出納的年終工作總結
總結是在某一時(shí)期、某一項目或某些工作告一段落或者全部完成后進(jìn)行回顧檢查、分析評價(jià)，從而得出教訓和一些規律性認識的一種書(shū)面材料，它可以幫助我們有尋找學(xué)習和工作中的規律，我想我們需要寫(xiě)一份總結了吧。但是卻發(fā)現不知道該寫(xiě)些什么，以下是小編為大家收集的出納的年終工作總結，希望能夠幫助到大家。
出納的年終工作總結1
x年5月，剛畢業(yè)的我來(lái)到了xxxxx公司財務(wù)部工作，出來(lái)乍到的我什么也不懂，就像一張白紙，我需要通過(guò)學(xué)習才能讓這張白紙上有內容。我希望自己多學(xué)點(diǎn)知識，不僅僅是關(guān)于出納的，也不僅僅是關(guān)于財務(wù)的。
剛剛開(kāi)始工作時(shí)我認為出納工作好像很簡(jiǎn)單，不過(guò)是點(diǎn)點(diǎn)鈔票，填填支票，跑跑銀行等事務(wù)性工作，但是當我真正投入工作，我才知道我對出納工作的認識和了解是錯誤的，出納工作不僅責任重大，而且有不少學(xué)問(wèn)和技術(shù)問(wèn)題，需要理論與實(shí)踐相結合才能掌握。我漸漸發(fā)覺(jué)單單靠從學(xué)校學(xué)來(lái)的理論是完全不夠的，學(xué)校只是系統的教了我一些理論上的知識，真正從事工作了才發(fā)現自己沒(méi)有一點(diǎn)經(jīng)驗，我跟著(zhù)會(huì )計學(xué)會(huì )了很多，她也教會(huì )了我很多。剛開(kāi)始我很容易出錯，越出錯就越慌張，慌張反而辦不好事情。后來(lái)我告訴自己，越是出錯的時(shí)候越要鎮定，找出錯誤的原因，財務(wù)的工作尤其不能心急，需要仔細仔細再仔細。只有冷靜下來(lái)才能辦好事情，不能因為怕出錯就不去做這件事。相對的，我可以在錯誤中積累經(jīng)驗，下次遇到相同的問(wèn)題更能提醒自己不再去犯。
從事出納工作的幾個(gè)月里，我嚴格按照現金管理制度及銀行結算的規定，根據審核后的記賬憑證及原始憑證辦理款項收付，做到日清月結。絕不無(wú)審批手續付款。正確及時(shí)登記現金、銀行帳簿，做到內容完整、摘要簡(jiǎn)明、字跡清楚。每月及時(shí)核對現金、銀行帳目，保證賬實(shí)相符、帳證相符、帳帳相符、帳表相符。當發(fā)現現金金額不符時(shí)，及時(shí)向會(huì )計匯報及時(shí)處理；發(fā)現銀行對賬單與日記賬不符時(shí)，要填寫(xiě)銀行存款余額調節表，并且與銀行對賬單一起裝訂成冊。到了月末的時(shí)候，及時(shí)編制資金余額明細表。此外，我還要小心謹慎的管理好空白支票、收據等，已用的支票存根隨會(huì )計憑證一起裝訂存檔。除此以外，還要有效率的完成領(lǐng)導交辦的其它工作。
這幾個(gè)月里印象最深就是我們在43畝現場(chǎng)工作的時(shí)候，在短暫的幾天時(shí)間里，大家一起完成了售房工作。我認識到了團隊協(xié)作的重要性。每個(gè)人都有各自的分工，各自的職責，這次是一次性交房，為了確保正確性以及效率，大家嚴格把關(guān)，經(jīng)過(guò)多道程序復核，每個(gè)人負責的環(huán)節都是不可缺少的�；仡欉@幾天的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，每當完成一項工作任務(wù)，即使忙一點(diǎn)，心里還是感到很欣慰很踏實(shí)。雖然只有短暫的幾天，卻讓我學(xué)到了很多，了解了購房的總體流程，更加了解到團隊合作的重要性。作為一名普普通通的員工，我的工作是再普通不過(guò)了，象我這樣能做好自己本職工作的同事還有很多，我想，普通的工作也并非意味著(zhù)追求的終結，我處在一個(gè)比較平凡的工作崗位上，所以我更應該去實(shí)現我的理想和追求，無(wú)論結果如何，即使平凡也不能平庸。我一定更加嚴格地要求自己，從工作中認真吸取經(jīng)驗，縮小在業(yè)務(wù)上的差距，讓自己今后的工作更加嚴謹有序。
以上是我工作以來(lái)的一些體會(huì )和認識，也是我在工作中將理論轉化為實(shí)踐的一個(gè)過(guò)程，在以后的工作中我將加強學(xué)習和掌握財務(wù)各項政策法規和業(yè)務(wù)知識，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，加強財務(wù)安全意識，維護個(gè)人安全和公司的利益不受到損失，做好自己的本職工作，和公司全體員工一起共同發(fā)展。北園是我人生中第一個(gè)工作崗位，初入職場(chǎng)什么也不懂的我已經(jīng)在這里學(xué)到了很多，將來(lái)會(huì )更多；我也會(huì )不斷地充實(shí)自己，在學(xué)習的過(guò)程中認識自己的不足，加以改善，和公司一起成長(cháng)！
出納的年終工作總結2
