財務(wù)報銷(xiāo)管理制度(18篇)
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。到底應如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的財務(wù)報銷(xiāo)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度1
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)處辦理結算。
�。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的'物品必須事先提出申請，做好預算由校長(cháng)簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1．購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2．凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行。
注意：先簽字后報銷(xiāo)
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度2
為進(jìn)一步規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會(huì )計監督，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等規定，結合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門(mén)監制印發(fā)的統一票據，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為鎮江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內。
�。ㄋ模┌匆幎òl(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務(wù)校長(cháng)簽批。
�。ㄎ澹┰计睋z失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。
二、現金、銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1、現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2、凡一次零星采購金額超過(guò)500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款（預付款單據），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱(chēng)等，不得開(kāi)出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內辦理報銷(xiāo)手續。
三、借款和結賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì )等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(cháng)、財務(wù)校長(cháng)簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務(wù)活動(dòng)結束后，必須憑原借條和報銷(xiāo)單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時(shí)結算的，應寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結賬日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負責人簽字，并報財務(wù)校長(cháng)審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內辦理報銷(xiāo)手續。
�。ㄎ澹┰谝幎ㄆ谙迌任唇Y清借款的，由財務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷(xiāo)管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專(zhuān)項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定〉的'通知》執行，出差開(kāi)會(huì )培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內需到財務(wù)處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借款，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�。ㄋ模⿻�(huì )議費：應為列入預算的會(huì )議費用，結算時(shí)應附省級部門(mén)會(huì )議通知等各項開(kāi)支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓費：按教育局有關(guān)文件規定辦理。
�。┎盥觅M、會(huì )議費、培訓費不得報銷(xiāo)旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費按鎮江市財政局《關(guān)于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書(shū)、合同、中標通知書(shū)、預決算報告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門(mén)有關(guān)規定執行，報賬時(shí)需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務(wù)報銷(xiāo)流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本流程
報銷(xiāo)人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷(xiāo)表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷(xiāo)表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負責人核簽→分管校長(cháng)審批→財務(wù)校長(cháng)審批→報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單據交出納會(huì )計辦理相關(guān)手續。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)相關(guān)要求
1、教職工到財務(wù)處報銷(xiāo)，必須攜帶報銷(xiāo)所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會(huì )議的須有省級會(huì )議通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)（原始憑證粘貼單）”；報銷(xiāo)差旅費，填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證的，不予報銷(xiāo)。
6、報銷(xiāo)時(shí)間規定：每周三報銷(xiāo)，如遇特殊情況順延。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度3
一、報銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監制章的`合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據外）一律不予報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷(xiāo)票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫(xiě)報銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據張數，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負責人，核查單據所載內容是否屬實(shí)，并簽字確認。
四、部門(mén)負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規定對各種報銷(xiāo)票據進(jìn)行審核，審核其手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷(xiāo)票據，應予退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節點(diǎn)為：星期三之前報銷(xiāo)憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷(xiāo)付款給各報銷(xiāo)人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷(xiāo)，授權副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補簽。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度4
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開(kāi)源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據公司的相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分類(lèi)，將財務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費用報銷(xiāo)、采購付款及專(zhuān)項支出等，以下按經(jīng)濟業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第二部分借款管理規定、流程
