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財務(wù)自查報告

時(shí)間:2024-11-07 17:39:44 報告 我要投稿

財務(wù)自查報告 集合15篇

  隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展,報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切,報告包含標題、正文、結尾等。為了讓您不再為寫(xiě)報告頭疼,下面是小編整理的財務(wù)自查報告 ,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

財務(wù)自查報告 集合15篇

財務(wù)自查報告1

  一、財務(wù)管理內控機制建設及制度執行情況

  本院按照《會(huì )計法》由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建,未開(kāi)展住院業(yè)務(wù),本院對下屬的XXXX門(mén)診(1-6月)XXXX門(mén)診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款,差額部分及費用由各點(diǎn)獨立核算。從報表反映出來(lái)的總體情況是:職工的全額工資和全部津貼全部到位,未增加新的債務(wù),達到收支兩條線(xiàn)的運行模式,無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現象?傇喝藛T工資、津貼按績(jì)效考核并堅持按月向縣局送審后發(fā)放,差旅費、電話(huà)費、招待費等所有費用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規定的'標準進(jìn)行列支,并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(cháng)、財務(wù)簽審小組三簽字,無(wú)揮霍浪費現象。

  二、銀行帳號開(kāi)設和管理

  全院共按照規定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶(hù)、專(zhuān)用專(zhuān)戶(hù)、國債項目資金專(zhuān)戶(hù)、全縣鄉鎮衛生系統退休人員工資專(zhuān)戶(hù)四個(gè)賬戶(hù)。不存在私開(kāi)賬戶(hù)情況。

  三、預算內外票據管理、使用及物價(jià)政策執行情況

  總院對在財政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負責任管理,實(shí)行驗舊領(lǐng)新,對各點(diǎn)的票據領(lǐng)用建立了詳細臺帳,保證了票據的安全。醫療收費標準、范圍和藥品加價(jià)嚴格按物部門(mén)的規定操作,20xx年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛生監督檢查工作做到依法辦事,無(wú)亂收費、亂罰款行為。

  四、專(zhuān)項資金的管理使用

  合療、孕娩補助等專(zhuān)項資金嚴格按照縣局相關(guān)文件要求,在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實(shí),既不存在虛報冒領(lǐng)、惡意套取,也不存在滯留、擠占、挪用。

  五、資產(chǎn)管理情況:

  因XXX門(mén)診于20xx年7月遷至總院,除購置了辦公桌椅、空調、打印機外,未購置大的固定資產(chǎn)。

  20xx年省配村衛生室資產(chǎn)25套,按衛生廳要求納入醫院財產(chǎn)管理,現已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應的村衛生室,20xx年醫院逐衛生室進(jìn)行財產(chǎn)清查,并簽定了使用協(xié)議,明確了醫院與村衛生室對所配資產(chǎn)的權利和義務(wù)。

財務(wù)自查報告2

  為深入貫徹落實(shí)國家、省、市關(guān)于治理大中專(zhuān)院校亂收費問(wèn)題的指示精神,進(jìn)一步規范大中專(zhuān)院校收費行為,加強財務(wù)監督和管理,嚴肅財經(jīng)紀律,提高學(xué)校資金使用效益,促進(jìn)我校教育教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,對我校財務(wù)管理情況自查如下:

  一、強化學(xué)校收費行為的管理

  1、嚴格執行“一證、一卡、一單、兩公開(kāi)、四統一”的收費管理制度。一證,學(xué)校憑物價(jià)部門(mén)的'《大中專(zhuān)院校收費許可證》收費;一卡,學(xué)生憑《大中專(zhuān)院校收費公開(kāi)卡》繳費;一單,學(xué)校憑《收費結算清單》與學(xué)生結算;兩公開(kāi),公開(kāi)收費標準,公開(kāi)收費的使用情況;四統一,統一收費時(shí)間,統一收費項目,統一收費標準,統一使用財政部門(mén)印制的收費票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查,無(wú)發(fā)現自立收費項目、提高收費標準、卡外收費現象,嚴格按照湘教便函(20xx)62、66號文件執行,上級禁止的學(xué)后服務(wù)費、班費,我們堅決停收。

  2、學(xué)校認真實(shí)行收費公開(kāi)制度。學(xué)校收費前,能通過(guò)校務(wù)公開(kāi)欄、宣傳欄、廣播等形式,將收費政策、項目、標準在校外公示,接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督。

  3、學(xué)生微機上機費、語(yǔ)音上機費能保證上足課時(shí)。

  4、進(jìn)校書(shū)刊都能按衡陽(yáng)市教育局審定的用書(shū)目錄征訂,學(xué)校所定的課本目錄都由上級教育主管部門(mén)審批后,在由新華書(shū)店征訂,除教材以外的其他書(shū)刊,堅持學(xué)生自愿的原則,無(wú)強制向學(xué)生攤派或變相攤派學(xué)習輔導資料及其它用品現象。

  5、我校認真落實(shí)《關(guān)于建立健全大中專(zhuān)院校家庭貧困學(xué)生助學(xué)金和減免學(xué)雜費制度的通知》精神,對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查,使家庭經(jīng)濟困難學(xué)生得到減免雜費、享受助學(xué)金補足,并將享受減免學(xué)雜費學(xué)生名單、減免數額在校內張榜公布,接受社會(huì )各界監督。

  6、學(xué)生參加平安保險,堅持自愿的原則,沒(méi)有硬性規定學(xué)生必須統一著(zhù)裝穿校服,沒(méi)有強行安排學(xué)生統一購買(mǎi)學(xué)習生活用品。

  二 加強對大中專(zhuān)院校收費資金的管理,保證學(xué)校日常開(kāi)支順利進(jìn)行

  1、為了加強財務(wù)管理,實(shí)行財務(wù)監督,每次收費我校安排兩名收費人員,一人管錢(qián),一人管帳。并請銀行辦事員協(xié)助,組成三人收費小組,及時(shí)準確完成收費工作,把所有收費全部上繳。

  2、每學(xué)年開(kāi)始,學(xué)校都能制定學(xué)年財務(wù)工作計劃,通盤(pán)考慮,全面管理,能合理使用有限資金,集中力量,加大學(xué)校教學(xué)設備投入。每月份都能合理收支計劃,由上級財務(wù)部門(mén)批準后才能具體實(shí)施,做到收支活動(dòng)心中有數,從不盲目開(kāi)支。

  3、學(xué)校有理財小組,能監督學(xué)校財務(wù)工作,有財務(wù)制度,大項開(kāi)支有審批、教代會(huì )通過(guò)制度。

  雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力所限,對上級精神領(lǐng)會(huì )不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,以后我們要糾正錯誤做法,規范工作行為,管理好學(xué)校財務(wù)工作。

財務(wù)自查報告3

  按照郊區工委《關(guān)于在農口開(kāi)展“三重三抓一監督”活動(dòng)的安排意見(jiàn)》,我鎮本著(zhù)實(shí)事求是的原則對鎮政府、鎮綜合站、鎮經(jīng)委、鎮計生站、鎮經(jīng)管站財務(wù)進(jìn)行了全面自查。切實(shí)把財務(wù)管理和實(shí)際情況相結合,對好的經(jīng)驗,進(jìn)行總結,對存在的問(wèn)題,積極改進(jìn),從而夯實(shí)我鎮各單位的財務(wù)基礎工作,同時(shí)為xx年財務(wù)工作的科學(xué)管理奠定基礎,F將自查情況匯報

  一、總體工作情況

  (一)加強綜合管理,健全財務(wù)管理崗位職責設置

  xx年的工作中我鎮嚴格執行財務(wù)工作規程,全面提升財務(wù)工作質(zhì)量,明確各個(gè)崗位責職,使財務(wù)管理的各項制度進(jìn)一步得到落實(shí)。能夠按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定從事會(huì )計工作,配備財務(wù)人員,財會(huì )人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素質(zhì)和較強業(yè)務(wù)工作能力,工作中真正做到報表的及時(shí)性,數據的真實(shí)性,資料的完整性,分析的針對性,財務(wù)的`規范性,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,通過(guò)考核來(lái)促進(jìn)基礎管理。

  為了提高我鎮財務(wù)管理水平和會(huì )計核算質(zhì)量,制訂了工作目標考核辦法,量化、細化考核內容,實(shí)行工作目標考核責任制。

 。ǘ┩晟曝攧(wù)管理制度,規范財務(wù)管理行為

  xx年的財務(wù)管理工作中,我鎮以抓制度建設為重點(diǎn),完善了會(huì )計人員崗位責任制、財務(wù)處理程序制度、內部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)保管清查制度、財務(wù)收支審批制度、會(huì )計檔案管理保密制度等相關(guān)制度。各項制度明確財務(wù)管理的目的、界定財務(wù)管理的職責、整合財務(wù)管理的程序、統一財務(wù)管理的表單,是管理必須遵守的工作規范,也是制訂、執行財務(wù)管理及相關(guān)的工作規程的依據。從而進(jìn)一步完善了財務(wù)管理制度,規范了財務(wù)管理行為。

 。ㄈ┖粚(shí)會(huì )計基礎工作,理順業(yè)務(wù)流程

  對我鎮發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都嚴格取得或填制合法的原始憑證,并對各種原始記錄的格式、內容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋做了統一的要求與規范,使得會(huì )計基礎工作做到真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí)。在財務(wù)經(jīng)費的使用上,本著(zhù)節約、合理使用的原則,堅持以預算為主線(xiàn),所有的支出嚴格按照預算執行,并合理安排用款進(jìn)度,保證預算期間各階段的資金需要。

 。ㄋ模┰鰪娰~務(wù)核算準確性,為決策提供有效支持

  在財務(wù)核算上,嚴格業(yè)務(wù)處理程序的管理,嚴格財務(wù)審批制度,保證會(huì )計數據正確合法。對當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入帳,現金和銀行存款日記帳做到日清月結。各單位并根據各項資金的性質(zhì),嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用,賬目清楚,手續齊全,沒(méi)有發(fā)現挪用、私分等違紀行為。會(huì )計報表數據做到了真實(shí)準確、內容完整,報送及時(shí)并附有財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

