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企業(yè)內部審計工作總結
總結是把一定階段內的有關(guān)情況分析研究，做出有指導性的經(jīng)驗方法以及結論的書(shū)面材料，它是增長(cháng)才干的一種好辦法，不妨坐下來(lái)好好寫(xiě)寫(xiě)總結吧。那么總結要注意有什么內容呢？下面是小編幫大家整理的企業(yè)內部審計工作總結，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
企業(yè)內部審計工作總結1
20xx年，我鎮的內審工作在鎮黨委、政府的正確領(lǐng)導下，在縣審計局的大力指導、支持下，扎實(shí)、有序開(kāi)展，逐步邁上了制度化、規范化和法制化的軌道。鎮黨委、政府已經(jīng)把內審工作作為一項重要的常態(tài)工作來(lái)抓�，F將20xx年內審工作總結如下：
一、統一思想，提高認識，以全新的理念看待內審工作
過(guò)去xx的內審工作實(shí)際上是作為村級財務(wù)管理的一項重要內容來(lái)抓，結合村級財務(wù)管理的需要來(lái)實(shí)施。而現在的內審工作已有一個(gè)獨立的機構：內部審計辦公室，由專(zhuān)職人員，作為一項日常工作來(lái)抓，是新形勢下規范財務(wù)秩序、嚴肅財經(jīng)紀律、加強經(jīng)濟管理、實(shí)現經(jīng)濟目標的重要手段。這就要求我們以全新的思維方式、全新的.理念對待內審工作，以新的方式方法來(lái)開(kāi)展內審工作。
二、20xx年我鎮內審工作開(kāi)展的具體情況
�。ㄒ唬┎粩鄰娀瘜葘徆ぷ鞯念I(lǐng)導，為內審工作正常、有序、扎實(shí)開(kāi)展提供強有力的組織保障。根據縣委、縣政府的統一要求，我鎮及時(shí)成立了下塘鎮內部審計工作領(lǐng)導組，由鎮長(cháng)蔡繼能親自擔任組長(cháng)，黨委委員、分管領(lǐng)導李廣春任付組長(cháng)，從鎮紀檢會(huì )和財政所抽調5名工作人員為辦公室成員（其中3名為專(zhuān)職人員），制定了切合我鎮實(shí)際的內部審計工作實(shí)施辦法，明確工作職責，根據實(shí)際需要不斷充實(shí)人員組成，并在辦公場(chǎng)所、設備、經(jīng)費上給予充分保障，強力推進(jìn)內審工作的開(kāi)展。
�。ǘ┘訌娦麄�，營(yíng)造輿論氛圍。我鎮利用廣播、會(huì )議等多種有效形式，向廣大鎮村干部強力灌輸內部審計有關(guān)知識，使內部審計更進(jìn)一步深入人心，以此來(lái)不斷提高廣大鎮村干部對內審工作的認識，為有效開(kāi)展內審工作營(yíng)造良好的輿論氛圍。
�。ㄈ┲贫ㄔ敿�、切合實(shí)際的年度工作計劃，扎實(shí)有效開(kāi)展內審工作。為使今年的內審工作邁上一個(gè)新的臺階，鎮內申辦及早謀劃，多次召開(kāi)會(huì )議，議定年度工作計劃，在征得主要領(lǐng)導同意后，以文件形式下發(fā)到相關(guān)村。
�。ㄋ模┙葘徖龝�(huì )制度。鎮內審辦每月至少召開(kāi)一次例會(huì )，鎮內審辦全體人員參會(huì )，必要時(shí)召集相關(guān)當事人參加，匯報工作進(jìn)展情況，研究下一步工作。鎮主要領(lǐng)導也經(jīng)常性地參加會(huì )議，聽(tīng)取匯報，給出具體工作意見(jiàn)和要求。
�。ㄎ澹┓e極參加業(yè)務(wù)培訓，強化業(yè)務(wù)學(xué)習，不斷提高內審業(yè)務(wù)技能，全面進(jìn)入內審角色。鎮內審辦人員除了積極參加上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)舉辦的各種內審培訓外，還堅持利用業(yè)余時(shí)間認真自學(xué)、集中學(xué)習《審計法》和《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》等法律、規章及內部審計專(zhuān)業(yè)知識。
�。﹫猿衷瓌t、恪守職責、按章操作、依法開(kāi)展內審。在日常內審工作中，鎮內審辦全體工作人員堅決貫徹、執行《審計法》、《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》等一系列內審法律法規，堅決按照上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)及鎮黨委、政府的要求來(lái)開(kāi)展內審工作：
1、堅持原則、格守職責進(jìn)行廉潔審計；
2、有條不紊、按章操作進(jìn)行規范審計；
3、陽(yáng)光操作、及時(shí)公開(kāi)信息，進(jìn)行明白審計。
三、內審工作取得的成效
�。ㄒ唬┙刂�20xx年十二月二十八日，我鎮已完成了對15個(gè)村的20xx年度內審任務(wù)，累計審計村級資金2372940、01元。進(jìn)行財務(wù)審計3個(gè)，涉及資金633777.24元；進(jìn)進(jìn)行專(zhuān)項審計15個(gè)，涉及資金1284669元；對2名村干部進(jìn)行離任（經(jīng)濟責任）審計，涉及資金454493.77元。
�。ǘ┤陜葘徳黾哟寮壻Y金效益約6萬(wàn)元。通過(guò)對內部審計過(guò)程發(fā)現的一些情況進(jìn)行歸納和總結，鎮內審辦向黨委、政府提出了4條改進(jìn)和完善村級財務(wù)管理制度的建議，向15個(gè)村提出了4條加強村級資金使用和管理的建議。
�。ㄈ┻M(jìn)一步鞏固了“三資”清理成果，拓展了村級財務(wù)管理的深度和廣度。
�。ㄋ模白鹬貙徲�、支持審計、自覺(jué)接受審計”的良好工作氛圍已形成，內審工作的權威得到樹(shù)立，內審工作的地位得到提升。廣大鎮村干部對內審工作的認識有了新的提高，主動(dòng)作為、積極履責的`意識得到全面加強，步伐進(jìn)一步加快。
四、內審工作存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬╂偞甯刹繉葘彽恼J識和理解有待進(jìn)一步提高。
�。ǘ﹥葘徱幏痘潭扔写M(jìn)一步加強。如：審計通知書(shū)的下發(fā)、審計報告的撰寫(xiě)、審計資料的整理、立卷、歸檔等。
�。ㄈ﹥葘彉I(yè)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識有待進(jìn)一步充實(shí)，內審專(zhuān)業(yè)技能有待全面提高。
�。ㄋ模﹥葘徆ぷ鞯膹V度、深度和力度還有加大和加強的空間。
五、關(guān)于內審工作的幾點(diǎn)建議
�。ㄒ唬┘哟髮Α秾徲嫹ā泛汀秾徲嬍痍P(guān)于內部審計工作的規定》等法律、規章的宣傳力度。
�。ǘ┘訌姌I(yè)務(wù)培訓，培養一批高素質(zhì)的內審人員，造就一支精干的內審隊伍。
�。ㄈ┥霞墭I(yè)務(wù)主管部門(mén)要加大業(yè)務(wù)指導力度，加強督查，以進(jìn)一步規范鄉鎮內審工作，不斷提高內審工作質(zhì)量。
�。ㄋ模┻M(jìn)一步加強制度建設，健全內審工作制度。
�。ㄎ澹┻M(jìn)一步完善內審機構，充實(shí)人員組成，不斷適應內審工作形勢的需要。
企業(yè)內部審計工作總結2
20xx年，xx市審計局在市委市政府和xx市審計局的領(lǐng)導下，深入貫徹黨的十九大精神，認真落實(shí)《審計署關(guān)于內部審計的規定》緊緊圍繞市委、市政府中心工作和本單位的重點(diǎn)工作，加強對全市內審工作的管理，進(jìn)取探索新形勢下內審工作新路子，切實(shí)發(fā)揮內部審計監督、預防作用，對本單位及所屬單位財政財務(wù)收支、經(jīng)濟活動(dòng)、內部控制、風(fēng)險管理實(shí)施獨立、客觀(guān)的監督、評價(jià)和提議，以促進(jìn)單位完善治理、實(shí)現目標。
一、突出重點(diǎn)，提高內審的質(zhì)量和效率
20xx年，根據《xx市內部審計協(xié)會(huì )20xx年工作要點(diǎn)》更加關(guān)注內管干部經(jīng)濟職責審計，推進(jìn)經(jīng)濟職責審計全覆蓋;進(jìn)取探索、推進(jìn)以風(fēng)險管理和安全生產(chǎn)為導向的管理審計。我局繼續把內部審計作為審計工作的重要組成部分，抓好內審工作，以促進(jìn)審計工作整體水平、審計的地位和形象的提高，尤其是在當前審計對象多、審計任務(wù)重的情景下，經(jīng)過(guò)服務(wù)內審機構，交流內審情景，宣傳內審經(jīng)驗，指導內審工作，對于促進(jìn)全市經(jīng)濟快速健康發(fā)展有著(zhù)十分重要的戰略意義。突出重點(diǎn)，確保質(zhì)量，加強對內審工作的組織領(lǐng)導，目前已基本完成全年任務(wù)。(統計數據根據xx要求15日前報送)截至20xx年11月，我市內審機構已完成項目508個(gè)，其中：財務(wù)收支審計131個(gè)，經(jīng)濟職責審計45個(gè)，效益審計7個(gè)，內部控制4個(gè)，基本建設審計121個(gè)，其他231個(gè)。審計總金額40.29億元，增收節支3012.61萬(wàn)元，被采納的審計提議意見(jiàn)805，審計移送案件線(xiàn)索54起，受到黨紀政紀處理的人數45人。
二、加強和完善制度，促進(jìn)內審管理規范化