第一條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)及銷(xiāo)賬手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)辦理報帳，除周轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款結清規定：
1．借款結清時(shí)，應以實(shí)際發(fā)生的費用據實(shí)辦理費用報銷(xiāo)手續，以手續完備、審批無(wú)誤的費用報銷(xiāo)單為依據，辦理結清手續，多退少補。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應在5個(gè)工作日內辦理結清手續。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結清手續視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項。
(二)審批流程：
主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權限
不超過(guò)5000元（含）的借款由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門(mén)可付款；
超過(guò)5000元的借款由部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門(mén)方可付款。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定：
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票或省級以上財政部門(mén)監制的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。
(二)費用報銷(xiāo)的一般流程：
取得原始費用憑證→經(jīng)辦人填制報銷(xiāo)單→按規定粘貼原始憑證→填寫(xiě)報銷(xiāo)事項、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數，經(jīng)辦人姓名等內容→本部門(mén)負責人審批→經(jīng)財務(wù)部管賬人員或會(huì )計主管人員審核→財務(wù)部門(mén)負責人審批→報公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規定外，單筆費用不超過(guò)xx元（含）經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、主管副總經(jīng)理審批可報銷(xiāo)，單筆費用超過(guò)xx元的必須由部門(mén)負責人、財務(wù)主管人員、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷(xiāo)。
�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費用須由總經(jīng)理審批同意后方可報銷(xiāo)。
(五)須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單。
(六)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(七)報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款，每周一及周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。
第三條各項費用報銷(xiāo)標準
�。ㄒ唬┙煌ㄙM：
1．公司員工在中山市內出差辦事，應盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)，如確因工作需要乘坐出租車(chē)的，應事先請示部門(mén)負責人，并在報銷(xiāo)單上注明已請示領(lǐng)導。
2．報銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號。
3．發(fā)生交通費用，應立即填寫(xiě)報銷(xiāo)單。如頻繁外出，可與財務(wù)部門(mén)協(xié)商，每周報銷(xiāo)壹次。
4．如乘坐出租車(chē)，須取得稅控出租車(chē)票，報銷(xiāo)人應在稅控車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報銷(xiāo)。
�。ǘ┎盥觅M：1．差旅費報銷(xiāo)標準：
職務(wù)
交通工具住宿標準伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工火車(chē)硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門(mén)負責人火車(chē)硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線(xiàn)城市或省會(huì )城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實(shí)報銷(xiāo)，但應由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費用報銷(xiāo)時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據實(shí)報銷(xiāo)。實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
3．實(shí)際出差天數的計算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
4．出差期間的伙食費、交通費實(shí)行包干制。根據實(shí)際出差天數，在公司費用報銷(xiāo)標準內據實(shí)報銷(xiāo)。特殊情況：如無(wú)相關(guān)票據，可按標準內以其他財務(wù)部門(mén)認可的發(fā)票領(lǐng)取補貼。
5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車(chē)、船費按照出差直線(xiàn)標準報銷(xiāo)，超支部分自理。如繞道車(chē)船費少于直線(xiàn)單程車(chē)船費的可憑票據按實(shí)報銷(xiāo)。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。未經(jīng)批準，擅自回家探親辦事的，其繞道車(chē)船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷(xiāo)，不予計發(fā)回家期間的伙食補助費。
7．工作人員外出參加會(huì )議、培訓等，已享受會(huì )議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷(xiāo)會(huì )議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷(xiāo)住宿費用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開(kāi)支的費用由個(gè)人自理。
9．中山市內出差不論時(shí)間長(cháng)短，均不發(fā)差旅補助。
10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務(wù)部門(mén)辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷(xiāo)手續，并沖減相應借款。未在規定時(shí)間內辦理報銷(xiāo)手續的，公司財務(wù)部門(mén)應在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的借款。
�。ㄈ┱`餐費及聚餐費：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過(guò)標準應由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報銷(xiāo)。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M：
業(yè)務(wù)員、采購員的通訊費按100元/月的標準進(jìn)行報銷(xiāo)，享受話(huà)費補貼的員工應隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶(hù)的電話(huà)。否則取消當月的話(huà)費補貼。
�。ㄎ澹┱写M：
招待費需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。
�。┪木�、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等辦公費：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò )配件等物料用品一律由公司后勤部門(mén)統一采購，除專(zhuān)業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購。
2.報銷(xiāo)時(shí)應附填寫(xiě)完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門(mén)的驗收證明方可報銷(xiāo)。 3.后勤部門(mén)應做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記，月末提供對賬單、領(lǐng)用明細表、領(lǐng)料單、報銷(xiāo)單等一起交財務(wù)部門(mén)。
�。ㄆ撸┢�(chē)費用：
1．辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的.燃油費、路橋費、停車(chē)費、洗車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)。
2．辦事人員駕駛公司車(chē)輛發(fā)生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷(xiāo)。
�。ò耍┢渌M用：
1.有預算標準的在預算標準內報銷(xiāo)，沒(méi)有預算標準的根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第二條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標準、人員變動(dòng)、補貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險、工資銀行卡號等信息）連同審核無(wú)誤的考勤資料轉交財務(wù)部、五金車(chē)間、組裝車(chē)間；
