淺談企業(yè)之間借款合同的效力
篇一：企業(yè)間借款合同的法律效力
一、企業(yè)間借款合同的法律效力
什么是借款合同？1999年10月1日正式施行的《中華人民共和國合同法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合同法》）第一百九十六條規定：“借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同”�！逗贤ā窙](méi)有對借貸雙方的主體作出限制。在司法實(shí)踐中，公民個(gè)人間的借款合同以及以金融機構為貸款人的借款合同是受法律保護的，但是企業(yè)間借款合同一直被作為無(wú)效合同來(lái)認定。
企業(yè)間借款合同在司法實(shí)踐中被認定為無(wú)效合同的法律依據來(lái)源于最高人民法院1996年9月23日給四川省人民法院的《關(guān)于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應如何處理的批復》。該批復明確規定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規，屬無(wú)效合同”。而這里所指的“有關(guān)金融法規”，系指中國人民銀行于1996年6月28日發(fā)布的《貸款通則》�！顿J款通則》第二條明確規定：“本通則所稱(chēng)貸款人系指在中國境內依法設立的經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的中資金融機構”， 第二十一條規定：“貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機構法人許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準登記�！钡�，由于《貸款通則》的發(fā)布者是中國人民銀行，其在法律性質(zhì)上屬于部門(mén)規章，而不是行政法規。因此，從上述分析可以看出，司法實(shí)踐中認定企業(yè)間借款合同無(wú)效的根本原因是因其貸款主體違反了中國人民銀行發(fā)布的部門(mén)規章的規定。
那么《合同法》對合同無(wú)效的情形又是如何規定的？《合同法》第五十二條規定“有下列情形之一的，合同無(wú)效：
�。ㄒ唬┚邆湟环揭云墼p、脅迫手段訂立合同，損害國家利益；
�。ǘ⿶阂獯�，損害國家、集體或者第三人的利益；
�。ㄈ┮院戏ㄐ问窖谏w非法目的；
�。ㄋ模⿹p害社會(huì )公共利益；
�。ㄎ澹┻`反法律、行政法規的強制性規定�！比邕m用上述第五十二條第
�。┛钫J定企業(yè)間借款合同無(wú)效，必須是其違反法律、行政法規的強制性規定，但是在司法實(shí)踐中被直接適用的依據，即《貸款通則》在性質(zhì)上屬于行政規章，而不屬于行政法規。
綜上所述，作者認為，從現行的法律和行政法規中并不能推定企業(yè)間借款合同屬于無(wú)效合同。而作為實(shí)踐中認定企業(yè)間借款合同無(wú)效的直接依據《貸款通則》在性質(zhì)上屬于部門(mén)規章，建議在立法上對此作出調整。
二、企業(yè)間借款合同的訴訟風(fēng)險
盡管在法律界對企業(yè)間借款合同的法律效力存在爭議，但是目前的司法審判實(shí)踐仍依照上述最高人民法院的司法解釋處理。因此，如果企業(yè)間借款合同的當事人依據雙方的借款合同提起訴訟，則比較其他類(lèi)型的借款合同，在訴訟過(guò)程中存在特定的訴訟風(fēng)險。
從目前最高人民法院的'司法解釋及人民法院的審判實(shí)踐來(lái)看，一般在這類(lèi)訴訟中除本金可以得到保護外，借款合同約定的利息不會(huì )受到法律保護。同時(shí)，在訴訟中亦存在因合同違法而被法院制裁的可能性，即法院可能會(huì )發(fā)出制裁決定以收繳借款合同中已經(jīng)取得或約定取得的利息及自雙方當事人約定的還款期滿(mǎn)之日至法院判決確定借款人返還本金之日期間內的利息。
三、企業(yè)間借貸的合法途徑