 。ㄎ澹┘哟蠊潭ㄙY產(chǎn)管理工作力度

  結合我鎮實(shí)際,明確了固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、調撥、出租、出借等具體工作程序和要求,從而進(jìn)一步規范了本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理工作。在固定資產(chǎn)管理機制上、管理程序上、管理措施上進(jìn)行了有益嘗試,進(jìn)一步強化了全鎮的固定資產(chǎn)管理工作。1、審核各部門(mén)上報的固定資產(chǎn)購置、處置、調撥等申請計劃,嚴格入庫手續,做好帳務(wù)處理。2、定資產(chǎn)已經(jīng)按照要求建檔建冊,物款相符,登記準確,沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失的情況。

  二、通過(guò)自查發(fā)現工作中還存在一定的不足

 。ㄒ唬┴攧(wù)管理力度需進(jìn)一步加強

  還存在管理工作上的松懈,各項制度的執行力方面有待加強,沒(méi)有形成真正意義上的自我監督和自我約束機制。

 。ǘ┴攧(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高

  隨著(zhù)電算化在財務(wù)工作的應用,在規范和方便財務(wù)工作的同時(shí),也對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求,提高業(yè)務(wù)能力和知識水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。

 。ㄈ﹥葘徶贫刃柽M(jìn)一步健全

  各單位均沒(méi)有設置內部審計人員,建議上級單位制定一個(gè)統一的財務(wù)審計制度,以便遵照執行。 1 2

財務(wù)自查報告4

  據中國證券監督管理委員會(huì )福建監管局《關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(閩證監公司字[20xx]19號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)”《通知》”)的要求,為貫徹《通知》的相關(guān)精神,切實(shí)有效地開(kāi)展財務(wù)會(huì )計基礎工作,不斷完善并有效執行梅花傘業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)財務(wù)管理制度,提高財務(wù)信息披露質(zhì)量,提高財務(wù)會(huì )計人員的整體素質(zhì),進(jìn)一步提升公司規范運作水平,20xx年3月28日,公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《工作方案》”),并成立專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組。根據上述文件規定和工作方案的安排,本次專(zhuān)項活動(dòng)時(shí)間為20xx年4月至11月,分為三個(gè)階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專(zhuān)項檢查階段、10月至11月為匯總分析和督導提高階段。截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《梅花傘業(yè)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《自查報告》”),并經(jīng)公司董事會(huì )審計委員會(huì )和第二屆董事會(huì )第二十六次會(huì )議審議通過(guò),F將本次專(zhuān)項活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內容和發(fā)現問(wèn)題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下:

  一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

  (一)根據《工作方案》,公司對本次專(zhuān)項活動(dòng)作出如下組織部署:

  1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)專(zhuān)項活動(dòng)領(lǐng)導小組和工作小組動(dòng)員會(huì )并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項活動(dòng),切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足,制訂整改措施并逐項落實(shí)到位,使公司財務(wù)會(huì )計基礎工作得到進(jìn)一步提高。

  2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷》和公司現有的各種財務(wù)制度與文件。

  3、公司財務(wù)負責人布置專(zhuān)項活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規定時(shí)間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。

  4、公司審計部按照董事會(huì )審計委員會(huì )及工作方案的要求,制訂審計計劃并及時(shí)開(kāi)展審計。

  (二)根據《工作方案》,本次專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況如下:

  1、公司財務(wù)人員根據《調查問(wèn)卷》分類(lèi)整理、匯總自查內容,開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告,逐條檢查,詳細說(shuō)明情況,并形成自查工作底稿。

  2、財務(wù)部經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核,對自查發(fā)現存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應的自查核查結果,提交財務(wù)負責人審核。

  3、財務(wù)負責人對財務(wù)部經(jīng)理的自查結果進(jìn)行了審核,對自查底稿的內容完善提出指導意見(jiàn),要求財務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。

  4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。

  5、審計部按照制定的審計計劃,依據福建監管局相關(guān)文件要求對自查報告內容逐項稽核,審查自查底稿并就與財務(wù)控制相關(guān)內容進(jìn)行審核,同時(shí)向審計委員會(huì )報告專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況,聽(tīng)取審計委員會(huì )對自查工作的指導。

  6、財務(wù)負責人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內容、發(fā)現問(wèn)題或存在的.不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報。審計部就專(zhuān)項活動(dòng)的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議,并向總經(jīng)理作出通報。

  7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告提交董事會(huì )審議。二、自查工作的內容

  依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定,公司逐項對照《調查問(wèn)卷》進(jìn)行了認真、全面的自查,

  二、整改報告

  公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設和執行、財務(wù)信息系統使用和控制、母公司對子公司財務(wù)管理和控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實(shí)。

  三、自查結果及整改措施

  (一)財務(wù)人員和機構設置基本情況

  1、公司依據《中華人民共和國會(huì )計法》的規定,設置會(huì )計機構及財務(wù)人員。

  2、公司按照國家《會(huì )計基礎工作規范》要求和公司章程、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》的規定,選聘主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人。公司主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人在財務(wù)管理方面具有良好的管理經(jīng)驗,有較強的溝通協(xié)調能力。

  3、公司對主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。

  4、主管會(huì )計工作負責人和會(huì )計機構負責人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會(huì )計工作負責人系董事長(cháng)之妻弟,會(huì )計機構負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

  5、公司依據《會(huì )計基礎工作規范》要求,根據會(huì )計業(yè)務(wù)需要設置會(huì )計工作崗位,配備會(huì )計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設置符合內部牽制要求,F有財務(wù)會(huì )計人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì )計從業(yè)資格。

  6、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》依據《會(huì )計基礎工作規范》要求,對會(huì )計人員的離職交接做了規定,會(huì )計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

  7、會(huì )計人員的工作崗位嚴格實(shí)行定期輪換,會(huì )計人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書(shū)面制度。

  整改措施:修訂公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》,對會(huì )計人員的工作崗位實(shí)行定期輪換及會(huì )計人員任用回避原則作出明確規定。

  整改期限:20xx年9月30日前

  整改責任人:財務(wù)總監、主管會(huì )計工作負責人

  8、公司重視會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓,鼓勵會(huì )計人員自行參加各類(lèi)會(huì )計職稱(chēng)及執業(yè)資格考試,《財務(wù)會(huì )計管理制度》中明確要求公司財會(huì )工作人員須參加繼續教育培訓。

  9、公司財務(wù)人員的聘任都是通過(guò)參加人才招聘會(huì )或是通過(guò)網(wǎng)絡(luò )人才招聘試用合格后錄用。

  (二)會(huì )計核算基礎工作的規范性

  1、公司根據《會(huì )計基礎工作規范》及公司財務(wù)管理制度的要求,記賬憑證后都附有合法的原始單據。

  2、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí),采取分數編號;“摘要”填寫(xiě)對所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì )計科目,按照先借后貸的順序記入“會(huì )計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,并按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟責任。

  3、憑證的審核、傳遞程序和保管:為了保證會(huì )計信息的質(zhì)量,在記賬前由財務(wù)經(jīng)理對記賬憑證進(jìn)行嚴格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據,所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致,審核其項目是否填寫(xiě)齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

  4、憑證的傳遞程序:由經(jīng)辦人據實(shí)完整的填寫(xiě)付款報銷(xiāo)單,并附完整有效的原始單據,交部門(mén)經(jīng)理、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。對于填制的記賬憑證經(jīng)由財務(wù)經(jīng)理審核簽章后方可記帳。

  5、公司使用ERP管理系統,公司憑證每月打印并裝訂成冊,總賬、明細賬按年打印并訂裝。

  6、公司《財務(wù)會(huì )計管理制度》中規定:“會(huì )計檔案調閱必須經(jīng)財務(wù)負責人審批,填寫(xiě)“會(huì )計檔案查閱登記表”方可查閱會(huì )計檔案,并在約定的期限內收回。在經(jīng)得財務(wù)負責人同意后才能復印!痹谧圆橹邪l(fā)現未按相應規定辦理。

  整改措施:擬建立會(huì )計檔案調閱審批登記手續,《會(huì )計檔案查閱登記表》必須包括但不限于:申請人、調用原因、調用檔案明細、歸還期限、會(huì )計檔案管理人、財務(wù)負責人。會(huì )計檔案查閱和復印時(shí)申請人應填制申請單,履行財務(wù)負責人簽字手續。

  整改期限:20xx年6月30日前

  整改責任人:財務(wù)總監

  (三)資金管理和控制情況

  1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財務(wù)部負責,財務(wù)總監負責公司資金的統籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權限分別集中于股東大會(huì )及董事會(huì )。

  2、資金管理嚴格按照制度執行,審批人在授權范圍內進(jìn)行審批,不超越權限審批。

  3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負責人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監事、高級管理人員不構成親屬關(guān)系,與上市公司主管會(huì )計工作負責人、會(huì )計機構負責人不構成親屬關(guān)系。

  4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶(hù)管理辦法》開(kāi)設和管理銀行賬戶(hù),不存在以個(gè)人名義開(kāi)設賬戶(hù),財務(wù)由專(zhuān)人編制銀行余額調節表,公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權限符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、復核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì )計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。

  5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專(zhuān)門(mén)會(huì )計人員進(jìn)行賬務(wù)處理,出納人員均有核對收付款憑證。

  6、公司禁止開(kāi)據加蓋銀行預留印鑒的空白票據。

  7、公司財務(wù)印鑒有財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、發(fā)票專(zhuān)用章分人管理,不存在印鑒保管風(fēng)險。

  8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,但支票未設置登記簿,未對支票購買(mǎi)、注銷(xiāo)進(jìn)行記錄。

  整改措施:建立支票登記簿,對支票購買(mǎi)、注銷(xiāo)等進(jìn)行記錄,作廢憑證要求歸檔管理。

  整改期限:20xx年6月30日前

  整改責任人:財務(wù)總監

財務(wù)自查報告5

  按照省、市、縣關(guān)于開(kāi)展農村財務(wù)管理專(zhuān)項檢查的相關(guān)文件精神,我鄉黨委、政府高度重視,迅速組織鄉農經(jīng)站、財政所、紀檢口等相關(guān)人員,對所轄五個(gè)行政村的財務(wù)管理工作進(jìn)行了檢查、調研,現將梳理、總結的情況匯報如下:

  一、村級財務(wù)管理各項工作開(kāi)展情況

  村級財會(huì )基礎工作方面。我鄉所轄五個(gè)行政村均實(shí)行村賬鄉代理制度,各村成立了村民民主理財小組,指定了報賬員,村級組織在銀行保留基本賬戶(hù)。在規范村級財務(wù)管理工作上,我鄉實(shí)行定期報賬和報賬審核制度,即各村報賬員按月或按季向鄉代理中心辦理收支報賬手續;鄉代理中心在受理報賬員報賬時(shí),逐一審核有關(guān)憑證和資料,符合村財務(wù)支出規定,已履行簽字手續、印章齊全、憑證合規的開(kāi)支方可報銷(xiāo)入賬;對不真實(shí)、不合法的收支憑證不予受理,對手續不完備、要素不齊全的收支憑證及時(shí)要求補充更正。