�。ǘ┪褰疖�(chē)間核算員、組裝車(chē)間核算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，并在每月4日前交財務(wù)部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴攧�(wù)部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審核無(wú)誤的車(chē)間人員工資表在每月5日前交財務(wù)負責人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦驅徟�:
1.車(chē)間人員工資:核算員編制工資表→車(chē)間負責人復核→財務(wù)部出納復核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
�。ㄎ澹┟吭略履┣坝韶攧�(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。┟吭履┲皢T工到財務(wù)部領(lǐng)上月工資條；
�。ㄆ撸┡R時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第一條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購置申請：按公司相關(guān)規定填寫(xiě)《合同評審表》附采購合同并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
1.資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
2.按費用報銷(xiāo)流程規定審批程序審批；
3.財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
4.若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，并在驗收合格后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。
第二條現金結算部分采購款的支付，比照費用報銷(xiāo)流程辦理審批手續，附采購訂單、入庫單、發(fā)票等原件辦理審批手續后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：
財務(wù)部應付會(huì )計編制《應商貨款到期明細表》→財務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。
第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應商，則在下月安排采購資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類(lèi)推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權歸公司財務(wù)部門(mén)。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度5
一、目的
為保證公司正常的財務(wù)報銷(xiāo)運作，規范員工的報銷(xiāo)流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。
二、范圍
公司全體員工
三、職責
1、各部門(mén)主管負責審核本部門(mén)員工的借款報銷(xiāo)申請；
2、財務(wù)部負責復核相關(guān)申請，發(fā)放相應款項，處理發(fā)票等單據；
3、人力資源部和財務(wù)部共同推進(jìn)、監督流程的執行及改善；
四、程序
1、個(gè)人借支及報銷(xiāo)
2.1.公司員工因公借款必須先填寫(xiě)《借支單》并出具相關(guān)證據，經(jīng)部門(mén)主管批復后報財務(wù)部審核；
2.2.報銷(xiāo)費用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》；
2.3.報銷(xiāo)審批權限根據《財務(wù)審批授權表規定》執行；
2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷(xiāo)需由總經(jīng)理書(shū)面簽核或郵件回復批準；
2.5.個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應及時(shí)報銷(xiāo)并清償所借款項，報銷(xiāo)及清款期限為借款日起一個(gè)月內，逾期未結清者應提早向財務(wù)部作出合理書(shū)面解釋?zhuān)⑥k理續期申請，否則將從借款員工工資中扣除；
2.6.員工離開(kāi)公司前必須結清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門(mén)主管檢查，不合之處及時(shí)更正，如果離職后再發(fā)現有財物、應收款項虧欠未清的，應由該部門(mén)主管負責追索；
2.7.暫借經(jīng)費嚴格執行“一事一借，前清后借”的'原則；
2、國內出差
2.1.出差規定
2.1.1公出人員應經(jīng)部門(mén)主管同意，并提供書(shū)面出差計劃；
2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說(shuō)明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間，并報行政助理備案考勤；無(wú)通報者可視為曠工。
2.1.3如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門(mén)主管批準后交財務(wù)部審批及領(lǐng)��；
2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；
2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；
2.1.6如因個(gè)人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續，逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負擔；
2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí)，應及時(shí)電話(huà)通知部門(mén)主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷(xiāo)滯留期間住宿費及其它必要費用；
2.1.8出差費用應在返回后一周內憑發(fā)票報銷(xiāo)，逾期者需向財務(wù)部門(mén)提供合理解釋?zhuān)^(guò)一個(gè)月且沒(méi)有合理解釋的發(fā)票不予報銷(xiāo)。
2.1.9出差員工應當及時(shí)向直屬上司提交書(shū)面出差報告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差處理事項；
c、出差條件及意見(jiàn)；
2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
2.2.交通工具
2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具；
2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下，可選擇汽車(chē)或火車(chē)；
2.2.4在以下情況可以使用計程車(chē)：
a、時(shí)間緊急；
b、攜大量現款；
c、有客戶(hù)陪同；
d、無(wú)簡(jiǎn)易交通之地段或無(wú)班車(chē)情況。
2.2.5交通費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2.3通信費用
2.3.1公司將根據業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類(lèi)別給予員工報銷(xiāo)相應的通信費用（參閱《財務(wù)報銷(xiāo)費用細則》）；
2.3.2通信費用的報銷(xiāo)主要用于銷(xiāo)售部門(mén)與客戶(hù)聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費用；
2.3.3嚴禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現取消其通信費用報銷(xiāo)資格；
2.3.4通信費用應及時(shí)申報，隔月作廢。
2.4住宿費用
2.4.1根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實(shí)行按地區按行政級別對待：
2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；
2.4.3地區分為
a類(lèi)消費區（深圳、北京、上海）
b類(lèi)消費區（廣州、青島、大連、長(cháng)春、沈陽(yáng)、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門(mén)、西安等）
c類(lèi)消費區（武漢、長(cháng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）
2.4.4具體費用請參閱《財務(wù)報銷(xiāo)費用細則》；
2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選；
2.4.7如陪同客戶(hù)同行，經(jīng)主管批準后可與客戶(hù)住同一酒店。
2.5應酬費用報銷(xiāo)規定及膳食補助
2.5.1應酬費需在出差前征得本部門(mén)主管同意方能報銷(xiāo)；
2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實(shí)際出差時(shí)間算，中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算；
2.5.3如有報銷(xiāo)餐費的，或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實(shí)際情況計算；
2.5.4本市出差，不再另報銷(xiāo)餐費，夜間返回的（19：00以后）按餐費標準補助誤餐費。
