資金計劃書(shū)

　　時(shí)間過(guò)得可真快，從來(lái)都不等人，我們的工作又進(jìn)入新的階段，為了在工作中有更好的成長(cháng)，現在的你想必不是在做計劃，就是在準備做計劃吧。什么樣的計劃才是有效的呢？以下是小編精心整理的資金計劃書(shū)，歡迎大家分享。

資金計劃書(shū)1

　　根據本工程施工體量大，施工周期長(cháng)，資金需求量大的特點(diǎn)，為保證工程按期完成，必須有足夠的`資金保障。根據資金管理有關(guān)制度，結合本工程的實(shí)際情況，制訂該項目資金管理辦法。

　　成立項目資金管理領(lǐng)導小組：由項目經(jīng)理任組長(cháng)，項目副經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)主要負責人為成員。對工程的全部資金，分別按收入做出月、詢(xún)資金支出預算計劃，防止盲目開(kāi)支、無(wú)計劃支付，單筆支出在10萬(wàn)元以上的必須實(shí)現連簽制度。

　　設立專(zhuān)用資金賬戶(hù)：為保證工程按承諾工期交工，必須設立兩個(gè)專(zhuān)用資金賬戶(hù)即收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù)，由項目商務(wù)副經(jīng)理負責執行。業(yè)主撥付的全部資金必須無(wú)條件全部進(jìn)入收入賬戶(hù)，合同規定由業(yè)主代付的材料、設備款除外。在向支出賬戶(hù)撥付資金時(shí)，必須有項目經(jīng)理、項目總工程師、項目副經(jīng)理批準的月度資金計劃明細表，方能從收入賬戶(hù)撥付到支出賬戶(hù)中。另外，在月度資金計劃中必須留有不少于月度資金5%的應急儲備金，作為特殊需要而準備的資金，動(dòng)用時(shí)需按資金管理要求執行。

　　資金支出程序：在支出賬戶(hù)向外撥付工程、材料款時(shí)，應由以下人員連簽，即：項目預算員審核上兩個(gè)月已完成工程量，項目材料員審核材料供應，項目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況，項目經(jīng)理批準，項目商務(wù)副經(jīng)理按合同批準執行。

資金計劃書(shū)2

　　如何運作好企業(yè)資金，提高資金的使用效率，關(guān)系到企業(yè)運行成本的高低和效益的好壞，因此，加強資金的管理和控制具有十分重要的意義，它的創(chuàng )新發(fā)展將給整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)注入新的活力

　　近年來(lái)，企業(yè)資金管理中的問(wèn)題非常突出，大量的負債資金給企業(yè)帶來(lái)了較好經(jīng)營(yíng)效益，同時(shí)巨額的財務(wù)費用也使得企業(yè)財務(wù)風(fēng)險日益增加，而且在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中大量的回款為承兌匯票，在我們瑞豐公司甚至達到了80%以上，承兌匯票變現的難題擺在我們面前，要么到銀行變現，要么到期解付但需增加新的資金投入，兩者同樣要增加利息費用，選擇何種處理方法能節省財務(wù)費用變成一項長(cháng)期而系統的工作。由此可見(jiàn)，只有加強和改善企業(yè)財務(wù)資金管理、統籌安排資金收支才能實(shí)現企業(yè)管理創(chuàng )新，推動(dòng)企業(yè)可持續發(fā)展

　　一、統籌安排資金的必要性

　　1、企業(yè)供產(chǎn)銷(xiāo)環(huán)節，是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主要環(huán)節，也是資金運動(dòng)的主要環(huán)節統籌安排資金，可以合理控制企業(yè)的大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)因此，必須對全部資金和處于各周轉環(huán)節的流動(dòng)資金進(jìn)行經(jīng)常性分析，及時(shí)掌握資金的使用情況，統籌安排資金使用，保持企業(yè)財務(wù)上的流動(dòng)性，保持企業(yè)的可持續發(fā)展能力

　　2、統籌安排資金，加強資金管理和控制，能有效地防止舞弊在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，資金缺乏統籌安排資金，資金的使用沒(méi)有計劃，管理漏洞大，各部門(mén)借、挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一因此，統籌安排資金，加強資金管理，要求企業(yè)制定嚴格的內部控制制度，保證資金的收入支出合法合理，從而有效地防止舞弊的發(fā)生

