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工程財務(wù)管理制度(12篇)
在當下社會(huì )，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的工程財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
工程財務(wù)管理制度1
第一條計劃
公司管理部門(mén)生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部根據市場(chǎng)分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。
第二條審批
工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會(huì )批準，方可進(jìn)入項目改造。
第三條立項
對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱(chēng)、資金規模及資金來(lái)源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。
對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫(xiě)項目申請表，寫(xiě)明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械動(dòng)力部。
第四條受理
財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領(lǐng)用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調試管理，竣工驗收管理。
第五條支付設計費管理
1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)匯款通知單，注明工程名稱(chēng)。
2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。
3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會(huì )計人員填寫(xiě)支票（現金支票由出納填寫(xiě)除外），出納負責匯款。
4、追索發(fā)票：匯款往來(lái)單位應在不晚于付款一個(gè)月內開(kāi)具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)工程領(lǐng)用材料清單，授權使用部門(mén)領(lǐng)用，由使用部門(mén)設備員（專(zhuān)人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明材料名稱(chēng)、規格、數量，設備員要填寫(xiě)工程名稱(chēng)、領(lǐng)料部門(mén)，并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開(kāi)領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務(wù)部。
財務(wù)部根據領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉出，增減工程成本。
第七條設備管理
A、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，會(huì )計人員填制支票（現金支票除外），出納負責匯款。
物資管理部購買(mǎi)大宗設備，需要訂立購買(mǎi)合同，并經(jīng)價(jià)格審查委員會(huì )批準,復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應按照購買(mǎi)合同要求，執行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時(shí)索取發(fā)票。
B、驗收購買(mǎi)的設備，應由倉庫專(zhuān)人管理，根據發(fā)票（買(mǎi)價(jià)、稅金和運費等）和實(shí)物進(jìn)行驗收，填寫(xiě)驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用使用部門(mén)應由設備員（或專(zhuān)人）領(lǐng)用設備，由倉庫保管員填制設備領(lǐng)用單，注明設備名稱(chēng)、規格，設備員填寫(xiě)工程名稱(chēng)，領(lǐng)用部門(mén)并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應及時(shí)填制設備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設備領(lǐng)用單應及時(shí)送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時(shí)核算工程成本。
第八條基礎設施管理
1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書(shū)、標書(shū)交財務(wù)部。
2、監督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部負責施工項目的現場(chǎng)跟蹤監督，對現場(chǎng)不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時(shí)填寫(xiě)隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時(shí)送至財務(wù)部。
3、預付款：合同上有規定的，按合同執行；合同上無(wú)規定的，根據技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。
4、結算時(shí)間：合同上有規定的，按合同執行；合同上無(wú)規定的，按不早于項目完工驗收日結算。
5、結算：財務(wù)部根據預算表，結算表、追加預算表和驗收單并按合同規定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規定保修金的，按3%預留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據；
b、必須注意積累資料
c、及時(shí)合理的處理索賠。
第九條機加的管理
工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)派單表，機械動(dòng)力部接到派單表后，方可進(jìn)行機加。機械動(dòng)力部填寫(xiě)機加明細表，注明工程項目名稱(chēng)、用料、人工、機加時(shí)間等明細項目，機加過(guò)程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現場(chǎng)監督，機加費用明細表應由使用部門(mén)、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門(mén)留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部根據工程項目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫(xiě)派單表給機械動(dòng)力部，機械動(dòng)力部根據派單表進(jìn)行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。
財務(wù)部根據合同支付加工費用。支付程序同設備采購。
機械動(dòng)力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。
第十一條安裝調試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調試費用明細表，注明項目名稱(chēng)、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、財務(wù)部、使用部門(mén)審核簽字。安裝調試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動(dòng)力部留底。財務(wù)部根據審核后的安裝調試費用表，增加工程項目成本。
第十二條竣工驗收工程
驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、施工單位共同參加。
工程驗收的依據：
1、工程承包合同；
2、施工圖設計及變更洽商記錄；
3、技術(shù)設備說(shuō)明書(shū)；
4、現行的施工驗收規范；
5、主管部門(mén)有關(guān)審批、修改、調整文件；
6、工程設計規定及竣工規定。
竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫(xiě)，應注明項目名稱(chēng)、技術(shù)改造內容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見(jiàn)。各部門(mén)審核通過(guò)后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門(mén)、一份機械動(dòng)力部。
第十三條結轉工程，
增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部應配合財務(wù)部結算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部填制固定資產(chǎn)結算單，寫(xiě)明工程項目名稱(chēng)，增加的固定資產(chǎn)名稱(chēng)、數量、金額。固定資產(chǎn)的結轉單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動(dòng)力部、使用部門(mén)和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據固定資產(chǎn)結轉單結轉工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動(dòng)力部將固定資產(chǎn)分類(lèi)、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準備確認標準長(cháng)期停建并且預計在未來(lái)三年內不會(huì )重新開(kāi)工的或所建項目無(wú)論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來(lái)的未來(lái)經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準備計提方法每年半年結束或年度終了時(shí)，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計提。
工程財務(wù)管理制度2
一、會(huì )計人員的基本職責
�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。
1。認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
2。準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。
3。按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。
4。及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。
�。ǘ┘訌姇�(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。
1。對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督
�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；
�。�2）各項收入的取得是否合理；
�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；
�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；
�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會(huì )計人員的主要權限
�。ㄒ唬⿻�(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。
�。ǘ⿻�(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻�(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。
財務(wù)主管崗位職責
1、全面負責項目會(huì )計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會(huì )計處理方式，并負責實(shí)施；
2、協(xié)同材料、預算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會(huì )同預算部門(mén)編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；
4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；
5、會(huì )同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時(shí)上交公司財務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時(shí)收取工程款；
7、定期監督出納員進(jìn)行庫存現金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；
8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì )計報表；
9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動(dòng)，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項核算數據資料的統一性；
10、配合公司會(huì )計人員繼續教育，組織財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》，財務(wù)會(huì )計制度及公司各項規定，推廣會(huì )計電算化工作；
11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。
出納員崗位職責
1。在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；
2。辦理現金收付業(yè)務(wù)以及內部、外部收付、結算工作；
3。根據財務(wù)規章制度，及時(shí)登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；
4。及時(shí)與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；
5。定期盤(pán)點(diǎn)現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；
6。協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；
7。負責工資獎金和其他款項的按時(shí)發(fā)放；
8。進(jìn)行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；
9。負責項目人員醫療費的報銷(xiāo)；
10。作好領(lǐng)導臨時(shí)安排的其他工作。
現金管理規定
1�，F金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；
�、燮渌仨氂矛F金支付的款項；
2。庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；
3。嚴禁白條抵庫，借支現金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時(shí)報銷(xiāo)；
4。出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時(shí)可辦理現金匯票，以保證安全；
5。當現金需用量大時(shí)，應事先向財務(wù)室打報告，以便統籌安排；
6。出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；
7。不得私設'小金庫'；
8。不得坐支現金；
支票管理規定
1。項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；
2。與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
3。支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；
4。項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；
5。在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；
6。未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；
7。嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
1。支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請單'，先請部門(mén)主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，期限最長(cháng)為五天，報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷(xiāo)；
�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項；
�、咚职l(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。
2�，F金
�、俳�(jīng)辦人將原始單據交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'；
�、趯徍送戤叺膯螕䦂箐N(xiāo)粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷(xiāo)，領(lǐng)取現金。
�、軋箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報銷(xiāo)時(shí)一樣，內容填寫(xiě)真實(shí)齊全。
工程財務(wù)管理制度3
第一章 納入基本賬戶(hù)統一管理
第1條 工程結算收入由公司統一開(kāi)票,流轉稅、所得稅等稅費由公司統一交納。平時(shí)項目部所需費用先墊支或在工程款中借支,在第二次領(lǐng)款時(shí),按《成本管理條 例》要求,由項目部將成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導審簽后沖銷(xiāo)以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據。
第2條 對應交納的稅費,工程結算款到賬一次,及時(shí)結算。流轉稅及附加按成都地區的應收標準,以到賬金額的3．56%計算,所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)(20xx)043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結算款時(shí),若不能及時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付款工程款(稅務(wù)部門(mén)規定:按欠票金額的25%預交企業(yè)所得稅,逾期按每日5‰向稅務(wù)局交滯納金)。
第3條 項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書(shū)面授權委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付。
第4條 工程完工時(shí),項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務(wù)部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條 公司開(kāi)異地稅收管理證明,工程款轉入公司賬戶(hù)的工程,按以上有關(guān)條 款辦理。
第二章 項目部建賬,公司兼管
(一)項目部單獨核算,公司統一做賬,財會(huì )人員費用由項目部承擔。
公司開(kāi)異地納稅證明,在項目所在地開(kāi)立臨時(shí)賬戶(hù),各辦事處需向公司申請,經(jīng)公司財務(wù)總兼審核,領(lǐng)導審批同意方可開(kāi)立項目臨時(shí)賬戶(hù),開(kāi)戶(hù)資料原件由公司保管,分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器,或派專(zhuān)人監管。
第6條 設立銀行臨時(shí)賬戶(hù)的項目部,其銀行預留印鑒由項目部財務(wù)公章 和公司財務(wù)人員印章 組成,工程結算收入先轉入總公司賬戶(hù),然后全部轉入臨時(shí)賬戶(hù)內,由公司財務(wù)部監管。
第7條 收款票據及流轉稅費在當地交納。辦理異地納稅證明時(shí),根據《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門(mén)要求代收,由公司統一交納。
第8條 工程進(jìn)度費用支出:由項目部負責人或財會(huì )人員憑銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務(wù)部辦理結算及報賬手續,以及在支票上加蓋銀行印鑒章 。
第9條 項目部應按要求及時(shí)準備好成本發(fā)票,按成本管理條 例要求,由項目部將報表和成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷(xiāo)以前的借款,或作為報賬領(lǐng)款的依據。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內部協(xié)議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時(shí)交足前次的成本發(fā)票,原則上不得支付工程款。工程完工時(shí),項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,財務(wù)部方能支付最后一筆結算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條 項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名,或有項目部負責人的書(shū)面授權委托方能報賬或支付。
(二)項目部在當地開(kāi)立臨時(shí)戶(hù),獨立核算,由公司預留印鑒和密碼器監管。
第11條 項目部獨立核算必須要有符合條 件的會(huì )計人員(會(huì )計從業(yè)資格、職稱(chēng)證、身份證復印件留公司),按規定時(shí)間向公司財務(wù)部報送會(huì )計報表,企業(yè)所得稅在開(kāi)外經(jīng)證時(shí)交納;不開(kāi)外經(jīng)證的按到賬金額的2-3．3%預留,在稅務(wù)指定地交納。
工程竣工時(shí),項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關(guān)資料,并將完整的會(huì )計憑證、賬本、報表交回公司,經(jīng)公司財務(wù)部確認后,方能支付最后一筆結算款和及工程竣工資料保證金。
第12條 其它條 款同二章 (一)條 款。
(三)對大中型項目(或合同金額在1000萬(wàn)元以上的項目),由公司派專(zhuān)參與項目部財務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費用由項目部承擔(其它同上第二章 (一)、(二)條 款)。