2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費補助；
2.5.6餐費補助費用請參閱《財務(wù)報銷(xiāo)費用細則》。
3、國外出差
3.1出差規定
3.1.1所有國外出差均需報請總經(jīng)理批準；
3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給；
3.1.3一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區為報銷(xiāo)標準；
3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節假日例外；
3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
3.2交通工具：
3.2.1一律經(jīng)濟客位，總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位；
3.2.2海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟實(shí)惠，安全快捷為原則；
3.2.3乘坐國外航線(xiàn)之旅費，應以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內往返機場(chǎng)請搭機場(chǎng)巴士，或搭出租汽車(chē)前往巴士站�？偨�(jīng)理以上可自行選擇。
3.3臨時(shí)費用：
3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò )之電話(huà)費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實(shí)報銷(xiāo)；
3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負擔。如屬公物可按合法憑證報銷(xiāo)；
3.3.3交際費及其它特別開(kāi)支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷(xiāo)；
3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷(xiāo)住宿費和餐費。
3.4差旅費用請參考《財務(wù)報銷(xiāo)費用細則》：
五、相關(guān)文件：
1、財務(wù)報銷(xiāo)制度實(shí)施細則
2.財務(wù)審批授權表規定
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度6
為了規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》，《中小學(xué)財務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有市或縣級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內，購買(mǎi)時(shí)提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍；手工填寫(xiě)的發(fā)票財務(wù)部門(mén)不得給予報銷(xiāo)。
5、臨時(shí)工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊，注明標準、時(shí)間，并須相關(guān)人員簽字。臨時(shí)工工資、農民工勞務(wù)費等統一由總務(wù)處按照標準編表蓋章后，報后勤校長(cháng)審核，校長(cháng)簽批后到會(huì )計室報銷(xiāo)，學(xué)校臨時(shí)工工資每學(xué)期結報一次。
6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領(lǐng)導簽字。
7、因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導簽字確認。遺失火車(chē)票、汽車(chē)票的，可比照另一單程票價(jià)，在規定的標準內給予報銷(xiāo)；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導批準），可比照同程火車(chē)硬臥票價(jià)的標準給予報銷(xiāo)。遺失雙程票的，將不予報銷(xiāo)。
二、現金銀行結算的'要求
現金結算的注意事項
1、現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2、凡一次零星采購金額單筆超過(guò)1000元，原則上不得用現金結算，辦理轉帳結算，并應取得對方單位的完整名稱(chēng)和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷(xiāo)金額超過(guò)500元者，必須提前3天告知會(huì )計室，個(gè)人要履行暫借手續（憑上級通知，填寫(xiě)好借條報后勤校長(cháng)審核后到校長(cháng)處簽好意見(jiàn)），借用現金的總額不得超過(guò)總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會(huì )計室有現金時(shí)再按規定結算。
4、報銷(xiāo)時(shí)間規定：學(xué)校定為每周星期二下午會(huì )計室收各部門(mén)或個(gè)人手續齊全已經(jīng)審核和批報的票據，周五學(xué)校報賬員到縣審核支付中心報銷(xiāo)。請各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。
三、往來(lái)帳款結算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時(shí)間內（出差回來(lái)一個(gè)星期內）辦理報銷(xiāo)還款手續；如因特殊情況不能在一個(gè)月內結算的，應寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(cháng)不超過(guò)一個(gè)月），由本部門(mén)負責人簽字，并報校長(cháng)審核批準。
2、零星購物所借備用金，應于購物后一周內到會(huì )計室結帳。
3、在規定期限內未結清借款的，由會(huì )計室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行正職校長(cháng)“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長(cháng)審核，校長(cháng)批報后，方可到會(huì )計室辦理結算。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1、教職工到會(huì )計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會(huì )議的還須有會(huì )議通知或文件等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財務(wù)的校長(cháng)審核后報校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)多張定額發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，經(jīng)辦人需填寫(xiě)“發(fā)票粘貼報銷(xiāo)單”；報銷(xiāo)差旅費，填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，票據中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報人等有一個(gè)未簽的，會(huì )計室不得接收發(fā)票。
6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷(xiāo)的現金轉交學(xué)校出納會(huì )計，出納會(huì )計收到現金必須當日兌付，做到現金不截留，不挪作他用。
�。ㄈ┫嚓P(guān)業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會(huì )根據上級關(guān)規定辦理，政教處監督執行。社會(huì )捐助特困生專(zhuān)項助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會(huì )根據學(xué)校有關(guān)規定負責具體評定，造冊并報校長(cháng)室審批后，由會(huì )計室發(fā)放。
2、獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會(huì )計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務(wù)處根據政府有關(guān)規定核定，會(huì )計室監督執行。其他費學(xué)校工會(huì )根據有關(guān)規定辦理。
4、零時(shí)工工資（實(shí)行基本工資加浮動(dòng)）由總務(wù)處部門(mén)負責考核并按學(xué)期造冊，報校長(cháng)室審批后到學(xué)校會(huì )計室報銷(xiāo)。
5、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，采購各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由部門(mén)負責人在月底前填寫(xiě)《物資采購申請單》,分管校長(cháng)簽名后報后勤校長(cháng)審批，履行手續經(jīng)上級主管部門(mén)同意后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排兩人以上購買(mǎi)，超過(guò)千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會(huì )或教代會(huì )研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會(huì )計室報銷(xiāo)（低值易耗品的購買(mǎi)統一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。
6、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)教學(xué)儀器或專(zhuān)用材料，先由部門(mén)負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批，統一由學(xué)校請示教育主管部門(mén)同意后進(jìn)行購買(mǎi)，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會(huì )計室報銷(xiāo)。