　　3、統籌安排資金，可以更有效地使用資金，提高資金使用效益企業(yè)資金存量應該保持在一個(gè)合理的水平上，過(guò)多或過(guò)少都不合理過(guò)多的持有資金，機會(huì )成本增多，是資源的浪費，過(guò)少的持有資金，有可能危及企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)因此，應對資金的使用有一個(gè)合理的規劃，統籌安排

　　二、企業(yè)資金管理中存在主要的問(wèn)題

　　1、缺乏資金管理意識

　　經(jīng)過(guò)多年的市場(chǎng)經(jīng)濟風(fēng)雨洗禮，目前大多數企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認同，但是，有些管理者仍然缺少資金時(shí)間價(jià)值觀(guān)念和現金流通鏈的觀(guān)念，因此企業(yè)在統籌安排資金上，不注重資金預算，缺乏詳細的資金使用計劃，沒(méi)有系統的財務(wù)分析方法，在資金的籌集使用和分配上缺少科學(xué)性，有時(shí)企業(yè)賬面有大量資金，同時(shí)在銀行有大量貸款每月負擔巨額的財務(wù)費用;有時(shí)由于過(guò)度籌集資金使企業(yè)陷入負債再負責經(jīng)營(yíng)的惡性循環(huán)之中，使企業(yè)陷入嚴重的結構性風(fēng)險中;有時(shí)因為流動(dòng)資金枯竭導致企業(yè)資金鏈條斷裂，從而增加企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險

　　2、信息傳遞不及時(shí)、失真，從而造成企業(yè)決策不科學(xué)，甚至不合理、不正確，致使資金無(wú)法進(jìn)行統籌安排

　　信息時(shí)代，一個(gè)企業(yè)獲取、傳遞、整理信息速度和能力，已經(jīng)對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生著(zhù)不容忽視的影響但是，目前我國相當多企業(yè)內部的信息嚴重不透明不對稱(chēng)，傳遞方法陳舊、速度緩慢，致使財務(wù)部門(mén)難以獲取及時(shí)準確的財務(wù)信息以至于作出不準確的財務(wù)分析，使企業(yè)決策者根據這種分析做出錯誤的決策，導致企業(yè)資金使用無(wú)法統籌安排、合理配臵，按照決策執行時(shí)，有時(shí)形成大量資金富余、浪費現象，增加企業(yè)財務(wù)費用，有時(shí)候形成資金緊缺，需要緊急融資，同樣造成財務(wù)費用的增長(cháng)

　　3、監控不力，缺乏事前事中的嚴格監督和事后控制

　　企業(yè)資金的流轉方向及過(guò)程與監督、控制脫節，表現在資金體外循環(huán)嚴重，主要是預付款與應收款的管理不到位，內部生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節資金占用浪費嚴重，特別是原材料、備品備件等庫存物資的管理上，在事前控制乏力，事中監督落后，事后控制審計走過(guò)場(chǎng)，缺乏可行的考核辦法由于企業(yè)內部缺乏信息反饋制度，缺乏及時(shí)處理沉淀資金的措施，在面對多變的市場(chǎng)時(shí)，缺乏應變能力，進(jìn)而使企業(yè)的資金運作越來(lái)越緊張，最終導致企業(yè)無(wú)法正常運營(yíng)

　　4、資金分散使用效率低下

　　大部分企業(yè)在資金使用過(guò)程中，集中管理與內部多層次管理機構分散占用的矛盾突出，導致資金使用效率低下有的'企業(yè)公司有物資倉庫，各個(gè)部門(mén)還存在部門(mén)物資庫，資金占用無(wú)序，沉淀嚴重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難，調劑資金余缺的能力較差，銀行貸款余額居高不下，財務(wù)費用有增無(wú)減