作者認為，在現行的司法實(shí)踐認定企業(yè)間借款合同無(wú)效的情況下，企業(yè)間的借貸可以選擇委托貸款的方式。委托貸款，系指由政府部門(mén)、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監督使用并協(xié)助收回的貸款。
篇二：企業(yè)間借款合同的法律效力
我國立法對于企業(yè)間借款合同的效力是予以否定的，但司法實(shí)踐中對于企業(yè)間借貸糾紛的處理方式卻不一致。企業(yè)間的借款行為比較常見(jiàn),并發(fā)揮著(zhù)較為重要的融資功能。完全否認企業(yè)間借款合同的法律效力,既不利于企業(yè)的融資和發(fā)展,也不利于部分企業(yè)資金的的充分利用,不符合我國經(jīng)濟體制改革的目標和方向。有條件的認定企業(yè)間借款合同的法律效力,完善企業(yè)間借款的法律規則,既有其現實(shí)意義,也有其理論價(jià)值。
一、企業(yè)間借款合同屬于私法的調整范圍
企業(yè)的自主經(jīng)營(yíng)權是指企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)依法享有的權利，包括經(jīng)營(yíng)方式選擇權、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策權、資金支配使用權等內容。由于資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展最重要的要素，因此資金支配使用權對于企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要的。企業(yè)間借貸行為是企業(yè)作為獨立的市場(chǎng)經(jīng)濟主體的必然行為，是其經(jīng)營(yíng)權的充分體現，是企業(yè)處分自由資金的意思表示，為私法上的權利行使問(wèn)題，屬于私法的調整范圍，國家公權力不應過(guò)多干預。
二、認定企業(yè)間借款合同有效體現了合同自由的原則
合同法未對借款合同的雙方主體資格進(jìn)行限制，最高院的司法解釋對自然人之間、自然人與企業(yè)之間的借款合同的法律效力均予以認可。企業(yè)作為具有獨立權利能力和行為能力的民商事主體，可以自由地表達自己的意志，自由地決定將企業(yè)自由資金出借給其他企業(yè)，并可以與另一方協(xié)商確定合同的具體內容和形式。只要該合同不違反法律、行政法規的強制性規定，不損害國家和公共利益，就應該認定為有效合同。企業(yè)間借款合同是當事人雙方的真實(shí)意思表示，賦予其相應的法律效力是尊重合同自由原則的體現。
三、認定企業(yè)間借款合同有效符合公平和效率原則。
公平是以利益的均衡作為價(jià)值判斷標準以調整主體之間的經(jīng)濟利益關(guān)系。公平原則強調，在市場(chǎng)經(jīng)濟中以市場(chǎng)交易原則作為行為準則，公平合理地對待所有市場(chǎng)主體。隨著(zhù)我國經(jīng)濟體制改革不斷推進(jìn)，為維護市場(chǎng)的公平競爭，就應當逐步消除對企業(yè)間借款與正規金融活動(dòng)的差別對待，并賦予企業(yè)間借款與自然人間借貸相同的法律效力。 效率意味著(zhù)市場(chǎng)主體運行合法高效，交易成本降低，社會(huì )財富總量增加。企業(yè)間借款是非自然人之間按照雙方約定轉讓閑置資金的行為，是資產(chǎn)信用原則的體現，如果法律可以為其設置良好的交易規則，則可以有效地提高資金的利用率，減少借貸雙方的交易費用，加快交易速度，促進(jìn)市場(chǎng)有序競爭。
因此，企業(yè)間借款合同與一般借款合同在法理上并無(wú)不同，根據私法自治及合同自由原則，企業(yè)間基于自己真實(shí)意思形成的借款合同，在不違反國家金融管制的強制性規定的情形下，應該認定為合法有效。
篇三：企業(yè)間借款合同效力及處理
一、企業(yè)間借款的表現形式
企業(yè)間借款的表現形式是雙方以協(xié)議形式直接確定借款關(guān)系，協(xié)議內容把借款數額、利息、還款期限、違約責任等都加以明確。有的還設定了擔保條款，并有擔保企業(yè)參與簽訂協(xié)議。企業(yè)之間借款除了這種典型的表現形式外，其表現形式還有如下幾種：