7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門(mén)預算的安排執行，一律由總務(wù)處辦理好采購手續，憑采購單經(jīng)校長(cháng)簽批后到學(xué)校會(huì )計室先辦理暫付款手續，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長(cháng)簽批后至會(huì )計室辦理結算手續；凡部門(mén)預算沒(méi)有安排的，原則上會(huì )計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說(shuō)明情況，填制《物資采購申請單》報校長(cháng)室批準后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說(shuō)明至學(xué)校會(huì )計室辦理結算。
8、差旅費的報銷(xiāo)：
�。�1）教職員工的出差一律由校長(cháng)室安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件及校長(cháng)室批準通知由教導處調度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內需到會(huì )計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門(mén)負責人的簽名，將出差的車(chē)票和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。
�。�3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，（滿(mǎn)一天）每人每天補助標準為：縣區0元，市區內12元，特定地區20元（特定地區是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門(mén)市）不滿(mǎn)一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內交通費3元，包干使用，不再報銷(xiāo)市內交通費，當天往還的，可加發(fā)一天的市內交通費，出差時(shí)自帶交通工具的，不再享受市內交通費，出租車(chē)發(fā)票一律不予報銷(xiāo)；
�。�5）“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)分管財務(wù)的校長(cháng)審核，再由校長(cháng)批報，最后到會(huì )計室報銷(xiāo)。（外出學(xué)習、聽(tīng)課或培訓的差旅報銷(xiāo)時(shí)由帶隊人報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習、培訓安排單》）職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，會(huì )計室有權拒付。
9、教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的：
�、�、住宿費、往返路費按上面差旅費開(kāi)支規定憑據限額報銷(xiāo)，學(xué)費、培訓費等開(kāi)支，憑據全額報銷(xiāo)，②、縣內不發(fā)伙食費補助，③教師繼續教育和職稱(chēng)學(xué)習費用自理。
�。�2）教師參加本科段或大專(zhuān)學(xué)歷教育的費用學(xué)校不予報銷(xiāo)。
10、招待費：
學(xué)校來(lái)人是否招待由校長(cháng)室決定，校長(cháng)辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過(guò)國家制定的標準（每10人一桌不超過(guò)300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長(cháng)批準，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報校長(cháng)批準，辦理招待費結算時(shí)附后。招待費報支時(shí)，必須具批準后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長(cháng)處進(jìn)行審核，最后到會(huì )計室報銷(xiāo)，未辦理審批手續的，不支付招待費用。校內安排的工作餐由后勤校長(cháng)根據需求審定統一安排，總務(wù)處承辦并負責定期結報。
11、校內零星維修和綠化等項目歸口總務(wù)處負責，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。所有零工在結算時(shí)，必須到地稅局或建安處開(kāi)具正式建安發(fā)票方可辦理報銷(xiāo)手續，12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得超過(guò)工程預算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打�。�
講義由教務(wù)處主任簽準，經(jīng)過(guò)校長(cháng)辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長(cháng)同意，校長(cháng)辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開(kāi)地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價(jià)后（總務(wù)處暫時(shí)按如下標準審定：打印版面費3元，復印A4每張0.4元，超過(guò)100頁(yè)的安講義費標準執行，以上均為含稅價(jià)），報校長(cháng)室審核、報批，最后到會(huì )計室結算。
14、學(xué)校公務(wù)用車(chē)、用煙費：
�。�1）學(xué)校公務(wù)用車(chē)權由校長(cháng)室決定，校長(cháng)辦公室負責安排。校長(cháng)辦根據用車(chē)人數和性質(zhì)安排車(chē)型，用車(chē)前辦公室根據實(shí)際需要填寫(xiě)“岡上小學(xué)公務(wù)用車(chē)申請單”用車(chē)，報校長(cháng)簽同意后予以安排，[上限標準暫定為縣市內：直接接或送120元，用車(chē)達半天的150元，用車(chē)一天的為250元,以上均為含稅價(jià)]。結報時(shí)車(chē)主需提供地稅的正規稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車(chē)派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長(cháng)辦主任見(jiàn)證后，報校長(cháng)審核、批報，再到會(huì )計室結算。
�。�2）學(xué)校來(lái)人招待用煙由出納購買(mǎi)，校長(cháng)辦使用記錄，校長(cháng)辦結報時(shí)需提供《岡上小學(xué)來(lái)客接待用煙清單》，結報時(shí)要把用煙清單作為附件結報。
�。�3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車(chē)、用煙要嚴格控制，不得私用公報，并做到按月結報。
15、教職工的各類(lèi)獎金、福利、津貼補助等按規定納入績(jì)效工資計算，學(xué)校在公務(wù)費內不再列支。
16、當年各類(lèi)票據的報銷(xiāo)截止日為下一年度的二月底，超過(guò)期限的票據，會(huì )計室可不予辦理，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報校長(cháng)批準后，方可報銷(xiāo)。
17、本制度未盡事宜由校長(cháng)室負責解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度7
●第一條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫(huà)，控購商品必須經(jīng)董事會(huì )向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)；
2.在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計畫(huà)范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及帳號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開(kāi)支票；
3.固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo)；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)後，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。
●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.采購部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫(huà)，經(jīng)領(lǐng)導批準後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫(huà)；
2.凡購入材料物品，必須填寫(xiě)入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷(xiāo)；
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；
4.倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正；
5.年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數額內開(kāi)支)，必須在三天內到財務(wù)報銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷(xiāo)手續，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款.