我局制定了《xx市20xx年內部審計工作計劃》，修訂了《鎮區街道審計工作考核細則》交由兩辦統一下發(fā)，在對鎮區考核中占有2分，由對全市的內審工作進(jìn)行制度化管理。結合各單位實(shí)際情景，對各單位內審機構下達了項目指導性意見(jiàn)，每個(gè)鎮不少于4個(gè)項目，并將對鎮區審計整改情景列入考核資料。實(shí)行季度例會(huì )制度，及時(shí)聽(tīng)取內審工作情景匯報，指導內審工作開(kāi)展。
三、明確審計重點(diǎn)，政府審計與內審統籌協(xié)調
今年年初安排農業(yè)支持補貼及村級債務(wù)專(zhuān)項審計由市局和鎮區共同開(kāi)展，之后市領(lǐng)導交辦的.畜禽專(zhuān)項整治效益審計也準備由鎮審計助理參加。鎮級審計在自身安排的審計項目上也要把農業(yè)支持補貼作為重點(diǎn)。之后操作方式上作了調整，審計局也能利用鎮審計的成果。
四、做好季度例會(huì )、內審培訓、理論研討、項目評比等日常工作
1.每季末召開(kāi)內審機構例會(huì )。
每季度召開(kāi)一次全市內審機構負責人會(huì )議，各單位交流匯報工作開(kāi)展情景、特色亮點(diǎn)及存在的問(wèn)題，工作中遇到的困難，我局通報相關(guān)情景，局領(lǐng)導提出工作要求，工作做到有布置、有落實(shí)，有檢查、有監督。
2.積極組織內審培訓，提高內審人員素質(zhì)和技能
今年組織的內審培訓有：在浙江大學(xué)舉行的內審骨干培訓、鎮審計助理與局機關(guān)人員一齊參加革命傳統教育。
3.認真組織理論研討、信息宣傳，提高理論水平、擴大審計影響
根據市局要求我市報送3篇研討論文，我們實(shí)際報送6篇，分別為如城鎮、人保局、交通局、教育局、磨頭、長(cháng)江。
審計信息方面：如城街道審計辦報送了《xx工業(yè)園區審計室泵改工程專(zhuān)項審計》(賀愛(ài)萍、繆穎供稿)和繆穎的《浙江大學(xué)內審培訓心得體會(huì )》，市公安局在xx市公安局審計信息網(wǎng)錄用信息10篇。審計局顧寧華也撰寫(xiě)了與內審有關(guān)的信息：《xx召開(kāi)內審交流促進(jìn)會(huì )》和《不忘初心、牢記使命》。
4.積極開(kāi)展項目評比，促進(jìn)爭先創(chuàng )優(yōu)。
xx內審根據xx市局要求，選送2個(gè)項目參加xx市內審協(xié)會(huì )組織的項目質(zhì)量評比。進(jìn)取輔導內審人員參加優(yōu)秀內審項目評比。今年有如城街道、經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區、公安局、教育局、人保局、白蒲鎮、交通局選送的項目參加了評比，根據市局要求，我們擇優(yōu)選了教育局《關(guān)于鄔繼軍同志任期經(jīng)濟職責審計》和如城街道的《蔡建明同志任期經(jīng)濟職責審計》參加了xx的評比。
五、20xx年完成市局和我市專(zhuān)項活動(dòng)情景
今年主要完成了鎮內審調研等活動(dòng)、內審知識競賽，內管干部經(jīng)濟職責審計調查等工作。
六、加強業(yè)務(wù)考核，促進(jìn)內審發(fā)展
今年xx市委、市政府繼續把內部審計工作列入全年表彰工作資料，從制度建設、目標任務(wù)、審計質(zhì)量、審計成果和基礎工作等5個(gè)方面確定了具體考核評比細則，年終由審計局擔任“裁判”，組織評比。
根據市兩辦的要求，今年對鎮區審計考核辦法進(jìn)行了修訂，分值提高到2分。
當然，我市的內審工作還存在審計素質(zhì)和本事、審計的項目質(zhì)量和效果等方面還需要進(jìn)一步提升，各單位還存在不平衡的情景，內審管理方法還需要創(chuàng )新，進(jìn)一步服務(wù)全市內審。今年在內審管理中存在的不足，主要是沒(méi)有大規模的培訓，年初安排的市、鎮兩級審計聯(lián)動(dòng)的項目在具體實(shí)施中方式發(fā)生了變化，以審代訓沒(méi)有能實(shí)施。內審稽核科本身項目任務(wù)較重，還負責全局的法制工作，精力有限。
為此，20xx年主要抓好如下工作：
一、推動(dòng)內審工作，促進(jìn)平衡
針對部分單位人員少，內審工作開(kāi)展得較少，缺乏基礎和進(jìn)取性的情景，深入到具體單位多與相關(guān)領(lǐng)導及內審機構溝通，幫忙建立健全內審機構，建立內審規范程序及制度，指導具體項目的開(kāi)展。
二、繼續加強項目質(zhì)量管理
根據內審機構審計項目質(zhì)量管理要求從基礎工作入手，規范審計操作，防范審計風(fēng)險。經(jīng)過(guò)檢查、互查和評比等活動(dòng)，提高審計監督的針對性和有效性，促進(jìn)內審機構審計項目質(zhì)量的提高。
三、繼續加強內審人員業(yè)務(wù)培訓
當前內審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，能適應日益發(fā)展的審計工作要求。經(jīng)過(guò)組織人員培訓、觀(guān)摩學(xué)習、同步參加審計項目和深入一線(xiàn)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導等多種措施，提高內審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
企業(yè)內部審計工作總結3
一、現代企業(yè)構建內部審計體系的現實(shí)意義
財務(wù)監督是企業(yè)運用一系列的財務(wù)指標對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的監控、決斷、建議和督促。財務(wù)監督能督促企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)符合國家有關(guān)法律法規的規定，促進(jìn)企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動(dòng)合法化和管理水平的科學(xué)化。而企業(yè)內部審計體系作為企業(yè)財務(wù)監督體系的一個(gè)重要組成部分，它從企業(yè)內部出發(fā)，對企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規性和合法性進(jìn)行跟蹤察看，對不合理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行約束，降低企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)健康良性發(fā)展。在目前企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險日益擴大的背景下，加強企業(yè)內部審計體系的建設與完善具有深刻的現實(shí)意義。
1.有助于維護企業(yè)資產(chǎn)安全與完整
企業(yè)內部審計通過(guò)對企業(yè)的各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監督審查，要求企業(yè)在發(fā)展運程中必須遵守國家的法律法規，必須在國家法律法規允許的基本框架之下，在守法的基礎上實(shí)現自身的發(fā)展。另外，企業(yè)內部審計體系在審查判斷各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)的過(guò)程中，可以及時(shí)發(fā)現財務(wù)管理中存的問(wèn)題和各種違法亂紀行為，并及時(shí)對發(fā)現的錯誤和舞弊行為進(jìn)行約束和揭露。這樣，不僅可以糾正企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的差錯，還能糾正會(huì )計核算差錯，提高企業(yè)財務(wù)部門(mén)的工作質(zhì)量，保護了企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整。
2.有助于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率
企業(yè)通過(guò)內部審計，可以發(fā)現企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)管理活動(dòng)中存在的問(wèn)題，以及在財務(wù)管理制度方面存在的薄弱環(huán)節，結合企業(yè)自身所處的內外部環(huán)境，有針對性地提出改進(jìn)措施和對策建議，從而提高財務(wù)管理工作，也有助于整個(gè)企業(yè)的管理水平的提升。另外，企業(yè)內部審計還能促使企業(yè)加強全面預算的管理，各單位部門(mén)必須根據本部門(mén)單位的實(shí)際情況，制訂出切實(shí)可行的全面預算方案，促使各單位部門(mén)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)及財務(wù)收支按全面預算的要求執行，保證各項業(yè)務(wù)工作的資金及其他各種人力、財力、物力等各種資源的供應，并對全面預算執行過(guò)程中出現的問(wèn)題及時(shí)采取措施給予解決，保證全面預算的有效完成，提高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的盈利能力和管理效率，促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展戰略目標的實(shí)現。
