財務(wù)預算報告
在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，報告十分的重要，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意涵蓋報告的基本要素。那么什么樣的報告才是有效的呢？以下是小編為大家收集的財務(wù)預算報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務(wù)預算報告1
一、財務(wù)預算執行情況
20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、物流部等的領(lǐng)導下，在工商行政部門(mén)、稅局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實(shí)公司會(huì )計制度、財務(wù)規章制度、生產(chǎn)部門(mén)規章制度，采購部門(mén)規章制度，嚴格按照有關(guān)會(huì )計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由于銷(xiāo)售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預算執行情況出現不良的結果。
1.20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負增長(cháng)17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(cháng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元，增長(cháng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預算的102.2%。 20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬(wàn)元，完成預算的123.7%;
以上相抵，實(shí)現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的'有：
營(yíng)業(yè)費用支出136萬(wàn)元，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬(wàn)元，完成預算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬(wàn)元，完成預算的127.21%。
以上數字急需決算，希望下一年會(huì )有所改善。
2.XX年財務(wù)收支特點(diǎn)
�、配N(xiāo)售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
�、迫斯さ某杀靖吲c銷(xiāo)售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著(zhù)企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3.20xx年管理工作
�、排υ鍪展澲�，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時(shí)監控財務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴格按照有關(guān)法律法規，認真落實(shí)預算執行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統，加強稅源建設。其次要硬化預算約束，節約財務(wù)資金。
�、粕a(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門(mén)之間不協(xié)調，溝通不夠，導致采購、生產(chǎn)出現不必要的浪費，導致資金的進(jìn)一步浪費。
20xx年的財務(wù)預算成本、費用沒(méi)有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進(jìn)一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機構和定點(diǎn)供應商的監管力度仍需進(jìn)一步加強。
二、存在的問(wèn)題和建議
1.資金占用增長(cháng)過(guò)快，結算資金占用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷(xiāo)貨應收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視，應收款較多的單位，要領(lǐng)導帶頭，抽出專(zhuān)人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷(xiāo)商品管理，嚴防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(cháng)期待攤費用高達110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷(xiāo)的核銷(xiāo)，以便真實(shí)地反映企業(yè)
xxx公司財務(wù)部
年月日
財務(wù)預算報告2
一、預算編制基礎
概括說(shuō)明確定本年度預算目標的依據，包括：
�。ㄒ唬⿲︻A算年度宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的總體預測與分析，說(shuō)明企業(yè)編制預算的宏觀(guān)經(jīng)濟形勢基礎。
�。ǘ┢髽I(yè)編制年度預算所選用的會(huì )計政策，說(shuō)明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì )計政策及會(huì )計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。
�。ㄈ┠甓阮A算報表的合并范圍說(shuō)明，未納入及新納入年度預算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預算的影響等情況。
二、預算編制目標
概括說(shuō)明本年度預算的收入、利潤目標。
三、預算編制情況
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支預算
財務(wù)收支預算是企業(yè)編制年度預算的基礎，企業(yè)應在深入開(kāi)展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調查的基礎上，對主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行客觀(guān)的預測，對企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行說(shuō)明。至少應包括以下內容：
1、收入預算
結合本企業(yè)整體戰略規劃、所處行業(yè)地位、市場(chǎng)供求關(guān)系及價(jià)格變動(dòng)等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標增減變動(dòng)情況和收入、成本等變動(dòng)情況，以及指標變動(dòng)對企業(yè)效益的影響程度等。
2、成本費用預算
預算年度各項成本費用情況，包括材料費、外協(xié)費、人工成本、折舊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、日常管理費、財務(wù)費用等預計發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。成本費用占營(yíng)業(yè)收入比重變動(dòng)情況以及本年度擬采取的費用增長(cháng)控制措施及落實(shí)方法。
其中預算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預算年度內企業(yè)人工成本支出
情況、人工成本占營(yíng)業(yè)收入及成本費用比重變動(dòng)情況、職工數量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過(guò)收入及利潤增幅，應詳細說(shuō)明原因。
3、投資收益
預算年度投資收益預計發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。
4、營(yíng)業(yè)外收支
預算年度營(yíng)業(yè)外收支預計發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。
�。ǘ┩顿Y預算。
1.說(shuō)明企業(yè)預算年度內擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目的目的、總規模、預期收益及預計實(shí)施年限等情況，對于資金來(lái)源與資金保障情況應重點(diǎn)說(shuō)明。
2.說(shuō)明企業(yè)預算年度擬計劃實(shí)施的重大長(cháng)期股權投資情況，具體包括：投資目的、預計投資規模、資金來(lái)源、持股比例、預計收益等情況；
說(shuō)明預算年度擬清理的長(cháng)期股權投資，以及擬采取的`清理手段和措施。
3.分類(lèi)說(shuō)明企業(yè)預算年度內擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險業(yè)務(wù)的資金占用規模、資金來(lái)源和預計投資回報率等情況。
�。ㄈ┗I資預算。
說(shuō)明企業(yè)預算年度內擬安排的重大籌資項目目的、籌資規模、籌資方式和籌資費用等情況，分析未來(lái)償債能力和風(fēng)險。
�。ㄋ模┵Y金預算。
預算年度內資產(chǎn)負債及現金流量情況，重點(diǎn)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)性現金流量變化情況，說(shuō)明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應對措施。如加強應收款項回收管理、提高庫存流動(dòng)性、跟蹤高負債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強重大工程項目資金管控等。
三、實(shí)現預算目標的措施
預算年度為了實(shí)現預算目標擬采取的措施，如增收節支、成本管控、過(guò)程控制等的措施。
四、預算年度重大事項說(shuō)明