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度8
經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
一、借支管理規定及借支流程
�。ㄒ唬�、借款管理規定
1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
2、各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
3、借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
5、當月發(fā)生的費用開(kāi)支必須在當月25日前完成報銷(xiāo)。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。
2、審批程序：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
二、日常費用報銷(xiāo)制度及流程
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。
�。ㄒ唬�、費用報銷(xiāo)的'規定
1、報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費用內容或事由。
2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
�。ǘ�、費用報銷(xiāo)的流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。
1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專(zhuān)人負責。
2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單報批。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
三、財務(wù)報表的報送時(shí)間及其他要求
1、正常情況下，會(huì )計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會(huì )計審核。
2、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長(cháng)簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度9
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（龍灣區河天鎮第一小學(xué)）、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
4、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到總務(wù)處辦理結算。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會(huì )議的還須有通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)差旅費，填制差旅費報銷(xiāo)單，報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
1、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷(xiāo)。
2、差旅費的報銷(xiāo)：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件。
�。�2）出差人回校后一周內需到總務(wù)處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的'姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復核、校長(cháng)的簽名，將出差的車(chē)費報銷(xiāo)單和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車(chē)實(shí)際報銷(xiāo)。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)發(fā)票一律不予報銷(xiāo)；
�。�4）出差住宿費標準：出差時(shí)如確實(shí)需要住宿，根據上級有關(guān)文件按標準據實(shí)報銷(xiāo)。
�。�5）“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)會(huì )計人員認真核對簽字，再由校長(cháng)審批，最后到總務(wù)處報銷(xiāo)。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)處可不予辦理；
�。�6）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時(shí)租車(chē)（學(xué)校不承擔安全連帶責任），但所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(cháng)同意，租車(chē)費用以當地實(shí)際價(jià)格為準。
3、教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度10
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷(xiāo)的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2、員工差旅費報銷(xiāo)標準。
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的.為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差住宿費報銷(xiāo)標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶(hù)吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長(cháng)途出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.8財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度11
為了規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據上級有關(guān)規定，結合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1.報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2.發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為“樂(lè )成鎮實(shí)驗中學(xué)”）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3.印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4.在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5.各部門(mén)按規定領(lǐng)取加班費、補貼、臨時(shí)工工資、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數，并須相關(guān)人沒(méi)簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室審核后，報校長(cháng)簽批后到財務(wù)室報銷(xiāo)；臨時(shí)工工資每月統一由所使用部門(mén)考核造冊經(jīng)審核報校長(cháng)簽批后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領(lǐng)導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫(xiě)出書(shū)面情況說(shuō)明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導簽字確認。遺失火車(chē)票、汽車(chē)票的，可比照另一單程票價(jià)，在規定的標準內給予報銷(xiāo)；遺失雙程票的，將不予報銷(xiāo)。
二、現金銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1.現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2.凡一次零星采購金額超過(guò)1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算，并應取得對方單位的完整名稱(chēng)和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷(xiāo)金額超過(guò)10000元者，必須提前1天告知財務(wù)室，否則由本人到銀行憑財務(wù)室出具的現金支票提取現金。
4.報銷(xiāo)時(shí)間規定：這為每周三五報銷(xiāo)。請各位同志予以支持，自覺(jué)遵守。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實(shí)施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2.用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4.作廢或過(guò)期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開(kāi)戶(hù)行，單位名稱(chēng)必須準確無(wú)誤，如有差錯責任自負。
三、往來(lái)帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時(shí)間內（出差回來(lái)一個(gè)星期內），辦理報銷(xiāo)還款手續；如因特殊情況不能在一個(gè)月內結算的，應寫(xiě)出局面說(shuō)明，列明具體歸還日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由總務(wù)主任簽字，并報校長(cháng)審核批準。
2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務(wù)室結帳。
3.采用轉帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)帳款手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內輸報銷(xiāo)帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)室辦理結算。結算金額在一萬(wàn)元以上的，還須經(jīng)校委會(huì )審核。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1.教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)標、收據；物資采購的`需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會(huì )議的還須有會(huì )議通知等。
2.票據須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長(cháng)審批。
3.填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5.對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動(dòng)由辦公室根據國家規定核定，并辦理好相關(guān)調整審批手續后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
2.校內津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長(cháng)審批，財務(wù)室按審批后的考核表造冊發(fā)放。
3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長(cháng)室同意，并由學(xué)校辦公室負責填制領(lǐng)款單據，交校長(cháng)審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關(guān)核定，變動(dòng)時(shí)需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)室造冊，并報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
5.學(xué)生獎、助學(xué)金由教務(wù)處、政教處根據國家有關(guān)規定辦理，財務(wù)室監督執行。社會(huì )捐助特困生專(zhuān)項助學(xué)金，由教務(wù)處、政教處根據學(xué)校有關(guān)規定負責具體評定，造冊并報校長(cháng)室審批后，報財務(wù)室發(fā)放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷(xiāo)，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長(cháng)室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