3.有助于增強企業(yè)管理者與經(jīng)營(yíng)者法制觀(guān)念
企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)均應嚴格遵守國家財經(jīng)法律法規和財務(wù)制度，企業(yè)通過(guò)內部審計，可以了解各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)是否符合國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度的規定，有無(wú)違法亂紀現象，促使企業(yè)的各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)更加合法化和合理化，保證企業(yè)資金及其他各項經(jīng)濟資源的安全和有效使用。還可以發(fā)現企業(yè)在財務(wù)管理工作中存在的薄弱環(huán)節，通過(guò)違法亂紀行為的查處，教育企業(yè)相關(guān)人員遵紀守法，增強企業(yè)管理者與經(jīng)營(yíng)者的法律意識。
二、現階段企業(yè)內部審計體系運行中存在的主要問(wèn)題
1.企業(yè)管理層對內部審計的重視不夠
大多數的企業(yè)管理者認為，審計是需要從外部聘任會(huì )計師事務(wù)所或注冊會(huì )計師才能做的`事情，這是制度的規定，企業(yè)沒(méi)有必要再另行設置內部審計部門(mén)，配備專(zhuān)門(mén)的內部審計人員。由于企業(yè)管理者對內部審計部門(mén)所提供的各項管理服務(wù)不理解、不信任，在主觀(guān)意愿上抵觸設置內部審計部門(mén)，把內部審計部門(mén)看成是給自己給企業(yè)找麻煩的機構。還有的企業(yè)是迫于外界的壓力設置內部審計機構，也無(wú)法完全得到企業(yè)高層管理者的信任和重視，內部審計部門(mén)形同虛設。
2.內部審計制度不健全
目前，大多數企業(yè)沒(méi)有建立一套完整的內部審計制度。很多單位的內部審計都只是流于一種形式，未能形成內部審計氛圍，不具備規范性、科學(xué)性和可操作性。在管理層次上，企業(yè)的審計對象都在審計人員之上，這就導致審計人員在實(shí)施審計程序時(shí)會(huì )受到約束，審計人員的工作也會(huì )受到一定程度的限制。沒(méi)有一套完備的內部審計制度做保障，內部審計無(wú)法達到應有的成效。
3.內部審計部門(mén)缺乏獨立性
近年來(lái)，內部審計得到了快速發(fā)展，部分企業(yè)管理者已經(jīng)在提升企業(yè)管理水平的過(guò)程中，組建了自己的內部審計機構。但是企業(yè)內部審計機構的設置不科學(xué)、不合理。大部分企業(yè)的內部審計機構設置在企業(yè)財務(wù)負責人或單位負責人的管轄范圍以?xún)�，這就不可避免地受到本單位管理者的影響，變相地成為服務(wù)于企業(yè)管理者的管理工具，使得內部審計部門(mén)的獨立性受到嚴重影響。如此，內部審計部門(mén)便不能有效地監控企業(yè)的各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)，在企業(yè)地發(fā)展中埋下較大的隱患。
4.內部審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低
由于大多當數企業(yè)對內部審計工作重視不夠，企業(yè)在此方面的就不會(huì )投入相匹配的人、財、物等其他經(jīng)濟資源。絕大多數的內部審計人員也是從財務(wù)部門(mén)相關(guān)崗位調動(dòng)來(lái)的，這就出現內審人員知識面較為單一，只懂財務(wù)會(huì )計知識，缺少參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的知識和經(jīng)驗，內部審計的工作也僅停留在對憑證的翻閱和賬面資料的核對查找上，不能深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當中了解企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，難以發(fā)現企業(yè)存在的問(wèn)題，不能從根本上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)或建議。
5.內部審計范圍存在缺陷
目前，我國大多數企業(yè)的內部審計工作停留在對財務(wù)工作的復核上，而內部審計所使用的資料一般是企業(yè)會(huì )計憑證、賬簿、會(huì )計報表、合同及其他相關(guān)資料上，僅僅是查看財務(wù)會(huì )計各項工作是否按照會(huì )計工作規范和企業(yè)會(huì )計制度核算，財務(wù)報表數據是否準確，并沒(méi)有完全深入到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。
三、完善企業(yè)財務(wù)監督體系的對策建議
1.樹(shù)立內部審計的正確觀(guān)念
內部審計制度已經(jīng)是現代企業(yè)管理制度中重要的組成部分，作為企業(yè)的高層領(lǐng)導者，應當打破傳統觀(guān)念束縛，改變對內部審計存在的偏見(jiàn)認識，站在企業(yè)的高度，從企業(yè)管理的角度出發(fā)，充分認識到內部審計的重要性。企業(yè)的內部審計部門(mén)雖然不是企業(yè)的利潤中心，不能為企業(yè)帶來(lái)利潤。但是，內部審計部門(mén)可以通過(guò)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督審查，來(lái)發(fā)現企業(yè)潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)減少不必要的損失。所以，內部審計部門(mén)能間接地為企業(yè)創(chuàng )造效益。企業(yè)管理者應該為內部審計部門(mén)提供適宜的人力、技術(shù)和其他經(jīng)濟資源，提高內部審計部門(mén)的管理地位，以保障內部審計人員權利和職責的有效履行。
2.完善企業(yè)內部審計制度
企業(yè)應當建立健全內部審計制度。企業(yè)可以建立審計監察部，除了負責本單位財務(wù)審計、專(zhuān)項審計、內控評價(jià)等工作以外，還應當對各部門(mén)、單位執行企業(yè)發(fā)展戰略和重大決策部署、完成經(jīng)營(yíng)管理目標任務(wù)、保證凈資產(chǎn)的保值增值、遵守國家法律法規及企業(yè)章程和規章制度、遵守廉潔從業(yè)規定等內容進(jìn)行經(jīng)濟責任審計。同時(shí)，還需要對重要工程進(jìn)行結算審計，并通過(guò)協(xié)調外部審計，評價(jià)外部審計的質(zhì)量。
3.確保企業(yè)內部審計部門(mén)的獨立性
企業(yè)管理者要科學(xué)設置內部審計機構，建立企業(yè)財務(wù)監督機制。企業(yè)應當從治理層面構建財務(wù)部門(mén)監督體系。企業(yè)的內部審計機構，應當脫離甚至高于企業(yè)的管理層。建立以股東會(huì )或監事會(huì )為領(lǐng)導的內部審計委員會(huì )或其他內部審計機構，方能真正起到監督企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)，監督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和管理者，維護企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。目前已經(jīng)有很大型國型企業(yè)由財務(wù)總監委派制和傳統的總會(huì )計師制度轉向CFO，從企業(yè)的相關(guān)會(huì )計制度來(lái)看，總會(huì )計師雖然是企業(yè)的頂級財務(wù)官，但總會(huì )計師的特殊身份和制度編排，導致其不能真正地發(fā)揮內部財務(wù)監督職能。顯然，財務(wù)總監與總會(huì )計師相比，獨立性較強，但財務(wù)總監卻不參與企業(yè)的財務(wù)管理活動(dòng)，其掌握的企業(yè)信息資源有限，不足于發(fā)揮其財務(wù)監督職能。因此，首席財務(wù)官由總會(huì )計師向CFO轉變，正是企業(yè)從治理層面來(lái)組建企業(yè)內部財務(wù)監督體系。
4.提升內審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)
隨著(zhù)企業(yè)多元化的發(fā)展，企業(yè)對內審人員也提出了更高的要求。不僅要求內部審計人員精通財務(wù)會(huì )計知識和審計知識，還要掌握與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的業(yè)務(wù)知識和管理，這些才能更好地起到內部財務(wù)監督作用，更好地為企業(yè)提供服務(wù)。企業(yè)可以通過(guò)內外部培訓，當然，內審人員也需要利用業(yè)余時(shí)間鉆研業(yè)務(wù)知識和管理知識，來(lái)提升業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，保持良好的職業(yè)道德修養，牢固掌握國家法律法規和企業(yè)管理制度，對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)提行有效審計和公正客觀(guān)的評價(jià)，為企業(yè)決策層提供準確無(wú)誤的決策依據。