�。ㄒ唬╊A算年度內擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營(yíng)業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。
�。ǘ┱f(shuō)明企業(yè)預算年度內擔保、抵押等或有事項的規�？刂魄闆r，并說(shuō)明對逾期擔保等或有事項擬采取的清理措施。
�。ㄈ┰敿氄f(shuō)明企業(yè)預算年度內對外捐贈支出項目、支出規模、支出方案等預算安排情況。
�。ㄋ模┢渌枰f(shuō)明的情況。
財務(wù)預算報告3
一、公司基本情況
二、預算編制的工作組織
三、預算總體情況
所有影響公司損益及資產(chǎn)負債狀況的.事項均需以貨幣形式反映在年度財務(wù)預算中。20xx年度財務(wù)預算主要包括五方面：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預算、專(zhuān)項資金使用預算、固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)投資預算（或基建投資預算）、股權投資預算和資金預算。
簡(jiǎn)要說(shuō)明20xx年預算情況：
全年預計產(chǎn)、銷(xiāo)量萬(wàn)噸,比20xx年萬(wàn)噸增加了萬(wàn)噸；全年平均（不含稅）售價(jià)元/噸,比20xx年售價(jià)元/噸,增加（或降低）元/噸；營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元,比20xx年 萬(wàn)元增加 萬(wàn)元；稅前利潤 萬(wàn)元,比20xx年 萬(wàn)元增加 萬(wàn)元。
全年預計投資萬(wàn)元，其中礦建工程 萬(wàn)元，地、土建工程 萬(wàn)元，設備購置 萬(wàn)元，安裝工程 萬(wàn)元，建管費 萬(wàn)元。 四、預算具體情況 （一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預算 1、稅前利潤構成
表格顯示稅前利潤構成及與計劃數比較
單位：萬(wàn)元
2、銷(xiāo)售情況
預測分析20xx年市場(chǎng)情況：簡(jiǎn)要說(shuō)明煤質(zhì)、售價(jià)、篩分方案
3、生產(chǎn)作業(yè)計劃及生產(chǎn)成本
簡(jiǎn)要說(shuō)明20xx公司的生產(chǎn)作業(yè)計劃：煤炭企業(yè)至少說(shuō)明回采、掘進(jìn)、篩分情況。
單位：萬(wàn)元、元/噸
簡(jiǎn)要說(shuō)明20xx年預算數與20xx年實(shí)際數的增減原因
4、銷(xiāo)售、管理、財務(wù)費用
單位：萬(wàn)元、元/噸
�。ǘ⿲�(zhuān)項資金預算
單位：萬(wàn)元
若已就上述內容經(jīng)單獨編制了專(zhuān)項預算的，此處摘要說(shuō)明，并指出詳見(jiàn)專(zhuān)項預算。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)投資預算（生產(chǎn)礦井）
基建投資預算（基建礦井）
簡(jiǎn)要說(shuō)明包括在建工程、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)增減預算三類(lèi)。其中礦建、土建、安裝、設備、利息、建設單位管理費用、地質(zhì)勘探費、村莊搬遷費、草原補償費和其他費用等支出分別計
入在建工程、固定資產(chǎn)科目。資源價(jià)款和土地購置支出計入無(wú)形資產(chǎn)科目。
若已就上述內容經(jīng)單獨編制了專(zhuān)項預算的，此處摘要說(shuō)明，并指出詳見(jiàn)專(zhuān)項預算。
單位：萬(wàn)元
基建礦井請單獨說(shuō)明建管費預算，分析、說(shuō)明與上年實(shí)際數增減原因。
�。ㄋ模┕蓹嗤顿Y（若有）
�。ㄎ澹┵Y金計劃
分季度安排資金收支；融資計劃。
五、資產(chǎn)負債狀況說(shuō)明
對公司的資產(chǎn)負債狀況和主要財務(wù)指標進(jìn)行說(shuō)明
六、實(shí)現預算可能遇到的主要困難及解決措施
七、其他需要說(shuō)明事項
附件：（依序列出附表的名稱(chēng)及其他附件名稱(chēng)）
XXXXX公司 X年X月X日
財務(wù)預算報告4
根據《章程》規定，我們編制了《北京xx股份有限公司20xx年度財務(wù)預算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營(yíng)計劃安排
1、鐵鋼材產(chǎn)量
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長(cháng)，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬(wàn)噸；鋼491萬(wàn)噸；鋼材計劃447萬(wàn)噸，目標459萬(wàn)噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量
20xx年公司強化產(chǎn)銷(xiāo)研協(xié)調創(chuàng )新機制，充分發(fā)揮已建成的.“精品棒”、“精品線(xiàn)”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬(wàn)噸，同比增加34、6萬(wàn)噸，增長(cháng)16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬(wàn)噸，同比增加46、5萬(wàn)噸，增長(cháng)33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個(gè)百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標
20xx年通過(guò)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng )新，大力開(kāi)展節能降耗工作，突出節約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標145kg/t，同比提高28、4kg/t。
轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標705kg/t，同比降低6、2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97、1%；目標97、2%，同比降低0、67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
二、20xx年度財務(wù)指標預算安排
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長(cháng)9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、20xx年度資金流量預算安排
資金流量預算收入313、711億元，其中：營(yíng)業(yè)收入285、501億元；項目資金結轉14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性支出267、451億元，項目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟指標具體安排，項目資金支出預算安排(詳見(jiàn)附表)。
以上預算報告，提請董事會(huì )審議。
該預算報告董事會(huì )通過(guò)后，需提交股東大會(huì )批準。
財務(wù)預算報告5
實(shí)習科目：
財務(wù)預算實(shí)習
實(shí)習時(shí)間：
XX年1月2____XX年1月17
實(shí)習地點(diǎn)：
**理工大學(xué)應用技術(shù)學(xué)院
指導老師：
xxxx
實(shí)習目的：
通過(guò)老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財務(wù)預算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預算。
實(shí)習內容：
1、全面財務(wù)預算的概念2、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預算3、全面財務(wù)預算的執行與控制4、本次實(shí)習的心得體會(huì )
一、企業(yè)的全面財務(wù)預算 全面預算是指企業(yè)總體計劃的數量說(shuō)明,也就是企業(yè)在一定期間內生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部計劃數量形式的反映.全面預算編制的方法，按不同分類(lèi)標志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預算和彈性預算;2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算;3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續預算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預算 編制全面財務(wù)預算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理;上下結合，協(xié)商一致;預算系統和會(huì )計體系一致;依照程序，分項編制等原則。
全面預算的內容包括：
1、 銷(xiāo)售預算 銷(xiāo)售預算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面預算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購、存貨費用等方面的預算，都要以銷(xiāo)售預算為基礎銷(xiāo)售預算把費用與銷(xiāo)售目標的實(shí)現聯(lián)系起來(lái)。銷(xiāo)售預算是一個(gè)財務(wù)計劃，它包括完成銷(xiāo)售計劃的每一個(gè)目標所需要的費用，以保證公司銷(xiāo)售利潤的實(shí)現。銷(xiāo)售預算是在銷(xiāo)售預測完成之后才進(jìn)行的，銷(xiāo)售目標被分解為多個(gè)層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷(xiāo)售費用也被確定下來(lái)。銷(xiāo)售預算以銷(xiāo)售預測為基礎，預測的主要依據是各種產(chǎn)品歷史銷(xiāo)售量的分析，結合市場(chǎng)預測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據銷(xiāo)售預測確定未來(lái)期間預計的銷(xiāo)售量的和銷(xiāo)售單價(jià)后，求出預計的收入: 預計銷(xiāo)售收入=預計銷(xiāo)售量×預計銷(xiāo)售單價(jià)