  村級審計工作方面?紤]現實(shí)條件和實(shí)際需要,在村級審計方面,我鄉一般組織鄉紀檢口、農經(jīng)站、財政所工作人員,對村級財務(wù)進(jìn)行不定期審計,內容包括村級日常財務(wù)收支、農村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟責任等,對于集體土地征用補償和涉農財政資金管理等方面會(huì )進(jìn)行重點(diǎn)審計。

  村級財務(wù)民主監督落實(shí)方面。我鄉充分尊重各村農民群眾意愿和民主權利,保持集體資產(chǎn)所有權、使用權、審批和收益權;各村經(jīng)過(guò)村民代表會(huì )議,民主推選村民代表,成立了村民民主理財小組,對村財務(wù)的收支情況具有審核、監督的權力;村財務(wù)報賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉農經(jīng)站批準才能入賬;村級財務(wù)實(shí)行定期公開(kāi)制度。整個(gè)程序、機制,確保了村民對村級財務(wù)有充分的知情權和監督權。

  村級財會(huì )隊伍建設方面。目前各村均有指定的.報賬、記賬人員,其工作補貼和待遇均按相關(guān)規定予以保障。鄉一級現由農經(jīng)站負責村級財務(wù)代理工作,相關(guān)人員持有會(huì )計從業(yè)資格證,并經(jīng)過(guò)統一登記備案。

  二、村級財務(wù)管理工作存在的問(wèn)題

  此次專(zhuān)項檢查發(fā)現,各村對村級財務(wù)日常管理,基本能遵照縣、鄉各相關(guān)的財務(wù)工作制度來(lái)進(jìn)行,但也發(fā)現一些要作整改的問(wèn)題。

  1、票據、憑證管理不夠規范。有的村部分票據開(kāi)具不規范,比如未填開(kāi)具日期或開(kāi)具單位未簽章;有的村部分原始憑證無(wú)事由、無(wú)經(jīng)手人或審批人簽字、無(wú)理財小組簽章等。

  2、記賬不夠規范、及時(shí)。有的村在登記村現金日記賬時(shí)不夠及時(shí),時(shí)間一長(cháng)對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)記不確切而導致漏記、錯記等;有的則存在未完全按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)序來(lái)記,導致村日記賬賬目混亂,有的村未按規范的方法來(lái)更正錯賬等等。

  3、村級會(huì )計隊伍不夠穩定。有的村報賬員變動(dòng)較頻繁,有的甚至在更換人員時(shí)沒(méi)有履行必要的交接手續,導致一些會(huì )計資料的缺失、會(huì )計賬目的錯亂,給村級財務(wù)管理工作帶來(lái)很大的影響。有的村級財會(huì )人員對科學(xué)、規范的財務(wù)技能有所缺乏,使得各村的財務(wù)管理工作情況參差不齊。

  三、下一步工作計劃

  針對以上存在的問(wèn)題,結合我鄉實(shí)際,在今后的工作中,我們將從以下方面進(jìn)行改進(jìn):

  完善村級財務(wù)管理制度。進(jìn)一步完善相關(guān)的財務(wù)管理工作制度,優(yōu)化“村賬鄉代理”機制的運作,嚴格執行審核報賬和定期報賬的規定,實(shí)現既充分保障村民自治理財自主權,又保證對村集體資產(chǎn)管理進(jìn)行必要監督的目標。

  增進(jìn)村級財會(huì )人員培訓。通過(guò)組織財會(huì )知識培訓,來(lái)增強村級財會(huì )人員素質(zhì),提高其業(yè)務(wù)水平,加強其科學(xué)、規范開(kāi)展財務(wù)管理工作的意識,進(jìn)而減少財務(wù)管理中不規范行為、不規范會(huì )計資料等的出現。

  強化鄉村監督審計機制。嚴格執行好報賬審核程序,真正將民主理財小組的監督作用發(fā)揮出來(lái);落實(shí)村級賬務(wù)公開(kāi)制度,以保證村民充分的知情權和監督權;鄉一級要定期組織對村級財務(wù)管理工作的審計,及時(shí)發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)督促進(jìn)行整改。

財務(wù)自查報告6

  為了進(jìn)一步規范財務(wù)行為,強化學(xué)校財務(wù)管理,嚴肅財經(jīng)紀律,提高經(jīng)費資金使用效益,深入貫徹落實(shí)好《預算法》、《會(huì )計法》、《政府采購法》、《國有資產(chǎn)管理辦法》、《中小學(xué)校財務(wù)制度》和陜西省財政廳、教育廳《關(guān)于進(jìn)一步加強義務(wù)教育經(jīng)費管理的意見(jiàn)》精神,促進(jìn)教育事業(yè)持續健康發(fā)展,依據眉縣教育體育局《關(guān)于開(kāi)展全縣中小學(xué)財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查的通知》文件精神及教委工作安排,現對我校財務(wù)管理工作自查情況總結如下:

  一、自查時(shí)間:5月11日——5月19日

  二、自查工作領(lǐng)導小組:

  組長(cháng):***

  組員:*** *** *** *** *** ***

  三、自查內容

  (一)制度建設情況

  財務(wù)管理制度、預算管理制度、收費管理制度、內部控制制度、經(jīng)費管理制度、資產(chǎn)管理制度、財產(chǎn)登記領(lǐng)用制度、財會(huì )人員崗位職責、工會(huì )經(jīng)費管理制度等管理制度健全。

  (二)財務(wù)管理情況

  1、收入管理情況

  能?chē)栏褡袷貒沂召M的有關(guān)規定,所有收費項目和標準都經(jīng)物價(jià)部門(mén)批準,無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準等行為。所有預算外收入全額納入財政專(zhuān)戶(hù),嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。

  2、支出管理情況

  能?chē)栏駡绦袊乙幎ǖ拈_(kāi)支范圍及標準,無(wú)虛列虛報或以白條作為報銷(xiāo)憑證現象;按規定應當納入政府采購的項目能實(shí)行政府采購;能定期公布學(xué)校收支及管理情況;支出實(shí)行校長(cháng)負責制,大額資金使用經(jīng)領(lǐng)導集體討論并有會(huì )議記錄記載;學(xué)校財務(wù)管理的審批人員、報帳人員、經(jīng)辦人員、財產(chǎn)保管人員的職責明確,相互分離、相互制約、相互監督;無(wú)私設“小金庫”、公款私存、設立賬外賬、坐收坐支等現象;所有支出發(fā)票均有經(jīng)辦人簽名及用途,對購置的財產(chǎn)有入庫登記;無(wú)大額現金支付現象;津補貼發(fā)放符合規定,績(jì)效工資實(shí)施后各學(xué)校無(wú)違規亂發(fā)錢(qián)、物。

  3、資產(chǎn)管理情況

  學(xué)校國有資產(chǎn)的出租、出售、出讓、對外捐贈、報廢、報損等均經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究,均按國有資產(chǎn)處置管理有關(guān)規定辦理,并報主管教育行政部門(mén)、財政部門(mén)審批;建立了學(xué)校資產(chǎn)臺賬和財產(chǎn)領(lǐng)用臺賬;能定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、帳卡相符、賬實(shí)相符;對新購、新建的`資產(chǎn)能及時(shí)進(jìn)入固定資產(chǎn)核算。

  (三)存在不足

  由于撤點(diǎn)并校,財產(chǎn)有待于進(jìn)一步清理。

  雖然我們都能按照上級要求去做,但是由于我們工作能力有限,對上級精神領(lǐng)會(huì )不透,也可能在工作中有一些失誤的地方,在今后的工作中,我們將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總結財務(wù)管理中存在的問(wèn)題,并認真做好整改,進(jìn)一步規范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。

財務(wù)自查報告7

  我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作,按照國務(wù)院和市人民政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開(kāi),到目前為止,市屬各單位和各區、縣分別進(jìn)行了自查,各級財政、審計部門(mén)和主管部門(mén)還組織力量,進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。這次檢查涉及到市屬部門(mén)、各區、縣和兩千多個(gè)基層單位。據不完全統計,其中有70%左右的單位存在著(zhù)不同程度的違反財經(jīng)紀律問(wèn)題,違紀金額達三百二十萬(wàn)元。

  在這次檢查中,多數單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導親自主持研究部署,發(fā)動(dòng)群眾,分析財務(wù)管理和收支中的問(wèn)題,并組織財會(huì )部門(mén)深入基層進(jìn)行檢查,并及時(shí)提出處理意見(jiàn)。市教育局除發(fā)動(dòng)所屬單位自查外,財務(wù)部門(mén)還對所屬單位全部進(jìn)行了檢查,工作比較深入。但是也有少數單位進(jìn)展緩慢,工作被動(dòng),敷衍塞責,個(gè)別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下,F在,各單位正在整理匯總自查情況和進(jìn)行處理工作。從檢查的結果看,行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應形勢發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財經(jīng)紀律的現象仍不斷出現,有些情況還比較嚴重。主要表現是:

  一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年,事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張,但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢(qián),舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來(lái)是利用多余的人員和設備開(kāi)展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂(yōu)的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標準收費,增加的收費要家長(cháng)向單位報銷(xiāo);國辦幼兒園出現了“議價(jià)班”;體育場(chǎng)出現了私分旱冰場(chǎng)收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊,然后套取現金,街道服務(wù)隊從中提。保担サ氖掷m費,工程隊將所余部分以種種名義分給職工。

  二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標準、質(zhì)量;有的單位根本不應發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區有十二所幼兒園所,在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據初步統計,有九十五個(gè)行政事業(yè)單位違反規定發(fā)放了衣料、服裝,共開(kāi)支五十一萬(wàn)元。其中有和平區教育系統的四十個(gè)單位,開(kāi)支十四萬(wàn)多元。

  三、巧立名目,濫發(fā)獎金、補助、津貼、實(shí)物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,市人民政府已有明確規定,但有些單位不按規定執行,巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實(shí)物。如:寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預算的福利基金多次轉給工會(huì ),然后以工會(huì )活動(dòng)費的名義分給職工。發(fā)放實(shí)物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書(shū)包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實(shí)物的資金來(lái)源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補習班的學(xué)雜費收入或其他預算外資金。