(四)對路途遙遠、交通不便、項目較小且當地銀行不能使用支付密碼器的,可實(shí)行:一次性按合同金額交8%-15%管理費、流轉稅、所得稅、各種保證金后,印章 、支票、依法納稅等全權委托項目部代為辦理。工程完工時(shí),項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后,財務(wù)部方能支付履約保證金。
第三章 全權委托,依法納稅,互利共盈。
第13條 在保證建設工程質(zhì)量、安全條 件下,對項目較小,金額不大,可委托項目部負責人在招標方以現金方式收款,應付稅費由項目部直接交納,其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。
第14條 在工程開(kāi)工前,按合同金額8%-15%收取項目部安全、質(zhì)量、稅費保證金,工程完工時(shí),項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料,并完整的交回公司一套,經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后,財務(wù)部方能支付保證金。
第四章 項目財務(wù)檔案管理
第15條 納入公司統一核算的項目,其單據、發(fā)票、合同、決算、竣工資料,由財務(wù)部統一歸檔。
第16條 建立了臨時(shí)賬戶(hù)的項目部,平時(shí)的成本單據、發(fā)票,由項目部負責收集,報賬時(shí)交財務(wù)部并每月按時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表。異地納稅證明、臨時(shí)開(kāi)戶(hù)資料、中標通知書(shū)、合同、稅票等單據資料,由項目部和財務(wù)部相互配合及時(shí)歸檔。
第17條 所有單證、資料按《會(huì )計檔案管理辦法》在規定時(shí)間內交檔案室保管。
第五章 、本制度從合同成立之日起執行。
工程財務(wù)管理制度4
為降低項目成本費用，規范業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支，根據公司規定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支作如下規定：
一、報銷(xiāo)程序
業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核，說(shuō)明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開(kāi)支范圍及額度才能報銷(xiāo)。
二、開(kāi)支范圍
1。對外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟活動(dòng)；
2。與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì )團體間的外事活動(dòng)；
3。在施工過(guò)程中與建設單位的業(yè)務(wù)往來(lái)；
三、控制額度
1。年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的，開(kāi)支比率為1‰；
2。年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分，開(kāi)支比率為0。5‰；
項目財務(wù)部門(mén)將按照公司規定，嚴格審核執行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門(mén)的協(xié)調配合，才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導決策提供依據，為此，對材料室具體要求如下：
1。及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。
2。當月材料全部點(diǎn)驗（包括預點(diǎn)）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無(wú)誤后，才能列銷(xiāo)當月材料，核對工作應于每月27之前結束，材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。
3。預點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內容。
4。支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。
5。由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。
6。其他未盡事宜，材料室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門(mén)的協(xié)調配合，才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導決策提供依據，為此，對預算室具體要求如下：
1。經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結算單及時(shí)交財務(wù)作帳務(wù)處理。
2。每月25日前審批完的結算單，當月記帳，25日以后的列入下月。
3。為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對沒(méi)有辦理結算的勞務(wù)、分包的成本費用要進(jìn)行預提。
4。預提時(shí)要分開(kāi)單位，用專(zhuān)門(mén)的預提費用單詳細填寫(xiě)并簽字，每月28日前報財務(wù)室。
5。支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。
6。由預算室簽訂的合同，應報財務(wù)室一份存檔，要求原件。
7。其他未盡事宜，預算室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則，協(xié)商解決。
工程財務(wù)管理制度5
一、會(huì )計人員的基本職責
�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。
�。�、認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
�。�、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。
�。�、按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。
�。�、及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。
�。ǘ┘訌姇�(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。
�。�、對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督
�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；
�。�2）各項收入的取得是否合理；
�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；
�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；
�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會(huì )計人員的主要權限
�。ㄒ唬⿻�(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。
�。ǘ⿻�(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻�(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。
財務(wù)主管崗位職責
1、全面負責項目會(huì )計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會(huì )計處理方式，并負責實(shí)施；
2、協(xié)同材料、預算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會(huì )同預算部門(mén)編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；
4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；
5、會(huì )同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時(shí)上交公司財務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時(shí)收取工程款；
7、定期監督出納員進(jìn)行庫存現金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；
8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì )計報表；
9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動(dòng)，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項核算數據資料的統一性；
10、配合公司會(huì )計人員繼續教育，組織財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》，財務(wù)會(huì )計制度及公司各項規定，推廣會(huì )計電算化工作；
11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。
出納員崗位職責
�。�、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；
�。�、辦理現金收付業(yè)務(wù)以及內部、外部收付、結算工作；
�。�、根據財務(wù)規章制度，及時(shí)登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；
�。�、及時(shí)與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；
�。�、定期盤(pán)點(diǎn)現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；
�。�、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；
�。�、負責工資獎金和其他款項的按時(shí)發(fā)放；
�。�、進(jìn)行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；
�。�、負責項目人員醫療費的報銷(xiāo)；
1０、作好領(lǐng)導臨時(shí)安排的其他工作。
現金管理規定
�。�、現金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；
�、燮渌仨氂矛F金支付的款項；
�。�、庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；
�。�、嚴禁白條抵庫，借支現金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時(shí)報銷(xiāo)；
�。�、出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時(shí)可辦理現金匯票，以保證安全；
�。�、當現金需用量大時(shí)，應事先向財務(wù)室打報告，以便統籌安排；
�。�、出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；
�。�、不得私設'小金庫'；
�。�、不得坐支現金；
支票管理規定
�。�、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；
�。�、與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