編制預算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰略目標，在預測后，對可利用的費用了解，根據目標和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門(mén)。
2、自下而上：銷(xiāo)售人員根據上年度預算，結合去年的銷(xiāo)售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷(xiāo)售經(jīng)理。銷(xiāo)售預算一般包括以下步驟： 確定公司銷(xiāo)售和利潤目標，銷(xiāo)售預測，確定銷(xiāo)售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據利潤目標分析價(jià)格和費用的.變化，提交最后預算給公司最高管理層，用銷(xiāo)售預算來(lái)控制銷(xiāo)售工作。確定銷(xiāo)售預算水平的方法：最大費用法，銷(xiāo)售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務(wù)目標法。其中，任務(wù)目標法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務(wù)，以下舉例說(shuō)明這種方法。如果公司計劃實(shí)現銷(xiāo)售額140000000時(shí)的銷(xiāo)售費有秋5000000。其中，銷(xiāo)售水平對總任務(wù)的貢獻水平若為64%，那么，用于銷(xiāo)售人員努力獲得的銷(xiāo)售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費用/銷(xiāo)售額=5.6%, 假設廣告費用為XX000，廣告對總任務(wù)的貢獻水平為25.6%.由于廣告實(shí)現銷(xiāo)售收 入:140000000×25.6%=35840000 廣告的費用/銷(xiāo)售額=5.6% 這種情況下，兩種活動(dòng)對任務(wù)的貢獻是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷(xiāo)售費用。這種方法要示數據充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀(guān)易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預算
生產(chǎn)預算是根據銷(xiāo)售預算編制的，計劃為滿(mǎn)足預算期的銷(xiāo)售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷(xiāo)售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷(xiāo)售。計算公式：預計生產(chǎn)量=預計銷(xiāo)售量+預計期末存貨-預計期初存貨。以生產(chǎn)預算為基礎，可進(jìn)而編制直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算。
3、直接材料預算 直接材料的預算是一項采購預算，預計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式： 直接材料預計采購量=預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨=預計生產(chǎn)需用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨 直接材料預計采購金額=預計材料采購量×預計材料單價(jià) 為便于編制現金預算，在直接材料預算中，預計材料單價(jià)是指該材料的平均價(jià)格，通�？蓮牟少彶块T(mén)獲得。通常還包括材料方面預期的現金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現金和本期采購的材料中應由本期支付的現金。
4、直接人工預算 直接人工預算列示根據預計生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時(shí)以及相應的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門(mén)和工程技術(shù)部門(mén)獲得，根據生產(chǎn)預算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預算。計算公式： 預計直接人工總成本=預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)×單位工時(shí)工資率 5、制造費用預算 制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預算需要根據生產(chǎn)水平、管理當局的意愿、長(cháng)期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制�？紤]到制造費用的復雜性，為簡(jiǎn)化預算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動(dòng)性制造費用 通常包括動(dòng)力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動(dòng)性制造費用的關(guān)鍵在于確認哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎和固定性制造費用 通常包括廠(chǎng)房和機器設備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車(chē)間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，一旦形成，短期內不會(huì )改變。兩大類(lèi)，并采用不同的預算編制方法。計算公式： 預計制造費用=預計變動(dòng)性制造費用+預計固定性制造費用=預計業(yè)務(wù)量×預計變動(dòng)性制造費用分配率+預計固定性制造費用 制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現金支出的計算，以便為編制現金預算提供必要的資料。
6、產(chǎn)品成本預算 存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來(lái)保證生產(chǎn)和銷(xiāo)售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產(chǎn)負債表的信息，同時(shí)也為編制預計損益表提供產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的數據。編制的基本步驟為： (1)根據直接材料、直接人工、變動(dòng)和固定制造費用的預算，計算確定產(chǎn)成品單位成本; (2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預計期末產(chǎn)成品存貨數量，即可得到預計期末產(chǎn)成品存貨額。7、銷(xiāo)售及管理費用預算
8、現金預算 現金預算是指用于預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時(shí)點(diǎn)上對現金支出的需要量。不管是否可以稱(chēng)之為預算，也許這是企業(yè)最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀(guān)的利潤也并不能給企業(yè)帶來(lái)什么好處�，F金預算還表明可用的超額現金量，并能為盈余制定營(yíng)利性投資計劃、為優(yōu)化配置組織的現金資源提供幫助。
9、預計損益表及利潤分配表 預計損益表是在各項經(jīng)營(yíng)預算的基礎上，根據權責發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映計劃期內預計銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本和預計可實(shí)現的利潤或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預期的盈利情況，有助于管理人員及時(shí)調整經(jīng)營(yíng)策略。一般根據銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)預算、生產(chǎn)預算、產(chǎn)品成本預算或者營(yíng)業(yè)成本預算、期間費用預算、其他專(zhuān)項預算等有關(guān)資料分析編制。預計損益表包括：預計損益表匯總表、預計損益表按機型分類(lèi)表，最終匯總形成預計損益匯總表。預計損益表將損益情況具體細化到預算年度各期間上，以及往年同期對比情況。預計損益表的編制依據主要有： (一)銷(xiāo)售預算;(二)費用預算;(三)商品銷(xiāo)售成本與毛利預算;(四)上年同期及本年平均營(yíng)業(yè)外收支額(收支應分別預計);預計本期所得稅繳納因素;(五)其它預計因素等 10、預計資產(chǎn)負債表 預計資產(chǎn)負債表是依據當前的實(shí)際資產(chǎn)負債表和全面預算中的其他預算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預算期末財務(wù)狀況的總括性預算。編制預計資產(chǎn)負債表的要點(diǎn)： ①區分敏感項目與非敏感項目(針對資產(chǎn)負債表項目) 所謂敏感項目是指直接隨銷(xiāo)售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負債項目，例如現金、存貨、應付帳款、應付費用等項目。所謂非敏感項目是指不隨銷(xiāo)售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負債項目，如固定資產(chǎn)、對外投資、短期借款、長(cháng)期負債、實(shí)收資本、留存收益等項目。②計算敏感項目的銷(xiāo)售百分比=基期敏感項目/基期銷(xiāo)售收入