5.拓展內部審計范圍
隨著(zhù)企業(yè)的不斷發(fā)展，內部審計工作僅停留在財務(wù)會(huì )計方面已明顯不能滿(mǎn)足企業(yè)各方面的需求。內部審計工作應當以財務(wù)會(huì )計數據為基礎，在審查企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量真實(shí)合法的基礎上，對企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規性和效益性進(jìn)行審計，將作業(yè)領(lǐng)域由財務(wù)領(lǐng)域擴展到管理領(lǐng)域，從而使內部審計工作在企業(yè)內部財務(wù)監督方面發(fā)揮更大的作用。
企業(yè)內部審計工作總結4
****公司內部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導下結合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過(guò)了年度內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開(kāi)展審計監督，嚴格執行審計法規和審計準則，在促進(jìn)內部管理、規范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設等方面，發(fā)揮了內部審計的監督職能，取得了一定的成效，現就一年的工作總結如下：
一、開(kāi)展內部審計工作基本情況
1.年內公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專(zhuān)項審計，審計的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結存情況的真實(shí)性、合法性和合規性，檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規范性，經(jīng)過(guò)審計，做出審計評價(jià)，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
(1)**2月審計**年度存貨項目;
(2)**8月審計**度上半年存貨項目;
(3)審計的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內部控制系統，檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執行效性并作出評價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財務(wù)存貨記賬的規范性，檢查倉管部門(mén)存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評價(jià)，經(jīng)過(guò)審計，提出5條審計建議，督促被審計部門(mén)按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門(mén)加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門(mén)對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時(shí)性、準確性意識，加快了
半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會(huì )經(jīng)費審計：
(1)5月份接受公司工會(huì )委托，開(kāi)展公司工會(huì )經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點(diǎn)主要是審核公司工會(huì )經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會(huì )經(jīng)費收支預算編制及執行情況，工會(huì )經(jīng)費支出審批情況，工會(huì )經(jīng)費年度結算、財務(wù)收支情況、日常支出規范情況;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會(huì )經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會(huì )經(jīng)費內控制度執行情況。經(jīng)過(guò)審計，做出評價(jià)，提出審計問(wèn)題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會(huì )經(jīng)費收、支的規范管理，特別公司會(huì )員會(huì )費管理，規范了工會(huì )經(jīng)費收支核算管理，對公司工會(huì )有關(guān)工會(huì )經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用;
(2)2月份接受公司工會(huì )委托，開(kāi)展公司二級工會(huì )經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點(diǎn)主要是對公司二級工會(huì )經(jīng)費支出范圍合規性、使用記賬、登賬及審批手續規范性、庫存結余情況。經(jīng)過(guò)審計，提出審計建議8條，一定程度上規范了公司各二級工會(huì )經(jīng)費的.使用范圍，加強了二級工會(huì )經(jīng)費使用記賬登帳的規范性、及時(shí)性，規范了二級工會(huì )經(jīng)費內部使用審批和報告流程。
4.專(zhuān)項審計：
(1)開(kāi)展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專(zhuān)項審計，審計的重點(diǎn)是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執行情況、入庫的品質(zhì)及數量驗收規范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數量確認真實(shí)性、準確性，并作出評價(jià)，提出審計建議3條并督促被審計部門(mén)整改反饋，經(jīng)過(guò)審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時(shí)，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執行處理程序的規范性;
(2)開(kāi)展合同搜查審計，提出監察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實(shí)施細則》的更新和完善;
(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無(wú)“小金庫”存在。
5.工程項目審計：根據公司領(lǐng)導關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個(gè)技改項目進(jìn)行內部審計的請示》的批復意見(jiàn)，開(kāi)展礦漿分級濃密項目、全系統蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機擴能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據充分性，工程結算的規范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據充分性，技改相關(guān)招投標及監理規范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤(pán)虧盤(pán)盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內控管理。
6.配合****審計：
(1)3月份配合****監審部到云峰公司開(kāi)展內部控制審計工作，通過(guò)實(shí)踐總結經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監督中，靈活應用;
(2)干部離任審計，配合****完成一名公司領(lǐng)導離任任期內經(jīng)濟責任審計。
二、招投標監督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢(xún)價(jià)及監督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進(jìn)行。
2.對特殊廢舊物資銷(xiāo)售，抽查參與到廢舊物資銷(xiāo)售市場(chǎng)
詢(xún)價(jià)監督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現場(chǎng)會(huì )同相關(guān)部門(mén)參與監督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執行。年內，廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請三家以上客戶(hù)參與報價(jià)，招開(kāi)評標會(huì )嚴格評標，按綜合報價(jià)最高的定標，黨委工作部對其過(guò)程進(jìn)行全面監督。