　　三、統籌安排資金，多措施并舉，充分發(fā)揮資金效益，降低財務(wù)成本

　　1、企業(yè)在銀行融資過(guò)程中應靈活采用長(cháng)貸、短貸相結合的融資方式

　　為了減少籌資費用，企業(yè)不僅要在多家銀行間選擇條件更優(yōu)、服務(wù)更好的銀行;還應該采用長(cháng)、短貸并存的方式，而不是簡(jiǎn)單的全部以中長(cháng)期貸款方式籌集資金。一年期流動(dòng)貸款利率為5.31%，而人民銀行公布的長(cháng)期基準利率5.94%，如果在資金周轉安全的前提下使用短期貸款替代部分中長(cháng)期貸款可節約大量財務(wù)費用。一般而言，為了支付大額款項的貸款應以中長(cháng)期為主，而對小額款項的集中支付應以短期貸款為主，這樣，一旦有了資金富余可以立即部分或全部將短期貸款歸還，以節約財務(wù)費用，即使到期仍沒(méi)有周轉資金，也可在短期貸款到期后辦理展期，結合中、長(cháng)期貸款，形成以中、長(cháng)期貸款為基礎，用短期貸款做周轉，到期展期或轉中、長(cháng)期貸款的多層次貸款結構。通過(guò)合理安排融資結構，充分享受短期貸款的低利率，降低貸款總體利率，從而達到減少利息支出、降低財務(wù)費用的目的。

　　2、在辦理貸款支付業(yè)務(wù)時(shí)最大限度的采用"零存款"和"資金不落地"的管理模式

　　應根據企業(yè)的全年資金支出編制年度資金使用進(jìn)度計劃，在此基礎上認真、準確地編制月度資金預算。在確保公司信譽(yù)、滿(mǎn)足支付需求的前提下，做到按計劃、按時(shí)點(diǎn)支付，盡量做到在一個(gè)月集中支付2-3次，根據支付需要，做到用多少貸多少、隨用隨貸，實(shí)現"零存款"和"資金不落地"的管理模式。避免出現貸款、用款時(shí)間出現差異而造成資金浪費，使資金得到高效利用，有效地控制賬存現金余額，節約財務(wù)費用。

　　3、充分運用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的資金沉淀

　　通常來(lái)說(shuō)，企業(yè)會(huì )在銷(xiāo)售過(guò)程中收取部分預付款;在各種招投標活動(dòng)中會(huì )收取一定數額的保證金，這部分資金需要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間才予以退還;另外企業(yè)基建、技改等項目在竣工決算時(shí)都留有5%-10%的質(zhì)保金，這部分資金通常在一年以后才需支付，這都將給企業(yè)帶來(lái)一部分的資金存量，充分利用營(yíng)運資金數量具有波動(dòng)性及時(shí)間價(jià)值這一特點(diǎn)，對每月按月形成的營(yíng)運沉淀資金統籌安排，合理編制存、貸款計劃，為確保公司沉淀資金取得最大收益，財務(wù)部應熟悉和掌握銀行相關(guān)制度，并最大限度地利用好銀行有關(guān)政策，與各銀行簽訂最有利的存款協(xié)定，例如各種時(shí)間段的通知存款，這樣就能取得高于一般性活期存款的利息，增加利息收入，又能在合理的時(shí)間內使用資金，在貸款時(shí)根據各時(shí)段沉淀資金的數額貸出差額資金即可，這樣就為企業(yè)節約了相應的財務(wù)費用支出。但這樣做有個(gè)前提，那就是企業(yè)在日常管理中必須有精確地資金使用計劃，能夠精準控制非經(jīng)營(yíng)性資金支出，才能確沉淀保資金能按照計劃使用。