三、全面財務(wù)預算的執行與調控 預算執行即預算的具體實(shí)施。預算執行環(huán)節主要應做好預算執行情況的真實(shí)、完整的記錄，有效進(jìn)行有關(guān)預算信息的收集與反饋這必須借助高效的預算核算系統。我廠(chǎng)主要是利用用友財務(wù)電算化軟件的計劃管理和部門(mén)管理兩大模塊實(shí)現這一核算的。這樣做的好處便是可以在每月月末產(chǎn)生財務(wù)會(huì )計報表的同時(shí)，又可產(chǎn)生預算的計劃與實(shí)際對照表，有利于及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，采取對策，并為下一步是否進(jìn)行調控提供依據。為此，應對實(shí)際與預算之間的差異率設定一個(gè)范圍，超出這個(gè)范圍的，就要求該責任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面報告，分析差異原因。預算調控是指預算執行過(guò)程中的協(xié)調以及日�？刂坡毮�，是預算協(xié)調、預算調整、預算監控等職能的總稱(chēng)。預算協(xié)調包括兩方面的含義，一是在預算執行過(guò)程中，各職能部門(mén)之間產(chǎn)生矛盾時(shí)，對利益沖突的協(xié)調;二是對預算的實(shí)際執行與預算目標差異不大時(shí)進(jìn)行調整，但這種協(xié)調只是一種微調，其效力主要是維持全面平衡，并不對預算目標做較大改變。預算調整是指企業(yè)內外環(huán)境發(fā)生變化，預算出現較大偏差時(shí)所進(jìn)行的預算修改。它是在“微調”失效或職能部門(mén)對存在差異的項目提出的調整要求得到批準的情況下所進(jìn)行的較大調整，以更好地發(fā)揮預算的指導和約束作用。也正是由于市場(chǎng)經(jīng)濟的瞬息萬(wàn)變，可能導致沒(méi)有列入預算內容的項目出現，這就需要在預算執行過(guò)程中的監控發(fā)揮作用。
四、本次的實(shí)習心得體會(huì ) 我們還未步入社會(huì )，好多事情尤其是工作上的事沒(méi)有具體處理過(guò)，不知會(huì )不會(huì )做好，能不能圓滿(mǎn)完成任務(wù)，這就要求我們對自己要足夠了解，要有深層次的認識。通過(guò)這次實(shí)習我又重溫了專(zhuān)業(yè)知識，在鞏固專(zhuān)業(yè)知識的同時(shí)又學(xué)會(huì )了預算方面的知識，對我們的就業(yè)很有幫助。在這個(gè)過(guò)程中，我找到了自己專(zhuān)業(yè)知識的漏洞，對好多基礎性的知識不是很肯定，需要重新回顧、學(xué)習。同時(shí)，對會(huì )計崗位人員要求的耐心、細致有了切實(shí)的體會(huì )，對于自己浮躁的心里也需要調整，把心態(tài)整理好，對自己有正確的認識與評價(jià)才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向�？傊�，這次實(shí)習為我們步入社會(huì )奠下了基礎，為我們就業(yè)找工作指明了方向。
財務(wù)預算報告6
大家好!請允許我代表財務(wù)部財務(wù)狀況向大家匯報，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設施和人力基本到位，可見(jiàn)我們的投資達到了預算的標準。
我園一直以“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”為原則，在維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開(kāi)園情況，根據我園制定的3至5年計劃，對闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調查，對物價(jià)的了解，結合實(shí)際需求，現在對20xx年度的財務(wù)收支進(jìn)行如下預算：
一、年學(xué)費收入
收入包括：1、幼兒保教費費 2、 幼兒伙食費
單位：元
二、年經(jīng)費支出
l 、 工資：教職工工資包括：基本工資、績(jì)效工資、 社會(huì )保險、 職工福 利費等。
教職工工資=880000元
福利=32000元
2、水電費、通訊費、園車(chē)及物業(yè)費、汽油費
水電費=33000元幼兒園財務(wù)報告
通訊費=6000元
園車(chē)費=8500元(年審及保養)
汽油費=50000元
物業(yè)費=80000元
3、購教學(xué)用品、固定資產(chǎn)、辦公用品、日常用品等
教學(xué)用品支出=110000元(主要包括教具和老師辦公用品) 購固定資產(chǎn)=50000元(需要增加電腦、空調、玩具、鋼琴、打印機及其他大型資產(chǎn))
辦公用品=22000元(財務(wù)、后勤、保健的辦公費用)
日常用品=45000元(幼兒生活用品：毛巾、餐具、香皂等等)
4、伙食費支出及退保教伙食費等
伙食費支出=175000元
退保教費及伙食費=520200元(對于缺勤幼兒所退的保教伙食費) 維修及其他支出=50000元(廚房及其他辦公用品的維修和檢修) 操場(chǎng)、教室及廚房等二次裝修支出=480000元
以上支出預算總計2541700元
以上是財務(wù)對20xx年度收入和支出的預算詳情，其支出主要表現在：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占48%，管理費用占26%，固定資產(chǎn)占10%，其他占總支出的16%�？傮w上看來(lái)，我們的'支出與收入并不樂(lè )觀(guān)，隨時(shí)都可能有資金周轉困難的情況。除此之外，我們不排除資金的風(fēng)險和物價(jià)上漲的可能，另外還有需要備用意外的資金，所以建議各位為緩解我園的資金周轉情況，考慮追加投資或者借貸長(cháng)期貸款。另外希望各層管理人員能逐層下達管理理念，合理支出，禁止浪費，做到每一分錢(qián)都用得洽到好處。嚴格制定各部門(mén)對水電及其他物品的浪費的情況，對于需要購置的物品進(jìn)行先預算、后安置的方式。最后希望大家同心協(xié)力，為我們富力幼稚學(xué)園的發(fā)展而努力奮斗。
財務(wù)預算報告7
根據《XX市市郊農村信用合作聯(lián)社20xx年度工作意見(jiàn)》的相關(guān)精神，我社將切實(shí)轉變經(jīng)營(yíng)觀(guān)念，端正經(jīng)營(yíng)方向，服務(wù)“三農”，認真貫徹市郊聯(lián)社“統一核算、分級管理、監督制約、量入為出、分配掛鉤、勤儉辦社”的財務(wù)管理辦法，降低核算成本，提高收益。我社認真制定了全年財務(wù)收支計劃，并按照收支配比原則，將全年收支計劃分解到月，具體措施如下：
全年計劃利息收入確保150萬(wàn)元，力爭235萬(wàn)元，趕超320萬(wàn)元。已分解到人，針對我社實(shí)際情況，要增加利息收入，就必須克服畏難情緒，一是加大力度清收不良貸款，盤(pán)活存量，以此增加利息收入;二是嚴格執行貸款按月(季)結息制度，貸款余額在三萬(wàn)元以上的必須堅持按月結息，確保利息收入均衡增長(cháng);三是擴大有效貸款投放，增加黃金客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)，降低貸款風(fēng)險，抓好增量貸款利息收入;同時(shí)嚴格執行貸款利率政策規定，嚴格執行加罰息制度，杜絕降低利率、緩收、減免利息。
全年計劃中間業(yè)務(wù)收入16萬(wàn)元，已分解到人，第一季度計劃收入1.5萬(wàn)元，第二季度計劃收入8萬(wàn)元，第三季度計劃收入12萬(wàn)元，第四季度計劃收入16萬(wàn)元。要大力宣傳，拓寬收入渠道和品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，首先，加強“安貸寶”代理業(yè)務(wù)的辦理，防范信貸業(yè)務(wù)意外風(fēng)險，同時(shí)也增加代理業(yè)務(wù)手續費收入;其次，加強通存通兌業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)宣傳，增加匯兌、農民工卡等業(yè)務(wù)的辦理，方便客戶(hù)，增加中間業(yè)務(wù)收入。
聯(lián)社根據收支配比原則給我社制定了四項費用，全年限額控制22500元，其中，郵電費3500元，水電費12000元，公雜費4000元，差旅費3000元。我社對各項開(kāi)支應本著(zhù)勤儉節約、收支配比的原則，提倡艱苦奮斗，勤儉辦社的精神，堅決杜絕不合理、不需要的費用支出，嚴格控制四項費用的.開(kāi)支，按照聯(lián)社《財務(wù)管理暫行辦法》的規定，節支獎勵，超支自付，反對鋪張浪費。
我們已分配到月，到人，我們將根據考核辦法，嚴格考核，增收節支，將費用控制在聯(lián)社核定的限額內，爭取全面完成各項業(yè)務(wù)收入計劃，提高綜合效益，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
財務(wù)預算報告8
公司在20xx年將努力保持整體盈利能力的平穩增長(cháng)，通過(guò)有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現凈利潤增長(cháng)快于規模增長(cháng)，單位資產(chǎn)盈利能力穩中有升。
一是20xx年公司營(yíng)業(yè)收入計劃較20xx年增長(cháng)約14%;
二是進(jìn)一步加大對自主性成本開(kāi)支的控制力度和結構調整力度，將成本收入比嚴格控制在戰略規劃目標、即不超過(guò)32%的.水平之內;
三是經(jīng)濟效益指標方面，凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較20xx年實(shí)際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%;
四是風(fēng)險成本控制指標方面，資本充足率達到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過(guò)萬(wàn)分之一的水平。
根據公司20xx年財務(wù)預算報告，20xx年凈利潤增長(cháng)大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價(jià)-20xx年分紅額，20xx年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當銀行業(yè)未來(lái)業(yè)績(jì)被市場(chǎng)普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出20xx年的經(jīng)營(yíng)目標為：凈利潤增幅達到13%以上，資產(chǎn)利潤率較20xx年實(shí)際水平保持穩定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預計不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來(lái)的發(fā)展充滿(mǎn)信心。
