支票管理制度(6篇)
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家收集的支票管理制度，歡迎閱讀與收藏。
支票管理制度1
一、空白支票由出納員專(zhuān)人保管，支票印鑒由財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。
二、必須建立支票登記薄，按支票的順序號登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。
三、用現金支票提取現金時(shí)，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，及時(shí)取回現金，嚴禁簽發(fā)空白現金支票。
四、轉帳支票的金額起點(diǎn)為100元。
五、支票的有效期為十天。
六、簽發(fā)轉帳支票時(shí)，各項內容必須填寫(xiě)真實(shí)、完整，并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫(xiě)日期、用途及收款單位，嚴禁簽發(fā)各項均為空白的支票。
七、嚴禁簽發(fā)遠期支票，不準出租出借支票，不準將支票轉讓給外單位和個(gè)人使用。
八、借用支票，需填寫(xiě)《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。
九、如果遇到領(lǐng)導外出情況，應由領(lǐng)用人設法聯(lián)系，同意后可先付款后補簽。
十、使用信匯方式時(shí)，針對小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規企業(yè)必須見(jiàn)到確認函后方可付款。
十一、支票領(lǐng)用后，要對所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時(shí)退回出納保管，如發(fā)現支票丟失，要認真查找并及時(shí)向財務(wù)部報告，由財務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失，要追究當事人的責任。
十二、出納人必須將銀行的相關(guān)票據及作廢支票，必須根據財務(wù)的規定裝訂成冊妥善保管。
支票管理制度2
第一節支票管理
第一條支票由出納人員負責管理，支票使用時(shí)應有“款項使用申報表”，按資金使用權限，分級報批，然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚，登記號碼，加蓋印章，領(lǐng)用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內報銷(xiāo)清賬。
第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬，統一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項使用申報表”作附件。
第三條出納人員接到職能部門(mén)交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規齊全，簽發(fā)日期是否有效。
第四條支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當月未能進(jìn)行報銷(xiāo)的，如支票當月未出賬，支票領(lǐng)用人應將未用支票退回財務(wù)部;如支票已出賬，領(lǐng)用人應將款項申報手續交至財務(wù)部，否則財務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續及銀行出賬證明，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書(shū)面通知告之經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理及主管副總。
第五條對于報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí)，財務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按“第四條”制度處理。
第六條出納人員應在每周一向財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)負責人報送現金和銀行存款結存數。
第二節現金管理
第一條公司可以在下列范圍內使用現金:
1.員工工資、津貼、獎金;
2.個(gè)人勞務(wù)報酬;
3.出差人員必須攜帶的差旅費;
4.結算起點(diǎn)以下的零星支出;
5.經(jīng)批準的.其他開(kāi)支;前款結算起點(diǎn)按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準確定;
6.支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7.根據國家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛生、體育等各種獎金;
8.各種勞保、福利費用以及國家制度對個(gè)人的其他支出;
9.支付給個(gè)人采購農業(yè)產(chǎn)品款項，可以使用現金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第二條除本制度第一條外，超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，由財務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。
第三條公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條出納人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的，應事先報財務(wù)負責人批準。
第五條出納人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)“財務(wù)提現申報表”，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過(guò)5萬(wàn)元現金為限，且不可以連續多日提取。為公司購置物品或支付費用時(shí)，盡可能提前申請支票支付，需要大額現金的情況，需要提前一天通知財務(wù)部。
第六條員工因工作需要借用現金，需填寫(xiě)“借款單”，按制度流程批準后方可借款。預借現金后，需在借款事由工作辦結后五個(gè)工作日內，到財務(wù)部辦理多借金額的預結算，并將未使用的借款退還財務(wù)部，逾期不作結算的，財務(wù)部出納將以書(shū)面形式告知借款員工及部門(mén)經(jīng)理及主管副總。
第七條符合本制度使用現金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)單或領(lǐng)款憑證，經(jīng)批準后由出納支付現金。
第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額，做到帳款相符。
第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財務(wù)部領(lǐng)取備用金，年度結束10個(gè)工作日前，借款人至財務(wù)部歸還備用金。
支票管理制度3
1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。
3、財務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉應收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報帳手續后再作補發(fā)工資處理。
4、對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,財務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規定處理。
5、公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理制度4
一、支票的使用
1．企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應事先將支票登記好，填寫(xiě)收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買(mǎi)物品或支付有關(guān)費用需借用支票時(shí)，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會(huì )人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫(xiě)好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫(xiě)，遇有特殊情況，也必須填寫(xiě)日期、抬頭用途。
二、支票的管理
1．空白支票和支票印鑒，必須設專(zhuān)人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失和被盜。
2．財會(huì )部門(mén)要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專(zhuān)人負責支票的購買(mǎi)及使用，并建立支票登記本，按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報注銷(xiāo)，并定期核對，做到心中有數，發(fā)現丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導匯報。