�。�、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；
�。�、項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；
�。�、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；
�。�、未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；
�。�、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
�。�、支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請單'，先請部門(mén)主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，期限最長(cháng)為五天，報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷(xiāo)；
�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項；
�、咚职l(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。
�。�、現金
�、俳�(jīng)辦人將原始單據交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'；
�、趯徍送戤叺膯螕䦂箐N(xiāo)粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷(xiāo)，領(lǐng)取現金。
�、軋箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報銷(xiāo)時(shí)一樣，內容填寫(xiě)真實(shí)齊全。
工程財務(wù)管理制度6
1 ．公司為對外的獨立核算單位,法人代表在財務(wù)管理上應遵守國家法律、法規,接受財政、稅務(wù)、監事會(huì )的監督,完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營(yíng)運;具體確定公司財務(wù)管理機構設置;組織擬定公司內部財務(wù)管理辦法;根據各項收支預算,組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn),審批公司重大財務(wù)事項等。
2 ．公司總會(huì )計師或行使總會(huì )計師職權的領(lǐng)導人,在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下,負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動(dòng),審查各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告,協(xié)助公司領(lǐng)導進(jìn)行重大事項的決策。
3 ．公司財務(wù)結算部門(mén),在總會(huì )計師及部門(mén)主管的領(lǐng)導下,按照部門(mén)的崗位職責、行業(yè)會(huì )計制度,進(jìn)行會(huì )計核算、財務(wù)管理、編寫(xiě)各項經(jīng)濟活動(dòng)分析報告和實(shí)施職能監督。4 ．公司設置總會(huì )計師、副總會(huì )計師各1 名。同時(shí)設置財務(wù)結算部,配備正、副部長(cháng)各l 名。
5 ．部門(mén)設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結算、工資結算、出納等崗位,可實(shí)行一人多崗,但出納人員不得兼管往來(lái)結算。根據各內部核算單位工程規模等具體情況,由公司財務(wù)結算部統一委派財務(wù)人員。
6 ．總會(huì )計師、副總會(huì )計師,根據總經(jīng)理的提議,由董事會(huì )任免。財務(wù)結算部部長(cháng)由公司總經(jīng)理任免,其他會(huì )計人員由公司財務(wù)結算部及人力資源部共同進(jìn)行考核,報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。
7 ．凡以公司冠名承接的各工程項目,承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人,必須服從公司駐地辦事機構的統一管理,由公司駐外辦事機構財務(wù)人員,按照公司的文件及管理制度,進(jìn)行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營(yíng)管理費的統一征收。
8 ．內部核算單位負責人,按照公司與其簽訂的內部經(jīng)營(yíng)承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度,遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則,組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn),確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。
9 ．會(huì )計人員因工作不稱(chēng)職、失職、違紀處罰下崗、因故調動(dòng)工作、離職、機構合并、撤銷(xiāo)等情況的,部門(mén)主管必須會(huì )同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權、債務(wù)移交清冊,由財務(wù)結算部委派人員辦理移交、接收、監交工作。財務(wù)結算部將移、接交清冊,按年度裝訂成冊隨會(huì )計檔案歸檔。
10 ．財會(huì )人員在辦理會(huì )計工作事務(wù)中,應各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。要堅持原則,對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情,應拒絕辦理,同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導及部門(mén)主管提出書(shū)面意見(jiàn),請求制止、糾正;單位及部門(mén)領(lǐng)導收到報告后,應在十日內作出書(shū)面決定,并對其決定承擔責任;會(huì )計機構、會(huì )計人員對違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門(mén)領(lǐng)導人提出書(shū)面意見(jiàn)的,也應當承擔責任。
工程財務(wù)管理制度7
為明確財務(wù)責權,健全財務(wù)制度,加強公司工程項目財務(wù)預算控制,特設立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過(guò)程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。
直接費用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。
人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬,此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監申報,由總經(jīng)理核批。
材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。
1.外購材料費用主要由購價(jià)、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監簽批后的物料申購單向財務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據〈物料采購預案〉對物料申購單進(jìn)行復核后辦理借支手續。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。
2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設計工作展開(kāi)前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價(jià)格開(kāi)具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續,第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。
3.采購人員將所采購物料運至項目工地時(shí),如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據及倉管員開(kāi)具的入庫單至財務(wù)部核銷(xiāo)帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據至財務(wù)部核銷(xiāo)帳款。采購原始單據上必須注明所購材料的名稱(chēng)、品牌及規格。
清雜費是指直接費用以外用于施工過(guò)程的各項費用,主要含:工程臨時(shí)費用、現場(chǎng)清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監簽字確認后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。
間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費用,主要包括:臨時(shí)設施費、工程項目管理費。
臨時(shí)設施費是指工程項目施工搭建臨時(shí)設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時(shí)水電費用(見(jiàn)工程項目臨時(shí)水電管理條例)等。臨時(shí)設施費用由各單體工程ae項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監簽字確認后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監申報,由總經(jīng)理核批。
工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開(kāi)支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車(chē)輛費、差旅費、臨時(shí)辦公住所費、通訊費、工作餐費等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現。
2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶(hù),做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運總監簽核后進(jìn)行統一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監向綜合管理部另外申請,經(jīng)營(yíng)運總監核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的.相關(guān)辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。
3、交通車(chē)輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務(wù)部依據綜合管理部提供的車(chē)輛統計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。
4、臨時(shí)辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中,相應發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務(wù)部,由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續,如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統之辦公設施、設備管理條例》執行。