　　4、靈活、巧妙辦理銀行承兌匯票的貼現、支付。

　　銀行承兌匯票一般分三個(gè)月或六個(gè)月兩種，這樣真正辦理款項的收支就要到幾個(gè)月以后，這就給企業(yè)在使用匯票的操作上提出了更高的要求，一般企業(yè)都會(huì )在日常業(yè)務(wù)來(lái)往中收取和支付一定數量的匯票，尤其我們瑞豐公司則因為原材料木片為農副產(chǎn)品，在收購過(guò)程中面對的是廣大農民客戶(hù)，在結算時(shí)需要大量的現金支付，僅今年前10個(gè)月支付現金達到7400萬(wàn)元，其它電費、稅款等需要現金支出4000多萬(wàn)元，而在銷(xiāo)售貨款回收卻基本上都為承兌匯票，今年截止10月份共收到20xx4萬(wàn)元承兌匯票，這就需要在匯票使用上下深功夫，需要現金時(shí)如何辦理匯票貼現，由于匯票貼現各商業(yè)銀行貼現率不同，因此在那個(gè)銀行貼現，一次貼多少，用什么樣組合，怎樣操作才能節省更多的財務(wù)費用。一般貼現應盡可能根據資金的需求，使用票面金額大的，期限長(cháng)的，這樣可以合理安排貼現次數節約財務(wù)費用;票面金額適中的和小額的匯票盡可能直接支付出去，以節省貼現費用，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)支付過(guò)程中盡可能擴大匯票支付范圍，可以采用大換小、小換大等手段多支付匯票，付出去多少匯票就等于節省了同等金額現金，減少這部分因貼現增加的財務(wù)費用;為了進(jìn)一步降低貸款規模，企業(yè)除了支付收到客戶(hù)的匯票，還可以委托銀行給客戶(hù)開(kāi)具匯票，企業(yè)支付給銀行的手續費是匯票金額的萬(wàn)分之五左右，費用相當低，如果開(kāi)票金額大的話(huà)，可以節約大量財務(wù)費用，另外對于不愿意要銀行承兌匯票的客戶(hù)，還可啟用買(mǎi)方付息銀行承兌匯票方式，我公司自己承擔貼現費用的辦法，因為銀行承兌匯票的貼現利率一般為3.2%-3.7%左右，比一年期銀行貸款利率5.31%，還是低了好多，比如我們公司今年直接使用承兌支付11384萬(wàn)元，節約貼現費用105萬(wàn)，辦理貼現減少貸款7587萬(wàn)元，節省利息費用31萬(wàn)元，僅這兩項為公司節約136萬(wàn)元的財務(wù)費用。

　　5、加強往來(lái)賬款管理，加速資金周轉，提高資金使用效率對于往來(lái)帳款的管理，企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中向來(lái)極為重要，從建立信用政策、建立客戶(hù)資信等級到建立銷(xiāo)售責任制等方面著(zhù)手，尋求優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，并在此方面一直保持良好態(tài)勢。此外，貨貸的回籠期限也是不容忽視的問(wèn)題，要避免企業(yè)因過(guò)度提供而增加資金的流出，嚴控回籠期限縮短往來(lái)款項的帳齡。在回款上盡量爭取現金，收取匯票時(shí)盡可能取得到期期限短的匯票，在付款時(shí)盡可能多支付匯票，并且選擇期限較長(cháng)的匯票，為企業(yè)爭取最大的利息優(yōu)惠、減少財務(wù)費用支出。

　　貨幣資金是企業(yè)所有資產(chǎn)中流動(dòng)性最大，功能最多，使用最頻繁的資產(chǎn)，企業(yè)如何統籌安排好貨幣資金收支，降低財務(wù)費用，提高企業(yè)競爭力，是企業(yè)財務(wù)管理體系的一個(gè)重要組成部分，以上是本文對該課題的粗淺分析，尚有許多不足，歡迎各位老師斧正。

資金計劃書(shū)3

　　資金使用

　　由于本產(chǎn)品以前市場(chǎng)上從未有過(guò)，所以初期樣品試制、模具開(kāi)發(fā)等費用投入較大，估計在10―15萬(wàn)元；

　　各種認證、許可證、商標：5萬(wàn)元；

　　公司組建、購買(mǎi)相關(guān)辦公用品、人員招募、公司網(wǎng)站等：10萬(wàn)元；

　　房租水電費、人員工資（半年）：15萬(wàn)元；

　　參加展會(huì )、廣告費：10萬(wàn)元；

　　小批量生產(chǎn)成本（5000件）： 20--25萬(wàn)元；

　　周轉資金：20萬(wàn)元。

　　合計：100萬(wàn)元。

　　產(chǎn)品成本及盈利分析

　　為節省費用，降低投資風(fēng)險，先期的小批量生產(chǎn)以委外加工為主，暫不購買(mǎi)生產(chǎn)設備。本產(chǎn)品主要包括：桶體，蓋子，加熱盤(pán)，漏電保護器，防干燒保護器，開(kāi)關(guān)，蒸汽調解板，底座，密封圈。其中加熱盤(pán)7-8元，漏電保護器12元，防干燒保護器1.5元，開(kāi)關(guān)0.5元，其余為塑料件，價(jià)格15元，另外產(chǎn)品包裝，接線(xiàn)螺絲，運費等，成本合計在40元以下創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)：資金使用創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)：資金使用。

