yōu)良企業(yè)主要是指制度完善、規模效益好、盈利能力強的企業(yè)集團，這類(lèi)企業(yè)一般能通過(guò)內源融資或上市進(jìn)行資本擴張從證券市場(chǎng)“圈”得資金，對成本約束較高的銀行貸款需求開(kāi)始減弱，信用轉移使銀行主融資渠道出現中斷，銀行資產(chǎn)因缺失優(yōu)良載體而產(chǎn)生“脫媒”。第四是為支撐信用循環(huán)，國家信用空前回歸，社會(huì )信用領(lǐng)域日趨狹窄。國家以政權為支撐，通過(guò)新一輪政策化資源配置，來(lái)助推整個(gè)信用運轉，即通過(guò)大量發(fā)行國債，緩解銀行融資壓力；進(jìn)行大規模的基礎設施建設，引導銀行發(fā)放配套貸款（如水力、交通項目貸款）；使得以國家政策作支撐的國家壟斷型或非市場(chǎng)準入產(chǎn)業(yè)（如電力、電信、石化、煙草等），成為銀行激烈爭奪的融資領(lǐng)域。第五是信用萎縮導致金融資源游離經(jīng)濟實(shí)體，信用日益畸化，金融風(fēng)險不斷堆積。信貸資金大量進(jìn)入以國家政策為支撐的證券市場(chǎng)進(jìn)行投機。據統計，當前一級市場(chǎng)資金的70％和二級市場(chǎng)資金的30％都直接或間接來(lái)自于銀行。金融資源游離于實(shí)體經(jīng)濟，信用行為開(kāi)始畸化，加大了金融風(fēng)險。

　　信用惡化直接造成銀行經(jīng)營(yíng)乃至整個(gè)經(jīng)濟、金融的萎縮、高險與低效。當前，我國銀行信用執行著(zhù)80％以上的社會(huì )融資功能，銀行信用成為社會(huì )信用的主導和核心�？陀^(guān)上，社會(huì )信用與銀行業(yè)務(wù)存在著(zhù)高度的正向關(guān)聯(lián)，它們相互依存，同盛共衰。由于當前信用惡化和減弱，以及信用循環(huán)的非市場(chǎng)化、非經(jīng)濟化支持，使信用行為不斷畸化，信用風(fēng)險不斷累增，嚴重阻礙銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。一是惡化了信貸資產(chǎn)，加劇了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。信用惡化使銀行的不良資產(chǎn)居高不下，生息資產(chǎn)嚴重不足，財務(wù)虧損嚴重；同時(shí)使銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，金融風(fēng)險空前加大。二是制約了銀行的融資手段，降低了資產(chǎn)盈利能力。信用環(huán)境惡化使銀行融資方式保守、領(lǐng)域狹窄，銀行大量資金因脫媒而滯留體內，不但資產(chǎn)收益率極低，而且直接形成信用、經(jīng)濟的雙重萎縮。三是畸化了銀行信用行為，催生出新的金融泡沫。信貸資金入市投機，使金融資源游離于實(shí)體經(jīng)濟，金融泡沫不斷積累。四是束縛了金融產(chǎn)品的創(chuàng )新，制約了銀行創(chuàng )收能力。銀行產(chǎn)品創(chuàng )新突出表現在產(chǎn)品的科技化、組合化和信用化，但由于存在大量的失信行為（如惡意透支），信用功能運行受阻，阻礙了業(yè)務(wù)的有效拓展，削減了銀行的創(chuàng )收能力。

　　二、造成我國社會(huì )信用惡化的原因分析

　　從微觀(guān)層面看，信用關(guān)系是由授信者、用信者和信用工具（如借據、合同、存單等各種契約性金融工具）三大要素組成。信用關(guān)系形成后，信用能否有效循環(huán)，關(guān)鍵取決于兩大必要條件：一是信用意識，二是信用能力。二者互為條件，不可或缺。主觀(guān)上信用意識淡漠導致有錢(qián)不還，或客觀(guān)上信用能力不足造成無(wú)錢(qián)可還，都直接造成信用的失效和惡化。造成當前社會(huì )信用惡化的主要根源有：