回顧20xx年上半年的出納工作，在酒店老總的直接領(lǐng)導及財務(wù)部的指導下，認真遵守財務(wù)管理相關(guān)條例，按財務(wù)部要求實(shí)事求是，嚴以律己，圓滿(mǎn)完成了20xx年酒店的財務(wù)核算工作及各項經(jīng)營(yíng)指標的完成。積極有效地為酒店的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供了有力的數據保證，促進(jìn)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利完成，為經(jīng)營(yíng)管理提供了依據。主要有以下幾個(gè)方面：
一、會(huì )計基礎工作方面
為了確保財務(wù)核算在單位的各項工作中發(fā)揮準確的指導作用，我們在遵守財務(wù)制度的前提下，認真履行財務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì )計工作的重要性�？偨Y各方面工作的特點(diǎn)，制定財務(wù)，扎實(shí)地做好財務(wù)基礎工作，年初以來(lái)，我們把會(huì )計基礎學(xué)習及酒店下達的各項、制度相結合，真實(shí)有效地把會(huì )計核算、會(huì )計檔案管理等幾項重要基礎工作放到了重要工作日程上來(lái)，并按照每月份，組織本部門(mén)人員按月對會(huì )計憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時(shí)完成了憑證的裝訂工作。
嚴格按照會(huì )計基礎工作達標的要求，認真登記各類(lèi)賬簿及臺賬，部門(mén)內部、部門(mén)之間及時(shí)對賬，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。
二、會(huì )計管理方面
1、資產(chǎn)管理：按會(huì )計制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理，堅持酒店的各項制度，嚴格執行財務(wù)部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內部資產(chǎn)調撥程序。認真設置整體資產(chǎn)賬簿，對賬外資產(chǎn)設置備查登記，要求各部門(mén)建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺賬，并將責任落實(shí)到個(gè)人，堅持每月盤(pán)點(diǎn)制度，對盤(pán)虧資產(chǎn)查明原因從責任人當月工資中扣回。在人員辦理辭職手續時(shí)，認真對其所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬(wàn)無(wú)一失。
2、債權債務(wù)管理：對酒店債權債務(wù)認真清理，每月及時(shí)收回各項應收款項，對員工賠償物品及電話(huà)費超支等個(gè)人掛賬均在當月工資中扣回，做到清理及時(shí)，為公司減少損失。
3、監督職能：加大監控力度，主要表現在如下幾個(gè)方面：
�。�1）財務(wù)監控從第一環(huán)節做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個(gè)環(huán)節緊密銜接，相互監控，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)上報。
�。�2）對日常采購價(jià)格進(jìn)行監督，制定了每月原材料采購及定價(jià)制度（菜價(jià)、肉價(jià)、干調、冰鮮），酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價(jià)格。對供應商的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴格控制，同時(shí)加強采購的審批報賬環(huán)節及程序管理，從而及時(shí)控制和掌握了購進(jìn)物品的質(zhì)量與價(jià)格，及時(shí)了解市場(chǎng)情況及動(dòng)態(tài)。
�。�3）加強客房部成本控制：第一要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時(shí)回收，建立二次回收臺賬；第二對客房酒水銷(xiāo)售要求編制酒水銷(xiāo)售日報，及時(shí)了解酒水進(jìn)銷(xiāo)存情況，從而控制成本并最終降低成本。
4、貨幣資金管理：嚴格遵守財務(wù)規定，由會(huì )計人員監督，定期對出納庫存現金進(jìn)行抽盤(pán)，并由日審定期對前臺收銀員庫存現金進(jìn)行抽盤(pán)，現金收支能?chē)栏褡袷刎攧?wù)制度，做到現金管理無(wú)差錯。
三、對內、對外協(xié)調方面