　　批發(fā)價(jià)暫定為80元，每個(gè)毛利為40元，估計兩年能收回投資并稍有盈利。

　�。ㄒ陨蠑祿�是調查的'零配件經(jīng)銷(xiāo)商，還有向下浮動(dòng)的可能）

　　銷(xiāo)售前景

　　目前市場(chǎng)上還沒(méi)有同類(lèi)產(chǎn)品，產(chǎn)品銷(xiāo)售壓力較小。建議利用各地電器批發(fā)商現成的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )，進(jìn)行代理銷(xiāo)售。目前已與多家商家聯(lián)系過(guò)，初步達成銷(xiāo)售意向。

　　合作方案

　　本專(zhuān)利項目是非職務(wù)發(fā)明，專(zhuān)利權為個(gè)人所有

　　具體合作方式由雙方協(xié)商議定。

　　原材料供應方案

　　可外協(xié)生產(chǎn)，無(wú)特殊要求創(chuàng )業(yè)計劃書(shū)：資金使用工作計劃。

　　本項目的未來(lái)

　　由于本產(chǎn)品制造簡(jiǎn)便，門(mén)檻不高，難免被人仿造。除了加強打假力度之外，不斷升級產(chǎn)品也是拓展市場(chǎng)的必要手段。目前，已開(kāi)發(fā)了兩款樣品，準備在明年繼續推出3-5款新品，隨著(zhù)產(chǎn)品的升級換代，我們必能牢牢站穩市場(chǎng)。

　　免責聲明：本文僅代表作者個(gè)人觀(guān)點(diǎn),與本網(wǎng)無(wú)關(guān)。

資金計劃書(shū)4

　　為了降低企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，為了盡量企業(yè)投資成本，為了支持企業(yè)將資金資源實(shí)現最優(yōu)的配置和轉化，為了給企業(yè)充足的投資的信心和決心，也實(shí)現項目運營(yíng)收益的最大化并支持企業(yè)的綜合運營(yíng)，本人先將的項目低成本運營(yíng)計劃整理如下，僅供葉總參考。

　　一、可行性分析：

　　為了打造"清水灣"高效復合環(huán)保洗衣粉，為了爭取和保持該品牌的在市場(chǎng)上絕對的生命力，競爭力，本人曾歷時(shí)3個(gè)月將國內目前的洗衣粉市場(chǎng)和國內現有的所有的洗衣粉品牌進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的研究，立足差異化競爭戰略和破局營(yíng)銷(xiāo)戰術(shù)的思路，本人策劃了現有的洗衣粉項目，該項目產(chǎn)品其品牌概念，營(yíng)銷(xiāo)手段，產(chǎn)品功效在目前的國內是個(gè)絕無(wú)僅有的突破。因為產(chǎn)品本身的'特性，品牌概念的新穎以及營(yíng)銷(xiāo)手段的獨特必將成為未來(lái)市場(chǎng)的亮點(diǎn)，因為其品牌概念本身的社會(huì )性，政治意義，人性要素必將在社會(huì )、市場(chǎng)、政府方面贏(yíng)得三面優(yōu)勢。我深信好產(chǎn)品、好品牌、好營(yíng)銷(xiāo)一定能在市場(chǎng)快速穩健的站穩腳跟。而目前洗衣粉市場(chǎng)軟肋正好是：商業(yè)模式老套，概念老化，取道固定，策略雷同。我的項目此可進(jìn)入市場(chǎng)無(wú)疑是某重點(diǎn)符合取代。在強勢的項目面前，我利用以往的人脈和網(wǎng)絡(luò )，我們只需將有限的資金用于刀刃上，然后巧妙地進(jìn)行資金轉化便可實(shí)現別針環(huán)別墅。

　　二、實(shí)施策略：

　　1、在前期本項目唯有資金進(jìn)入之前，將資金使用最小化，避開(kāi)一切暫時(shí)不緊急的開(kāi)支，例如：人員招聘，設備采購等;