  四、公費旅游。有的借出差的機會(huì )游山玩水,有的以各種名義外出參觀(guān)。據不完全統計,檢查出來(lái)的公費旅游共一千二百多起。河東、南開(kāi)兩個(gè)區所屬十四個(gè)單位公費旅游涉及一千一百八十一人,到過(guò)十七個(gè)地區。有的還是區領(lǐng)導批準或參加的。漢沽區衛生局組織醫務(wù)人員在海濱進(jìn)行心血管病調查,結束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時(shí),對沒(méi)有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。

  五、私設“小錢(qián)柜”。有些單位采取收入不入帳,私自提高收費標準或虛列開(kāi)支等辦法截留公款。私設“小錢(qián)柜”或以個(gè)人名義存入銀行。這類(lèi)問(wèn)題在有預算外收入的單位最多。紅橋區一所中學(xué)就采取開(kāi)收據不入帳、不開(kāi)收據不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠(chǎng)賣(mài)銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入,虛列開(kāi)支私分一萬(wàn)二千八百多元,以個(gè)人名義和儲金會(huì )名義分別存入銀行。紅橋區教育局體衛科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費,學(xué)校則作為“小錢(qián)柜”,事后以補助的名義私分給職工。

  六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標準;有些費用應該統一報銷(xiāo),卻要由所在單位報銷(xiāo);國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費,有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個(gè)月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫療部門(mén)自費藥品不自費,西于莊衛生院亂開(kāi)自費藥品,隨便記入醫療費聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達二萬(wàn)四千多元。

  七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設。當前,各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張,各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難,但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設。市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室,開(kāi)支四萬(wàn)多元。

  八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看,基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現象不是個(gè)別的,給違法亂紀甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學(xué)校辦工廠(chǎng)五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠(chǎng)冶煉銅差幾十噸對不上數;市中心婦產(chǎn)科醫院帳款不符,差幾百元,這些混亂現象,有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問(wèn)題。

  對于上述這些問(wèn)題,多數單位是重視的,并及時(shí)按照國務(wù)院和市人民政府的指示精神進(jìn)行了處理。紅橋區、河西區還分別在區委、區政府和區紀檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開(kāi)了處理大會(huì ),維護了財經(jīng)紀律,教育了群眾,改進(jìn)了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀(guān)望態(tài)度,不是從全國“一盤(pán)棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎金實(shí)物看作是群眾得點(diǎn)實(shí)惠,把“小錢(qián)柜”之類(lèi)看作是“自主權”,對于違反財經(jīng)紀律的問(wèn)題不積極處理,甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴肅對待。首先是單位的領(lǐng)導和責任者,要主動(dòng)承擔責任,要負責查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認真進(jìn)行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗教訓,并提出改進(jìn)的方案。把財務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時(shí),對檢查中發(fā)現的問(wèn)題要嚴肅認真的進(jìn)行處理,不能搞“下不為例”。要以中央、國務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門(mén)的規定為依據,本著(zhù)自查出來(lái)的從寬,檢查出來(lái)的從嚴;主動(dòng)檢查的`從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴;由于認識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴的精神,一般按以下原則分別處理:

  一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒(méi)收交庫;自立章法規定的標準,立即停止執行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設或其他非法開(kāi)支的,一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。

  二、對于濫發(fā)衣料、廠(chǎng)服的問(wèn)題,必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴格執行。不準與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價(jià)處理”的辦法。

  三、獎金、津貼、補助應按市人民政府的規定和有關(guān)標準執行。亂發(fā)實(shí)物、獎金和補助的,原則上應當退回?紤]到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導干部和責任者必須全部扣回?刍仄谙拮钸t不得超過(guò)一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見(jiàn),按隸屬關(guān)系報主管部門(mén)批準。

  四、對于私設的“小錢(qián)柜”,要按照市人民政府的有關(guān)規定進(jìn)行清理。一切公款都必須按規定入帳,屬于劃預算內為預算外的應當劃回預算內;屬于按規定應列入預算外管理的應按規定用途使用;用個(gè)人名義或其他方式私設的“小錢(qián)柜”,一律追回,上交財政部門(mén)。

  五、各區、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀問(wèn)題做過(guò)處理決定的,如與上述意見(jiàn)沒(méi)有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現的問(wèn)題和處理情況,應寫(xiě)出書(shū)面報告連同附表匯總上報。

  以上報告,如無(wú)不妥,請批轉有關(guān)單位執行。

財務(wù)自查報告8

  農村財務(wù)管理既是農村工作的焦點(diǎn)問(wèn)題,也是難點(diǎn)問(wèn)題。近年來(lái),我縣農村財務(wù)管理工作,始終按照縣委、縣政府的總體部署,對照上級主管部門(mén)的工作要求,進(jìn)一步強化監督,加強管理,著(zhù)力解決村級財務(wù)管理中存在的突出問(wèn)題,深入推進(jìn)村級財務(wù)管理規范化建設,取得了一些成績(jì),F將工作情況匯報如下:

  一、工作情況

  1、組織清產(chǎn)核資,扎實(shí)做好了換屆及并村期間的結賬、報賬、并賬工作。今年4-6月份全縣進(jìn)行村級區劃調整和村支“兩委”換屆,為做好換屆及并村期間的村級財務(wù)管理工作,我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門(mén)的工作要求,從業(yè)務(wù)上進(jìn)一步加強了換屆期間村級財務(wù)的管理,起草了專(zhuān)門(mén)文件,制定了村級財務(wù)管理工作應急預案,組建了3個(gè)督查組,定期和不定期地深入到各鄉村,督促指導各鄉鎮及時(shí)做好了凍賬、報賬、賬務(wù)移交、賬務(wù)處理、清產(chǎn)核資和財務(wù)并賬等工作,落實(shí)了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉村干部和村民主理財小組成員20xx多人,對304個(gè)村級單位的資源、資產(chǎn)和資金狀況,逐一開(kāi)展普查,逐村建立了資源、資產(chǎn)、資金臺賬,核實(shí)了資產(chǎn)、負債等相關(guān)明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現金5213萬(wàn)元,收回應收款11031筆金額436萬(wàn)元,依法依規沖銷(xiāo)無(wú)法收回債權213筆金額63萬(wàn)元,對暫時(shí)無(wú)力收回的債權業(yè)務(wù)實(shí)行掛賬2641筆842萬(wàn)元,解款到銀行賬戶(hù)的現金2434萬(wàn)元。到9月底止,191個(gè)合并村,完成財務(wù)并賬189個(gè)。

  2、嚴格資金管理,全面推行了賬務(wù)、資金“雙代理”。

  我縣自20xx年開(kāi)展村賬鄉鎮代理工作試點(diǎn),至20xx年底全面鋪開(kāi),20xx年全縣出臺了村帳代理管理辦法,將賬務(wù)、資金納入代理范圍,做到了“五個(gè)不變”,即資金所有權不變、使用權不變、獨立核算權不變、收益分配權不變、監督權不變,實(shí)行了“八個(gè)統一”,即統一歸口管理、統一人員培訓、統一規章制度、統一賬證票據、統一記賬方法、統一賬務(wù)結審時(shí)間、統一會(huì )計檔案管理、統一工作考核。目前20個(gè)鄉鎮都成立了村帳代理中心,其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè),歸口財政部門(mén)管理的2個(gè)(城關(guān)鎮和網(wǎng)嶺鎮);304個(gè)村社除桃水鎮桃水村以外,都納入了代理范圍,有19個(gè)鄉鎮實(shí)行了賬務(wù)、資金、財務(wù)檔案“三代理”,進(jìn)一步加大了賬務(wù)、資金監管力度,確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產(chǎn)保值、增值。

  3、加強財務(wù)審計,進(jìn)一步強化了監督職能。為加強對農村集體經(jīng)濟組織的審計監督,維護農村社會(huì )穩定,確保審計質(zhì)量,我們主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探索:在時(shí)間上村級財務(wù)審計由過(guò)去三年一審變成了現在一年一審,同時(shí)輔以階段性審計和不定期審計;在形式上,由過(guò)去的財政、審計部門(mén)的外部審計為主變成了現在的經(jīng)管、村民主理財小組的內部審計為主;在層級上,由過(guò)去的縣、鄉兩級審計機構開(kāi)展審計變成現在的村民主理財小組在縣、鄉兩級農村經(jīng)管部門(mén)的指導下開(kāi)展審計。同時(shí),擴大審計覆蓋面,拓寬了廣度;注重審計成果的充分運用,延伸了深度;增加了審計頻率,加大了密度。根據省市的統一部署,我縣于20xx年8月份開(kāi)始,在全縣范圍內開(kāi)展第七屆村級組織任期財務(wù)清查和經(jīng)濟責任審計工作,共完成審計524個(gè)村,審計面達100%,審計資金總額53995萬(wàn)元,追回違紀違法資金總額758.81萬(wàn)元,涉及違紀人員27人,收回拖欠款846.7萬(wàn)元,處理歷史遺留問(wèn)題1684.3萬(wàn)元?h局根據要求,對群眾反映強烈的6個(gè)村開(kāi)展了專(zhuān)項財務(wù)審計和清理整頓,共撤換村主要負責人8人,移交紀檢、司法機關(guān)處理6人,追回違紀違法資金236萬(wàn)多元。群眾所反映的財務(wù)問(wèn)題,包括財務(wù)問(wèn)題上訪(fǎng),都及時(shí)地進(jìn)行了查處,沒(méi)有向縣委、縣政府和上級主管部門(mén)上交一起矛盾和問(wèn)題,為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎。

