[熱門(mén)]出納崗位說(shuō)明書(shū)15篇
出納崗位說(shuō)明書(shū)1
財務(wù)科工作職責
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一、負責醫院財務(wù)管理、核算和監督管理工作，認真貫徹國家有關(guān)政策、法令和各項財務(wù)管理制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強財務(wù)監督。
二、負責建立健全醫院各項財務(wù)管理制度、經(jīng)濟管理制度以及內部控制制度，并督促具體貫徹執行。
三、負責醫院年度財務(wù)預算的制定，預算執行的分析及年終決算工作。合理調整資金，精打細算，提高資金使用效果。
四、負責醫院的日常會(huì )計核算工作，審查各項財務(wù)收支，糾正和制止一切違紀違法行為，對重大問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導及有關(guān)部門(mén)報告。
五、負責醫院的成本核算工作，逐步實(shí)行全額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門(mén)提高成本意識，進(jìn)一步挖掘增收節支的潛力，為領(lǐng)導決策當好參謀和助手。
六、負責醫院各項收費標準的制定、申報、監督和檢查。
七、負責全院的收費、結算及各種收費票據的管理以及醫院會(huì )計檔案的管理工作。
八、依據相關(guān)部門(mén)提供的職工工資和獎金的發(fā)放標準，負責工資、獎金的發(fā)放及公積金的管理。
九、負責全院財會(huì )人員隊伍建設及業(yè)務(wù)技術(shù)考核，加強財會(huì )人員的思想政治工作和業(yè)務(wù)培訓，不斷提高財會(huì )人員業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。
十、負責門(mén)診病人的掛號、收費工作，負責辦理住院病人入院登記、出院費用結算及費用查詢(xún)事宜，負責解答病人與收費相關(guān)的問(wèn)題等。
十一、完成院長(cháng)交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。
財務(wù)科會(huì )計的職責
一、在財務(wù)部門(mén)負責人的領(lǐng)導下，嚴格按照國家和醫院的各項制度和經(jīng)費開(kāi)
支標準對醫院的各項開(kāi)支進(jìn)行核算，對各種原始憑證進(jìn)行審核。
二、編制記賬憑證。根據審核無(wú)誤的原始憑證等，按照醫院會(huì )計制度規定的會(huì )計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數字真實(shí)，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時(shí)，賬證、賬實(shí)相符。
三、登記賬簿。按會(huì )計制度的要求設置并及時(shí)登記總分類(lèi)賬、明細分類(lèi)賬，及時(shí)進(jìn)行核對，做到賬證、賬實(shí)相符。
四、及時(shí)、正確地編制會(huì )計報表。每月根據總賬和有關(guān)明細分類(lèi)賬的賬戶(hù)余額及其他有關(guān)資料，按國家統一的報表格式和要求編制會(huì )計報表，并對重大事項進(jìn)行說(shuō)明。
五、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)，及時(shí)向領(lǐng)導反映情況。
六、做好往來(lái)帳款的管理。對各往來(lái)款項，要嚴格審核其真實(shí)性，并按收付單位、個(gè)人設置明細賬。嚴格執行結算紀律，及時(shí)清理債權債務(wù)。
七、管好會(huì )計檔案。按《會(huì )計檔案管理辦法》做好會(huì )計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷(xiāo)毀等管理工作。
八、定期或不定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對各類(lèi)資產(chǎn)。對各類(lèi)資產(chǎn)的采購、出入庫、領(lǐng)用、調撥、報廢、盤(pán)虧或盤(pán)盈進(jìn)行核算。