1、對內：協(xié)助領(lǐng)導班子控制成本費用開(kāi)支，編制費用預算，為各部門(mén)確定費用使用上限，督促各部門(mén)從一點(diǎn)一滴節省費用開(kāi)支；合理制定經(jīng)營(yíng)部門(mén)收入、成本、毛利率各項經(jīng)營(yíng)指標，及時(shí)準確地向各級領(lǐng)導提供所需要的經(jīng)營(yíng)數據資料，為領(lǐng)導決策提供了依據。協(xié)助各部門(mén)建帳立卡，提供經(jīng)營(yíng)部門(mén)所需數據資料及后勤部門(mén)的費用資料。
2、對外：及時(shí)了解稅收及各項法規新動(dòng)向，主動(dòng)咨詢(xún)稅收疑難問(wèn)題。與稅務(wù)人員多了解，多溝通，為酒店為個(gè)人提供合理避稅的依據。
四、其他工作
1、編寫(xiě)了本部門(mén)各崗位工作職責及有關(guān)部門(mén)業(yè)務(wù)配合工作流程。規范會(huì )計內部各崗位工作程序及步驟，起草各種管理制度，并監督檢查落實(shí)。
2、及時(shí)填制酒店的納稅申報表，按時(shí)申報納稅，遇到問(wèn)題及時(shí)與財務(wù)部進(jìn)行溝通并解決。
3、按時(shí)參加財務(wù)例會(huì )，根據工作布署，及時(shí)對往來(lái)的清理及固定資產(chǎn)的清理工作。
5、積極配合審計部聯(lián)合檢查工作，做好各項解釋工作。
6、按照酒店貨幣資金管理辦法，按時(shí)上報資金收支計劃，合理使用資金。并按時(shí)上報資金日報表，定時(shí)將款項送存銀行。
7、及時(shí)按照酒店的要求，審核工資表，并及時(shí)發(fā)放。對于人員變動(dòng)情況，及時(shí)與人事部溝通并解決。
8、對收據及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進(jìn)行登記，并認真復核管理。
9、參加會(huì )計人員繼續教育的培訓，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。
五、工作心得及存在的不足
總結一年所做的工作，基本完成了酒店下達的各項工作目標，在日常工作中也順利完成了酒店領(lǐng)導交辦的各項任務(wù)。尤其是在資產(chǎn)管理及付款審核環(huán)節做得較好，原因主要在于認真執行了資產(chǎn)管理制度及付款審批制度。但是在很多方面有所欠缺，主要表現在監督力度還需加強，與部門(mén)之間的配合尚欠默契。在來(lái)年的工作中，堅持實(shí)際工作中行之有效的工作方法，同時(shí)在工作方法上進(jìn)行改進(jìn)，繼續完善進(jìn)貨及采購環(huán)節的工作流程，減少紕漏，嚴格把關(guān)，更好的控制酒店的成本及費用。加大業(yè)務(wù)學(xué)習力度，提高工作效率，及時(shí)與各部門(mén)溝通，做到即要能解決細節問(wèn)題又能促進(jìn)工作的全面開(kāi)展。對于各部門(mén)的臺賬勤檢查、勤監督，及時(shí)核對，多配合，相互協(xié)作，給領(lǐng)導當好參謀，使財務(wù)工作在明年更上一個(gè)臺階。
20xx年我們酒店各部門(mén)都取得了可喜的成就，作為酒店出納我在收付、反映、監督、管理四個(gè)方面盡到了應盡的職責，在過(guò)去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，順利完成如下工作：
一、酒店出納工作總結
�、迸c銀行相關(guān)部門(mén)聯(lián)系，井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
�、睬謇砜蛻�(hù)欠費名單，并與各個(gè)相關(guān)部門(mén)通力合作，共同完成欠費的催收工作。
�、澈藢ΡｋU名單，與保險公司辦理好交接手續，完成對我酒店職工的意外傷害險的投保工作。
�、醋龊�20xx年各種財務(wù)報表及統計報表，并及時(shí)送交相關(guān)主管部門(mén)。
二、其他工作
�、庇泳频暝u估，準備所需財務(wù)相關(guān)材料，及時(shí)送交辦公室。
�、灿訉徲嫴块T(mén)對我酒店帳務(wù)情況的檢查工作，做好前期自查自糾工作對檢查中可能出現的問(wèn)題做好統計，并提交領(lǐng)導審閱。
除此之外，按照酒店部署做好了社會(huì )公益活動(dòng)及困難職工救濟工作，在本年度出納工作中：
�、眹栏駡绦鞋F金管理和結算制度，定期向會(huì )計核對現金與帳目，發(fā)現現金金額不符，做到及時(shí)匯報，及時(shí)處理。
�、布皶r(shí)收回酒店各項收入，開(kāi)出收據，及時(shí)收回現金存入銀行，從無(wú)坐支現金。
�、掣鶕䲡�(huì )計提供的依據，及時(shí)發(fā)放工資和其它應發(fā)放的經(jīng)費。
�、磮猿重攧�(wù)手續，嚴格審核算（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽字方可報帳），對不符手續的發(fā)票不付款。
出納的年終工作總結3
隨著(zhù)時(shí)間的流逝，時(shí)間到了XX年，總結XX年的工作以予在XX年中更好的發(fā)現自己，完善自我。