　　2、將現有資金用于最關(guān)鍵、最長(cháng)遠、最重要的工作：例如：包裝設計、樣品制作、招商手冊設計和印刷，合同印刷等;

　　3、在前期階段本項目不招聘任何人員，以此降低人員的聘用費用和差旅費用，本人根據現有的市場(chǎng)資源和人脈基礎邀請客戶(hù)到公司洽談并達成合作條件，并爭取在20xx年之前在中國的西南，華中等地分別分別建立樣板市場(chǎng)，并爭取達到200萬(wàn)的銷(xiāo)售額，在20xx年以10個(gè)樣板市場(chǎng)為輻射點(diǎn)，進(jìn)行全國突破。

　　4、采取資金滾動(dòng)使用方式，用A市場(chǎng)的銷(xiāo)售費用滾動(dòng)支持B.C.D.E.F.G市場(chǎng)……………..

　　5、本項目的20xx年一切巨大的廣告費將直接從本項目銷(xiāo)售資金中或者其他來(lái)源產(chǎn)生，盡量降低企業(yè)投入;

　　6、關(guān)于人員費用和市場(chǎng)費用，本人將采取與經(jīng)銷(xiāo)商分攤的方式，或者其他的形式給予降低。

　　三、具體經(jīng)營(yíng)和資金使用計劃;

　　1.經(jīng)營(yíng)計劃：本人20xx年計劃在全國開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)：600個(gè)有實(shí)力的大經(jīng)銷(xiāo)商，每個(gè)大經(jīng)銷(xiāo)商每

　　月銷(xiāo)售15萬(wàn)是非常低的數目，平均按照只有8個(gè)月的正常經(jīng)營(yíng)時(shí)間，那么在20xx年預計目標大約是：7.2億。由此可見(jiàn)：20xx年做一個(gè)億是比較樂(lè )觀(guān)。

　　2.資金使用：

　　基礎準備：

　　樣品制作與包裝費用：120xx元;

　　招商手冊：每本5元，先印刷300本，大約1500元;

　　其他臨時(shí)費用1000元;

　　樣板市場(chǎng)打造：

　　招待費每人600元乘以10人等于6000元;

　　差旅費用：大約20xx0元。

　　其他未知費用：10000元。

　　市場(chǎng)啟動(dòng)期：原則上一切費用來(lái)源于銷(xiāo)售費。故前期葉總投資或者墊支將不超過(guò)4.7萬(wàn)。

資金計劃書(shū)5

　　資金計劃的目的是獲得實(shí)現公司發(fā)展所需的必要資金，調整發(fā)展計劃和可能籌措來(lái)的資金之間的關(guān)系。剛開(kāi)始創(chuàng )業(yè)的公司，由于資金不足，銷(xiāo)售計劃和生產(chǎn)系統的規模經(jīng)常受到限制。創(chuàng )業(yè)者除了把有限的資金用在最重要的地方，還必須為了追加貸款而與銀行等信貸部門(mén)建立起良好的信賴(lài)關(guān)系。為此，制定一項縝密的資金計劃并一絲不茍地實(shí)施是非常必要的。

　　制定資金計劃時(shí)，現有的創(chuàng )業(yè)"比率分析"特別重要。比率分析能對公司現有的業(yè)績(jì)作出評價(jià)，也能對將來(lái)所需資金進(jìn)行預測。比率的分析是很重要的問(wèn)題，其原因是，通過(guò)對不同時(shí)間點(diǎn)的比率的比較，可以看出發(fā)展趨勢，還可以清晰地觀(guān)察到自己公司與同業(yè)界平均水平之間的差距。依據貸入借出表和盈虧計算書(shū)，一般可以計算出六種財務(wù)比率。

　　第一種流動(dòng)性比率這種比率展示出本企業(yè)償還短期債務(wù)的能力，也能體現出公司的信用度和財務(wù)上面臨危險的程度。一般可分為流動(dòng)比率和當前比率。

　　第二種收益性比率收益性比率表示出與銷(xiāo)售收入、投資有關(guān)連的企業(yè)的收益性和運行效率。一般情況下的收益性比率是指銷(xiāo)售利潤率、總資產(chǎn)利潤率和個(gè)人資本利潤率。