　�。ㄒ唬┿y企產(chǎn)權的模糊性和主體的同一性，使銀企債權債務(wù)缺乏體制硬約束。市場(chǎng)經(jīng)濟有效運行（包括信用有效循環(huán)）應有對應的微觀(guān)經(jīng)濟主體，要求市場(chǎng)經(jīng)濟主體具有“自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、自求平衡、自我發(fā)展”的“四自”特征。當前，我國國有企業(yè)改制、國有銀行的商業(yè)化改革取得了很大的進(jìn)展，但真正意義上的現代企業(yè)制度還沒(méi)有建立。由于產(chǎn)權結構的單一性和主體的同一性，銀行、國企資產(chǎn)債權債務(wù)具有理論和現實(shí)上的“存續性”和“抵消性”，最后總可通過(guò)國家政策進(jìn)行債務(wù)清理（如呆賬核銷(xiāo)、債轉股、清理三角債等），即使形成損失也債有其主。

　�。ǘ�）地方經(jīng)濟與銀行“條塊”利益的分割性，造成地方政府、企業(yè)聯(lián)合逃廢銀行債務(wù)行為日益趨嚴重。分稅制改革后，地方企業(yè)成為各地政*財政收入的主要來(lái)源，是創(chuàng )造政績(jì)的核心載體，其利益呈地方性“塊狀”特征。而國有商業(yè)銀行是全國一級法人管理體制，資金在全國調配使用，國家是權益的所有者，其利益表現為“條狀”特征�！皸l塊”利益的分割性使地方政府和企業(yè)通過(guò)各種手段，以犧牲銀行的利益來(lái)獲取地方利益，如政企聯(lián)手通過(guò)改組、轉制等各種形式大肆懸空、逃廢銀行債務(wù)，使銀行的債權維護、保全工作層層受阻，信貸資產(chǎn)大量流失，銀企關(guān)系不斷惡化。

　�。ㄈ�）銀行的授信能力相對滯后，形成大量的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險損失。

　　1、授前決策滯后。銀行信貸（或授信）思維僵化，決策簡(jiǎn)單，習慣于傳統的政策導向，面對市場(chǎng)的多元化信用需求，缺乏相匹配的甄別、評估和預測能力，再加上企業(yè)信息的非對稱(chēng)性披露，造成銀行事實(shí)上的盲目授信與輕率授信，使信用風(fēng)險在源頭上無(wú)法有效控制。

　　2、 授后監控乏力。表現為沒(méi)有足夠的人力或素質(zhì)相匹配的管戶(hù)人員對貸款進(jìn)行跟蹤監督，有效落實(shí)貸款用途和實(shí)現目標效益；同時(shí)企業(yè)以假賬、假報表及多頭開(kāi)戶(hù)等手段逃避銀行監控，形成銀行對企業(yè)的約束軟化。

　　3、 授中管理存在缺陷。表現為授信權責不匹配，責任追究不明確，內控制度不完善，審貸手續不科學(xué)，直接造成授信低效。

　　4、授信手段滯后。 銀行授信手段傳統，產(chǎn)品單一，創(chuàng )新能力不足，在出現融資梗阻時(shí)，未能及時(shí)設計、創(chuàng )新出新的金融產(chǎn)品滿(mǎn)足潛在的金融需求，以分散金融風(fēng)險，提高資產(chǎn)收益水平。

　�。ㄋ模┥鐣�(huì )信用制度不完備，無(wú)法滿(mǎn)足有效的信用需求。

　　1、 個(gè)人信用制度尚為空白。隨著(zhù)買(mǎi)方市場(chǎng)的全面形成和社會(huì )收入的個(gè)人化分配傾向，有效消費需求不足成為我國內需不足的主要原因。當前，信用消費發(fā)展為最強勁的金融需求，但由于缺乏成熟的個(gè)人信用制度，銀行無(wú)法對個(gè)人信用意識和信用能力進(jìn)行有效把握，消費信用雷大雨小，營(yíng)而不銷(xiāo)，嚴重束縛了銀行業(yè)務(wù)的有效拓展。 去年我國的消費信用僅為710億元，占GDP不到1％，而美國的同比為55％，香港為23％。

　　2、 企業(yè)信用制度不健全。目前，銀行對企業(yè)建立了信用評級制度，但這種制度尚未社會(huì )化、系統化，評估依據的信息水分較大，缺乏真實(shí)性和操作性。

　　3、金融企業(yè)信用等級制度尚為空白。 當前許多金融組織（特別是中小銀行、信用社）資產(chǎn)極度惡化，經(jīng)營(yíng)效率低下，金融風(fēng)險集中。銀行信用等級制度的空白，使金融組織缺乏優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)化退出機制（如勒令銀行關(guān)停、整頓和破產(chǎn)），不利于銀行加強自我約束和管理，提高競爭力和抗風(fēng)險能力。