財務(wù)預算報告9
××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和利潤增長(cháng)幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現由低轉高的勢頭�，F對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內容說(shuō)明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財務(wù)指標的實(shí)現情況
××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到××萬(wàn)元，比上年(××萬(wàn)元)增長(cháng)××%;產(chǎn)品銷(xiāo)售收入達××萬(wàn)元，比上年(××萬(wàn)元)增加××%;實(shí)現純利潤××萬(wàn)元，比上年(××萬(wàn)元)增加××倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低××%。
二、利潤指標實(shí)現情況
××××年，我公司利潤計劃為××萬(wàn)元，實(shí)際完成××萬(wàn)元，超過(guò)計劃××%，銷(xiāo)售收入利潤率達到××%，利潤增加的主要因素是：
1.因改型的××產(chǎn)品在國內各地打開(kāi)銷(xiāo)路，銷(xiāo)量增加，比上年增利××萬(wàn)元。
2.范文寫(xiě)作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬(wàn)元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬(wàn)元。
4.營(yíng)業(yè)外收入增加×萬(wàn)元。
以上4項共比上年增利××萬(wàn)元�？鄢蜾N(xiāo)量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調整、煤水電運費提價(jià)、各種補貼標準提高等減利因素××萬(wàn)元，實(shí)現凈利潤××萬(wàn)元。
三、成本費用情況
××××年度全部商品總成本為××萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為××萬(wàn)元，按上年平均單位成本計算為××萬(wàn)元，下降××%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況
1.固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬(wàn)元，凈值為××萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。
2.流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為××萬(wàn)元，比年初(××萬(wàn)元)增加××萬(wàn)元。周轉天數為××天，比上年(××天)加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉期過(guò)長(cháng)的'狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
××××年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷(xiāo)積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。
××公司
××××年×月×日
財務(wù)預算報告10
股東大會(huì )、各位代表：
我受公司董事會(huì )的委托，向大會(huì )作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預算報告，請審議。報告共分兩部分。
一、xxxx年度財務(wù)工作決算
一年來(lái)，公司的財務(wù)工作在公司董事會(huì )的領(lǐng)導下，認真貫徹上屆股東大會(huì )關(guān)于財務(wù)工作的`決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì )通過(guò)的預算，遵照國家有關(guān)法律法規的規定，做到統籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結經(jīng)驗教訓，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問(wèn)題和重大開(kāi)支項目，都經(jīng)過(guò)董事會(huì )、監事會(huì )集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預算執行情況
1.收入情況
一年來(lái)，公司總收入為xx萬(wàn)元。其中：主營(yíng)收入為xx萬(wàn)元、副營(yíng)收入為xx萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入為xx萬(wàn)元、投資收益為xx萬(wàn)元。
2.支出情況
一年來(lái)，公司總支出xx萬(wàn)元。主要用于以下幾個(gè)方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬(wàn)元
(2)管理費用xx萬(wàn)元
(3)財務(wù)費用xx萬(wàn)元
(4)銷(xiāo)售費用xx萬(wàn)元
(5)投資支出xx萬(wàn)元
一年來(lái)，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬(wàn)元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)
(三)勞動(dòng)保險費用使用情況(略)
二、xxxx年財務(wù)預算
(一)編制公司財務(wù)預算的原則
我們根據國家有關(guān)法規之規定，參照本公司xx年度的銷(xiāo)售、成本、利潤等指標，本著(zhù)厲行節約、量入為出的原則。
(二)公司收入預算
1.主營(yíng)收入
xxxx年公司主營(yíng)預算收入xx萬(wàn)元。根據公司各產(chǎn)品結構進(jìn)行分配。
2.附營(yíng)收入
xxxx年附營(yíng)收入預算為xx萬(wàn)元。
3.投資收益
xxxx年度對外投資預算為xx萬(wàn)元。其中短期收益為xx萬(wàn)元，長(cháng)期收益為xx萬(wàn)元。
4.其他收入，預算xx萬(wàn)元。
以上全年收入預算總金額為xx萬(wàn)元。
(三)公司支出預算(略)
以上各項，全年預算總支出為xx萬(wàn)元。
股東會(huì )、各位代表，以上是我代表董事會(huì )所作的財務(wù)工作報告，提請大會(huì )審議。
xxx
xxxx年x月xx日
財務(wù)預算報告11
時(shí)光飛逝，陽(yáng)光燦爛。不知不覺(jué)，我的財務(wù)預算實(shí)踐已經(jīng)進(jìn)行了三個(gè)月。在這短短的20xx年的三個(gè)月里，我受益匪淺。在一點(diǎn)一滴的練習過(guò)程中，我學(xué)到了很多知識！
一.實(shí)際目的
為了教學(xué)與生產(chǎn)相結合，理論與實(shí)踐相結合，加深我們對專(zhuān)業(yè)知識的認識和理解，培養實(shí)踐技能。生產(chǎn)實(shí)踐必須與工程實(shí)踐緊密結合，必須進(jìn)行實(shí)踐鍛煉。在實(shí)踐過(guò)程中，將所學(xué)的專(zhuān)業(yè)知識應用于解決實(shí)際工程問(wèn)題，測試和提高學(xué)生的實(shí)踐能力和技能水平，同時(shí)學(xué)會(huì )在實(shí)際生產(chǎn)中掌握新技術(shù)、新設備、新材料、新工藝、新方法的新知識。
二、實(shí)用內容
(一)、熟悉和掌握內容
一、工程量計算和審計實(shí)務(wù)
1、熟悉圖紙，收集資料(包括施工規范、設計文件、測量資料和各種定額、驗收規范等。).
2.計算相應分部的工程量時(shí)，必須熟悉定額，掌握相應定額工程量的計算內容和方法與調整系數等的關(guān)系。
3.掌握建筑面積的構成，準確計算建筑物、構筑物的建筑面積。(掌握什么情況下建筑面積不算，什么情況下建筑面積算一半，特別注意雨棚、陽(yáng)臺、挑檐、平臺、走廊、臺階、門(mén)廳、樓梯等特殊部位建筑面積的計算)。
4.土方量的計算。(要了解平地、挖溝、挖坑、挖土石方等開(kāi)挖工程量的差異，掌握其相應的定額工程量和清單工程量的計算方法。橫斷面法和網(wǎng)格劃分法在大型土方工程量計算中的應用。某些特殊開(kāi)挖的填方量計算和定額調整)
5.樁基工程量計算(包括打入和壓入預制方樁、管樁及其接樁；打入鋼板樁及其安裝拆卸導向夾具；敲打或鉆孔混凝土灌注樁；人工挖樁；深層攪拌樁等。以及它們相應的數量計算，如送樁和切樁)
5.砌體數量的.計算。(包括磚基礎、磚墻、磚柱基礎和磚柱、磚煙囪；其他磚石墻、柱、基礎等。)
6.鋼筋混凝土工程量的計算。(包括現澆混凝土工程的柱、梁、板等特殊部位模板工程量的計算，現澆混凝土生產(chǎn)量的計算，現澆混凝土澆筑及澆筑量的計算；預制混凝土模板數量、預制混凝土產(chǎn)量、現澆數量、預制構件運輸量和安裝數量的計算；鋼筋數量計算(包括墻體鋼筋)和部分預埋件數量計算等。
7.樓層數量的計算。(包括整層樓、石磚樓、塑料樓、木地板的工程量計算。特別注意這三層計算范圍的不同)。
8、屋面工程數量計算(包括面層、基層、保溫層、防水卷材或防水涂料等。)
9.裝修工程量的計算(包括內外墻、吊頂、獨立柱、陽(yáng)臺、樓梯、挑檐、遮陽(yáng)棚、零星工程、各種裝飾線(xiàn)的工程量計算)
10.門(mén)窗工程量計算(包括木門(mén)窗、鋼門(mén)窗、鋁合金門(mén)窗、卷簾門(mén)、鋼門(mén)窗及部分特殊門(mén)窗的生產(chǎn)安裝工程量計算)
11.腳手架數量計算(包括室外綜合腳手架、內腳腳手架、全腳腳手架、全基礎腳手架、外墻單排腳手架、獨立柱、圍欄、專(zhuān)用雨棚、升降腳腳手架、單裝飾腳手架、建筑增設腳手架、安全擋板、架空運輸腳手架、獨立筒倉腳手架、電梯井腳手架等。).)