XX年過(guò)去了，在這一年里通過(guò)領(lǐng)導和各位同事對我的幫助和關(guān)心，讓我也清楚的認識到了自己在工作中的不足，從而也讓我學(xué)到了很多，使我在工作方面有了很大的提升，出納及物流的工作做出以下總結；
一、失誤、缺點(diǎn)
1、每月跟“主辦會(huì )計“進(jìn)行帳務(wù)核對，發(fā)現差錯及時(shí)查找，做到帳實(shí)相符
2、心態(tài)調整。其實(shí)正所謂“天下難事始于易，天下大事始于細“
3、外圍退貨的跟蹤。
二、出納職責在這期間，我因在財務(wù)上做如下具體工作。
1、嚴格按照公司的管理制度進(jìn)行資金的把關(guān)，杜絕浪費及不正常的開(kāi)支。
2、出納員支付（包括公、私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、經(jīng)辦人簽字。
3、必須建立健全現金日記帳，逐筆記載現金收付。每日核對現金庫存，并填報當日現金流量表，做到日清月結、每日結算、帳款相符、定期盤(pán)點(diǎn)。
4、銷(xiāo)售、維修配件的貨款必須入賬。
5、提取總公司銷(xiāo)售獎勵款和報銷(xiāo)各項費用的現金必須入賬。
6、當日有到款，必須當日開(kāi)具收款收據。
7、月底及時(shí)與財務(wù)人員對帳。（帳實(shí)相符，帳帳相符）7月1現金帳收支。7月2工程部回款與已送未結。7月3外圍發(fā)貨及到款。
知道了要做好出納工作絕不可以用“輕松“來(lái)形容，絕非“雕蟲(chóng)小技“，它是經(jīng)濟工作的第一線(xiàn)，財務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。
三、今后的努力方向
1、作為一個(gè)合格的出納，我必須具備以下的基本要求：
�。�1）學(xué)習、了解和掌握政策法規和公司制度，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平和知識技能。
�。�2）學(xué)會(huì )制訂本職崗位工作制度，揮財務(wù)控制、監督的'作用。
�。�3）出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。
�。�4）出納人員要有較強的安全意識，現金、票據、各種印鑒的保管。很好的溝通能力。特別是銀行等單位的外聯(lián)溝通能力。
2、物流作為公司物流部，及時(shí)準確的將貨物高效率送達指定地點(diǎn)（顧客、經(jīng)銷(xiāo)商、專(zhuān)賣(mài)店）和外圍退貨的及時(shí)跟蹤到位，做到完善的物流服務(wù)。同時(shí)，我要進(jìn)行物流與財務(wù)知識的不斷學(xué)習與實(shí)踐，吸取xx—xx年遺憾與不足及收獲的經(jīng)驗，來(lái)進(jìn)一步完善自己的工作，這樣才能更好的跟上公司發(fā)展步伐。學(xué)習前輩們的長(cháng)處來(lái)發(fā)現自己，發(fā)展自己，及時(shí)的與他人溝通，建立良好的工作氛圍。
以上是我工作以來(lái)的一些體會(huì )和認識，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識與實(shí)踐相結合的一個(gè)過(guò)程。在以后的工作和學(xué)習中我還將不懈的努力和拼搏，我的XX年將在充實(shí)、喜悅、獲中度過(guò)。以我的座右銘“好好學(xué)習，天天向上“（善良）為準則。
在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導和各位同仁在工作和生活中給予我的支持和關(guān)心，這是對我工作最大的肯定和鼓舞，我真誠的表示感謝！
出納的年終工作總結4
出納，顧名思義：出就是支出，納就是收入。出納工作是財務(wù)會(huì )計工作的重要組成部分，也是一項重要的基礎工作。作為一名出納員，他的具體工作是：
一、辦理現金收付和銀行結算
�。ㄒ唬┦湛�
1、銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)收入（經(jīng)營(yíng)收入）
出納人員要根據業(yè)務(wù)部門(mén)審核簽章的收款憑證（銷(xiāo)售單、收費通知單）進(jìn)行復核，然后辦理收款。對于來(lái)源不明的款項應當拒絕收取，避免為違法違規活動(dòng)提供方便。
收取現金時(shí)要辨別真假，對于假鈔要立即更換（只有銀行有權沒(méi)收假幣），過(guò)后發(fā)現假鈔，要由出納員自己賠償。對于數額較多的現金收取，最好與交款人一同去銀行直接存入，出納員不要過(guò)手現金。
2、銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)以外的其他收款（非經(jīng)營(yíng)收入）
企業(yè)收回客戶(hù)以前的欠款、預收定金押金、收回職工的借款都屬于這一類(lèi)。