  4、健全管理制度,切實(shí)抓好了村級財務(wù)管理規范化建設。在加強規范村級財務(wù)管理的同時(shí),20xx年、20xx年我們選定了80個(gè)村作為村級財務(wù)管理規范化建設示范單位,并制訂下發(fā)了《XX縣村級財務(wù)規范化建設示范單位創(chuàng )建方案》和《XX縣農村集體財務(wù)管理規范化示范單位考評細則》,指導各示范村在硬件和軟件兩個(gè)方面加以規范。在硬件建設方面,做到了“四有”,即有一個(gè)固定的財務(wù)活動(dòng)場(chǎng)所、有統一上墻的財務(wù)管理制度、有固定的標準格式的財務(wù)公開(kāi)欄、有統一的財務(wù)檔案室。在軟件方面,一是規范了賬務(wù)處理程序,全面把好了結賬、報賬、審批和核算關(guān),做到了報賬及時(shí),手續規范齊全,賬證、賬賬、賬實(shí)、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度,村制定了6項財務(wù)管理制度,形成按制度辦事,以制度管人,保證各項工作有序開(kāi)展。三是強化了財務(wù)監督。落實(shí)了群眾監督,強化民主理財和財務(wù)公開(kāi),要求全年有不少于四次的民主理財和財務(wù)公開(kāi)活動(dòng),通過(guò)定期的民主理財和財務(wù)公開(kāi)工作,保障村民對村級財務(wù)的參與權、知情權、決策權和監督權;落實(shí)了會(huì )計監督,強化代理會(huì )計對村級財務(wù)收支憑證的審核,堅決防止內容不真實(shí)、手續不完備的收支憑證入賬;落實(shí)了審計監督,建立健全村級財務(wù)審計工作機制,強化村級財務(wù)審計,堅持內部年審、離任必審和專(zhuān)項審計制度,及時(shí)發(fā)現問(wèn)題,糾正錯誤,嚴防違法違紀現象的發(fā)生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務(wù)檔案由代理中心統一整理立卷,裝訂成冊,分村保管,做到了有檔可查,群眾放心。

  5、抓好財務(wù)公開(kāi),全面落實(shí)了群眾知情權。自20xx年起,縣委、縣政府對村務(wù)公開(kāi)工作實(shí)行量化記分,統一考核,分類(lèi)排隊,通過(guò)村務(wù)公開(kāi)工作的考核,促使農村財務(wù)公開(kāi)走上了規范化、制度化軌道。今年,我們進(jìn)一步完善了村級財務(wù)公開(kāi)制度,指導各鄉鎮經(jīng)管站嚴格按照村級財務(wù)公開(kāi)規范化要求,認真審核公開(kāi)的內容,督促和幫助村級組織將財務(wù)活動(dòng)情況定期、如實(shí)的進(jìn)行公布,接受村民監督,財務(wù)公開(kāi)率達到100%。一是公開(kāi)內容較為齊全。改變過(guò)去重形式輕內容的做法,做到群眾最關(guān)注什么就公開(kāi)什么,什么問(wèn)題與群眾利益最直接就公開(kāi)什么。并在公開(kāi)的地點(diǎn)、時(shí)間、程序和制度方面加以規范,做到了公開(kāi)的賬目真實(shí)完整,公開(kāi)的內容有檔可查,堅決杜絕了不公開(kāi)、假公開(kāi)現象,真正讓農民群眾參與財務(wù)管理、監督財務(wù)運行、知曉財務(wù)狀況。二是公開(kāi)形式多種多樣。在公開(kāi)形式上主要采取公開(kāi)欄、黑板報、廣播、黨員會(huì )、村民代表會(huì )等形式,重點(diǎn)以公開(kāi)欄為主。網(wǎng)嶺鎮里旺村率先建立了村級網(wǎng)絡(luò )平臺,用信息化手段促進(jìn)村級財務(wù)公開(kāi)透明。三是公開(kāi)程序比較規范。改事后公開(kāi)為事前、事中、事后全過(guò)程公開(kāi),對公開(kāi)的內容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核,由村集體經(jīng)濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字,然后報鄉鎮經(jīng)管站審核認可后再公開(kāi)。

  6、開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓,著(zhù)力提升了農村財務(wù)管理干部隊伍素質(zhì)。今年村級換屆,村級財務(wù)人員變動(dòng)較大,為使村級報賬員盡快勝任工作,我們于9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會(huì )計和村級報賬員進(jìn)行了一次集中、全面的培訓,參訓人員360余人,同時(shí)配合各鄉鎮對新任的村支主干和民主理財小組成員進(jìn)行了財務(wù)知識培訓,參訓人員1200多人。通過(guò)培訓,有效提升了農村財務(wù)管理干部的素質(zhì),提高了基層財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平。

  二、存在的問(wèn)題

  通過(guò)近幾年的村賬鄉鎮代理工作,我縣的村級財務(wù)管理工作,總體上有明顯提高,已逐步走上規范化軌道。但還存在一些問(wèn)題,主要表現在:

  1、隊伍不穩定且業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。一是隊伍不穩定。從鄉鎮經(jīng)管人員在崗情況來(lái)看。鄉鎮級原招工86人,實(shí)際在編在崗人員42人,在崗人員中目前從事經(jīng)管工作的僅21人,有一半人員被鄉鎮抽調到其他崗位工作。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。從鄉鎮經(jīng)管人員的學(xué)歷結構來(lái)看,大專(zhuān)以上學(xué)歷的2人,中專(zhuān)學(xué)歷的22人,高中學(xué)歷的 34人,初中學(xué)歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中,初中以下的211人,占69.4%,高中文化的80人,占26.3%,中專(zhuān)文化以上的 13人,占4.3%。鄉村財務(wù)人員的文化素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高,難以適應村級財務(wù)規范化建設的新形勢、新要求。

  2、工作不平衡。我縣農村財務(wù)管理工作,總體情況是比較好的,但少數村社還有不同程度的混亂現象。主要表現在:一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖,收款、付款,自報、自批,村報賬員無(wú)現金經(jīng)手,如湖南坳鄉大瑞村支書(shū)收取村組、農戶(hù)土地征收款不及時(shí)交帳,用于打牌賭博,攜款外逃至今未歸;有的開(kāi)支無(wú)專(zhuān)人審批,手續不全;有的村支出無(wú)預算,開(kāi)支無(wú)約束,一桌飯開(kāi)支幾千元;個(gè)別村報賬員幾年無(wú)現金帳,造成現金短款。二是業(yè)務(wù)處理不規范。如白條、欠條、借條過(guò)多,會(huì )計科目不統一,且使用不恰當,帳簿憑證和收款收據使用不合規。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳,不設固定資產(chǎn)、產(chǎn)品物資、往來(lái)資金明細賬,久而久之,造成農業(yè)稅費尾欠等明細不清,與總賬不符。

  3、管理手段落后。全縣20個(gè)鄉鎮的村級財務(wù)代理中心,還是手工記帳,由于核算手段落后,造成工作效率低,做帳不及時(shí),與會(huì )計發(fā)展方向和村級財務(wù)規范化建設的要求很不適應。

  4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農村財務(wù)管理工作,加上鄉鎮也不過(guò)20多人,要管好304個(gè)村的財務(wù),任務(wù)重,難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個(gè)鄉鎮,20多個(gè)村,每個(gè)村結一次賬、做一次賬就要一個(gè)季度,更不要說(shuō)抽出時(shí)間去搞審計和其他工作。

  5、管理體制不順。目前,全縣20個(gè)村帳代理中心304個(gè)村社,其中歸口經(jīng)管部門(mén)管理的18個(gè)271個(gè)村社,歸口財政部門(mén)管理的'2個(gè)鄉鎮33個(gè)村社。由于兩個(gè)部門(mén)主管,導致鄉鎮無(wú)所適從,業(yè)務(wù)指導無(wú)法到位,工作進(jìn)展不平衡。

  三、工作建議

  1、加強農村財務(wù)管理隊伍建設。農村財務(wù)如何管,管得好壞,歸根到底是人的因素,所以培養高素質(zhì)的農村財務(wù)管理隊伍尤為重要。為了促進(jìn)此項工作的有效開(kāi)展,要健全農村財務(wù)工作機構,加強隊伍建設,從現有高校畢業(yè)生中公開(kāi)招考,選拔一批懂專(zhuān)業(yè)的人員充實(shí)到農經(jīng)隊伍中來(lái),解決后繼乏人的問(wèn)題。要建立農村財會(huì )人員培訓機制,安排培訓經(jīng)費,通過(guò)多種形式,重點(diǎn)抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業(yè)務(wù)和法規政策培訓,培訓后實(shí)行持證上崗,造就一支素質(zhì)高、能力強、富有進(jìn)取精神和創(chuàng )新意識的農經(jīng)管理隊伍。

  2、不斷創(chuàng )新農村財務(wù)管理內容。為適應農村財務(wù)管理工作的新變化、新要求,必須強力推行村級賬務(wù)、資金、經(jīng)濟合同、會(huì )計檔案“四代理”,同時(shí)要實(shí)行組級財務(wù)村社代理。

  3、著(zhù)力構建電算化管理平臺。過(guò)去村級會(huì )計一把算盤(pán)走天下的時(shí)代已一去不復返。以計算機為主體設施的現代化辦公已臻成熟。應與時(shí)俱進(jìn),抓住機遇,按照財政部、農業(yè)部的要求,相應地配備現代化辦公用具,實(shí)行農村財務(wù)電算化管理,搭建縣、鄉、村信息網(wǎng)絡(luò )平臺,全面實(shí)現農村財務(wù)信XX縣、鄉兩級網(wǎng)絡(luò )化管理,不斷規范村級財務(wù)管理,提高工作效率

  4、強化村級財務(wù)審計。進(jìn)一步建立健全村級財務(wù)審計工作機制,縣經(jīng)管部門(mén)成立村級財務(wù)審計股,配備專(zhuān)門(mén)的審計編制和人員,審計經(jīng)費列入同級財政預算,鄉鎮經(jīng)管站組建村級財務(wù)審計組,保證必要的審計人員和工作經(jīng)費,確保農村集體經(jīng)濟審計職責的落實(shí)。通過(guò)審計工作的經(jīng);、制度化和具體化,及時(shí)如實(shí)地對農村財務(wù)管理工作的現狀“診斷把脈”,對癥下藥,做到藥到病除。

  5、建立健全統一的管理體制。為避免村級財務(wù)管理上的“雙駕馬車(chē)”所造成的業(yè)務(wù)指導難以協(xié)調、管理措施難以落實(shí)、管理責任難以到位,必須實(shí)行“一個(gè)漏斗向下”的部門(mén)管理體制。

財務(wù)自查報告9

  3月26日在衛生局召開(kāi)了院長(cháng)會(huì )議,會(huì )后院領(lǐng)導對我院的財務(wù)管理情況非常重視。結合衛生局對鄉鎮衛生院財務(wù)專(zhuān)向治理的工作要求,對我院財務(wù)狀況進(jìn)行了自查,現將我院自查情況報告如下:

  1、財務(wù)管理情況執行收支兩條線(xiàn)制度。防保站、一體化收入納入衛生院總賬,不存在賬外賬資金或小金庫。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現象。