九、認真貫徹執行國務(wù)院頒發(fā)的“會(huì )計員職權條例”和有關(guān)規定。
財務(wù)科出納職責
一、在財務(wù)部門(mén)負責人的.領(lǐng)導下，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。嚴格按照國家規定，根據會(huì )計人員編制、審核的收付款憑證辦理銀行存款及現金的收付業(yè)務(wù)，并隨時(shí)記帳，每日終向會(huì )計提交銀行存款及庫存現金日報，做到日清月結。
二、及時(shí)登記現金和銀行日記賬，編制出納日報表。根據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款日記賬。
三、逐筆核對當日收付款項，隨時(shí)核對庫存現金和銀行存款余額。
四、做好各種有價(jià)證券及收據的保管、發(fā)放及收據存根的回收保管工作。
五、每日將住院處、收款處收款入庫，并當日存入銀行。
六、經(jīng)常復核或定期抽查住院、門(mén)診的收據存根。
七、做好財務(wù)印章和空白支票的管理。保證庫存現金不超過(guò)銀行規定的庫存限額。
財務(wù)科成本及獎金核算崗位職責
一、擬訂成本支出管理辦法。根據國家的有關(guān)規定，結合本單位的特點(diǎn)和需要擬訂成本管理辦法。
二、擬定成本核算程序。根據醫院成本支出的特點(diǎn)和成本管理的目標，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分攤的程序和方法。
三、加強成本管理的基礎工作。會(huì )同有關(guān)部門(mén)建立標準成本、內部結算價(jià)格等制度，為正確計算醫院成本提供可靠的依據。
四、按成本核算的內容、程序、方法，進(jìn)行費用的歸集、分配和考核。定期分析成本費用計劃執行情況和成本升降原因，對照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進(jìn)水平，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。
五、開(kāi)展科室經(jīng)濟核算。根據本單位的實(shí)際情況，在成本核算的基礎上，擬定科室經(jīng)濟核算的范圍及方法，并將成本核算結果作為對科室進(jìn)行考核、評價(jià)和獎懲的因素之一。
財產(chǎn)物資核算會(huì )計職責
一、在財務(wù)科科長(cháng)領(lǐng)導下，主要負責財產(chǎn)物資管理及其數量、金額核算工作。
二、核算內容要合理、合法、財產(chǎn)物資核算科目的設置要符合會(huì )計制度，不得隨意設置。
三、正確使用核算科目。各科目的核算內容及科目之間的相互對應關(guān)系要正確，不得任意改變。
四、正確填制出入庫憑證，其數量、金額內容要與原始憑證的內容完全相符。
五、財務(wù)處理要及時(shí)，核算要準確，要及時(shí)，登記帳簿，做到日清月結，數字準確無(wú)誤。
六、一切物資的進(jìn)出、消耗、轉移都應及時(shí)準確，并有完備的驗收手續，計價(jià)方法應符合記帳要求。
七、物資帳要和保管定期核對，做到帳、卡、物相符。
八、每月同財務(wù)科核對財產(chǎn)物資帳，并及時(shí)報送財產(chǎn)物資出入庫及消耗報表。
藥品核算會(huì )計職責
一、在財務(wù)科科長(cháng)領(lǐng)導下，主要負責藥品數量、金額的核算工作。
二、按照會(huì )計制度規定，正確設置和使用會(huì )計科目。
三、各種統計報表報送要及時(shí)，內容要正確、完整。
四、嚴格把好藥品的購入及消耗關(guān)，及時(shí)處理帳務(wù)。
五、定期同藥庫、藥房核對庫存，同財務(wù)科核對金額，做到帳帳、帳物相符。
六、正確、及時(shí)提供藥價(jià)、藥品數量。保證門(mén)診、住院、劃價(jià)、收款工作正常進(jìn)行。
七、在核算中發(fā)現問(wèn)題，要及時(shí)處理，對重大問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導報告。
門(mén)診收費員的職責