這些款項的收取也要根據會(huì )計簽章的收款憑證進(jìn)行收款，收款以后要給對方開(kāi)具收據。如果對方是單位，有資金往來(lái)發(fā)票的開(kāi)具資金往來(lái)發(fā)票（資金往來(lái)發(fā)票不能作為經(jīng)營(yíng)費用報銷(xiāo)，只起證明收到款項的作用）；沒(méi)有資金往來(lái)發(fā)票的，開(kāi)具收據，交款人一定要在收據的交款人處簽章。
�。ǘ└犊�
1、購物、支付費用（經(jīng)營(yíng)支出）
出納人員要根據會(huì )計人員審核簽章的付款憑證進(jìn)行復核：
�。�1）合法性復核：①發(fā)票的真偽，主要是手寫(xiě)的發(fā)票。②制度不允許報銷(xiāo)的。③雖然制度允許報銷(xiāo)但有比例、定額限制，超過(guò)比例、定額的不能報銷(xiāo)。
�。�2）真實(shí)性復核：①經(jīng)濟業(yè)務(wù)雙方當事人或單位必須真實(shí)。②經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)是真實(shí)的。③經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容必須是真實(shí)的，購物必須標明名稱(chēng)、規格型號、數量、單價(jià)、金額，住宿必須標明住宿起止日期等。
�。�3）完整性復核：①經(jīng)濟業(yè)務(wù)雙方經(jīng)辦人是否簽字。②物品需辦理驗收入庫手續，不需入庫的物品由使用證明人簽字。③是否有領(lǐng)導的親筆簽字。
出納員復核無(wú)誤后方可辦理付款。
付現金時(shí)要讓領(lǐng)款人當面點(diǎn)清，辨別真偽，并在支出憑單上簽字，付款以后要在支出憑單上加蓋付訖章，避免重復付款。
付轉賬支票，需用黑色簽字筆填寫(xiě)，填寫(xiě)方法與收取轉賬支票審核要求相同不贅述，轉賬支票簽發(fā)后，將支票從存根聯(lián)與正聯(lián)之間騎縫線(xiàn)剪開(kāi)，正聯(lián)交給收款人辦理轉賬，存根聯(lián)由經(jīng)辦人簽字后留下作為記賬依據貼在支出憑單左上角并在支票簿上登記。
2、支付購物、費用以外的款項（非經(jīng)營(yíng)支出）
發(fā)放工資、預付貨款、支付定金押金、支付職工暫借款等都屬于這一類(lèi)。支付這一類(lèi)款項同樣要根據會(huì )計人員審核簽章的付款憑證進(jìn)行付款。預付貨款、支付定金押金要有對方開(kāi)具的收據或資金往來(lái)發(fā)票；發(fā)放工資一定要有領(lǐng)取工資的職工本人親自簽字，因為工資的發(fā)放不僅涉及職工個(gè)人的工資，還涉及勞動(dòng)保險、住房公積金以及個(gè)人所得稅。
對于企業(yè)重大的開(kāi)支項目必須經(jīng)過(guò)企業(yè)最高層領(lǐng)導和會(huì )計機構主管人員審核簽章，方可辦理。
如果支付的現金不夠用，可以填寫(xiě)現金支票到開(kāi)戶(hù)銀行提取，現金支票的填寫(xiě)與轉賬支票的填寫(xiě)基本相同，不同點(diǎn)有以下幾方面：
�。�1）收款單位名稱(chēng)要寫(xiě)本單位的全稱(chēng)。
�。�2）用途只能填寫(xiě)備用金、差旅費、工資，并帶齊相關(guān)資料。
�。�3）在現金支票背面收款人處加蓋預留銀行的印章。
出納員在存取現金或辦理其他重要業(yè)務(wù)時(shí)如果數額較大，一定要讓單位派車(chē)接送，以保證我們的人身和資金安全。
�。ㄈ┈F金管理規定
1、現金使用范圍的規定
2、現金限額的規定
�。�1）庫存限額
開(kāi)戶(hù)銀行一般都要根據開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位3—5天的日常零星開(kāi)支所需的庫存現金限額。庫存限額一經(jīng)核定，開(kāi)戶(hù)單位必須嚴格遵守。對于每天超出核定的庫存限額的現金要及時(shí)存入銀行。
�。�2）大額現金支付登記備案
開(kāi)戶(hù)銀行在核定庫存限額的同時(shí)，根據開(kāi)戶(hù)單位的業(yè)務(wù)量大小，核定每天除工資和農副產(chǎn)品采購所用現金外最多提取現金數量限額，超過(guò)定額的要提前登記。作為出納員要注意提取現金的限額，不要影響使用現金。
3、現金收支的規定
�。�1）開(kāi)戶(hù)單位取得現金收入或者超額備用金必須當日送存銀行，當日送存銀行確有困難的，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間。
�。�2）開(kāi)戶(hù)單位支付現金可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。