　　第三種周轉率周轉率顯示企業(yè)短期的資金運用能力和資金的使用效率。一般情況下，周轉率包括墊付款債權周轉比率，在庫資產(chǎn)周轉日數和賒購債務(wù)周轉日數。

　　第四種債務(wù)儲備金比率這是根據企業(yè)資本構成中長(cháng)期負債的情況，表示出對于固定的財務(wù)負擔是否有償還能力，并顯示企業(yè)的信用力和財務(wù)危險程度。一般包括對利潤的負債利息的倍率和負債償還金(利息和本金)的倍率。

　　第五種負債比率負債比率表示企業(yè)的資本構成中的負債這表示在銷(xiāo)售額上，企業(yè)的各種成本項目的比率和對企業(yè)現在的業(yè)績(jì)與以前的狀態(tài)，以及同業(yè)界平均水平進(jìn)行比較的結果。一般來(lái)說(shuō)，包括原材料費、工資、銷(xiāo)售費用、咨詢(xún)費等全部的成本項目。比率分析通過(guò)對過(guò)去數年間的比率進(jìn)行比較和研究，可以明確企業(yè)中現存的各種問(wèn)題，給解決這些問(wèn)題提供了很大方便。費用分析費用分析是指在普通的費用的意義上把握費用的作用。

　　通過(guò)對階段、種類(lèi)、形式等各種不同的'費用的研究，可以理解費用的特征和作用。

　　1、企業(yè)內階段的費用銷(xiāo)售成本與產(chǎn)品或服務(wù)有著(zhù)密切的關(guān)系。這里包括原材料、勞務(wù)、工廠(chǎng)管理、制造等各種經(jīng)費。制造經(jīng)費包括工廠(chǎng)的水電費、供暖費、稅金、設備和場(chǎng)地使用資金、折舊費、工具費、清掃用品費等等。"銷(xiāo)售總利潤"或者"毛利潤"與銷(xiāo)售額和銷(xiāo)售成本有很大的差別。這表示支付銷(xiāo)售費用和一般管理費之后剩下的利潤。"銷(xiāo)售費用"和"

　　2、變動(dòng)費用、固定費用、準固定費 變動(dòng)費用是隨著(zhù)生產(chǎn)量或銷(xiāo)售量的變化而變化的費用，它包括銷(xiāo)售成本中的原材料費、勞務(wù)費、銷(xiāo)售代理的手續費等。固定費是一般不隨著(zhù)生產(chǎn)量或銷(xiāo)售量的變化而變化的費用，包括工場(chǎng)管理費、工人工資、咨詢(xún)費等。但是，固定費并不意味著(zhù)永遠，有時(shí)也隨生產(chǎn)、銷(xiāo)售量的變化而變化。比如說(shuō)，在生產(chǎn)增加了兩倍的情況下，工場(chǎng)管理費肯定也要增加，但不是也同樣增加兩倍。準固定費是隨著(zhù)生產(chǎn)、銷(xiāo)售量的變化而階段性變化的費用。例如：電費的一部分是用于照明的，這部分不因生產(chǎn)量變化而變化，另一部分用于生產(chǎn)的動(dòng)力電則隨生產(chǎn)量變化。

　　3、直接費用、間接費用以及任意費用和非任意費用直接費用的使用，在特定的部署、產(chǎn)品、工程上很容易看得出來(lái)，間接費用就不容易看出來(lái)了，因為都被間接而分散地使用了。原材料費和勞務(wù)費屬于直接費用，工場(chǎng)管少貸款，不就利率問(wèn)題進(jìn)行交涉變更也是不可能的。

資金計劃書(shū)6

　　1、投資者可通過(guò)利潤分紅的方式逐步收回投資

　　根據前述分析，從融資到位開(kāi)始3年后，公司的累計總毛利將達xxxxxx億元，屆時(shí)可根據投資者的意愿，

　　a、一次性按事先商定好的比例支付給投資者，從此該公司股權全部歸屬專(zhuān)利權人，與投資者再無(wú)任何關(guān)聯(lián)；

　　b、也可按事先商定的另一比例或根據當時(shí)的具體情況比例雙方少量分紅，投資者繼續保留在公司的股份。

　　2、投資者可通過(guò)上市的方式收回投資

　　公司可以爭取在nasdaq或香港創(chuàng )業(yè)板或深圳創(chuàng )業(yè)板上市或通過(guò)買(mǎi)殼、換股等方式上市，屆時(shí)，投資者將有投資變現的退出機制。由于該公司是一個(gè)全新的、名副其實(shí)的`高科技公司，成長(cháng)前景十分誘人，再考慮到溢價(jià)發(fā)行和市場(chǎng)因素，投資者將會(huì )獲得比上述高得多的回報。