三.實(shí)際成就和經(jīng)驗
在職實(shí)習是培養學(xué)生綜合運用知識，發(fā)現、提出、分析和解決實(shí)際問(wèn)題，鍛煉實(shí)踐能力的重要環(huán)節。也是對學(xué)生實(shí)際工作能力的具體訓練和考察過(guò)程。在這次實(shí)踐中，我學(xué)會(huì )了如何靈活運用理論知識，理論聯(lián)系實(shí)際。剛進(jìn)入工作，在實(shí)踐中可以說(shuō)是苦比甜，但是學(xué)到了很多東西，不僅可以鞏固以前學(xué)到的知識，還可以學(xué)到很多書(shū)本上沒(méi)有學(xué)到的知識。通過(guò)這次實(shí)踐，我了解到工程實(shí)踐很重要。僅僅理論知識遠遠不夠。只有理論知識與實(shí)踐相結合，從理論中得出結論，才能真正為社會(huì )服務(wù)，提高自己的實(shí)踐能力和獨立思考能力。剛開(kāi)始練的時(shí)候遇到了很多困難，但是通過(guò)自己的努力，克服了困難，查閱了資料，積極的咨詢(xún)了指導老師。我終于克服了很多困難，向前邁出了一步。
作為新人，我要注意以下幾點(diǎn):
1有吃苦的決心，安心，有虛心學(xué)習的精神。作為新人，安心很重要。不要太急功近利。做得好，別人也能看出來(lái)。做得不好，別人也不會(huì )融進(jìn)沙子里。
多看，多觀(guān)察，多聽(tīng)，少說(shuō)話(huà)，不要談與工作無(wú)關(guān)的事情，多學(xué)習別人的藝術(shù)語(yǔ)言和工作方法。
除了要努力，要有責任心，還要善于經(jīng)常做工作總結。我們應該每天寫(xiě)工作日記，每周做一次工作總結，主要是記錄、計劃和總結錯誤。工作骨干永遠不會(huì )犯同樣的錯誤，所以要提前做好工作規劃，努力做得更好。
4.善于抓住機會(huì )。如果上級給了自己超出自己能力或工作范圍的東西，不要抱怨，努力完成，因為這可能是對自己能力的考驗，也可能是展示自己工作能力的機會(huì )。
5.繼續學(xué)習。不要只學(xué)會(huì )計相關(guān)的知識，還要學(xué)經(jīng)濟相關(guān)的知識。因為現代企業(yè)的發(fā)展不僅在于內部運作，還在于外部推動(dòng)。我們必須按照經(jīng)濟規律和法律辦事。一位教育家說(shuō)過(guò)，當我們忘記了所學(xué)的一切知識，最后剩下的就是教育的本質(zhì)。在這里，我把“教育”改成“知識”，我們在大學(xué)里學(xué)習的知識可能是
雖然這段時(shí)間的練習時(shí)間很短，但是我還是學(xué)到了很多知識和經(jīng)驗，這些都是書(shū)本上得不到的。通過(guò)實(shí)踐，可以更好的了解自己的不足，了解會(huì )計工作的本質(zhì)，了解這個(gè)社會(huì )的方方面面，讓我更早的規劃自己的事業(yè)，設定自己的人生目標，向成功邁出一大步。
工程預算需要豐富的工程經(jīng)驗，工程經(jīng)驗是一個(gè)慢慢積累的過(guò)程。所以在以后的學(xué)習和工作中，要安心學(xué)習，積極請教老大師，經(jīng)常去外地學(xué)習，避免閉門(mén)造車(chē)。多了解工程規范和國家相關(guān)法律法規，了解市場(chǎng)情況，慢慢積累經(jīng)驗，成為一名合格的財務(wù)預算員。
財務(wù)預算報告12
董事會(huì ):
根據公司章程，我們編制了北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預算，具體方案報告如下:
一、20xx年度業(yè)務(wù)計劃安排
1、鋼鐵產(chǎn)量
與20xx相比，20xx的鋼產(chǎn)量大幅增加，而鋼鐵產(chǎn)量略有下降。具體安排是:416萬(wàn)噸生鐵；491萬(wàn)噸鋼；鋼材計劃447萬(wàn)噸，目標459萬(wàn)噸。
2、雙高和拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量
20xx年，公司加強了產(chǎn)、銷(xiāo)、研的協(xié)調創(chuàng )新機制，充分發(fā)揮既定“棒極了�！熬废盗小睉{借高性能、高精度的`軋制工藝特點(diǎn)，我們將大力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高公司的經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬(wàn)噸，分別增長(cháng)34萬(wàn)噸和6萬(wàn)噸，增長(cháng)1606%；雙高產(chǎn)品占比55%和9%，同比增長(cháng)3%和7%。其中拳頭產(chǎn)品184萬(wàn)噸，分別增長(cháng)46萬(wàn)噸和5萬(wàn)噸，增長(cháng)33.82%；拳頭產(chǎn)品與雙高產(chǎn)品的比例分別為73%和6%，同比分別增長(cháng)9%和8%。
3.主要技術(shù)經(jīng)濟指標
20xx年，通過(guò)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng )新，大力開(kāi)展節能降耗，突出資源節約和循環(huán)利用，技術(shù)經(jīng)濟指標水平進(jìn)一步提高。具體安排是:
高爐裝料焦比計劃為365kg/t；目標345kg/t，比上年降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃為125kg/t；目標是145kg/t，比去年同期高28 kg/t和4kg/t。
轉爐鋼消耗計劃為1093kg/t；目標1091kg/t，比去年同期低0和6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃為710kg/t；目標705kg/t，比去年同期分別降低6 kg/t和2kg/t。
鋼材綜合產(chǎn)量計劃分別為97%和1%；目標是97%和2%，分別比去年同期低0%和67%，主要是優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品軋制量增加。
二、20xx年度財務(wù)指標預算安排
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229億元，分別增長(cháng)19億元和4億元，增長(cháng)9.26%。
財務(wù)預算報告13
實(shí)習科目：財務(wù)預算實(shí)習
實(shí)習時(shí)間：20xx年7月2____20xx年7月17
實(shí)習地點(diǎn)：Xx理工大學(xué)應用技術(shù)學(xué)院
指導老師：Xx
實(shí)習目的：通過(guò)老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財務(wù)預算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預算。
實(shí)習內容：
1、全面財務(wù)預算的概念
2、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預算
3、全面財務(wù)預算的執行與控制
4、本次實(shí)習的心得體會(huì )
一、企業(yè)的全面財務(wù)預算全面預算是指企業(yè)總體計劃的數量說(shuō)明，也就是企業(yè)在一定期間內生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部計劃數量形式的反映。全面預算編制的方法，按不同分類(lèi)標志，通常有以下幾種：
1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預算和彈性預算；
2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算；
3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續預算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預算編制全面財務(wù)預算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理；上下結合，協(xié)商一致；預算系統和會(huì )計體系一致；依照程序，分項編制等原則。
全面預算的內容包括：
1、銷(xiāo)售預算
銷(xiāo)售預算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面預算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購、存貨費用等方面的預算，都要以銷(xiāo)售預算為基礎。銷(xiāo)售預算把費用與銷(xiāo)售目標的實(shí)現聯(lián)系起來(lái)。銷(xiāo)售預算是一個(gè)財務(wù)計劃，它包括完成銷(xiāo)售計劃的每一個(gè)目標所需要的費用，以保證公司銷(xiāo)售利潤的實(shí)現。銷(xiāo)售預算是在銷(xiāo)售預測完成之后才進(jìn)行的，銷(xiāo)售目標被分解為多個(gè)層次的子目標，一旦這些子目標確定后，其相應的銷(xiāo)售費用也被確定下來(lái)。銷(xiāo)售預算以銷(xiāo)售預測為基礎，預測的主要依據是各種產(chǎn)品歷史銷(xiāo)售量的分析，結合市場(chǎng)預測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據銷(xiāo)售預測確定未來(lái)期間預計的銷(xiāo)售量的和銷(xiāo)售單價(jià)后，求出預計的收入：預計銷(xiāo)售收入=預計銷(xiāo)售量×預計銷(xiāo)售單價(jià)編制預算的方法：
�。�1）自上而上：主管按公司戰略目標，在預測后，對可利用的費用了解，根據目標和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門(mén)。