5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監提案、經(jīng)營(yíng)運總監核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。
6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。
差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監按各單體工程項目預算進(jìn)行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監簽字確認后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。
各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員,由費用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷(xiāo)手續。
為加強財務(wù)管理，規范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買(mǎi)機具、零星材料的規定及工作流程
1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠(chǎng)家，同一材料、同一型號規格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人，根據市場(chǎng)調查的情況填寫(xiě)一份項A《項目現場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠(chǎng)家或供應商、產(chǎn)品型號規格、數量、單價(jià)后，由材料申請人填寫(xiě)項A《材料設備采購表》（見(jiàn)附表）報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營(yíng)部負責與廠(chǎng)家或供應商簽訂購銷(xiāo)合同，根據購銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫(xiě)（項）A《工程材料款借支申請表》（見(jiàn)附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。
3、零星材料的購買(mǎi)：如工程項目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。
4、采購人員辦理報銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。
二、施工現場(chǎng)材料管理規定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱(chēng)、規格型號、數量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數量。
�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀(guān)形狀和外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行仔細檢查，發(fā)現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過(guò)程中發(fā)現證件不齊全、數量、規格不符，質(zhì)量不合格，應及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現場(chǎng)施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過(guò)以上驗收后，按實(shí)收合格數量辦理入庫手續。
由材料管理員填寫(xiě)材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點(diǎn)，當面填寫(xiě)入庫單、不得事后補開(kāi)，當天將入庫單交財務(wù)）。
�。�5）入庫單據內容：必須有名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。
�。�7）材料入庫后：由財務(wù)部設置材料進(jìn)銷(xiāo)存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時(shí)登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。
�。�、施工現場(chǎng)材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），由現場(chǎng)管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫(xiě)紙填寫(xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據。（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節。施工班組退料應執行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗收，若發(fā)現有損壞現象，根據材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫(xiě)一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。
三、現場(chǎng)行政用款及工作流程
�。�、行政部在工程項目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統一審批，通�，F場(chǎng)行政費用包括有：
�。ǎ保┓孔馑娰M：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買(mǎi)農副產(chǎn)品等
�。ǎ常I(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂(lè )活動(dòng)等（４）通訊費：購買(mǎi)員工話(huà)費充值卡
�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切用品、固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地費等（７）差旅費：包括出差車(chē)費、住宿費、市內交通費、出差餐費（８）汽車(chē)費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資（１0）其他零星費用
�。�、對行政用款及具體要求作如下規定：
�。ǎ保┮磺行姓M用開(kāi)支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷(xiāo)；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復印件。
其報銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準單據填報銷(xiāo)單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結賬→交出納清帳（２）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷(xiāo)。
�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門(mén)的，應事先
填寫(xiě)（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應發(fā)票。如超過(guò)預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷(xiāo)手續，招待業(yè)務(wù)前沒(méi)
工程財務(wù)管理制度8
為降低項目成本費用，規范業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支，根據公司規定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支作如下規定：
一、報銷(xiāo)程序
業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核，說(shuō)明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開(kāi)支范圍及額度才能報銷(xiāo)。
二、開(kāi)支范圍
�。�、對外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟活動(dòng)；
�。�、與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì )團體間的外事活動(dòng)；
�。�、在施工過(guò)程中與建設單位的業(yè)務(wù)往來(lái)；
三、控制額度
�。�、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元（含）以下的，開(kāi)支比率為1‰；
�。�、年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分，開(kāi)支比率為０、5‰；
項目財務(wù)部門(mén)將按照公司規定，嚴格審核執行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門(mén)的協(xié)調配合，才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導決策提供依據，為此，對材料室具體要求如下：
�。�、及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。
�。�、當月材料全部點(diǎn)驗（包括預點(diǎn)）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無(wú)誤后，才能列銷(xiāo)當月材料，核對工作應于每月27之前結束，材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。
�。�、預點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內容。
�。�、支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。
�。�、由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。
�。�、其他未盡事宜，材料室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門(mén)的協(xié)調配合，才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠，具有使用價(jià)值，為領(lǐng)導決策提供依據，為此，對預算室具體要求如下：
�。�、經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結算單及時(shí)交財務(wù)作帳務(wù)處理。
�。�、每月25日前審批完的結算單，當月記帳，25日以后的列入下月。
�。�、為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致，每月對沒(méi)有辦理結算的勞務(wù)、分包的成本費用要進(jìn)行預提。
�。�、預提時(shí)要分開(kāi)單位，用專(zhuān)門(mén)的預提費用單詳細填寫(xiě)并簽字，每月28日前報財務(wù)室。
�。�、支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。
�。�、由預算室簽訂的合同，應報財務(wù)室一份存檔，要求原件。
�。�、其他未盡事宜，預算室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則，協(xié)商解決。
工程財務(wù)管理制度9