一、收費員在工作中要態(tài)度和藹，服務(wù)熱情，嚴格執行國家規定的醫療收費標準，收取患者的預交金、藥費、治療費等各項費用，辦理各項退費；開(kāi)出的收據要與對方或處置單上的姓名、金額、項目相符。每日終了，及時(shí)打印出門(mén)診收入日報表，住院收入日報表，及住院結算單。
二、收付現金要實(shí)行“唱收唱付”，錢(qián)票當面點(diǎn)清，盡量避免和杜絕現金收付中的差錯事故。
1、每天準備好足夠的零錢(qián)和各種收費資料，方便病人，節省時(shí)間，減少排隊。
2、 收費員發(fā)現長(cháng)、短款時(shí)，應及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導反映，及時(shí)查明原因，長(cháng)款退還病人或交財務(wù)部門(mén)作賬務(wù)處理，短款在認真查明原因后由短款者填寫(xiě)“短款報告單”報財務(wù)科長(cháng)審查處理，長(cháng)、短款要嚴格分開(kāi)，不能以長(cháng)補短。
3、收據領(lǐng)用要嚴格按照請領(lǐng)手續辦理。個(gè)人領(lǐng)用收據后要妥善保管，不準丟失，不準借用或挪用他人收據，不準任意作廢、涂改收據。
4、當面交班，遵紀守法，當天的收入要及時(shí)送存銀行，不得借支、不得挪用和坐支。住院、門(mén)診收費處審核人員的職責
住院收費處收費員的職責
一、負責對收費醫囑的審核，防止多收、少收和漏收。
二、負責對結算單據的審核，防止結算錯誤。
三、負責對病人費用醫保報銷(xiāo)比例、自費比例等的審核；
四、負責病人退費合理性的審核。
五、根據日報表，對收費人員收取的現金數、支票等進(jìn)行審核；
六、對收費人員領(lǐng)取的預交金收據和各種報銷(xiāo)單據進(jìn)行審核。
出納崗位說(shuō)明書(shū)2
一、綜合協(xié)調
1、貫徹執行公司各項方針、政策、指令，負責監督、協(xié)調、檢查各部門(mén)的實(shí)施情況；
2、負責組織、承辦公司有關(guān)會(huì )議，并形成和發(fā)布會(huì )議紀要；
3、負責制訂公司各項規章制度、工作程序和管理標準；協(xié)調各部門(mén)的工作；
4、負責匯總、制定公司年度、月度工作計劃并進(jìn)行檢查督促；
5、負責協(xié)調、溝通公司內外關(guān)系，來(lái)信來(lái)訪(fǎng)和對外宣傳，處理公司辦公日常事務(wù)，樹(shù)立公司形象；
6、負責公司行政職能的監督、檢查工作。
7、負責公司日常銷(xiāo)售事務(wù)的開(kāi)單工作。
8、完成公司的人力資源規劃及人員的招聘、培訓、績(jì)效考核、錄用、解聘、員工薪酬、考勤、勞動(dòng)合同、企業(yè)文化的建設及推廣等工作。
9、負責公司內員工獎勵、處罰上報審查工作并具體實(shí)施。
10、加強全公司員工的職業(yè)道德素養及綜合素質(zhì)以利于公司整體形象的.提升。
二、公文處理
1、負責公司內外文件的收發(fā)、簽閱、辦理和歸檔；
2、負責完成公司領(lǐng)導交辦的文件起草、制文和發(fā)文；
3、負責公司內外文件資料的打印、復印。
三、檔案管理
1、負責公司行政、人事檔案的管理，做好立卷、歸檔、分類(lèi)、保管和保密工作；
2、負責公司執照、印章的管理，嚴格使用程序和手續。
四、后勤服務(wù)
1、負責公司通訊設施的管理和通訊費用的結算；
2、負責公司辦公用品的購買(mǎi)、登記和發(fā)放；
3、負責公司報刊、資料的征訂和信函的發(fā)送；
4、負責公司辦公車(chē)輛的管理，做好車(chē)輛調度、維修、年檢工作；
5、負責公司食堂、宿舍、安全、衛生的監督、管理工作；
6、負責領(lǐng)導和員工的后勤保障工作；負責公司內的衛生管理工作。
7、負責本企業(yè)內各種證照的年檢、變更工作。
8、負責公司對外接待工作。
出納崗位說(shuō)明書(shū)3
1、協(xié)助主管完成日常事務(wù)性工作，協(xié)助處理帳務(wù)及行政后勤工作內容
2、負責原始憑證的審核及日常費用的報銷(xiāo)，定期完成各類(lèi)原始憑證制作、整理與上繳工作
3、現金及銀行收付處理，做好現金日記賬與銀行日記賬
4、協(xié)助財會(huì )文件的準備、歸檔和保管；從事財務(wù)成本核算的數據整理工作