�。�2）自下而上：銷(xiāo)售人員根據上年度預算，結合去年的銷(xiāo)售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷(xiāo)售經(jīng)理。
銷(xiāo)售預算一般包括以下步驟：確定公司銷(xiāo)售和利潤目標，銷(xiāo)售預測，確定銷(xiāo)售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據利潤目標分析價(jià)格和費用的變化，提交最后預算給公司最高管理層，用銷(xiāo)售預算來(lái)控制銷(xiāo)售工作。確定銷(xiāo)售預算水平的方法：最大費用法，銷(xiāo)售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務(wù)目標法。其中，任務(wù)目標法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務(wù)，以下舉例說(shuō)明這種方法。如果公司計劃實(shí)現銷(xiāo)售額140000000時(shí)的銷(xiāo)售費有秋5000000。其中，銷(xiāo)售水平對總任務(wù)的貢獻水平若為64%，那么，用于銷(xiāo)售人員努力獲得的銷(xiāo)售收入為：140000000×64%=89600000，那么，費用/銷(xiāo)售額=5.6%，假設廣告費用為2000000，廣告對總任務(wù)的貢獻水平為25.6%。由于廣告實(shí)現銷(xiāo)售收入：140000000×25.6%=35840000廣告的費用/銷(xiāo)售額=5.6%這種情況下，兩種活動(dòng)對任務(wù)的貢獻是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷(xiāo)售費用。這種方法要示數據充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀(guān)易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預算
生產(chǎn)預算是根據銷(xiāo)售預算編制的，計劃為滿(mǎn)足預算期的銷(xiāo)售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷(xiāo)售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷(xiāo)售。計算公式：預計生產(chǎn)量＝預計銷(xiāo)售量＋預計期末存貨－預計期初存貨。以生產(chǎn)預算為基礎，可進(jìn)而編制直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算。
3、直接材料預算
直接材料的預算是一項采購預算，預計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。
計算公式：直接材料預計采購量＝預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量＋預期期末直接材料存貨－預期期初直接材料存貨＝預計生產(chǎn)需用量＋預期期末直接材料存貨－預期期初直接材料存貨直接材料預計采購金額＝預計材料采購量×預計材料單價(jià)為便于編制現金預算，在直接材料預算中，預計材料單價(jià)是指該材料的.平均價(jià)格，通�？蓮牟少彶块T(mén)獲得。通常還包括材料方面預期的現金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現金和本期采購的材料中應由本期支付的現金。
4、直接人工預算
直接人工預算列示根據預計生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時(shí)以及相應的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門(mén)和工程技術(shù)部門(mén)獲得，根據生產(chǎn)預算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預算。
計算公式：預計直接人工總成本＝預計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)×單位工時(shí)工資率
5、制造費用預算
制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預算需要根據生產(chǎn)水平、管理當局的意愿、長(cháng)期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制�？紤]到制造費用的復雜性，為簡(jiǎn)化預算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動(dòng)性制造費用通常包括動(dòng)力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動(dòng)性制造費用的關(guān)鍵在于確認哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎。和固定性制造費用通常包括廠(chǎng)房和機器設備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車(chē)間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，一旦形成，短期內不會(huì )改變。兩大類(lèi)，并采用不同的預算編制方法。
計算公式：預計制造費用＝預計變動(dòng)性制造費用＋預計固定性制造費用＝預計業(yè)務(wù)量×預計變動(dòng)性制造費用分配率＋預計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預計的現金支出的計算，以便為編制現金預算提供必要的資料。
6、產(chǎn)品成本預算
存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來(lái)保證生產(chǎn)和銷(xiāo)售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產(chǎn)負債表的信息，同時(shí)也為編制預計損益表提供產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的數據。
編制的基本步驟為：
�。�1）根據直接材料、直接人工、變動(dòng)和固定制造費用的預算，計算確定產(chǎn)成品單位成本；
�。�2）將產(chǎn)成品單位成本乘以預計期末產(chǎn)成品存貨數量，即可得到預計期末產(chǎn)成品存貨額。
7、銷(xiāo)售及管理費用預算
財務(wù)預算報告14
在20xx年x月，我有幸來(lái)到了xx有限公司，加入到了財務(wù)科，進(jìn)行財務(wù)預算實(shí)踐。通過(guò)短暫而又漫長(cháng)的x個(gè)月，我經(jīng)歷了，也學(xué)到了許多，更因此也很深的感觸，我覺(jué)得有必要寫(xiě)這份畢業(yè)實(shí)踐報告，來(lái)表達我的所見(jiàn)所聞，所思所想，以及對于未來(lái)的展望。
一、主要實(shí)踐內容
主要是一些會(huì )計方面的工作，比如，根據具體業(yè)務(wù)的發(fā)生整理原始憑證，根據原始憑證登記記賬證，又根據記賬憑證登記明細賬，根據試算平衡表登記總帳。由于期末，又一邊學(xué)習一邊嘗試，結轉成本后，根據總帳，填制資產(chǎn)負債表、利潤表、損益表等年度報告。這是實(shí)踐期間作為會(huì )計期間基本要做的，當然是有人帶的。另外做一下財務(wù)的或者其他的工作，比如跑銀行拿銀行對賬單，試著(zhù)了解實(shí)踐公司的固定資產(chǎn)狀況等等，會(huì )計的工作本來(lái)就是比較瑣碎的，加上作為實(shí)踐生，工作同時(shí)，也是學(xué)習，主動(dòng)要做更多東西，所以看起來(lái)更為瑣碎，這應該就是本次實(shí)踐的表面內容，但是若更一步探索，就會(huì )發(fā)現，我學(xué)習的不僅是會(huì )計，也是各方面的知識，甚至包括金屬市場(chǎng)的知識，或者機械設備的知識，其實(shí)這也是比較有趣的內容，不僅讓知識庫內容擴增，某種程度上也是緩解了重復工作的枯燥，所以我也經(jīng)�！皳炻比W(xué)習其他內容，隨時(shí)充電，我相信這也是個(gè)好習慣，在今后會(huì )獲益良多。
二、問(wèn)題和所感
去之前，我以為自己的會(huì )計理論知識還可以，照葫蘆畫(huà)瓢準就可以，工作肯定沒(méi)問(wèn)題，當一名會(huì )計人員，應該沒(méi)事，但經(jīng)歷之后才發(fā)現會(huì )計其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性，離開(kāi)操作和實(shí)踐，其他一切都為零。就實(shí)踐中遇到的問(wèn)題，我嘗試著(zhù)去解決，感覺(jué)收獲真的頗多，總結一下，有以下：原始憑證的'審
核方法及要點(diǎn)、記賬憑證的填寫(xiě)及審核要點(diǎn)、明細賬、總賬的登記及對賬、財務(wù)報表及納稅申報表的編制與申報、會(huì )計檔案的裝訂及保管常識。其實(shí)這就會(huì )計工作中要做的，我本來(lái)就是想當然了，只有做了之后才會(huì )體會(huì )這些的。當然其實(shí)就學(xué)到的應該更多的，這些值會(huì )計的方法，能學(xué)到的遠不止這些，另外一些非方法的可能更有用，而被我習得，比如校場(chǎng)到職場(chǎng)的轉身，比如人際的交往與溝通，比如按時(shí)完成按時(shí)上班的習慣。這些所得都是在我遇到問(wèn)題后才體會(huì )的，所以彌足珍貴，在今后也異常有用，這種軟技能將陪伴我以后的生活，我感恩于此，并將再接再厲!