1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規,財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財務(wù)制度,嚴守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開(kāi)除。
3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時(shí)結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會(huì )計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來(lái)帳,防止串戶(hù),不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會(huì )計要月月對清職工往來(lái)帳,防止串戶(hù),如出現漏帳,其全數金額由輔助會(huì )計自己賠償。
6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財務(wù)會(huì )計要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時(shí)的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。
8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額控制在一定范圍內,不允許長(cháng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。
10、材料會(huì )計要認真嚴格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發(fā)現一次罰200元,并追究責任。
11、材料會(huì )計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財務(wù)上對于交來(lái)的各種內部罰款,有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶(hù),如發(fā)現遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會(huì )計,每月必須及時(shí)做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經(jīng)發(fā)現罰責任人1000元并追究相應法律責任。
15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應該及時(shí)結帳,如果發(fā)現三個(gè)月不結帳,罰領(lǐng)款數額的10%。
16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。
17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶(hù),醫藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。
18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。
工程財務(wù)管理制度10
第一章財務(wù)部職責
公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
一、負責公司的財務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算；保管庫存現金及銀行空白票據；進(jìn)行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
二、負責公司會(huì )計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法規與會(huì )計準則，按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目，設置明細賬、分類(lèi)賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結、賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì )計檔案。
三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷、評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
五、進(jìn)行公司內部審計。
第二章項目資金管理
一、總則
�。�、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷(xiāo)。
�。�、財務(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。公司業(yè)務(wù)往來(lái)中需要用印時(shí)，應由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人批準后方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時(shí)，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件。
3、各部門(mén)對外支付時(shí)，需寫(xiě)明完整的收款人名稱(chēng)并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應是發(fā)票開(kāi)具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書(shū)面通知，書(shū)面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準意見(jiàn)方能進(jìn)行。
4、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準后方能進(jìn)行，嚴禁先辦后補手續。
5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面批準方能進(jìn)行。
6、為規范公司費用報銷(xiāo)行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對當月發(fā)生的費用，必須在次月10日前報銷(xiāo)完畢；超過(guò)10日未超過(guò)30日的，應書(shū)面說(shuō)明理由并一事一報一批；超過(guò)30日未報銷(xiāo)的，視為本人放棄報銷(xiāo)。
7、費用報銷(xiāo)原則為：誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)報銷(xiāo)，絕對禁止以他人名義報銷(xiāo)或代為報銷(xiāo)。
8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟往來(lái)中，均應嚴格執行收支兩條線(xiàn)，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。
二、工程費用審批制度
�。ㄒ唬┙�(jīng)費來(lái)源：
1、墊資項目前期經(jīng)費實(shí)行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊付，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后，已支付所有費用從進(jìn)度款中扣回。
2、按月進(jìn)度收取工程款的項目，各項支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。
�。�、墊資項目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項目支付累計金額超過(guò)收取的進(jìn)度款總額的，財務(wù)部門(mén)不得支付。
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�。�、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長(cháng)上報項目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長(cháng)統計→項目經(jīng)理提出支付計劃→預算部負責人審核結算單→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權人批準→財務(wù)部按批準額度支付。人工費實(shí)行借款的，可只填制付款憑證或結算表，結算表需單獨填制，不可多個(gè)工序或與完工工序混合或合并填制。預付的人工費，須填明工序名稱(chēng)、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時(shí)，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽注意見(jiàn)；機械費預借款時(shí)，須經(jīng)安全員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽注意見(jiàn)。
�。�、材料費不實(shí)行借款，有關(guān)材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個(gè)項目上報項目經(jīng)理。各項目經(jīng)理匯總后，填報統一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務(wù)部安排支付。支付程序為：材料進(jìn)倉驗收→倉庫記賬→項目經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權人批準→財務(wù)部按批準額度支付。材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開(kāi)具發(fā)票（附項目部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、項目材料員、技術(shù)員、施工工長(cháng)、項目經(jīng)理簽字。
�。�、借款單要求：預借款時(shí)，須填寫(xiě)統一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時(shí)交財務(wù)部作為付款和掛賬依據；第二聯(lián)留項目經(jīng)理處，作完工結算時(shí)沖銷(xiāo)借款或核對依據。填寫(xiě)借款單時(shí)須字跡清晰、可辯。
4、周轉金制度：工程項目的零星支付實(shí)行周轉金制度。周轉金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理。周轉金應按規定的使用范圍和開(kāi)支權限使用，不得轉借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，實(shí)行月末對賬。
�。�1）項目經(jīng)理周轉金2萬(wàn)元，用于支付日常開(kāi)支；
�。�2）材料負責人周轉金3萬(wàn)元，用于0．5—1．0萬(wàn)元以?xún)攘阈遣牧现С觯?/p>
�。�3）項目部材料員周轉金1萬(wàn)元，用于0．5萬(wàn)元以下零星材料支出。
周?chē)鸱秶鷥鹊闹Ц栋幢菊乱幎▓箐N(xiāo)時(shí)限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。
5、分包項目：分包的單項工程完工后，由各項目部技術(shù)員負責結算，施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現場(chǎng)驗收復核，項目副經(jīng)理復核后，交項目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項目經(jīng)理統一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結算單”領(lǐng)款人處簽字確認工程價(jià)款，并出具總價(jià)款票據。