4.**年11月15日至**11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會(huì )涉及經(jīng)濟活動(dòng)的監督165項，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目監督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過(guò)內部審計，加強內部管理。
全年公司共開(kāi)展審計項目16個(gè)，提出審計意見(jiàn)28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內部控制在上一個(gè)新的臺階。
2.通過(guò)內部審計，規范資金使用。
全年公司開(kāi)展4個(gè)貨幣資金審計項目，進(jìn)一步規范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能?chē)栏癜凑諊邑攧?wù)制度、財經(jīng)紀律及**集團內部財務(wù)管理的要求開(kāi)展工作。
3.通過(guò)內部審計，加強黨風(fēng)廉政建設。
通過(guò)內審工作的開(kāi)展，對內部審計查出的問(wèn)題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改，公司內部的會(huì )計核算質(zhì)量得到了提高，內部財務(wù)管理工作更加規范，公司領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)還不能滿(mǎn)足工作需要，需待進(jìn)一步提高。
2.對過(guò)程審計的力度還不夠。需要加強過(guò)程審計的力度。
3.還需要再加強審計調查的力度，保證審計的公正性和客觀(guān)性。
下一年工作要點(diǎn)
下一年主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：
一、按季度開(kāi)展貨幣資金審計。
二、開(kāi)展存貨審計。(半年一次)
三、開(kāi)展工程建設審計。
四、立項開(kāi)展其他內控審計。(根據實(shí)際情況)
五、加強過(guò)程審計，對立項項目進(jìn)行審計調查。
六、配合****監審部臨時(shí)安排的審計工作。
企業(yè)內部審計工作總結5
近年來(lái)，合肥供電公司將強化內部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著(zhù)企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內部審計已成為企業(yè)的“免疫系統”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上，根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內部審計指標體系。審計部門(mén)根據企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、紀檢監察等部門(mén)參加的審計工作聯(lián)席會(huì )議，定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)有效的指標審計評價(jià)，調動(dòng)和激發(fā)一線(xiàn)管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開(kāi)展審計工作。通過(guò)制定和完善審計制度，進(jìn)一步保障內部審計對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監督和評價(jià)的權力和職責，開(kāi)展以風(fēng)險為導向的審計計劃體系管理。通過(guò)風(fēng)險評估和內控，優(yōu)化資源配置，通過(guò)培育風(fēng)險文化，營(yíng)造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點(diǎn)分析工程建設管理中的風(fēng)險點(diǎn)，將內部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式，并打破審計區域限制，整合跨區域審計資源，將指標審計、全面審計、專(zhuān)項審計和任期審計有機結合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計“盲區”。
一、加強過(guò)程管控提升內審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設為抓手，在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實(shí)施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著(zhù)企業(yè)erp系統上線(xiàn)運行，erp系統豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習erp流程操作、深化erp審計系統應用，著(zhù)手開(kāi)展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內部審計信息系統，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，收集機構變動(dòng)、人事調整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟活動(dòng)分析報告等信息，通過(guò)系統設置，形成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結合風(fēng)險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問(wèn)題，合肥供電公司實(shí)施了審計成果的集成管理。審計部門(mén)將近年來(lái)檢查發(fā)現的問(wèn)題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數據庫。同時(shí)，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的`意見(jiàn)和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監控和報告。對近年來(lái)檢查發(fā)現的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監審聯(lián)動(dòng)機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價(jià)辦法和依法從嚴治企問(wèn)責制度，將審計成果運用信息納入年度績(jì)效考核，與各部門(mén)和單位的主要負責人業(yè)績(jì)責任考核掛鉤。
通過(guò)增強內部審計規范化、信息化水平，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數量和質(zhì)量逐年提高，內審效能明顯提升。該公司共完成財務(wù)、管理類(lèi)審計17項、工程類(lèi)審計379項，提出各類(lèi)審計意見(jiàn)和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節支1796。32萬(wàn)元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。
二、創(chuàng )新管理手段實(shí)現持續發(fā)展