三、實(shí)踐之心得體會(huì )
實(shí)踐真的是一種經(jīng)歷，只有親身體驗才知其中滋味。道聽(tīng)途說(shuō)或者紙上談兵，無(wú)疑與跳梁小丑，不值一哂。
課本上學(xué)的知識都是最基本的知識，也可以說(shuō)是死的最簡(jiǎn)單的，不管現實(shí)情況怎樣變化，但抓住了最基本的就可以以不變應萬(wàn)變。雖然很多學(xué)生實(shí)踐時(shí)都覺(jué)得課堂上學(xué)的知識用不上，也有很多工作者大談學(xué)習無(wú)用論，而就業(yè)者出現挫折感，但我覺(jué)得，要是沒(méi)有書(shū)本知識作鋪墊，又哪能應付這瞬息萬(wàn)變的社會(huì )呢?所以書(shū)本知識還是很重要的
經(jīng)過(guò)這次實(shí)踐，雖然時(shí)間很短�？晌覍W(xué)到的卻是我三年大學(xué)中難以學(xué)習到的。因為那些是課堂無(wú)法學(xué)的，就像如何與同事們相處，人際關(guān)系的復雜不像校園，特別是和不同年紀的人難以交往，實(shí)踐中有些人我始終找不到共同話(huà)題，我也相信人際關(guān)系是其他大學(xué)生剛踏出社會(huì )遇到的一大難題，其實(shí)在實(shí)踐時(shí)，我便有意觀(guān)察前輩們是如何和同事以及上級相處的，而自己也盡量虛心求教，不恥下問(wèn)。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門(mén)，還要跟別的部門(mén)甚至于門(mén)衛的老公公等其他部的同事相處好，一起都和諧了，那樣工作起來(lái)的效率才會(huì )更高，也會(huì )給自己帶來(lái)意外的好心情，人們所說(shuō)的“和氣生財”在我們的日常工作中也是不無(wú)道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng)，而且可以學(xué)到不少工作以外的事情，盡管我沒(méi)能做到最好，可去多了解就能做到心中有數，也算是此次實(shí)踐的收獲。
當然，這次的實(shí)踐工作會(huì )計本來(lái)就是煩瑣的工作。在實(shí)踐期間，雖然開(kāi)頭時(shí)興奮異常，但我也曾覺(jué)得整天要對著(zhù)那枯燥無(wú)味的賬目和數字而心生煩悶、厭倦，以致于工作懈怠，敷衍了事，這更加導致積極性，越加乏味，產(chǎn)生惡性循環(huán)。但是幾天后，我覺(jué)得不能繼續這樣，于是我嘗試重新用心地做，發(fā)現反而會(huì )左右逢源。越做越覺(jué)樂(lè )趣，越做越起勁。我想，對于任何一向工作，沒(méi)有什么比積極性更重要的了，只有充滿(mǎn)對工作的渴望和激情，才能做好。所以切忌：心浮氣躁，馬虎了事，讓自己哀怨又彷徨，只有樂(lè )觀(guān)，努力向上才行，其實(shí)做其他事何嘗又不是如此，我們需要有恒心、細心和毅力，那才會(huì )到達成功的彼岸!這是對自己的認識也是自勉
實(shí)踐雖然結束了，雖然只有短短多月，可是它似乎不僅僅是過(guò)去，它承載了更多，那或許是夢(mèng)，或許是努力，或許是嘗試，不管是什么，我很快樂(lè )!
財務(wù)預算報告15
xxxx年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和利潤增長(cháng)幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟效益已呈現由低轉高的勢頭�，F對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內容說(shuō)明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財務(wù)指標的實(shí)現情況
xxxx年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎上，生產(chǎn)出新型的xx產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達到xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增長(cháng)xx%;產(chǎn)品銷(xiāo)售收入達xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx%;實(shí)現純利潤xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低xx%。
二、利潤指標實(shí)現情況
xxxx年，我公司利潤計劃為xx萬(wàn)元，實(shí)際完成xx萬(wàn)元，超過(guò)計劃xx%，銷(xiāo)售收入利潤率達到xx%，利潤增加的主要因素是：
1.因改型的xx產(chǎn)品在國內各地打開(kāi)銷(xiāo)路，銷(xiāo)量增加，比上年增利xx萬(wàn)元。
2.范文寫(xiě)作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低xx萬(wàn)元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利x萬(wàn)元。
4.營(yíng)業(yè)外收入增加x萬(wàn)元。
以上4項共比上年增利xx萬(wàn)元�？鄢蜾N(xiāo)量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調整、煤水電運費提價(jià)、各種補貼標準提高等減利因素xx萬(wàn)元，實(shí)現凈利潤xx萬(wàn)元。
三、成本費用情況
xxxx年度全部商品總成本為xx萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為xx萬(wàn)元，按上年平均單位成本計算為xx萬(wàn)元，下降xx%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況
1.固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值xx萬(wàn)元，凈值為xx萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為xx%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為xx%。均比上年高出較多。
2.流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為xx萬(wàn)元，比年初(xx萬(wàn)元)增加xx萬(wàn)元。周轉天數為xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原計劃的xx天多xx天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉期過(guò)長(cháng)的.狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
xxxx年企業(yè)經(jīng)濟效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷(xiāo)積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數字。
xx公司
xxxx年xx月xx日
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