第三章成本管理
一、材料采購
�。�、公司的材料采購由材料供應部門(mén)全面負責。
�。�、材料供應部門(mén)在采購材料時(shí)，應首先根據生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱(chēng)、數量、用途、申請金額，經(jīng)部門(mén)主管（項目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)部辦理借款手續。
3、采購人員要根據采購內容填制采購明細表，屬農副產(chǎn)品收購的要同時(shí)取得對方身份證復印件及村委會(huì )證明信一并交回采購內勤保管，沒(méi)有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報銷(xiāo)。
�。�、采購必須簽訂書(shū)面的材料買(mǎi)賣(mài)合同，無(wú)合同的，不予報銷(xiāo)，嚴禁采用先進(jìn)材料后補合同的形式采購，如有發(fā)現，將對相關(guān)人員及部門(mén)主管重罰。
二、材料入庫
�。�、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴格執行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。
�。�、采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續，由公司倉庫管理員和材料會(huì )計共同驗收后（主要材料要通過(guò)公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續。
�。�、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點(diǎn)、驗收所購材料，核對品名、數量、規格、型號無(wú)誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項目材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會(huì )計入帳憑證。
三、材料領(lǐng)用
所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計劃領(lǐng)用表”，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認。
四、材料管理
�。�、每月月末庫管員依據收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單），對當月收、領(lǐng)料數據進(jìn)行匯總，及時(shí)編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備案。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報。
�。�、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)虧的材料由庫管員說(shuō)明原因，超過(guò)規定損耗的從庫管員工資中補足。
�。�、公司每年根據各項目庫管員的盤(pán)虧、盤(pán)盈和平時(shí)報表的上報質(zhì)量情況進(jìn)行評比，對第一名進(jìn)行獎勵，倒數第一名進(jìn)行處罰。（注：周轉性材料的領(lǐng)購比照以上執行）
�。�、庫房管理人員應認真清點(diǎn)收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續；退還租賃材料時(shí)，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續；退還時(shí)未做手續的，視作材料在本項目部丟失。
五、成本管理職能分工
�。�、公司預算部主要負責工程造價(jià)的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價(jià)咨詢(xún)機構編制招投標文件時(shí)的外聯(lián)。
2、材料供應部門(mén)負責組織工程設備材料的采購供應及合同談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進(jìn)行采購，確保設備、材料及時(shí)供應；積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
3、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。負責工程進(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
4、工程中間結算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進(jìn)度結算報送預算部審核，預算部結合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日前送財務(wù)部會(huì )簽。財務(wù)部根據有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應材料數額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司總經(jīng)理審批。
�。�、工程決算程序。
�。�1）施工單位應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報預算部復核，財務(wù)部會(huì )簽。
�。�2）財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。
�。�3）大工程辦理決算時(shí)，應由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項目部、預算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，進(jìn)行專(zhuān)項工程決算。
第四章合同管理
一、對外經(jīng)濟往來(lái)中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專(zhuān)業(yè)分包、物資設備采購供應等，均應簽訂書(shū)面合同書(shū)。嚴禁口頭協(xié)議和非正規書(shū)面合同形式。未簽訂合同書(shū)的，財務(wù)部不予付款。
二、公司各部門(mén)負責人負責本部門(mén)的合同管理工作，并應指定專(zhuān)人負責具體工作。
三、簽訂合同時(shí)，洽談權、審查權、批準權應相對獨立、互相制約。經(jīng)辦人、審查人、批準人各司其職，分工負責。任何合同均需經(jīng)過(guò)評審程序評審后，方可批準簽訂。
四、經(jīng)辦人應于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權限，審查對方提供資料的真實(shí)性與合法性。
五、屬投標中標的項目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門(mén)共同審查業(yè)主招標文件，確定公司投標書(shū)主要條款。
六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應使用格式文本簽約；與建設單位簽訂的建設工程施工合同，原則上采用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書(shū)形式，所有合同均應約定以加蓋公司合同專(zhuān)用章為合同成立要件。
七、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權委托人持授權委托書(shū)簽署，一事一授權。
八、加蓋公司合同專(zhuān)用章時(shí)，應首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權人持授權書(shū)簽署意見(jiàn)，然后由合同章的管理人再根據簽注意見(jiàn)，決定是否在合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章，蓋章時(shí)應做好登記。
九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同，或項目部與材料供應單位簽訂材料供應合同后，應于5日內向財務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）
十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項目部必須認真履行合同，維護公司信譽(yù)。對履行過(guò)程中對方當事人的違約行為，項目部應立即查明情況，認真、穩妥收集證據，及時(shí)、合理、準確向對方提出索賠報告。
十一、對嚴重損害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責任，并要求其承擔全部損失：
1、合同簽訂、履行過(guò)程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣(mài)公司利益；
2、合同簽訂、履行過(guò)程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經(jīng)濟損失；
3、其他故意違反本管理制度的行為。
第五章聯(lián)營(yíng)項目管理制度
一、聯(lián)營(yíng)工程簽訂聯(lián)營(yíng)協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應于5日內將合同副本提交公司財務(wù)部副本。
二、聯(lián)營(yíng)單位工程款到公司賬戶(hù)后，聯(lián)營(yíng)單位須提供本次工程價(jià)款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開(kāi)具工程款收據，并由經(jīng)營(yíng)部負責人簽字，財務(wù)部依據聯(lián)營(yíng)協(xié)議扣除管理費等款項后，方可支付聯(lián)營(yíng)單位工程款。
三、聯(lián)營(yíng)管理費必須按規定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無(wú)權少收或不收管理費。
工程財務(wù)管理制度11
為降低項目成本費用,規范業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支,根據公司規定,對項目業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支作如下規定:
一．報銷(xiāo)程序
業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支必須經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核,說(shuō)明用途,經(jīng)項目經(jīng)理同意,不超出開(kāi)支范圍及額度才能報銷(xiāo)。
二．開(kāi)支范圍
1．對外經(jīng)營(yíng)、承攬工程、籌資活動(dòng)等經(jīng)濟活動(dòng);
2．與施工生產(chǎn)過(guò)程有關(guān)的和地方政府、社會(huì )團體間的外事 活動(dòng);
3．在施工過(guò)程中與建設單位的業(yè)務(wù)往來(lái);
三．控制額度
1．年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元(含)以下的,開(kāi)支比率為1‰;
2．年產(chǎn)值在5000萬(wàn)元以上的部分,開(kāi)支比率為0．5‰;
項目財務(wù)部門(mén)將按照公司規定,嚴格審核執行,希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項目部的成本核算工作,必須有各部門(mén)的協(xié)調配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導決策提供依據,為此,對材料室具體要求如下:
1．及時(shí)將入庫材料進(jìn)行點(diǎn)驗,經(jīng)理簽字后,交財務(wù)作帳務(wù)處理。