7.獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)室于每年年底造冊，報校長(cháng)室審批后發(fā)放。
8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關(guān)規定核定，財務(wù)室監督執行。其他福利費由工會(huì )根據有關(guān)規定辦理。
9.臨時(shí)人員工資由各使用部門(mén)在每月下旬負責考核并造冊，報校長(cháng)室審批后到學(xué)校財務(wù)室報銷(xiāo)。
10.校內津貼、課時(shí)津貼等各種勞務(wù)費用報銷(xiāo)表，需經(jīng)辦公室審核、校長(cháng)室批準，財務(wù)室負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據銀行規定辦理開(kāi)卡、開(kāi)折太掛失補辦手續。若發(fā)生工資本遺失時(shí)，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務(wù)室及時(shí)變更，以防發(fā)生差錯（學(xué)校全體教職員工的工資卡統一在市農業(yè)銀行辦理，其他銀行無(wú)效）。
12.因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由部門(mén)負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)室報銷(xiāo)（辦公用品的購買(mǎi)統一歸口學(xué)�？倓�(wù)處負責，所有手續統一由總務(wù)處負責辦理）。
13.因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)小額教學(xué)用品或專(zhuān)用材料，由總務(wù)處負責人填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)室審批，統一由總務(wù)處安排購買(mǎi)。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系政府采購中心購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷(xiāo)。
14.固定資產(chǎn)的購置，按年度學(xué)校計劃，一律由總務(wù)處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)校長(cháng)簽批后到學(xué)校財務(wù)室先辦理暫付款手續，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長(cháng)簽批后至財務(wù)室辦理結算手續。
15.差旅費的報銷(xiāo)：
�。�1）教職工的出差一律由校長(cháng)室安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件及校長(cháng)室批準通知由教務(wù)處調度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人；回校后一周內需到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車(chē)票和住宿費發(fā)票按規定動(dòng)作在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。
�。�3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區30元，特定地區50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關(guān)內交通費15元，樂(lè )清市內城關(guān)以外60元，包干使用，不再報銷(xiāo)市內交通費。出差時(shí)使用自備車(chē)的，也按以上標準發(fā)放。
�。�5）出差住宿費標準：樂(lè )清市內樂(lè )成鎮以外每天50元，外市一般地區80元，特定地區100元；
�。�6）“差旅報銷(xiāo)單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長(cháng)審批，最后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
16.教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關(guān)規定憑據限額報銷(xiāo)，報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)；②、伙食補助費每天補助20元。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。
17.業(yè)務(wù)招待費：學(xué)校的接待任務(wù)統一歸口學(xué)校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過(guò)國家制定的標準，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長(cháng)室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂(lè )成實(shí)驗中學(xué)來(lái)客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷(xiāo)，未辦理審批手續的，財務(wù)室不得支付接待費用。
18.校內零星維修歸口總務(wù)處負責，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開(kāi)具派工單。零工在結算時(shí)，總務(wù)處按實(shí)際支出額填寫(xiě)《工資表》發(fā)放。
19.基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關(guān)審計處審計后方辦理報銷(xiāo)手續。
21.當年各類(lèi)票據的報銷(xiāo)截止日為下一年度的三月底，超過(guò)期限的票據，財務(wù)室可不予辦理，有特殊情況的需書(shū)面說(shuō)明情況并報分管校長(cháng)批準后，方可報銷(xiāo)。
22.本制度由校長(cháng)室負責解釋和修訂。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度12
一、現金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉賬支付,未通過(guò)銀行轉賬支付的，報銷(xiāo)時(shí)須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現金收入，都應開(kāi)具收款收據。開(kāi)出收據的存根應與應入賬的收據聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F金支付應以合法的原始憑證為依據，并執行票據報銷(xiāo)及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現金支出，實(shí)行先墊支后報銷(xiāo)原則（除出差外）。經(jīng)常性的`大額現金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門(mén)負責人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應到財務(wù)部門(mén)辦理年度領(lǐng)款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門(mén)負責人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應盤(pán)點(diǎn)現金，做到賬實(shí)相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度13
第一條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會(huì )向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi);
2.在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開(kāi)支票;
3.固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo);
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)后，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。
第二條流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.采購部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫(xiě)入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷(xiāo);
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正;
5.年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表;
6.采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數額內開(kāi)支)，必須在三天內到財務(wù)報銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷(xiāo)手續，不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度14
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應當按照學(xué)校相關(guān)制度填寫(xiě)請購單，并經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
3.持卡人報銷(xiāo)時(shí)，單位財務(wù)部門(mén)登錄公務(wù)卡管理系統，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的`公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結算范圍和財務(wù)制度規定的支出經(jīng)核實(shí)后確定可報銷(xiāo)金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時(shí)辦理報銷(xiāo)登記手續。
4.財務(wù)人員根據相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過(guò)本單位對應存款戶(hù)向公務(wù)卡帳戶(hù)轉帳結算，完成報銷(xiāo)程序。
5.財務(wù)部門(mén)在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷(xiāo)憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會(huì )計核算辦法登記入賬。
6.因個(gè)人報銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個(gè)人資信責任，由持卡人承擔。
7.持卡人發(fā)生調動(dòng)、退休等變化時(shí)，應及時(shí)辦理調整和注銷(xiāo)等手續，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護公務(wù)卡管理系統。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度15
一、差旅費報銷(xiāo)
出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門(mén)規定報銷(xiāo)，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
二、差旅費標準
1、根據上級有關(guān)文件規定，出差人員原則上乘坐汽車(chē)、火車(chē)，若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的'需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長(cháng)特別批準，方可乘飛機出差。
2、出租車(chē)費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
�。�1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規定限額標準內憑據按實(shí)報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費超過(guò)規定限額標準部分個(gè)人自負。
�。�2）出差住宿原則上兩人一個(gè)標準間，單獨住宿的超過(guò)部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數，其單數人員住宿費可按不超過(guò)上述規定限額標準兩倍內憑據報銷(xiāo)，超過(guò)部分個(gè)人自負。