合肥供電公司通過(guò)創(chuàng )新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng )新培育機制，實(shí)現內部審計的可持續健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門(mén)參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會(huì )職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過(guò)理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規范、健全、順暢、可持續的審計執行體系，使企業(yè)上下對內部審計重要性的認識和配合度進(jìn)一步提高，內部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問(wèn)題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò )的基礎上擴大建立了管理專(zhuān)家庫和審計人才庫，通過(guò)導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價(jià)、吸收多專(zhuān)業(yè)類(lèi)類(lèi)型的審計人員、對縣級公司項目主審開(kāi)展項目督導等方式，開(kāi)展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內部治理結構、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉化為理論成果，通過(guò)編寫(xiě)審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫(xiě)專(zhuān)題論文、開(kāi)展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來(lái)，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實(shí)施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng )新多個(gè)獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng )新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問(wèn)題開(kāi)展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來(lái)探索開(kāi)展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現場(chǎng)審計流程中引入作業(yè)指導書(shū)制度、多類(lèi)型項目組合實(shí)施以及績(jì)效審計等工作，均在創(chuàng )新培育機制下取得了一定的成效。
企業(yè)內部審計工作總結6
20xx年x月x日，我帶著(zhù)畢業(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進(jìn)了我夢(mèng)想起飛的地方——xx集團。
現在才發(fā)現，不知不覺(jué)中已經(jīng)來(lái)天業(yè)工作將近5個(gè)月了，回過(guò)頭來(lái)看走過(guò)的這一段路，其中有苦也有樂(lè )，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結一下過(guò)去也是為了能走好未來(lái)的路。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進(jìn)入天辰化工40萬(wàn)噸開(kāi)始了我的本科見(jiàn)習。剛開(kāi)始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現實(shí)的工作，才發(fā)現理論與實(shí)踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無(wú)知，那時(shí)候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開(kāi)，心情也是很郁悶。不過(guò)慢慢地在接下來(lái)的一個(gè)星期就好多了，因為也沒(méi)多少自己能干的活，所以就開(kāi)始翻閱大量的會(huì )計憑證，一個(gè)個(gè)看似空洞的會(huì )計分錄在現實(shí)當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時(shí)也驅散了剛來(lái)時(shí)候的那些不快。慢慢地，科長(cháng)也讓我接觸到了實(shí)際的工作，比如訂憑證、開(kāi)收據、做材料入庫的會(huì )計憑證等等，看似簡(jiǎn)單其實(shí)操作起來(lái)也不易。在日常的工作當中，科長(cháng)對我的要求也是很?chē)栏竦�，并對我說(shuō)在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話(huà)可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無(wú)形中鼓勵著(zhù)我。
20xx年7月28日，實(shí)習期滿(mǎn)，對我們今年新進(jìn)的大學(xué)生進(jìn)行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個(gè)月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個(gè)單位的審計項目。在青松水泥的審計過(guò)程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒(méi)給我分配具體的任務(wù)，但還是在同事們的指導下學(xué)到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤(pán)點(diǎn)、銷(xiāo)售未開(kāi)票數的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過(guò)程中，抽查了業(yè)務(wù)招待費和差旅費的報銷(xiāo)審批，最主要的是在核定銷(xiāo)售未開(kāi)票數時(shí)才發(fā)現了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過(guò)程是枯燥的，但是獲得最后結果那一刻是快樂(lè )的'。在天辰水泥的審計過(guò)程中，我們重點(diǎn)關(guān)注了應付帳款，深刻地理解了暫估、開(kāi)發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系，同時(shí)我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現象，雖然這些都很簡(jiǎn)單，但是對于我來(lái)說(shuō)每一次都有不同的收獲。此外就是專(zhuān)業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內部審計人員對人要有客觀(guān)公正，對事要認真負責，這都是在老同事們身上發(fā)現的并值得我學(xué)習的優(yōu)點(diǎn)，就連我們一起來(lái)天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學(xué)那種凡事細心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習。
展望未來(lái)的路，作為一名內部審計人員同樣應該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰斗的奉獻精神，恪盡職守、愛(ài)崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂(lè )。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結合起來(lái)，通過(guò)自己實(shí)實(shí)在在的付出，實(shí)現人生價(jià)值。
企業(yè)內部審計工作總結7
按照省國資委《關(guān)于報送20xx年度省屬企業(yè)內部審計情況統計報表及總結的通知》要求，在各有關(guān)子公司的通力配合下，由法規審計部牽頭，圓滿(mǎn)完成了20xx年度內審工作總結的'上報工作。
20xx年，在公司領(lǐng)導和審計監督委員會(huì )的關(guān)心、指導下，集團公司內審人員以“熱情、高效、負責”為理念，切實(shí)發(fā)揮內部審計的增值職能和服務(wù)職能，在完善內部控制和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等方面做了一定工作，較好的完成了內審工作任務(wù)，集團公司也被評選為20xx年度全省內部審計先進(jìn)單位。目前，集團公司總部及各級子公司已組建內審機構6個(gè)，內審人員18人，其中專(zhuān)職人員10人。
20xx年，集團公司共開(kāi)展內部審計項目42個(gè)，總審計金額達190億元。其中，重點(diǎn)對所屬9家子公司、13家三級企業(yè)xxxx年至20xx年財務(wù)狀況、內部控制情況和投資項目情況進(jìn)行了全面審計。同時(shí)，繼續做好天下錦城、水岸星城等工程項目跟蹤審計工作，組織開(kāi)展了工會(huì )經(jīng)費收支專(zhuān)項審查，起草、修訂了內部審計相關(guān)制度，并積極配合省國資委第七監事會(huì )對集團公司xxxx年以來(lái)的投資項目開(kāi)展駐點(diǎn)專(zhuān)項監督檢查。
20xx年，集團公司內審工作的重點(diǎn)內容包括，全面完成20xx年子公司審計的后續工作，并結合國資委監事會(huì )監督檢查意見(jiàn)，及時(shí)制定整改方案;認真做好工程決算審計和工程項目跟蹤審計工作，提高資金使用效益;開(kāi)展有關(guān)子公司法定代表人離任經(jīng)濟責任審計工作;加強內審制度建設和對子公司內審工作的指導，完善內部審計工作報告制度;加強對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)知識培訓。