　　4、缺乏完善的信用擔保體系。 信用擔保是解決用信者信用能力不足，推動(dòng)社會(huì )信用循環(huán)的有效途徑。當前，我國的信用擔保制度極度殘缺，除國家信用（國債）、銀行信用（銀行承兌匯票、存單、信用證）、機構信用（保險）可作信用擔保之外，只剩下條件苛刻的實(shí)物擔保。作為極具發(fā)展前景的民營(yíng)及中小企業(yè)，因沒(méi)有可行的社會(huì )擔保體系進(jìn)行媒介支撐，有效的信用需求無(wú)法及時(shí)滿(mǎn)足。

　�。ㄎ澹┬庞眠\行缺乏有力的法律及道德環(huán)境支持，使違約失信行為大行其道。

　　1、信用立法尚為空白。法律制裁是最有力的信用約束。 現實(shí)中，借債還錢(qián)雖為天經(jīng)地義，但賴(lài)債不還卻是無(wú)法無(wú)天，賴(lài)債行為缺乏有力的法律約束，助長(cháng)了賴(lài)債失信行為的蔓延。

　　2、信用執法不力。執法不力體現為執法力度的欠缺及地方政府的干預，使進(jìn)入法律程序追償的債權，落得“贏(yíng)了官司輸了錢(qián)”的局面。

　　3、 信用運行缺乏良好的道德環(huán)境支持。當前，由于信用法制不力，使社會(huì )上坑蒙拐騙、制假售假行為非常猖獗，在“金錢(qián)本位”價(jià)值觀(guān)的導向下，誠實(shí)守信的傳統道德觀(guān)念不斷弱化，信用運行缺乏有力的道德環(huán)境予以支撐和維護。

　　三、完善我國社會(huì )信用體系的途徑

　�。ㄒ唬┘涌飕F代企業(yè)制度改革，構建與市場(chǎng)經(jīng)濟相匹配的微觀(guān)信用主體�，F代企業(yè)制度改革是使企業(yè)主體法人化、人格化，通過(guò)對經(jīng)營(yíng)權責的硬性制約，形成企業(yè)守信經(jīng)營(yíng)的內生機制�，F代企業(yè)制度的核心是企業(yè)必須具有明晰的.產(chǎn)權；當前，我國國有企業(yè)進(jìn)行了以股份制改造為主的制度改革，但由于產(chǎn)權主體虛設，內部人控制現象嚴重，使企業(yè)信用與經(jīng)營(yíng)者個(gè)人利益割裂，現實(shí)中經(jīng)營(yíng)者往往是以企業(yè)失信來(lái)置換個(gè)人利益。優(yōu)化社會(huì )信用循環(huán)，首先必須構建市場(chǎng)經(jīng)濟有效的微觀(guān)信用主體。

　　1、深層推進(jìn)國有企業(yè)產(chǎn)權制度改革，加快建立現代企業(yè)制度。當前，許多企業(yè)將股份制改造作為上市“圈錢(qián)”的主要手段，企業(yè)體制形改而神未改，國有股一股獨大的產(chǎn)權結構不僅影響了資本市場(chǎng)的健康發(fā)展，而且成為制約國有企業(yè)改革深入推進(jìn)的“瓶頸”。隨著(zhù)國民收入個(gè)人化分配的增強，目前民間個(gè)人資本積累達9萬(wàn)億元， 相當于國有凈資產(chǎn)的總值，這為國有股權的有償轉讓提供了物質(zhì)基礎。國家應站在戰略的高度，立足于對國民經(jīng)濟的控制力而不是占有率，有進(jìn)有退，加大國有產(chǎn)權的有償出讓力度，充實(shí)虛設主體，硬化經(jīng)營(yíng)約束，為社會(huì )信用的健康運轉提供有效載體。

　　2、對國有商業(yè)銀行產(chǎn)權進(jìn)行改造。 國有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效率低，競爭能力弱，資產(chǎn)質(zhì)量差，已充分暴露出國有銀行的產(chǎn)權體制缺陷。構建股份制產(chǎn)權，建立以“四自”為特征的現代商業(yè)銀行制度，從根本上解決授信軟約束及授信能力問(wèn)題，應成為我國國有銀行商業(yè)化改革的理性選擇。