2．當月材料全部點(diǎn)驗(包括預點(diǎn))完畢后,立即與財務(wù)室核對,填制核對表,準確無(wú)誤后,才能列銷(xiāo)當月材料,核對工作應于每月27之前結束,材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。
3．預點(diǎn)材料要有明確的單位和具體內容。
4．支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應有具體的支付對象。
5．由材料室負責簽訂的合同,交財務(wù)室一份存檔,要求原件。
6．其他未盡事宜,材料室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則,協(xié)商解決。
對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點(diǎn)要求
做好項目部的成本核算工作,必須有各部門(mén)的協(xié)調配合,才能使財務(wù)資料真實(shí)、可靠,具有使用價(jià)值,為領(lǐng)導決策提供依據,為此,對預算室具體要求如下:
1．經(jīng)公司造價(jià)管理部審批的勞務(wù)、分包結算單及時(shí)交財務(wù)作帳務(wù)處理。
2．每月25日前審批完的結算單,當月記帳,25日以后的列入下月。
3．為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對沒(méi)有辦理結算的勞務(wù)、分包的成本費用要進(jìn)行預提。
4．預提時(shí)要分開(kāi)單位,用專(zhuān)門(mén)的預提費用單詳細填寫(xiě)并簽字,每月28日前報財務(wù)室。
5．支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應有具體的支付對象。
6．由預算室簽訂的合同,應報財務(wù)室一份存檔,要求原件。
7．其他未盡事宜,預算室應與財務(wù)室本著(zhù)對工作有利的原則,協(xié)商解決。
工程財務(wù)管理制度12
為加強財務(wù)管理，規范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，結合公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買(mǎi)機具、零星材料的規定及工作流程
1、材料部根據預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據工程進(jìn)度編制材料用量計劃表，進(jìn)行采購供應，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠(chǎng)家，同一材料、同一型號規格、各自?xún)r(jià)格、聯(lián)系電話(huà)、聯(lián)系人，根據市場(chǎng)調查的情況填寫(xiě)一份項A《項目現場(chǎng)材料采購市場(chǎng)詢(xún)價(jià)表》（見(jiàn)附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠(chǎng)家或供應商、產(chǎn)品型號規格、數量、單價(jià)后，由材料申請人填寫(xiě)項A《材料設備采購表》（見(jiàn)附表）報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營(yíng)預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營(yíng)部負責與廠(chǎng)家或供應商簽訂購銷(xiāo)合同，根據購銷(xiāo)合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫(xiě)（項）A《工程材料款借支申請表》（見(jiàn)附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料。
3、零星材料的購買(mǎi)：如工程項目急需使用零星材料，無(wú)法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購。
4、采購人員辦理報銷(xiāo)時(shí)：必須憑材料管理員開(kāi)具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷(xiāo)管理制度辦理報銷(xiāo)手續。
二、施工現場(chǎng)材料管理規定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續，根據購貨合同及送貨清單核對材料名稱(chēng)、規格型號、數量、金額是否一致，并進(jìn)行清點(diǎn)其數量。
�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門(mén)出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀(guān)形狀和外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行仔細檢查，發(fā)現有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過(guò)程中發(fā)現證件不齊全、數量、規格不符，質(zhì)量不合格，應及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現場(chǎng)施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過(guò)以上驗收后，按實(shí)收合格數量辦理入庫手續。
由材料管理員填寫(xiě)材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點(diǎn)，當面填寫(xiě)入庫單、不得事后補開(kāi)，當天將入庫單交財務(wù)）。
�。�5）入庫單據內容：必須有名稱(chēng)、規格、單價(jià)、數量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時(shí)間先后順序堆放，實(shí)行先購進(jìn)先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤(pán)查。
�。�7）材料入庫后：由財務(wù)部設置材料進(jìn)銷(xiāo)存數量賬，材料管理員根據入庫單準確、及時(shí)登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，以確保賬物一致。
�。�、施工現場(chǎng)材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時(shí)，領(lǐng)料部門(mén)必須填寫(xiě)（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見(jiàn)附表），由現場(chǎng)管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門(mén)憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續，發(fā)出材料時(shí)，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫(xiě)紙填寫(xiě)），一份由材料管理員第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據。
�。�2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫(xiě)（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見(jiàn)附表），經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續
�。�3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料，是現場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節。施工班組退料應執行誰(shuí)使用誰(shuí)退料，誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時(shí)退回倉庫，并辦理退料手續。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗收，若發(fā)現有損壞現象，根據材料單價(jià)和損壞程度的輕重，給予適當的賠償。其退料入庫手續為：由退料人填寫(xiě)一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續，由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數量，填寫(xiě)一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。
三、現場(chǎng)行政用款及工作流程
�。�、行政部在工程項目開(kāi)工前５天（即第一個(gè)月），從第二個(gè)月開(kāi)始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統一審批，通�，F場(chǎng)行政費用包括有：
�。ǎ保┓孔馑娰M：辦公場(chǎng)地、倉庫、水電費
�。ǎ玻﹩T工伙食費：購買(mǎi)農副產(chǎn)品等
�。ǎ常I(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂(lè )活動(dòng)等
�。ǎ矗┩ㄓ嵸M：購買(mǎi)員工話(huà)費充值卡
�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買(mǎi)的一切用品、固話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等
�。ǎ叮┻\輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場(chǎng)地費等
�。ǎ罚┎盥觅M：包括出差車(chē)費、住宿費、市內交通費、出差餐費
�。ǎ福┢�(chē)費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
�。�9）支付臨時(shí)工工資：臨時(shí)聘用工人工資
�。ǎ�0）其他零星費用
�。�、對行政用款及具體要求作如下規定：
�。ǎ保┮磺行姓M用開(kāi)支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷(xiāo)；先申請，后辦事的原則進(jìn)行，并按公司財務(wù)報銷(xiāo)制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開(kāi)支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話(huà)、必要時(shí)附上收款人身份證復印件。
其報銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人憑批準單據填報銷(xiāo)單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結賬→交出納清帳
�。ǎ玻┓孔馑娰M：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷(xiāo)。
�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統計當月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門(mén)的，應事先填寫(xiě)（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見(jiàn)附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷(xiāo)時(shí)，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應發(fā)票。