20xx年，內審工作將緊緊圍繞公司改革發(fā)展這一中心任務(wù)，重點(diǎn)對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標、決策手段、管理程序、投資過(guò)程及結果進(jìn)行評價(jià)，檢查公司的風(fēng)險管理、內部控制和治理架構是否科學(xué)、有效，從而進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
企業(yè)內部審計工作總結8
按照省國資委《關(guān)于報送度省屬企業(yè)內部審計情況統計報表及總結的通知》要求，在各有關(guān)子公司的通力配合下，由法規審計部牽頭。
在公司領(lǐng)導和審計監督委員會(huì )的關(guān)心、指導下，集團公司內審人員以“熱情、高效、負責”為理念，切實(shí)發(fā)揮內部審計的.增值職能和服務(wù)職能，在完善內部控制和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等方面做了一定工作，較好的完成了內審工作任務(wù)，集團公司也被評選為20xx年度全省內部審計先進(jìn)單位。目前，集團公司總部及各級子公司已組建內審機構6個(gè)，內審人員18人，其中專(zhuān)職人員10人。
集團公司共開(kāi)展內部審計項目42個(gè)，總審計金額達190億元。其中，重點(diǎn)對所屬9家子公司、13家三級企業(yè)xxxx年至20xx年財務(wù)狀況、內部控制情況和投資項目情況進(jìn)行了全面審計。同時(shí)，繼續做好天下錦城、水岸星城等工程項目跟蹤審計工作，組織開(kāi)展了工會(huì )經(jīng)費收支專(zhuān)項審查，起草、修訂了內部審計相關(guān)制度，并積極配合省國資委第七監事會(huì )對集團公司xxxx年以來(lái)的投資項目開(kāi)展駐點(diǎn)專(zhuān)項監督檢查。
集團公司內審工作的重點(diǎn)內容包括，全面完成20xx年子公司審計的后續工作，并結合國資委監事會(huì )監督檢查意見(jiàn)，及時(shí)制定整改方案;認真做好工程決算審計和工程項目跟蹤審計工作，提高資金使用效益;開(kāi)展有關(guān)子公司法定代表人離任經(jīng)濟責任審計工作;加強內審制度建設和對子公司內審工作的指導，完善內部審計工作報告制度;加強對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)知識培訓。
企業(yè)內部審計工作總結9
一、審計工作的開(kāi)展與完成情況
1、加強審計人員對內部審計審職能和作用的認識。我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內部控制手冊》一書(shū)進(jìn)行學(xué)習討論，不僅激發(fā)了內部審計人員的積極性和創(chuàng )造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內部審計環(huán)境。
2、加強對具體項目的審計工作。我們嚴格按照制定的審計計劃對各個(gè)項目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個(gè)3—5個(gè)工程項目進(jìn)行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時(shí)刻監督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結合的方法，將審計監督的關(guān)口前移，及時(shí)發(fā)現存在的弊端，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、項目上普遍存在的問(wèn)題及整改措施
�。ㄒ唬⿲徲嬛邪l(fā)現的問(wèn)題。
1、由于有的NC帳套核算2個(gè)及以上工程項目，造成會(huì )計憑證編號與裝訂不統一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會(huì )計憑證統一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時(shí)要求今年全部脫離手工帳。
2、會(huì )計憑證存在手續不完整，白條入賬現象。
3、會(huì )計憑證摘要有的過(guò)于簡(jiǎn)單，敘述不清；有的項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)會(huì )計分錄處理不當。
4、有的項目建造合同總金額，預計總成本刷新不及時(shí)。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。
5、有的項目債權、債務(wù)沒(méi)有按月及時(shí)對賬，甚至沒(méi)有進(jìn)行對賬，有的對了帳但沒(méi)有簽對賬單。
6、工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現象，有的甚至多付；有的沒(méi)有合同而付預付款。
7、應收賬款和其他應收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項目雖簽定了清欠責任書(shū)，但流于形式。
8、甲方代扣代繳稅金的，存在手續辦理不規范現象。
9、有的項目銀行承兌匯票沒(méi)有進(jìn)行歸集，有的項目甲方為私營(yíng)企業(yè)，支付工程款常常為現金，項目部就不進(jìn)行歸集，直接支付，存在坐支現象。
10、有的項目銀行承兌匯票貼現損失，不進(jìn)行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。
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1、應進(jìn)一步加強資金收、支預算管理，注重過(guò)程監控與結果考核，提高資金使用效率。嚴格執行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。
2、結算工作關(guān)系到項目部經(jīng)營(yíng)的成果，清欠工作關(guān)系著(zhù)經(jīng)營(yíng)成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動(dòng)，應組織專(zhuān)人進(jìn)行負責，對結算與清欠工作同時(shí)進(jìn)行，采取有效措施，縮短結算期限，同甲方高層領(lǐng)導協(xié)商，從源頭上開(kāi)辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時(shí)和足額回收。
3、各項目的`項目經(jīng)理應加強對各工程的管理，協(xié)調各部門(mén)，使預算人員，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門(mén)提供的預結算資料進(jìn)行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現象。
4、財務(wù)人員銀改嚴格按照《企業(yè)會(huì )計準則》的要求，每項業(yè)務(wù)的處理要做到有據可依，并且單據完整有效；出納人員要注意收支分開(kāi)核算，不得有坐支白條抵庫的現象。
三、審計中發(fā)現的審計部門(mén)存在的缺陷
1、應加大對內部審計的宣傳力度，提高單位領(lǐng)導、職工、財務(wù)人員、具體從事內部審計的工作者對搞好內部審計工作的認識，只有認識提高了，才能不斷拓寬單位內部審計的路子，才能更好地發(fā)揮出內部審計保駕護航，服務(wù)本部門(mén)、本單位中心任務(wù)的作用。
2、應正確定位內部審計工作的落腳點(diǎn)，進(jìn)一步明確內部審計工作的思路。不能單純地看查出了多少違紀違規問(wèn)題和多少違紀違規金額。單位內部審計工作必須把定位點(diǎn)確立在能及時(shí)向本部門(mén)、本單位的領(lǐng)導提出決策依據和可行性建議，為領(lǐng)導的決策服務(wù)，把服務(wù)寓于監督之中，促進(jìn)加強部門(mén)和單位內部管理。
3、應加強審計隊伍建設，不斷提高內部審計人員的綜合素質(zhì)。內審工作是一項專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專(zhuān)業(yè)知識，即當前的內審人員不僅要掌握審計、財務(wù)知識，更要掌握經(jīng)濟學(xué)及其它方面的知識。但目前，從數量和質(zhì)量上看，內審人員還不能適應我單位內部審計的要求。所以要抓好單位內部審計人員培訓工作，與財務(wù)人員一樣實(shí)行持證上崗制度和后續教育培訓制度，加強崗位培訓，不斷更新內部審計人員的知識內容，增強業(yè)務(wù)技能，以切實(shí)提高他們的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，明確審計人員職責，嚴肅審計紀律。審計部門(mén)是監督部門(mén)，這決定了審計隊伍的素質(zhì)應該更高、審計紀律更嚴。
企業(yè)內部審計工作總結10
時(shí)光荏苒，轉眼間已從事審計工作近三年。認真回顧總結這充實(shí)而緊張的三年，感受頗深，所獲良多，現淺談幾點(diǎn)心得體會(huì )。
一、完成“兩大轉變”
“兩大轉變”