　　3、建立企業(yè)經(jīng)營(yíng)者信用約束制約。 為規避經(jīng)營(yíng)者人為造成的企業(yè)失信行為，當務(wù)之急是要建立社會(huì )化經(jīng)營(yíng)者信用登記制度。將企業(yè)信用視同經(jīng)營(yíng)者個(gè)人信用進(jìn)行捆綁考核登記，對違約及失信企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，在以后個(gè)人任職、就業(yè)乃至申請信用援助時(shí)實(shí)行嚴格制約。

　�。ǘ�）加強內部管理，提高銀行授信能力。

　　1、 優(yōu)化內部授信制度，強化授信責任。商業(yè)銀行要確立以資源稟賦、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、授信能力為導向的內部授信體系，從授信能力這一源頭控制信用風(fēng)險。按權責匹配的原則，強化對授信的責任約束，實(shí)行授信損失責任永久追究制。

　　2、建立科學(xué)的信用準入機制，盡力規避企業(yè)制度、政策和市場(chǎng)風(fēng)險。其次，建立社會(huì )性的企業(yè)信用評價(jià)體系。由政府出面組織，銀行、稅務(wù)、工商、司法等部門(mén)組成社會(huì )性權威評估部門(mén)，通過(guò)信用信息共享對企業(yè)進(jìn)行統一的信用等級評定，執行統一的授信約束和制裁。

　　3、 加強對企業(yè)的監控管理，規避企業(yè)信息不對稱(chēng)問(wèn)題。

　　4、 銀行自身要加強信用評級和風(fēng)險控制。要建立銀行信用等級評估制度，通過(guò)國內或國際權威資信評估機構對銀行信用等級進(jìn)行認定。對風(fēng)險惡化、虧損嚴重、信用等級達不到標準的要勒令停業(yè)整頓或依法破產(chǎn)。同時(shí)，要嚴厲打擊和取締民間私人錢(qián)莊、基金會(huì )等各種非法金融機構組織，為社會(huì )創(chuàng )造一個(gè)健康有序的融資環(huán)境。

　　5、提高授信能力， 按市場(chǎng)需求和主體信用能力進(jìn)行授信。一方面，對國家產(chǎn)業(yè)政策倡導的投資領(lǐng)域，要結合本地域經(jīng)濟特點(diǎn)來(lái)決策，避免盲目跟從而引起新的重復投資；另一方面，對新興的經(jīng)濟主體和融資領(lǐng)域（如消費貸款、民營(yíng)企業(yè)貸款、各種中間業(yè)務(wù)等），要主動(dòng)適應市場(chǎng)，積極研究、開(kāi)發(fā)各種有效的金融產(chǎn)品，滿(mǎn)足新需求，開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)和盈利領(lǐng)域。

　�。ㄈ�）建立個(gè)人信用及社會(huì )擔保制度，廣泛鏈接信用需求。首先，要迅速建立社會(huì )化的個(gè)人信用制度，滿(mǎn)足消費信用需求。個(gè)人信用制度是通過(guò)構建社會(huì )統一的個(gè)人信用檔案，以信用記錄生成個(gè)人信用級別，作為個(gè)人在獲得社會(huì )信用援助的資格證。在信用制度完善的西方發(fā)達國家，個(gè)人消費貸款占到全部貸款的40％，而我國不到1％。 由于個(gè)人信用制度缺乏，龐大的消費需求無(wú)法得到滿(mǎn)足，建立完善的個(gè)人信用已成為暢通信用循環(huán)的必然選擇。要通過(guò)建立個(gè)人信用征信制度、個(gè)人信用信息資源共享制度、個(gè)人信用評估制度、個(gè)人信用風(fēng)險管理制度及個(gè)人信用擔保制度，為銀行深入拓展個(gè)人信用消費業(yè)務(wù)提供依據和保障。同時(shí)銀行要深入研究市場(chǎng)潛在的消費需求，大力開(kāi)展個(gè)人住房消費貸款、汽車(chē)貸款、助學(xué)、婚嫁、裝修、大件消費品等一系列信用消費貸款業(yè)務(wù)，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，創(chuàng )新金融品種，開(kāi)拓新的盈利空間，促進(jìn)經(jīng)濟、金融的聯(lián)動(dòng)發(fā)展。其次，要健全社會(huì )信用擔保體系，拓寬銀行融資范圍。要建立一套完善的社會(huì )信用擔保體系，從信用保障的角度彌補信用能力及信用意識的缺陷。