�。�3）因采購地點(diǎn)不固定，交通不便，生產(chǎn)或市場(chǎng)急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開(kāi)戶(hù)單位應當向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請，由本單位財會(huì )部門(mén)負責人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現金。
4、現金管理的內部控制制度
�。ㄋ模┿y行結算制度
銀行結算方式：
1、票據
�。�1）支票：①現金支票②轉賬支票③普通支票
�。�2）銀行本票
�。�3）銀行匯票
�。�4）商業(yè)匯票：①銀行承兌匯票②商業(yè)承兌匯票
2、結算憑證
3、信用憑證
支票結算方式的規定：
1、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)。
2、簽發(fā)現金支票必須符合國家現金管理規定。
3、支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)在銀行存款的余額，禁止簽發(fā)空頭支票。
4、銀行審核支票支付票款的依據是出票人預留銀行的簽章和支付密碼。
5、收款人通過(guò)銀行收款，應作委托收款背書(shū)（收轉賬支票）；直接向出票人開(kāi)戶(hù)銀行提示付款，應在支票背面簽章（用現金支票提現）；持票人為個(gè)人的還需交驗本人身份證，并在支票背面注明證件名稱(chēng)、號碼及發(fā)證機關(guān)。
作為出納員，我們要遵守銀行結算規定，否則會(huì )給企業(yè)和個(gè)人帶來(lái)?yè)p失。
二、登記現金和銀行存款日記賬
為了加強對現金和銀行存款的管理，隨時(shí)掌握現金和銀行存款的收付動(dòng)態(tài)和結存金額，保證現金的安全，企業(yè)必須設置現金和銀行日記賬。
現金和銀行存款日記賬必須采用訂本式，目的是避免賬頁(yè)散失，防止非法抽換賬頁(yè)。訂本式也是三欄式。
�。ㄒ唬﹩⒂靡巹t
�。ǘ┚唧w登記方法
銀行存款日記賬比現金日記賬多一項結算方式欄，在這個(gè)欄目里我們要把辦理銀行結算業(yè)務(wù)的方式寫(xiě)進(jìn)去，而不是填寫(xiě)對方單位的結算方式，也不是填寫(xiě)非結算方式，例如進(jìn)賬單，稅票等。結算方式填寫(xiě)時(shí)，是支票要在類(lèi)別欄里填現支或轉支，在號碼欄里填寫(xiě)支票的后四位尾數，以此類(lèi)推。
�。�1）一般公用經(jīng)費。實(shí)行綜合定額與單項定額相結合的辦法，本著(zhù)勤儉節約的原則，優(yōu)先保證取暖、水電、電話(huà)費和機關(guān)公務(wù)用車(chē)的開(kāi)支。
辦公費支出。日常行政性管理方面的消耗性支出，包括低質(zhì)易耗品等，統一實(shí)行全年指標從嚴控制，具體標準按機關(guān)有關(guān)規章制度執行。
差旅費支出。在本市范圍內因公出差，一般工作人員，由本部門(mén)負責人批準，正副科長(cháng)由有關(guān)領(lǐng)導批準。到外地區特別是到外省出差人員，須經(jīng)主要領(lǐng)導批準。出差人員要按照市財政差旅費開(kāi)支的有關(guān)規定和標準，嚴格費用開(kāi)支。市內差旅補助憑食宿費單據每人每天報銷(xiāo)8元。省內每人每天補助8元，除當天往返者外，一律憑住宿發(fā)票報領(lǐng)補助。到外省出差人員，參照有關(guān)規定執行。差旅費支出本著(zhù)有專(zhuān)項經(jīng)費收入的中心、辦、科、站仍按從各自經(jīng)費中開(kāi)支的辦法，對沒(méi)有專(zhuān)項經(jīng)費來(lái)源的科室，應正確歸集實(shí)際與專(zhuān)業(yè)事業(yè)活動(dòng)相關(guān)的輔助活動(dòng)中開(kāi)支。
水電費支出。機關(guān)水、電費由后勤中心統一管理，全年實(shí)行單項指標控制，收費內外有別。支出原則上不突破機關(guān)預算指標，賬目一月一結，按時(shí)足額交納，年終公布。經(jīng)費支出打破預算內外界線(xiàn)，按有關(guān)規定的比例合理分攤。具體管理辦法和標準按后勤服務(wù)管理制度執行。
會(huì )議費支出。各類(lèi)會(huì )議費（培訓費）開(kāi)支，必須做到會(huì )前有預算、有審批，會(huì )后有決算，嚴格執行市財政有關(guān)規定和機關(guān)會(huì )議接待管理制度。會(huì )議費結算有正規的審批手續方可報支。
�。�2）交通費支出。機關(guān)車(chē)隊和各單位的車(chē)輛保險、加油、維修等項開(kāi)支，嚴格執行政府定點(diǎn)采購和機關(guān)公車(chē)使用管理制度，各項費用要正確歸集，不能全部擠入正常經(jīng)費。各業(yè)務(wù)中心、辦、科、站車(chē)輛的一切費用支出，仍按自理執行。
�。�3）取暖費支出。實(shí)行單項定額標準，支出不得突破全年控制指標，在機關(guān)經(jīng)費中統一支付的各項費用，按規定比例由各單位合理分攤，具體按后勤服務(wù)管理制度執行。