�。�3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規定限額標準內憑據報銷(xiāo)。
4、餐費補貼標準：
�。�1）出差伙食補助費，以住宿費票據為憑，按自然天數計算，市區內沒(méi)有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車(chē)上過(guò)的，每人每天25元。
�。�2）離開(kāi)工作單位所在地到基層單位實(shí)（見(jiàn)）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。
�。�3）具有會(huì )議性質(zhì)或伙食非自理的培訓學(xué)習班不發(fā)伙食補助費；培訓學(xué)習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷(xiāo)程序
�。�1）報銷(xiāo)人員到本校區總務(wù)處，憑領(lǐng)導批準出差的申請單和文件，領(lǐng)取報銷(xiāo)憑證，填寫(xiě)專(zhuān)用表格并張貼票據；
�。�2）校區總務(wù)處審核并存校區總務(wù)處；
�。�3）校財務(wù)人員每周約定一個(gè)時(shí)間，到各校區審核報銷(xiāo)憑證，若發(fā)現有財務(wù)問(wèn)題，在校區更改；
�。�4）校長(cháng)簽字：由財務(wù)人員統一將差旅費交校長(cháng)簽字；
�。�5）報銷(xiāo)金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內。
6、經(jīng)費管理
�。�1）實(shí)施差旅費包干制度，超過(guò)包干額的部分要自負；
�。�2）財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記，并在學(xué)年末提交校長(cháng)審核，凡超出包干部分，在下期的績(jì)效工資中扣回。
xx小學(xué)
xxxx年xx月xx日
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度16
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管財務(wù)領(lǐng)導）簽字后方可報銷(xiāo)。嚴禁白條入帳。
2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會(huì )計原則，履行會(huì )計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。正確行使會(huì )計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的`條據。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統一管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時(shí)，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據分類(lèi)整理好，每張原始票據有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導）簽字后方可開(kāi)財政內部票據，再由主管領(lǐng)導簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行上級有關(guān)管理規定，及時(shí)準確地做好經(jīng)費入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度17
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學(xué)生學(xué)雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a）學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b）學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。
c）在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。
a）學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。
b）學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。
d）財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e）財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。
六、財務(wù)監督與檢查
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的`核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會(huì )計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)匯報和糾正。
4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。
5、財務(wù)人員有責任助和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導違《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)映。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度18
第一章總則
第一條為加強發(fā)票管理和財務(wù)監督，促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報，規范發(fā)票報銷(xiāo)標準和程序，特制定本規定。
第二條江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷(xiāo)，必須遵守本規定。
第二章細則
第三條經(jīng)辦人員對客戶(hù)填開(kāi)的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一)發(fā)票必須內容真實(shí)，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現象。
購買(mǎi)商品較多時(shí)，可開(kāi)商品統稱(chēng)發(fā)票，但必須附上蓋有銷(xiāo)售方印章的發(fā)票清單。
(二)發(fā)票必須按照規定的時(shí)限、號碼順序填開(kāi)，全份一次復寫(xiě)，各聯(lián)內容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫(xiě)俱全，大小寫(xiě)金額相符。
(三)發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規定套印的全國統一的發(fā)票監制章，以及開(kāi)票單位或個(gè)人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。
(四)收款收據視為白條，經(jīng)辦人員有權拒絕，并不得做為發(fā)票報銷(xiāo)。國家行政事業(yè)性收費收據除外，但必須是套印財政監制章的收據，且該收據僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開(kāi)具收款收據的，視金額大小要經(jīng)過(guò)財務(wù)負責人、總經(jīng)理批準同意。
(五)經(jīng)辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶(hù)用
第四條差旅費報銷(xiāo)應嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷(xiāo)的規定，取得的費用發(fā)票應當真實(shí)有效。
(一)車(chē)票。計程車(chē)票原則上不予報銷(xiāo)，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車(chē)票單人連號不得報銷(xiāo)，多人同行的`連號票必須由當事人簽字確認，公交車(chē)票要注明起止地點(diǎn)，不注明者不予報銷(xiāo)。
(二)住宿。發(fā)票上必須寫(xiě)明時(shí)間、人數、單價(jià)、金額、公司名稱(chēng)，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統開(kāi)住宿費。
(三)報銷(xiāo)。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷(xiāo)，不得零散分次報銷(xiāo)。
第五條因工作需要招待客人，應嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規定。招待費發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，必須注明招待的事由、時(shí)間及人數。同時(shí)，應當寫(xiě)明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱(chēng)。
第六條因公用車(chē)，應嚴格遵守有關(guān)車(chē)輛使用及費用報銷(xiāo)的規定。加油費必須開(kāi)具正規發(fā)票，報銷(xiāo)時(shí)須附有車(chē)輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規則，因人為原因被罰款不予報銷(xiāo)。車(chē)輛保養及修理必須在指定維修點(diǎn)，途中維修類(lèi)費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話(huà)。
第七條發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，應填制封面。
(一)使用封面粘貼發(fā)票時(shí)，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應貼左上角。票據多時(shí)，可補一張不超過(guò)封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據由大到小排列，力求美觀(guān)。
(二)發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)每個(gè)經(jīng)辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。
(三)發(fā)票應按同類(lèi)別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷(xiāo)封面下。
(四)單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時(shí)，填寫(xiě)匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷(xiāo)。
第八條發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)，各部門(mén)主管及財務(wù)部必須認真審核。
(一)購買(mǎi)的物品、書(shū)籍、光盤(pán)等報銷(xiāo)時(shí)必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書(shū)的工程項目，結算付款時(shí)必須附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門(mén)的行政事業(yè)性收費收據、購買(mǎi)的書(shū)籍、光盤(pán)等必須到辦公室進(jìn)行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷(xiāo)。
(二)不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票，不得做為財務(wù)報銷(xiāo)憑證，財務(wù)人員有權拒絕。
(三)財務(wù)人員對發(fā)票內容有疑問(wèn)的，應當轉交監事會(huì )進(jìn)行調查，核實(shí)后按實(shí)際予以報銷(xiāo)。經(jīng)調查存在弄虛作假行為的，將依據《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監管措施。
第九條發(fā)票批報程序及流程。
(一)發(fā)票和繳庫單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時(shí)整理填制報銷(xiāo)封面，經(jīng)證明人簽字確認后，呈交部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)，交財務(wù)部負責人審核，財務(wù)部核定報銷(xiāo)金額后，呈交總經(jīng)理審批。
(二)票據傳遞流程：經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門(mén)負責人審核簽字→財務(wù)負責人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷(xiāo)或沖抵借款。整個(gè)流程原則上在七天內結束。
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