　　目前，國家對建立社會(huì )化的信用擔保體系進(jìn)行了政策規范和引導，有些地方也初步嘗試性地建立了一些擔保機構，但力量過(guò)小且不完善，尚未發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。我國的信用擔保體系的建立應以社會(huì )化、規�；�、規范化、法制化為目標，要充分發(fā)揮政府在擔保體系初建時(shí)期的啟動(dòng)作用。針對體系初建期，政府牽頭建立政策性擔保機構，擔�；�金以國家財政劃撥為主，民間資本加入及擔保費收入為輔，采取“政策性基金、市場(chǎng)化運作、法人化管理”的政策。當擔保力量日益壯大后，政策性基金可實(shí)行股份化退出，實(shí)現擔保體系社會(huì )化。同時(shí)建立擔保機構風(fēng)險補償機制和擔�；�金、再擔�；�金制度。社會(huì )化的信用風(fēng)險分擔機制的建立，將極大地拓展銀行的融資范圍，特別是將融資對象擴充到充滿(mǎn)活力和前景的民營(yíng)企業(yè)，有效放大了銀行的業(yè)務(wù)空間和盈利空間，并實(shí)現銀行融資重心的市場(chǎng)化轉移。

　�。ㄋ模┮婪�、依政、依德治信，全方位整治信用環(huán)境，通暢信用梗阻。首先，要加大依法治信力度，嚴懲賴(lài)債、廢債行為。一是加強信用立法，為信用法治提供有力的法律依據。當前我國沒(méi)有一部系統性的信用立法規范，信用糾紛一般都是通過(guò)其他專(zhuān)業(yè)法律來(lái)間接裁定，這些法律只強調對債權的界定，追究的只是簡(jiǎn)單的民事賠償責任，對債權實(shí)現缺乏有力手段，對惡意違約缺乏必要的刑事制裁。社會(huì )信用關(guān)系必須進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的立法。要立足于對債權的保護，對債務(wù)違約制定嚴厲的賠償和懲罰規則，嚴重的要追究違約者的刑事責任，增強法律威懾力，使失信者付出昂貴代價(jià)，從而約束整個(gè)社會(huì )信用行為。二是加強信用執法力度，極大維護債權人利益。執法不力是失信行為大行其道的癥結所在。目前全國未執行的債務(wù)額達2000多億元，執法不力，形成“家有萬(wàn)貫在別處，債臺高筑成富翁”的惡性局面，并通過(guò)各種示范、攀比、放大效應，造成整個(gè)社會(huì )信用極度扭曲。加強信用執法，主要是嚴肅司法紀律，加大執行力度，排除行政干預，嚴懲逃廢債行為，使債權人特別是銀行的債權利益得到法律保護。其次要依政治信，全面整肅社會(huì )信用秩序。鑒于政府在經(jīng)濟活動(dòng)中的重要作用，信用重整需要政府的全面參與和積極推動(dòng)。一方面，地方政府要加強信用自律，規范行政行為，另一方面，地方政府要充分發(fā)揮自身的重要角色和職能，將建立健康有序的信用秩序作為發(fā)展地方經(jīng)濟、改善投融資環(huán)境的基礎工程，為整治信用秩序鼓與呼，以信用工程的發(fā)起人和推動(dòng)者的角色，積極調聚各領(lǐng)域各部門(mén)及一切社會(huì )力量，統一整治手段，嚴厲制裁措施，形成一張整治信用的社會(huì )之網(wǎng)，讓失信者無(wú)處立足。最后要加強依德治信。道德是約束人們行為最原始、最廣泛的社會(huì )規范，是鑄造信用自律的根本力量。從主觀(guān)層面，信用屬于社會(huì )意識形態(tài)的范疇，是源于人們內心的觀(guān)念和意識，故信用僅靠制度保障還不夠，還必須加強市場(chǎng)經(jīng)濟的道德建設，讓“誠實(shí)守信”的觀(guān)念深入人心。一是要加強

　　信用教育，培育“信用至上”的全民意識和社會(huì )道德。二是要加強輿論的正確引導，形成“守信光榮、失信可恥”的道德氛圍，使信用成為衡量一個(gè)人道德素養的重要標尺，重信履信成為良好的社會(huì )道德風(fēng)尚。

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