  2、我院不存在挪用衛生室建設款、農村孕產(chǎn)婦補助款、衛生室農合款及縣外轉診報銷(xiāo)款。公共衛生經(jīng)費用于對公共衛生服務(wù)人員工資及公共衛生設備及辦公用品購置。

  3、備用金使用:由于我院建設公共衛生用房,建筑用款沒(méi)有入賬,故備用金沒(méi)有日清月結。

  4、藥品的購進(jìn)管理做到往來(lái)賬目清楚,定期盤(pán)存藥品,藥品賬目相符。

  5、國定資產(chǎn)賬目相符,購置設備先申請后入賬,再入固定資產(chǎn)賬。

  6、負責情況:由于拉動(dòng)內需我院需配套資金,存在自行貸款現象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營(yíng)近兩年內不存在此現象。

  7、不存在隱形負債情況。

  8、工資發(fā)放:20xx年工資全部?jì)冬F。

  9、支出情況:有的月份存在超支情況。

  整改措施:對于以上情況我院要做的`

  1、 杜絕坐收、坐支行為,不從收款室支出任何單據,

  對于支出的單據財務(wù)人員拒收。

  2、及時(shí)把建房支出入賬,沖減備用金做到日清月結。

  3、自行貸款要申報,并說(shuō)明理由,如局黨組不批,不自行貸款。

  4、盡一切努力先發(fā)放職工工資,不拖欠工資。

財務(wù)自查報告10

  我委根據文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實(shí)際情況,對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告,嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規和重點(diǎn)支出需要,既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財物、款項的'增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規問(wèn)題。

  四、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求,預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

財務(wù)自查報告11

  我們接到鄉鎮基礎站所領(lǐng)導人員執行財經(jīng)紀律情況專(zhuān)項檢查通知后,我們豎崗鎮計生辦領(lǐng)導高度重視,成立了領(lǐng)導組,及時(shí)召開(kāi)會(huì )議,從以下幾個(gè)方面逐一進(jìn)行了自查:

  1、我們沒(méi)有存在隱瞞、滯留、占壓、坐支應當上繳國庫或財政專(zhuān)戶(hù)的各項規費收入和罰沒(méi)收入該上繳的全部上繳,沒(méi)有私設小金庫。

  2、也沒(méi)有多報、虛報、瞞報、變更名目虛列支出,我們沒(méi)有這種現象。

  3、我們不存在變通票據、白條抵庫等形式報銷(xiāo)違規開(kāi)支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現象。

  4、我們沒(méi)有用公款報銷(xiāo)支付應當由個(gè)人負擔的費用。

  5、我們不存在違反規定自立收費、付款、集資項目,私自提高收費標準,增加群眾負擔的現象。

  6、我們不存在越權減免應征收的規費,也私自降低罰款標準問(wèn)題,沒(méi)有借機向群眾索取、收受,謀求私利的現象。

  7、在計生指標管理性工作過(guò)程中我們沒(méi)有吃拿卡要、向群眾索取、收受的現象。

  8、我們沒(méi)有其他,不廉潔履職的`行為。

  通過(guò)本次專(zhuān)項自查,我們計生辦在以后工作中要嚴格按照財經(jīng)紀律,對不合理的開(kāi)支要嚴查,對亂收費、亂罰款損壞計生形象的人員要嚴格處理,對我們計生辦的帳要嚴格按照收支兩條線(xiàn),不能多報、虛報、瞞報,對進(jìn)行報銷(xiāo)的票據要由領(lǐng)導簽字、經(jīng)手人簽字,票據正規方可入賬。

財務(wù)自查報告12

省總工會(huì ):

  根據《省總工會(huì )關(guān)于安排布置全省工會(huì )財務(wù)工作大檢查的通知》精神,集團工會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團工會(huì )”)結合實(shí)際財務(wù)情況,嚴格按照通知中規定的財務(wù)檢查重點(diǎn),對本級工會(huì )及所屬各基層工會(huì )的財務(wù)工作進(jìn)行了認真檢查,F報告如下:

  一、財務(wù)工作情況

 。ㄒ唬┙(jīng)費收繳

  集團工會(huì )高度重視工會(huì )經(jīng)費收繳工作,不斷改革創(chuàng )新工作方式,加強經(jīng)費的收繳工作。20xx年,集團所屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升,經(jīng)費收入穩步增長(cháng)。全年共上繳經(jīng)費1,279,491.46元;集團工會(huì )收到省總反撥經(jīng)費共993,289.44元,其中:產(chǎn)業(yè)留成319,872.76元;截止到20xx年底返撥下屬各基層單位金額602,448.45元,剩余未返撥金額已于20xx年下?lián)堋?/p>

 。ǘ┦罩Ч芾

  集團工會(huì )倡導在所屬基層工會(huì )中建立健全內部控制體系,按“不相容職務(wù)相互分離”的原則,完善崗位責任制度和內部稽核制度,并建立嚴格的經(jīng)費開(kāi)支程序和堅持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會(huì )經(jīng)費,保證資金使用符合法律規定;做到專(zhuān)款專(zhuān)用,經(jīng)費使用合理。

 。ㄈ⿻(huì )計管理

  新工會(huì )會(huì )計制度實(shí)施以來(lái),集團工會(huì )及所屬基層工會(huì )順利做好新舊制度銜接工作,目前集團工會(huì )已全部執行新的會(huì )計制度。各級工會(huì )按照新會(huì )計制度的`規定進(jìn)行會(huì )計核算,并做到會(huì )計賬簿設置齊全、會(huì )計記賬準確合規、資金定期核對等。

 。ㄋ模╊A算管理

  集團工會(huì )積極強化預算管理,嚴格按照《工會(huì )預算管理辦法》的規定要求各級工會(huì )編制預算及進(jìn)行預算調整,并狠抓預算執行。下級工會(huì )上報預算時(shí),集團工會(huì )嚴格進(jìn)行審查監督,重點(diǎn)審查費用支出的合理性,以控制成本費用開(kāi)支,提高經(jīng)費資金使用效率。預算執行時(shí),實(shí)時(shí)跟蹤基層工會(huì )的財務(wù)數據,密切監視預算的完成情況。

  二、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施:

 。ㄒ唬┙(jīng)費收繳方面

  自從工會(huì )經(jīng)費的收繳模式改為地稅代收后,經(jīng)費收繳的效率得到了明顯提高,省總向基層工會(huì )反撥經(jīng)費也更加及時(shí)高效。但在經(jīng)費征繳過(guò)程中,由于部分企業(yè)對各季度經(jīng)費上繳征期的不了解,經(jīng)常出現經(jīng)費上繳不及時(shí),從而導致該部分企業(yè)工會(huì )經(jīng)費反撥滯后延期的現象。

  20xx年集團工會(huì )將在各個(gè)征期內及時(shí)督促集團所屬企業(yè)上繳經(jīng)費,保證經(jīng)費及時(shí)上繳和反撥。

 。ǘ┲贫冉ㄔO方面

  在會(huì )計核算和財務(wù)管理方面,集團工會(huì )嚴格執行《工會(huì )會(huì )計制度》、《集團工會(huì )財務(wù)會(huì )計管理規范》,規范財務(wù)會(huì )計管理工作。但集團工會(huì )在具體業(yè)務(wù)方面缺少相應的管理制度,財務(wù)制度體系亟需進(jìn)一步完善。今后,集團工會(huì )應結合自己的實(shí)際情況,不斷建立健全完善的財務(wù)管理制度體系。

財務(wù)自查報告13

  在我院的作風(fēng)整頓活動(dòng)中,結合本單位的實(shí)際情況,對本單位的會(huì )計工作進(jìn)行了認真的自查,現將自查情況匯報如下:

  一、簽定責任書(shū),落實(shí)責任人。

  加強醫療收費管理,規范醫療服務(wù)收費行為是財務(wù)管理的重要內容,必須狠抓落實(shí)。

  (一)嚴格執行收費問(wèn)責制,認真執行國家收費政策。

  (二)強化醫療服務(wù)收費公示制度,接受群眾監督,一旦發(fā)現有多收亂收的`,從科室績(jì)效中扣除,并追究科室負責人和當事人的責任。

  (三)加強藥品價(jià)格管理,嚴格執行國家藥品價(jià)格政策,醫院實(shí)行《一日開(kāi)方制》,按病人實(shí)際用量處方,當日藥品必須用完,任何科室不得截留。

  (四)規范醫用耗材的使用和管理,醫用耗材由器械科統一采購和管理,嚴格執行收費標準及明碼標價(jià),使用科室不得自帶材料進(jìn)行手術(shù)和治療,一次性高值耗材不得重復使用。

  (五)嚴禁收費室外借現金。

  二、限期整改問(wèn)題,做到不留死角。

  醫療收費工作是財務(wù)管理、醫院管理年及糾風(fēng)工作的重點(diǎn)工作,也是醫院當前的中心工作,全院各業(yè)務(wù)科室必須提高認識,高度重視,從維護患者的利益出發(fā),自覺(jué)遵守物價(jià)法律法規,加強對醫療收費行為的監督管理,健全收費管理制度,對各臨床科室和重點(diǎn)部門(mén)的醫療收費進(jìn)行徹底檢查,對容易出現差錯的薄弱環(huán)節和重點(diǎn)部門(mén)要進(jìn)行重點(diǎn)檢查,決不允許有自立項目收費、分解收費、重復計費等違規行為。

  三、提升自身的業(yè)務(wù)知識水平,積極參加各種有助于工作的學(xué)習機會(huì ),努力配合領(lǐng)導的工作,為了建設醫院更加美好的明天而奮斗。

財務(wù)自查報告14

  為進(jìn)一步服務(wù)師生,加強我校財務(wù)管理,規范校園財經(jīng)行為,全面樹(shù)立單位形象。根據縣教育局《關(guān)于認真做好校園食堂財務(wù)自查自糾工作的通知》結合校園實(shí)際,針對校園食堂財務(wù)狀況進(jìn)行了全面認真的自查,現將我校自查工作狀況報告如下:

  一、基本狀況:

  我校是一所全封閉高級中學(xué)。校園食堂以招標的方式承包給有經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的.個(gè)人。承包商定點(diǎn)定人采購,并要求有供貨資質(zhì)的人對所供貨品簽字確認,確保貨品的安全。師生自行充卡,刷卡用餐,1人1份。餐費當日進(jìn)賬。

  二、自查狀況:

  校園嚴格收費管理,嚴肅財務(wù)紀律,不存在以加班補助、伙食補助和學(xué)生食堂管理等名義為校園教師和行政人員發(fā)放錢(qián)款,以及擠占學(xué)生伙食成本、虛列食堂支出套取現金濫發(fā)錢(qián)款等現象。

財務(wù)自查報告15

  根據縣教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查工作的通知精神,結合學(xué)校實(shí)際情況,就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍建議等方面進(jìn)行了自查,現將自查情況匯報如下:

  一、收入管理

  1、所有預算外收入金額放入財政專(zhuān)戶(hù),并嚴格執行“收入兩條線(xiàn)”管理。

  2、我校1—6年級學(xué)生全部實(shí)行免費入學(xué),不收取借讀等費用,無(wú)擅自設立收費項目,擴大收費范圍或提高收費標準。

  3、幼兒收費嚴格按規定程序辦理收費許可證,嚴格按收費標準收費,并按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據,無(wú)亂收費現象。

  二、支出管理

  1、學(xué)校各項支出全部按實(shí)際發(fā)生數列支、無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象。

  2、學(xué)校需購置的教學(xué)儀器設備、辦公用品及圖書(shū)資料等嚴格按政府采購制度實(shí)行政府采購。

  3、學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制,已建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由學(xué)校領(lǐng)導班子經(jīng)教師代表會(huì )討論決定。

  4、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度,定期公布收支情況,接受社會(huì )和教師的監督,所有財務(wù)由校報帳員到鎮財務(wù)辦事處及縣財政支付中心辦理,職責明確。

  5、不存在私設“小金庫”,公款私存、賬外帳、坐收坐支現象。

  三、資金管理

  1、學(xué)校已建立健全資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立固定資產(chǎn)賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符,賬物相符。

  2、學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、報廢報損等,都由校領(lǐng)導班子和教師代表會(huì )討論決定,并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批。

  3、學(xué)校固有資產(chǎn)的出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子及教師代表討論決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè),購買(mǎi)股票、基金等風(fēng)險性投資活動(dòng)。

  四、財會(huì )隊伍建設

  1、學(xué)校報賬員具有高尚的職業(yè)道德和高度組織性、紀律性和原則性,并嚴格執行財務(wù)管理制度。

  2、財務(wù)人員正確使用會(huì )計監督職權,對違反法律規定的會(huì )計事項拒絕辦理或按照職權予以糾正,以確保會(huì )計信息的真實(shí)性,合法性和完整性。

  總之,加強財務(wù)管理,提高教育收費使用效益,加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的'教育的重要內容,是促進(jìn)教育持續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。

財務(wù)自查報告16

  堅決糾正財經(jīng)管理是加強黨風(fēng)廉政建設,防止收入流失,完善財務(wù)監督,鏟除貪污、腐敗溫床,保護干部的一項重要措施。為認真貫徹落實(shí)相關(guān)文件精神,現把我校自查自糾情況匯報如下:

  一、認真學(xué)習,提高認識。

  教育和科技局把糾正財經(jīng)管理專(zhuān)項治理工作通知下發(fā)后,我校迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議,傳達學(xué)習有關(guān)會(huì )議精神。我校重點(diǎn)把“小金庫”治理工作作為當前領(lǐng)導班子的執政能力建設和作風(fēng)建設的一項重點(diǎn)任務(wù)來(lái)抓。學(xué)校除了組織老師集中學(xué)習文件精神外,還集中組織教職工傳達文件精神,領(lǐng)會(huì )精神實(shí)質(zhì),把握工作重點(diǎn),增強治理工作的主動(dòng)性,確保治理工作取得成效。校長(cháng)田文清要求大家,認真學(xué)習有關(guān)文件精神,正確認識開(kāi)展此項活動(dòng)的重大意義,要求大家要認真對待專(zhuān)項清理工作,加強廉政建設,從源頭上遏制和防止腐敗,規范財務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措,是教育和保護干部的需要。要求大家,認真自查自糾,做到不走過(guò)場(chǎng)、不留死角,及時(shí)發(fā)現和解決存在的.問(wèn)題。

  二、加強領(lǐng)導,責任分工。

  為了保障清理工作順利進(jìn)行,我校成立了財務(wù)自查自糾工作領(lǐng)導小組,并設立舉報電話(huà)(0855-85xxxx)、制作了舉報信箱。學(xué)!靶〗饚臁睂(zhuān)項治理工作領(lǐng)導小組名單:組長(cháng):xxx副組長(cháng):楊xx、xxx成員:楊xx、張xx、楊xx、xxx

  三、明確要求,重點(diǎn)治理。

  根據上級文件規定,按照上級文件規定的要求,我校通過(guò)深入自查,我校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行,收入、支出全部納入本單位主管財務(wù)部門(mén)教育和科技局支付中心法定帳目統一核算,未侵占、截留國家和單位收入,本校沒(méi)有單獨帳戶(hù),未設任何形式的“小金庫”。

 。ㄒ唬┪倚8鶕斦、教育和科技局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開(kāi)校委會(huì ),事后進(jìn)行常規公示;學(xué)校每年在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告,并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)。

 。ǘ┪倚栏駡绦惺召M政策,免收學(xué)生學(xué)雜費、課本費,其標準向社會(huì )公示。在我校收費中,沒(méi)有一起強制性要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實(shí)施并落實(shí),無(wú)任何亂收費情況。

 。ㄈ⿲W(xué)校嚴格加強預算內、外資金管理。嚴格實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。全部使用省財政部門(mén)統一印制的財政收據。

 。ㄋ模┪倚栏駡绦袊乙幎ǖ拈_(kāi)支范圍及標準。各項支出均按實(shí)際發(fā)生數列支,無(wú)虛列虛報,無(wú)白條作為報銷(xiāo)憑證。對于大額款項支出,均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字。

 。ㄎ澹┪倚o(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。

 。┣宀榻Y果在校教職工大會(huì )上進(jìn)行了通報,并在全校公開(kāi)欄予以公示。在認真清查的基礎上,按照規定,認真填報相關(guān)表格。我們將建立長(cháng)效監督機制,提高財務(wù)透明度,嚴防“小金庫”的出現。

  四、整改建章,規范完善

  雖然我校目前尚未發(fā)現違規違紀現象,但通過(guò)清理這一階段性的檢查工作,進(jìn)一步嚴肅了財經(jīng)紀律,加強了法制教育,強化了財務(wù)管理,確保了資金的合理使用。今后,我校將進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度,加強從源頭上防治腐敗的力度,力爭做到清理工作不留死角,反腐敗工作能有更大提高。

財務(wù)自查報告17

  一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況

  公司根據貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求,以及《調查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對相關(guān)具體問(wèn)題的描述,我司xxxx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作,認真分析了自查中發(fā)現的問(wèn)題,確定了具體整改期限,明確整改責任人,財務(wù)自查報告怎么寫(xiě)。對深圳證監局走訪(fǎng)過(guò)程中提出的問(wèn)題,我們已嚴格按照要求整改。在對相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢(xún)了公司外聘會(huì )計師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì )議、郵件、現場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。

  二、自查發(fā)現的問(wèn)題及整改情況

  根據《通知》的目標和要求,各公司的財務(wù)會(huì )計基礎工作應達到以下要求:

 。ㄒ唬└鞴緫斀⒎弦幎ê瓦m應公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構,做到崗位職責清晰,授權明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會(huì )計人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能,具備會(huì )計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會(huì )計人員后續教育有制度性安排。

 。ǘ└鞴緫敻鶕嚓P(guān)法律法規的.規定,建立健全符合公司

  自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管理和會(huì )計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款,對需要進(jìn)行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定,責任追究應與績(jì)效考核掛鉤。

  各公司應當建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度,對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會(huì )審議批準。

 。ㄈ└鞴緫訌娯攧(wù)信息

  三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)

 。ㄒ唬⿻(huì )計基礎規范化建設中存在以下問(wèn)題:

  1、有記賬憑證簽字不全的現象。

  2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

 。ǘ┨幚硪庖(jiàn):

  從學(xué)習、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作規范化建設。

  通過(guò)開(kāi)展自檢自查及對問(wèn)題的整改,建立健全內部會(huì )計制度,督促業(yè)務(wù)人員嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規、會(huì )計制度進(jìn)行操作,切實(shí)加強財政財務(wù)管理,提高資金使用效益,確保資金的使用安全、規范、有效。

財務(wù)自查報告18

  當前,隨著(zhù)我市各區、縣工會(huì )及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的經(jīng)費收入實(shí)現了持續穩定增長(cháng),如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費則顯得尤為重要,F就我縣工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題,進(jìn)行以下自查報告。

  一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題

  我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了必須成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表此刻:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。

  (一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位

  目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。

  (二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣

  稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的僅有1600多家,不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位僅有600多家,也只到達30%。

  (三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大

  有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情景證明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不貼合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。

  (四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范

  有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

  (五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱

  (六)人員素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱

  有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員職責意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象?h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。

  二、原因及分析

  (一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題

  地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不一樣程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。

  (二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題

  區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴,工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。

  (三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題

  一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠,沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,所以,縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。

  (四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題

  我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣,肩負的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批,工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證,只能依靠區縣工會(huì )的補助等,管理起來(lái)困難很大。

  三、對策及提議

  (一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率

  各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情景。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調,切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。

  (二)加強領(lǐng)導,為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件

  各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的'重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性,為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件。

  愛(ài)投數創(chuàng )

  (三)強化財務(wù)管理,建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度

  制度重在管理,管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題,制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度,建立健全貼合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。

  四、加強檢查指導,提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平

  提議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導,根據基層單位的實(shí)際情景,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù),對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管,但必須保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )的承上啟下的作用,在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn),收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要資料的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng),一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實(shí),促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。

財務(wù)自查報告19

  根據州總工會(huì )《關(guān)于開(kāi)展全州工會(huì )財務(wù)工作大檢查的通知》要求,潞西市總工會(huì )結合本市工會(huì )財務(wù)的實(shí)際情況,以查找問(wèn)題,摸清情況,研究對策,完善制度,促進(jìn)增收,夯實(shí)根底,效勞全局為目標,在宣傳、發(fā)動(dòng)、布置、安排、落實(shí)和催促等各個(gè)工作環(huán)節精心籌劃,統一行動(dòng),有條不紊地在全市范圍內開(kāi)展了工會(huì )財務(wù)大檢查工作,現將自檢自查情況報告如下:

  一、加強領(lǐng)導、精心布置

  為確保全市工會(huì )財務(wù)大檢查工作的順利開(kāi)展,市總工會(huì )于20xx年4月初成立了潞西市工會(huì )財務(wù)工作大檢查領(lǐng)導小組,組長(cháng)由市總工會(huì )主席閔勇勝同志擔任,副組長(cháng)由市總工會(huì )副主席兼經(jīng)審委主任李才平同志擔任,成員由市總工會(huì )財務(wù)及經(jīng)審辦全體同志組成。根據我市工會(huì )財務(wù)實(shí)際情況下發(fā)了《潞西市總工會(huì )關(guān)于開(kāi)展全市工會(huì )財務(wù)工作大檢查的通知》(潞工字〔20xx〕12號),文件對此次工會(huì )財務(wù)大檢查的目的,范圍、內容、方法、步驟、時(shí)間作了嚴格規定和詳細說(shuō)明,強調各基層工會(huì )要把這次財務(wù)大檢查作為今年的'主要工作列入重要議事日程,作好“一把手〞工程,由主席親自抓,負總責,責任到人。

  考慮到此次大檢查時(shí)間緊,任務(wù)重,涉及面廣,局部鄉鎮地處遙遠山區,交通、信息不便等不利因素,市總工會(huì )專(zhuān)門(mén)就大檢查的相關(guān)知識及要求特別是《工會(huì )財務(wù)情況自查表》的表間關(guān)系進(jìn)行內部人員培訓,要求工作人員都能解答基層工會(huì )在大檢查中提出的凝難問(wèn)題,及時(shí)催收、核對、匯總,并對5家基層工會(huì )進(jìn)行抽查。通過(guò)各方積極努力,按程序、有步驟地完成了全市工會(huì )財務(wù)工作大檢查的各項任務(wù)。

  二、根本情況

  潞西市總工會(huì )共有基層工會(huì )225個(gè),本次大檢查下發(fā)自查表225份,其中行政單位67份,事業(yè)單位61份,企業(yè)97份,收回自查表167份,其中,行政事業(yè)單位67份,事業(yè)單位59份,企業(yè)41份。經(jīng)過(guò)認真核實(shí)、匯總,全市基層工會(huì )20xx—20xx兩年根本情況分別是:20xx年全市年末職工人數11173人,年人均工資15699元,全年工資總額17540.49萬(wàn)元,全年應計提2%工會(huì )經(jīng)費350.80萬(wàn)元,實(shí)際計撥78.18萬(wàn)元,收繳率22%;全年應上解40%工會(huì )經(jīng)費130.42萬(wàn)元(含10%、5%局部),實(shí)際上繳45.24萬(wàn)元,上繳率34%;全年財政供養人數6938人,年人均工資18424元,年工資總額12782.57萬(wàn)元,財政應計撥2%工會(huì )經(jīng)費255.65萬(wàn)元,實(shí)際劃撥40萬(wàn)元(含在職人員工資、辦公、幫扶經(jīng)費等);稅務(wù)代征2%工會(huì )經(jīng)費4.02萬(wàn)元;年度上解州總工會(huì )經(jīng)費16.10萬(wàn)元;20xx年全市年末在職人數11710人,年平均工資17996元,年工資總額21073.32萬(wàn)元,全年應計提2%工會(huì )經(jīng)費421.47萬(wàn)元,實(shí)際計撥2%工會(huì )經(jīng)費93.85萬(wàn)元,收繳率22%,全年應上解40%工會(huì )經(jīng)費158.84萬(wàn)元(含10%、5%局部),實(shí)際上解47.32萬(wàn)元,上繳率29%,年末財政供養人數7025人,年人均工資22023元,年工資總額15497.85萬(wàn)元,財政應計撥2%工會(huì )經(jīng)費309.96萬(wàn)元,實(shí)際劃撥45萬(wàn)元(含在職人員工資、辦公費、幫扶款等)。地稅代收2%工會(huì )經(jīng)費44.25萬(wàn)元。年度上解州總工會(huì )經(jīng)費18.48萬(wàn)元。

  依法催促企業(yè)每月按全部職工工資總額的2%向工會(huì )撥繳工會(huì )經(jīng)費,開(kāi)設了經(jīng)費集中戶(hù)存款帳戶(hù),建立經(jīng)費收繳臺賬,認真逐月逐筆登記企業(yè)上解的每一筆工會(huì )經(jīng)費,并按實(shí)收比例上解州總工會(huì )經(jīng)費。

  20xx年收到省總工會(huì )補助文化宮俱樂(lè )部“穿衣戴帽〞工程款7萬(wàn)元,目前文化宮俱樂(lè )部“穿衣戴帽〞工程正在實(shí)施,工程款仍留存銀行,未做它用。中央財政幫扶款共到位7萬(wàn)元,用于困難職工醫療、生活幫扶救助及“寒窗助學(xué)〞6.18萬(wàn)元,余0.82萬(wàn)元。

  三、建立健全工會(huì )財務(wù)管理制度

  根據《會(huì )計法》和工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度及上級工會(huì )的有關(guān)要求,結合工會(huì )財務(wù)實(shí)際情況,制定和完善工會(huì )財務(wù)管理制度,包括會(huì )計人員崗位責任制度、內部控制制度、內部稽核制度,固定資產(chǎn)管理制度、現金和銀行管理制度及專(zhuān)項資金管理制度等。通過(guò)制度建設,強化財務(wù)管理,嚴肅財務(wù)紀律,嚴格報銷(xiāo)程序,完善報銷(xiāo)手續,標準內部控制,把工會(huì )財務(wù)工作的相關(guān)政策落到實(shí)處。

財務(wù)自查報告20

  我公司積極組織,認真開(kāi)展自查,現就自查情況報告如下:

  一、財務(wù)收支情況

  在財務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規和重點(diǎn)支出需要,既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統籌安排,合理支出。

  二、單位內部控制制度建立和執行情況

  根據本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任,規范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

  3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支,杜絕了浪費現象的發(fā)生。

  三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規問(wèn)題。

  四、存在問(wèn)題

  通過(guò)自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí),還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求,預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

  企業(yè)財務(wù)自查報告1000字范文三

  一、本級工會(huì )財務(wù)規范化自查情況

  XX供電公司工會(huì )財務(wù)工作在上級工會(huì )的正確領(lǐng)導下,在公司黨政領(lǐng)導的高度重視和大力支持下,在公司工會(huì )財務(wù)、經(jīng)費審查人員的共同努力下,緊緊圍繞工會(huì )工作大局,開(kāi)拓進(jìn)取,按照省公司“三抓一創(chuàng )”的總體要求,全面落實(shí)“依靠”方針,突出維護職工權益,在財務(wù)管理上求規范,在經(jīng)費、資產(chǎn)管理上求實(shí)效,保證了經(jīng)費足額及時(shí)撥繳,圓滿(mǎn)完成了上級工會(huì )上解經(jīng)費的目標任務(wù),為工會(huì )開(kāi)展好各項職工活動(dòng)奠定了堅實(shí)的基礎。

  二、縣供電企業(yè)財務(wù)規范化自查情況

  XX供電公司工會(huì )結合公司工會(huì )財務(wù)的實(shí)際情況,以查找問(wèn)題,摸清情況,完善制度,夯實(shí)基礎,服務(wù)全局為目標,在布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節精心籌劃,有條不紊地開(kāi)展了工會(huì )財務(wù)自查工作,現將自檢自查情況報告如下:

  XX供電公司工會(huì )委員會(huì )下設5個(gè)基層分工會(huì ),工會(huì )財務(wù)專(zhuān)職工會(huì )會(huì )計一名,專(zhuān)職工會(huì )出納一名,F有會(huì )員000人,年會(huì )費收入22730元,收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會(huì )組織的各項職能,推進(jìn)企業(yè)兩個(gè)文明建設。多年來(lái),公司工會(huì )把工會(huì )財務(wù)工作當作強化工會(huì )物質(zhì)基礎的一項重點(diǎn)工程,把發(fā)揮和調動(dòng)職工的積極性和創(chuàng )造性,促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩定,作為工會(huì )財務(wù)工作的著(zhù)眼點(diǎn),堅持工會(huì )財務(wù)工作為工會(huì )重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會(huì )組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針,在收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費中嚴格執行工會(huì )財務(wù)制度,不斷提高工會(huì )財務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平,在強化工會(huì )經(jīng)費收繳、深化財務(wù)改革、加強財務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作,為公司的蓬勃發(fā)展提供了強有力的財力支持和物質(zhì)保證。

  三、綜合自查評價(jià)

  公司工會(huì )自成立以來(lái),公司領(lǐng)導班子對工會(huì )經(jīng)費的收繳工作一直非常重視和支持,為工會(huì )經(jīng)費收繳工作提供了有力的`后盾。工會(huì )也在建立激勵機制和約束機制上下功夫,一是每年都將工會(huì )經(jīng)費收繳工作納入年度方針目標考核之中,對不能按時(shí)上解經(jīng)費的單位,在年終評先中實(shí)行一票否決,對基層的促動(dòng)很大,收到了滿(mǎn)意的效果。二是主動(dòng)與公司人力和財務(wù)部門(mén)加強工作聯(lián)系,按照每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會(huì )經(jīng)費進(jìn)行核定,并以此為依據對基層單位進(jìn)行核收,提高了經(jīng)費收繳的準確性。三是利用簽訂集體合同的機會(huì ),通過(guò)平等協(xié)商,把撥交工會(huì )經(jīng)費寫(xiě)入合同條款。通過(guò)上述措施,幾年來(lái)我們對基層工會(huì )經(jīng)費的收繳率達到了100%,每年都能按照上級工會(huì )下達的經(jīng)費指標,及時(shí)足額完成工會(huì )經(jīng)費的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來(lái),我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機遇,積極主動(dòng)的爭取公司行政的理解與支持,努力壯大工會(huì )的物質(zhì)基礎,實(shí)現了工會(huì )經(jīng)費與全局職工工資總額的同步增長(cháng)。

  四、自查發(fā)現較為突出的共性問(wèn)題

  會(huì )計基礎工作有待進(jìn)一步完善,如會(huì )計記賬方法不規范,會(huì )計科目設置和應用不規范,收支單據和報銷(xiāo)手續及會(huì )計檔案管理不規范。

  五、工作建議

  加強工會(huì )財務(wù)人員培訓,完善會(huì )計基礎工作。

  

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