一是由社會(huì )在職人員向審計機關(guān)公務(wù)員的角色轉變。機關(guān)工作講原則講紀律，重視做事的嚴謹細致;企業(yè)工作講成本講收益，重視做事的速度效率。經(jīng)過(guò)公務(wù)員初任培訓，多位老師從不同方面講述提點(diǎn)，以及一年的試用期后，基本能全面適應審計機關(guān)工作環(huán)境，完成角色轉變。
二是由非財務(wù)專(zhuān)業(yè)工作向審計專(zhuān)業(yè)工作的轉變。首先需要按照審計署要求進(jìn)行知識結構調整培訓，系統學(xué)習審計學(xué)、會(huì )計學(xué)、管理會(huì )計等課程。不斷積累，努力完善知識結構，發(fā)揮自身專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，彌補審計專(zhuān)業(yè)知識不足。其次，跟隨實(shí)務(wù)導師，多參加審計項目，在實(shí)際工作中學(xué)習提高。另外，也是最重要的，需要自覺(jué)自主多渠道多元化學(xué)習。
二、加強業(yè)務(wù)學(xué)習
對一個(gè)從事審計工作的非審計專(zhuān)業(yè)人員，加強學(xué)習顯得尤為迫切和重要。
一是審計背景知識學(xué)習。首先需要我們準確掌握審計作為國家經(jīng)濟社會(huì )穩定運行的免疫系統理念的內涵和實(shí)質(zhì)，在對審計工作準確認識的基礎上進(jìn)行學(xué)習。工作中還要保持對自身專(zhuān)業(yè)和審計專(zhuān)業(yè)知識的學(xué)習和研究動(dòng)向的關(guān)注，學(xué)習被審單位歷史沿革和業(yè)務(wù)流程，增加自己的知識廣度和深度，使自己的知識結構更為合理，更適合工作需要。
二是審計實(shí)踐學(xué)習。親身感受、掌握了解實(shí)際情況，親歷項目從審前調查、進(jìn)點(diǎn)會(huì )到現場(chǎng)調查、材料審查，再到形成審計取證單、審計工作底稿，最終形成審計報告的全過(guò)程也是學(xué)習的過(guò)程。不斷提高在實(shí)踐中發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的'能力。同時(shí)，加強思考，創(chuàng )新意識，提高觀(guān)察問(wèn)題、綜合分析問(wèn)題的能力，做到提高工作效率、改進(jìn)工作方法、改善工作效果。
三是向身邊人學(xué)習。與單位領(lǐng)導、同志一同工作，近距離接觸，發(fā)現他們身上的很多優(yōu)點(diǎn)都值得學(xué)習。如不輕信書(shū)面數字而注重實(shí)地調查的嚴謹獨立的工作態(tài)度，對被審單位公正嚴明的工作方式和對審計業(yè)務(wù)的精通，忘我的工作精神和接人待物的細致耐心等，都是值得去學(xué)習的。
三、堅持理想與信念
三年來(lái)，我沒(méi)有停止過(guò)思考這兩個(gè)問(wèn)題：我們的理想是什么?我們心中的信念與責任又是什么?始終保持思想的獨立性，堅定理想與信念，應該成為我們青年人看待問(wèn)題、說(shuō)話(huà)做事的永恒基準。我想我們應該立足于本職，不斷完善自己，不惟書(shū)不迷信不盲從，增強責任感、使命感與緊迫感，堅定理想與信念，保持獨立性，使之成為我們的力量之源。牢記審計權力是人民賦予的，堅持按原則辦事，憑公心辦事;堅持潔身自好，嚴于律己;心中警鐘長(cháng)鳴，嚴格保守秘密，謹小慎微，真正做到仰不負黨、俯不愧民。
企業(yè)內部審計工作總結11
20xx年公司將根據政府的工作部署，按區委區政府要求，圍繞“強基礎、重服務(wù)、促發(fā)展”工作目標，深化落實(shí)《審計法實(shí)施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規定》、《關(guān)于加強內部審計工作意見(jiàn)》的各項要求，推動(dòng)我公司內審工作實(shí)現法制化、規范化、現代化。同時(shí)，加大對內部審計工作指導，提高內審人員素質(zhì)，探索內部審計新技術(shù)，拓展內部審計新領(lǐng)域，促進(jìn)內審職能作用的全面發(fā)揮，繼續推進(jìn)內審信息化建設，使其成為內審轉型工作的重要推動(dòng)力。
一、全面深化落實(shí)《審計法實(shí)施條例》、《內部審計各項準則》等法規規章，努力促進(jìn)我區內部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先，繼續動(dòng)員財政收支、財務(wù)收支金額較大，所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關(guān)、事業(yè)組織。
其次，加強內審知識宣傳普及工作，提高有關(guān)領(lǐng)導對內審工作重要性的認識，促使各區域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次，公司批按照現代企業(yè)制度建立起來(lái)的準上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內審機構，為其按期成功上市打好基礎。
二、探索審計創(chuàng )新途徑，運用現代審計理念和方法，提高內審質(zhì)量
審計技術(shù)方法和審計方式作為內部審計信息化、現代化的重要技術(shù)手段，探索先進(jìn)實(shí)用的審計技術(shù)方法的科學(xué)的審計方式已成為現代內審改革的發(fā)展方向。20xx年，公司將組織有關(guān)內審會(huì )員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險入手確定審計目標、范圍和程序，以財務(wù)會(huì )計和業(yè)務(wù)運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內部控制有效性為審計核心，以監督和評價(jià)財務(wù)表現、業(yè)務(wù)成果和內部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術(shù)為審計支撐”的內部審計方式，促使內審工作實(shí)現四亇轉変，即從“查錯糾弊”觀(guān)念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“監督者”向“控制者”的轉變、由“傳統審計”向“風(fēng)險導向審計”的轉變，使我公司成為內部審計創(chuàng )新和探索的先行者。
三、繼續加大內審宣傳力度，營(yíng)造良好的.內審工作氛圍
宣傳工作作為內部審計工作的重要職責，加強宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時(shí)期內部審計、內審指導工作等進(jìn)行全面宣傳，通過(guò)宣傳，使廣大內審人員明確新時(shí)期內審工作的方向、任務(wù)和重點(diǎn)，增加做好內審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳，在召開(kāi)各種會(huì )議時(shí)，邀請有關(guān)單位、企業(yè)負責人參加會(huì )議，讓企業(yè)負責人從自身角度談對內審工作的認識和體會(huì )，擴大內部審計的社會(huì )影響，20xx年集團公司還將充分利用內部審計的各種信息平臺，如名類(lèi)內審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內部審計工作在實(shí)踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內審的社會(huì )知名度。
四、積極發(fā)揮內審分會(huì )的職能作用，進(jìn)一步擴大內部審計的影響
首先，充分發(fā)揮內審分會(huì )作為聯(lián)絡(luò )國家審計機關(guān)、社會(huì )審計機構及各內審會(huì )員單位的媒介作用，積極保持與內審單位的聯(lián)系，在前幾年內審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎上，今后要強化內審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以?xún)葘彿謺?huì )的名義，用定期如開(kāi)如區屬上市公司內審工作研討會(huì )、區行政事業(yè)單位內部審計工作座談會(huì )等會(huì )議的形式，加強各會(huì )員單位內審工作理論、實(shí)踐經(jīng)驗的交流，促進(jìn)各單位內審工作在加強內部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。
五、強化內審業(yè)務(wù)培訓，全面提高內審業(yè)務(wù)人員素質(zhì)
除積極安排內審人員參加市內審協(xié)會(huì )組織的經(jīng)常性培訓外，明年我們以不定期各種培訓，以邀請專(zhuān)家、教授來(lái)我公司講學(xué)，組織考察內部審計先進(jìn)典型等方式，培訓我公司的內審人員，提高內審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平，使我集團公司內部審計上一個(gè)新的臺階。
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