　　3、投資者可通過(guò)整體轉讓股權的方式收回投資

　　現在世界上有很多家公司（如：BOSE，松下，東芝，依萊克斯等等，他們大都是世界500強的大公司）正在致力于開(kāi)發(fā)家用自動(dòng)設備，但他們的研究要么還沒(méi)有注意到自動(dòng)烹制菜肴的方向上來(lái)，要么才開(kāi)始起步，當我們的公司幾年發(fā)展下來(lái)后，已初具規模，收購部分股權以取得對這家獨一無(wú)二的公司的控制權，應該是他們的首選，而那時(shí)他們要付出的資金已遠不是當初投資者所投入的資金了。

　　綜上所述，風(fēng)險資金的安全、增值退出是有充分保證的。

資金計劃書(shū)7

　　一、編制依據

　　彭水新城建設工程施工總承包招標文件及招標答疑彭水新城建設工程初步設計

　　《20xx年重慶市建筑安裝工程預算定額》

　　20xx年《全國統一安裝工程預算定額》相應的費用定額投標人編制的彭水新城建設工程施工進(jìn)度計劃

　　二、編制說(shuō)明

　　本資金使用計劃未包含招標文件中專(zhuān)業(yè)分包的`第二類(lèi)工程、甲供主材及設備，估價(jià)為萬(wàn)元。

　　三、資金計劃

　　20xx.11~20xx.1 400萬(wàn)元/月×2 800萬(wàn)元20xx.2~20xx.3 500萬(wàn)元/月×2 1000萬(wàn)元20xx.4 1200萬(wàn)元20xx.5~20xx.6 600萬(wàn)元/月×5 3000萬(wàn)元20xx.7~20xx.8 900萬(wàn)元/月×3 2700萬(wàn)元20xx.9 600萬(wàn)元/月×3 800萬(wàn)元20xx.10~20xx.11 300萬(wàn)元/月×5 1500萬(wàn)元14230萬(wàn)元

　　四、資金管理辦法

　　根據本工程施工體量大，施工周期長(cháng)，資金需求量大的特點(diǎn)，為保證工程按期完成，必須有足夠的資金保障。根據資金管理有關(guān)制度，結合本工程的實(shí)際情況，制訂該項目資金管理辦法。

　　成立項目資金管理領(lǐng)導小組：由項目經(jīng)理任組長(cháng)，項目副經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)主要負責人為成員。對工程的全部資金，分別按收入做出月、詢(xún)資金支出預算計劃，防止盲目開(kāi)支、無(wú)計劃支付，單筆支出在10萬(wàn)元以上的必須實(shí)現連簽制度。

　　設立專(zhuān)用資金賬戶(hù)：為保證工程按承諾工期交工，必須設立兩個(gè)專(zhuān)用資金賬戶(hù)即收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù)，由項目商務(wù)副經(jīng)理負責執行。業(yè)主撥付的全部資金必須無(wú)條件全部進(jìn)入收入賬戶(hù)，合同規定由業(yè)主代付的材料、設備款除外。在向支出賬戶(hù)撥付資金時(shí)，必須有項目經(jīng)理、項目總工程師、項目副經(jīng)理批準的月度資金計劃明細表，方能從收入賬戶(hù)撥付到支出賬戶(hù)中。另外，在月度資金計劃中必須留有不少于月度資金5%的應急儲備金，作為特殊需要而準備的資金，動(dòng)用時(shí)需按資金管理要求執行。

　　資金支出程序：在支出賬戶(hù)向外撥付工程、材料款時(shí)，應由以下人員連簽，即：項目預算員審核上兩個(gè)月已完成工程量，項目材料員審核材料供應，項目質(zhì)量、安全員簽審質(zhì)量、安全情況，項目經(jīng)理批準，項目商務(wù)副經(jīng)理按合同批準執行。

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