1.以聯(lián)營(yíng)合同形式借款。共同投資、共同經(jīng)營(yíng)、共擔風(fēng)險、共負盈虧，這是聯(lián)營(yíng)合同的本質(zhì)特征。但有的企業(yè)法人之間聯(lián)營(yíng)合同，雖約定共同經(jīng)營(yíng)某項目，協(xié)議卻約定其中一方只負責出資，不參與具體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，只負責在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中監督資金使用情況。無(wú)論經(jīng)營(yíng)的項目盈利或虧損，投資方均按期收回本息，或按期收取固定收益。這種出資人不承擔虧損的保底聯(lián)營(yíng)合同，被最高法院的司法解釋認定為借款關(guān)系。
2.以投資形式借款。公司法上的投資是指投資者通過(guò)注入資金或實(shí)物，成為被投資者的股東，并以投入的資金或實(shí)物對被投資的企
業(yè)法人承擔經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和承擔民事責任。但有的投資，投資者并不對所投資的項目或對被投資的企業(yè)承擔經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，也不以所投入的資金對被投資法人承擔民事責任，且對所投入的資金不按股權處理，只按債權處理，無(wú)論被投資項目盈利或虧損，均要按期收回本息或利潤。這種情況下，投資人所投入的資金就不是股權，而是債權了，這種投資關(guān)系，應認定為借款關(guān)系。
3.以融資租賃形式借款。融資租賃是指有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權的出租人（一般指金融租賃公司或信托公司）根據承租人對供貨人或出賣(mài)人的選擇，從出賣(mài)人那里購買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人按期向出租人支付租金。只有承租人在租賃合同期滿(mǎn)并付清租金之后，才能取得租賃物的所有權。但有的出租人并不具有金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權，其出資向借款人購買(mǎi)租賃物后，在提供給承租人使用的同時(shí)，把租賃物的所有權也一并讓給承租人，承租人只須承擔一次性或分期付清租金的義務(wù)。這種形式上的租賃關(guān)系，其實(shí)質(zhì)上是借款關(guān)系。
4.以委托理財形式的借款。委托理財，通常是指委托人將自己擁有的財產(chǎn)或財產(chǎn)權利委托他人管理、處分以獲取收益，受托人獲取報酬的行為。另外，委托理財關(guān)系還包括信托，信托是指受托人以自己的名義管理和處分信托資產(chǎn)。一些沒(méi)有經(jīng)過(guò)法律許可的有限公司，作為受托人以各種方式吸引投資者投資于證券、信托、基金等理財產(chǎn)品，雙方在合同中約定，委托人將資產(chǎn)交由受托人進(jìn)行投資管理，受托人無(wú)論盈虧均保證委托人獲得固定本息回報，超額投資收益均歸受托人所有的，屬于“名為委托理財、實(shí)為借款關(guān)系”之情形，應認定雙方成立借款合同關(guān)系。
5.買(mǎi)賣(mài)賒欠形式的借款。企業(yè)間在進(jìn)行商業(yè)交易時(shí)，在買(mǎi)方暫時(shí)缺乏可用資金，而賣(mài)方又確信其資信可靠的情況下，就會(huì )自發(fā)產(chǎn)生賒銷(xiāo)商品、延期付款的商業(yè)信用行為。在實(shí)際交易過(guò)程中，則是采取賣(mài)方收回價(jià)格優(yōu)惠承諾或買(mǎi)方直接支付逾期付款利息的方式處理。這種商業(yè)活動(dòng)解決了商品交易中資金短缺的困難，從形式上看，它只是商品交易方式的一種變通，但從實(shí)質(zhì)上看，它是一種金融活動(dòng)，是賣(mài)方為買(mǎi)方提供了一筆購買(mǎi)貨物的資金，其實(shí)質(zhì)仍是借款合同。