5．支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現支票丟失被盜，應立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導匯報，并向財會(huì )、保衛部門(mén)反映，迅速到銀行辦理掛失手續，向公安部門(mén)報案。
6．簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項內容要填寫(xiě)真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫(xiě)金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財會(huì )人員應準確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決。
7．嚴格結算辦法，必須做到：
�。�1）不準簽發(fā)空頭支票；
�。�2）不準簽發(fā)遠期或空期支票；
�。�3）不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個(gè)人使用；
�。�4）不準將支票做抵押；
�。�5）不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。
8．支票使用要求
�。�1）支票金額起點(diǎn)為100元。
�。�2）支票有效期5天；背書(shū)轉讓地區的轉賬支票付款期為15天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。
�。�3）簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫(xiě)，沒(méi)有按規定填寫(xiě)，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責。
�。�4）不得更改支票大小寫(xiě)金額和收款人姓名，其他內容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒。
�。�5）按銀行的有關(guān)規定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5％但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報批評，直至停止簽發(fā)支票。
9．過(guò)期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中，妥善保管，不準將支票亂扔亂放。
支票管理制度5
為了加強支票(現金、轉帳支票)的使用和管理,明確支票的購買(mǎi)、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節的崗位職責和業(yè)務(wù)流程,依據本單位的實(shí)際情況制定本制度。
一、領(lǐng)購出納員根據業(yè)務(wù)需要，報經(jīng)會(huì )計，按照銀行規定到開(kāi)戶(hù)行購買(mǎi)，同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管出納員負責保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會(huì )計保管、使用公司財務(wù)印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規使用造成損失的雙方負責;出納、會(huì )計不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;
四、預領(lǐng)業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《支票預領(lǐng)單》，并按規定由主管審批，到財務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);
五、填開(kāi)出納員對公司規定權限內，并符合規定手續的《支票預領(lǐng)單》填寫(xiě)支票。超出規定權限的，報總經(jīng)理批準后填寫(xiě)支票。開(kāi)票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫(xiě)要素要齊全;金額事先難以確定時(shí),予以限額，并填寫(xiě)日期、收款人(或單位)名稱(chēng)、用途;
六、蓋章會(huì )計對《支票預領(lǐng)單》及已開(kāi)支票進(jìn)行復核，對符合公司規定權限及手續、填寫(xiě)無(wú)誤的加蓋財務(wù)印鑒。對超過(guò)權限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話(huà)總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會(huì )計對不符合規定的支票蓋章;
七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負責保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;
八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報公司。采取補救措施無(wú)效給公司造成經(jīng)濟損失，責任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應處罰;
九、核銷(xiāo)預領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷(xiāo)制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報銷(xiāo)程序辦理核銷(xiāo)手續;
十、收款屈臣氏付款，會(huì )計負責通知綜合崗安排收款，并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(hù)(非發(fā)票戶(hù))付款，出納員開(kāi)具一式三聯(lián)收據，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶(hù)支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫(xiě)是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當日交出納員;
十一、進(jìn)賬出納員對收到支票進(jìn)行審核，無(wú)誤交會(huì )計蓋章背書(shū)，當日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票，出納員負責保管，到期辦理進(jìn)賬;
十二、本規定自公司批準之日起實(shí)施。
支票管理制度6
第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章,填寫(xiě)日期、用途,登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。
第三條財務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉應收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續后再作補發(fā)工資處理。
第四條對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額,財務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第三條規定處理。凡一周內收入款項累計超過(guò)10000元或現金收入超過(guò)5000元時(shí),會(huì )計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第五條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行賬戶(hù)兩日內,會(huì )計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第六條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理注意事項
一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。出票人:單位和個(gè)人,在同一票據交換區域的各種款項結算,均可使用支票。
二、支票上印有“現金”字樣的為現金支票,現金支票只能用于支取現金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票,轉賬支票只能用于轉賬。
三、工、建、中、交、農、光大、商行等均有自己的支票。
四、標識,各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫(xiě):貳零零貳零伍壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應大寫(xiě),②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫(xiě)要以“$”封口。
十、人民幣大小寫(xiě)要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應視無(wú)效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財務(wù)專(zhuān)用章、法人章(加蓋印章應與銀行預留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫(xiě)過(guò)賬單。
十七、持轉、現、過(guò)賬單不允許承諾立即付貨。
十八、可能出現空頭,與銀行預留印鑒不符。
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