�。�4）離退休干部活動(dòng)經(jīng)費支出。按市財政的預算標準（離休590／人。年、退休320／人。年），包給離、退休人員使用。用于組織老干部活動(dòng)、體檢、老年節、春節慰問(wèn)等支出，全年實(shí)行總額控制。經(jīng)費開(kāi)支一律由機關(guān)離退休人員管理科審核后報主要領(lǐng)導批準方可報銷(xiāo)，支出情況年終公布。超過(guò)總額或開(kāi)支范圍的不預報銷(xiāo)。
�。�5）工作隊經(jīng)費支出。按市財政預算指標和市委下鄉辦規定的程序要求執行。
3、設備購置費支出（包括小型固定資產(chǎn)）。凡屬于政府采購范圍并達到限額的支出都必須辦理政府采購有關(guān)審批手續，執行國庫集中支付。購買(mǎi)未納入政府采購目錄達到限額的項目，需經(jīng)市政府采購辦批準。
�。�1）根據年度經(jīng)費的核定情況和年初編報政府采購預算的采購項目，機關(guān)內部實(shí)行均衡控制。
�。�2）根據工作需要，由單位提出申請，經(jīng)領(lǐng)導批準方準辦理采購手續。1000元以下，由有關(guān)領(lǐng)導審核、主要領(lǐng)導批準后方可購買(mǎi)；1000元以上至5000元以下，由主要領(lǐng)導核準；5000元以上固定資產(chǎn)的購置由局領(lǐng)導集體研究決定。
4、修繕費支出。包括單位公用房屋、建筑物及附屬設備的修繕維護等，1000元以下由分管領(lǐng)導審核、主要領(lǐng)導批準后方可開(kāi)支；1000元以上由主要領(lǐng)導核準。
三、專(zhuān)項經(jīng)費管理
�。ㄒ唬﹪�、省、市下?lián)艿膶?zhuān)項資金實(shí)行預算審批制。各中心、科、站事業(yè)性項目、生產(chǎn)性項目的專(zhuān)項經(jīng)費支出，要根據上年結轉和本年度財政預算的下達情況，在使用前做出開(kāi)支預算報有關(guān)領(lǐng)導審查，一次支出在1000元以下的專(zhuān)項款，由有關(guān)領(lǐng)導審核、主要領(lǐng)導批準支出；1000元以上的支出，由主要領(lǐng)導核準；10000元以上的專(zhuān)項款支出由局領(lǐng)導集體研究決定。
�。ǘ╅_(kāi)展各項業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)所需要的消耗性費用開(kāi)支和購置的低值易耗品，由有關(guān)領(lǐng)導審查同意，主要領(lǐng)導審批支出。
四、固定資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬⿲湛罴皶焊犊铐椉皶r(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬；凡機關(guān)用各類(lèi)事業(yè)經(jīng)費或預算外資金購置的固定資產(chǎn)都應列入機關(guān)固定資產(chǎn)管理范圍，凡使用年限在一年以上的物資均列入固定資產(chǎn)管理，由機關(guān)后勤服務(wù)中心登記設明細賬分類(lèi)，計價(jià)入賬，并由專(zhuān)人管理，計財科設總賬。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)報廢和轉讓?zhuān)瑔蝺r(jià)在10000元以下由主要領(lǐng)導審批后核銷(xiāo)，單價(jià)在10000元以上報經(jīng)局領(lǐng)導集體研究審批。精密貴重的設備、儀器報廢轉讓?zhuān)瑧?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報市財政批準。
�。ㄈ┟磕昃幹颇甓葲Q算報表前，要組織對機關(guān)財產(chǎn)清查一次，做到賬與賬、賬與卡、賬與物三相符。
五、負債管理
要嚴格控制負債規模，對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在一定期限內歸還。
六、暫付款管理
�。ㄒ唬└骺剖翌A借差旅費或其他公務(wù)預借款，應提前填寫(xiě)用款計劃和借款單，注明款項的用途、金額等內容，需經(jīng)本部門(mén)領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和局長(cháng)審核批準，根據實(shí)際需要預借，原則上一般借款額最高不得超過(guò)1000元／人次；財務(wù)人員對所要預借的款項進(jìn)行復核，復核所要借款批準范圍、金額和用途是否正確等，及時(shí)到市會(huì )計核算中心辦理手續。各中心、辦、科、站要及時(shí)清理借款，以利資金周轉。
�。ǘo(wú)特殊重要情況，個(gè)人一般不得借用機關(guān)現金。特殊情況需借款時(shí)，1000元以?xún)扔芍饕I(lǐng)導批準，超過(guò)1000元，經(jīng)局領(lǐng)導集體研究批準。無(wú)論是單位還是個(gè)人借款，都應在借款時(shí)注明還款時(shí)間，期限不得超過(guò)三個(gè)月。計財科在借款人未結清借款的情況下，不與借款人發(fā)生新的借貸行為。