6.空買(mǎi)空賣(mài)形式的借款�？召I(mǎi)空賣(mài)指的是買(mǎi)方不支付貸款，賣(mài)方不交付貨物，雙方只就之間的差價(jià)結算盈虧。其表現形式是買(mǎi)賣(mài)合同當事人雙方，“買(mǎi)方”向對方“預付貨款”后，到了一定的期限，又向對方收回“貨款”及利息或“違約金”，雙方都不打算交付和接收所“買(mǎi)賣(mài)”的貨物，或者根本就不存在所“買(mǎi)賣(mài)”的貨物。雙方進(jìn)行的實(shí)際上是一種借款行為。
7.存單表現形式的借款。最高法院《關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規定》第6條規定，在出資人直接將款項交與用資人使用，或通過(guò)金融機構將款項交與用資人使用，金融機構向出資人出具存單或進(jìn)帳單、對帳單或與出資人簽訂存款合同，出資人從用資人或從金融機構取得或約定取得高額利差的行為中發(fā)生的存單糾紛案件，為以存單為表現形式的借款糾紛案件。
二、企業(yè)之間借款關(guān)系的法律效力
貨幣借款是一種金融業(yè)務(wù)，只能由國家指定的各商業(yè)銀行、城市及農村信用合作社以及經(jīng)批準的外資銀行、合資銀行、金融信托投資機構專(zhuān)營(yíng)。由此可見(jiàn)，企業(yè)間相互借款，在一般情況下，所簽訂的合同應認定為無(wú)效合同。但實(shí)踐中，可不按無(wú)效處理的有以下幾種：一是有上下級關(guān)系的企業(yè)及有投資和被投資關(guān)系的企業(yè)之間的借款。例如，集團總公司對集團成員企業(yè)之間的借款，母公司對子公司之間的借款。二是有聯(lián)營(yíng)、協(xié)作關(guān)系的企業(yè)之間的借款。例如，一方企業(yè)向為其加工零部件、半成品的另一方企業(yè)借款。三是依照合同協(xié)議有扶持與被扶持關(guān)系的大中型企業(yè)對小型企業(yè)之間的借款。上述幾種借款，應以幫助對方緩解資金困難為目的，出借資金的一方，也不應向對方收取高于銀行同類(lèi)借款利率的利息，并應當接受中國人民銀行的監督。
另外，還有幾種由非金融機構參與的借款行為一直被認為是有效的：一是小額貸款組織企業(yè)的貸款行為。二是典當行。三是最高法院《關(guān)于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第6條規定，當事人對墊資和墊資利息有約定，承包人請求按照約定返還墊資及其利息的，應予支持�？梢�(jiàn)，以上幾種企業(yè)間的特殊借款是被認可的，在法律上是有效的。
三、企業(yè)之間借款糾紛案件的處理
1.關(guān)于本金。最高法院《關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》規定，名為聯(lián)營(yíng)實(shí)為借款，違反了有關(guān)金融法規，應當確定合同無(wú)效。除本金可以返還外，對出資方已經(jīng)取得或約定取得的利息應予收繳，對另一方處以相當于銀行同期貸款利息的罰款。最高人民法院《關(guān)于對企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款應如何處理問(wèn)題的批復》規定：企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規，屬無(wú)效合同。對于合同期限屆滿(mǎn)后，借款方逾期不歸還本金，當事人起訴到法院的，除應按照有關(guān)規定判決外，對自雙方當事人約定的還款期限屆滿(mǎn)之日起，至法院判決確定借款人返還本金期滿(mǎn)期間內的利息，應當收繳，該利息按借款雙方原約定的利率計算。
2.關(guān)于利息。盡管以上司法解釋中的有關(guān)非法借款約定利息的處理以及處罰辦法在實(shí)際當中已不適用了，但是在司法實(shí)踐中，對于企業(yè)借款合同一般僅是保護本金部分的債權，而對于利息債權仍不予保護。
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