七、票據管理
�。ㄒ唬┦召M票據包括行政事業(yè)單位收款收據，行政事業(yè)單位內部結算收款收據等。經(jīng)財政部門(mén)批準購回的票據由計財科專(zhuān)人保管，并逐本登記收據號碼；填寫(xiě)收據用雙面復寫(xiě)紙套寫(xiě)，要做到項目齊全，字跡清晰，金額大小寫(xiě)正確，不得涂改，并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章和經(jīng)辦人章；使用收據要序號連續，作廢時(shí)要加蓋作廢戳記，不得撕毀；非計財科人員向外單位收取有關(guān)費用需領(lǐng)空白收據時(shí)，須由財務(wù)負責人批準，經(jīng)辦人填寫(xiě)空白收據領(lǐng)用登記薄，注明收據號碼，付款單位名稱(chēng)、時(shí)間及收費項目，并在收據上填寫(xiě)付款單位名稱(chēng)后方可領(lǐng)用；收據必須按財政部門(mén)的要求定期年檢、更換、核銷(xiāo)。
八、支票、現金及印鑒管理
�。ㄒ唬┿y行轉賬支票和銀行現金支票及印鑒要由專(zhuān)人妥善保管，財務(wù)人員必須嚴格執行國家有支票管理的各項規定。未經(jīng)使用的現金支票、轉賬支票由出納員保管，簽發(fā)支票所使用的各種印章，須另交專(zhuān)人保管；財務(wù)人員簽發(fā)轉賬支票，必須經(jīng)科室負責人審核、批準，在注明簽發(fā)日期、款項用途、規定限額，并由領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用登記薄上登記；填寫(xiě)錯誤的轉賬支票和現金支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并妥善保存；支出金額在1000元以上的費用，原則上采用轉賬支付，差旅費、低值易耗品除外；轉賬支票、現金支票一律不準外借其他單位使用，任何個(gè)人購買(mǎi)物品，均不得借用機關(guān)支票及現金；出納員每次報賬后提取的現金，應及時(shí)通知有關(guān)經(jīng)辦人員及時(shí)領(lǐng)取，出納員存放現金不許超過(guò)規定限額。
出納的年終工作總結5
xx年已經(jīng)過(guò)去，迎來(lái)嶄新的xx年。在過(guò)去的xx年度中我擔任公司財務(wù)部出納及勞資工作，我的份內職責是：現金收支，按計調安排各個(gè)銀行匯款、辦事，開(kāi)具發(fā)票，工資、提成補助的核算及發(fā)放。月底制作往來(lái)賬報表及團隊一覽表，月初勞動(dòng)局報表。份外職責是：倒班給客人訂機票，更換led電子屏，每季度給旅游局報人天次報表。及完成領(lǐng)導交付的其他工作�；仡欉@一年來(lái)的工作，在忙忙碌碌中度過(guò)，虛心學(xué)習新的專(zhuān)業(yè)知識，積極配合同事之間的工作，總體來(lái)說(shuō)，個(gè)人工作中小缺陷不可避免，但也可以說(shuō)是圓滿(mǎn)結束�？偨Y請大家評議，多提寶貴意見(jiàn)。
首先在這里我要感謝領(lǐng)導對我的信任，把這么一份重要的工作交到我手里，讓我有機會(huì )學(xué)習和接觸財務(wù)工作，其次，我要感謝喬會(huì )計這個(gè)師傅，她教會(huì )我如果做好和勝任這份工作。這一年來(lái)從不熟練到熟練的掌握每月工作內容，在做的過(guò)程中不斷改善以往的工作方式方法，能讓各類(lèi)文件更完善的為自己工作服務(wù)。順利完成如下工作：
1、嚴格執行銀行存款及現金管理，定期核對發(fā)現賬目如金額不符，做到及時(shí)處理，做到每日現金結算。
2、定期電話(huà)催促公司各項應收款，如可收回，及時(shí)處理安排。
3、堅持財務(wù)手續，嚴格審核（報銷(xiāo)憑證上必須有經(jīng)辦人及領(lǐng)導的簽字才能給予支付），走團匯款也必須經(jīng)過(guò)計調簽字或領(lǐng)導同意給予匯款。
4、回顧檢查自身的問(wèn)題，我認為：學(xué)習不夠，以目前的專(zhuān)業(yè)學(xué)習及技能，為人處世方法方式?jīng)]有辦法更好的勝任此工作。在以后要向領(lǐng)導多學(xué)習一下增強分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。
在過(guò)去的一年中，付出過(guò)很大努力，但是成果也許沒(méi)有顯著(zhù)。這些都需要好好學(xué)習，只有不斷的提高業(yè)務(wù)水平才能使工作更順利的進(jìn)行。在即將到來(lái)的xx年，我有新的工作變動(dòng)和意向。在此我祝愿陽(yáng)光之旅越辦越好，員工能力越來(lái)越強，團隊精神越來(lái)越旺。
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