5、固定資產(chǎn)和低值易耗品的'登記和管理
6、負責公司現金、票據及銀行存款的保管、記錄等工作
7、負責報銷(xiāo)日常開(kāi)支及每月工資的計算和發(fā)放
8、協(xié)助會(huì )計做好各種帳務(wù)的處理工作
9、協(xié)助完成主管交辦的行政事宜
10、為人誠實(shí)，處事細心，團結團隊
出納崗位說(shuō)明書(shū)4
崗位名稱(chēng)：會(huì )計/財務(wù)經(jīng)理
所屬部門(mén)：財務(wù)部
直接上級：
直接下屬：
輪轉崗位：出納
主要職責：
1、審核各類(lèi)會(huì )計憑證，對憑證的完整、真實(shí)、規范負責；
2、及時(shí)登記歸類(lèi)賬簿、編制會(huì )計報表，主要稽核關(guān)系正確。妥善保管會(huì )計檔案。
3、積極參與部門(mén)內部管理，完善內部控制，防范風(fēng)險。在規范的前提下控制成本、費用支出。
工作職責描述：
1、根據核對無(wú)誤的原始憑證編制會(huì )計憑證；
2、根據會(huì )計憑證逐筆按時(shí)地登記銀行日記賬、有價(jià)證券、財務(wù)的.增減，債權債務(wù)資本、收入費用、成本、財務(wù)成果等明細賬及總分類(lèi)賬；
3、對賬。根據會(huì )計核算要求，經(jīng)常對會(huì )計賬簿記錄的有關(guān)數字與實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位和個(gè)人進(jìn)行相互核對，保證賬證相符，賬賬相符，賬實(shí)相符，每月根據銀行對賬單核對日記賬。發(fā)現問(wèn)題及時(shí)解決，保證本公司資金財產(chǎn)的完整無(wú)缺；
4、結賬。月末對本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)和財務(wù)狀況進(jìn)行結賬；
5、編制財務(wù)報告。按時(shí)編制月報表、季報表、年報表。反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項財產(chǎn)物資的變動(dòng)情況等；
6、每季進(jìn)行一次財務(wù)活動(dòng)分析。為領(lǐng)導提供合法、真實(shí)、完整的會(huì )計信息，做好領(lǐng)導的參謀助手；
7、按照國家統一的會(huì )計制度的規定，將全部報表報送本公司領(lǐng)導及財政稅務(wù)等部門(mén)；
8、掌握稅收政策，每月初按時(shí)向稅務(wù)申請報稅，繳納各種稅款（如營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅等；
9、每月按期對會(huì )計憑證進(jìn)行整理、編號、裝訂成冊，并歸入會(huì )計檔案；
10、負責對會(huì )計檔案（會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料）的保管；
11、協(xié)調處理與稅務(wù)相關(guān)的外部溝通工作；
12、負責財務(wù)印章的保管；
13、承辦領(lǐng)導交辦的其他工作；配合其他部門(mén)有關(guān)工作。
崗位素質(zhì)要求：
1、教育水平：大專(zhuān)以上
2、工作經(jīng)驗：5年以上
3、專(zhuān)業(yè)知識：會(huì )計師中級職稱(chēng)
4、匹配能力：熟練操作計算機，掌握辦公軟件和財務(wù)軟件
5、相關(guān)知識：經(jīng)濟、稅務(wù)、管理等方面的知識。
出納崗位說(shuō)明書(shū)5
財務(wù)顧問(wèn)崗位說(shuō)明書(shū)
財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)是指具備專(zhuān)業(yè)財務(wù)知識為顧客提供投資理財咨詢(xún)策劃服務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員。
財務(wù)顧問(wèn)崗位職責
1、與客戶(hù)會(huì )面，了解客戶(hù)需求;
2、簽訂服務(wù)協(xié)議書(shū);
3、根據不同服務(wù)內容，設定具體服務(wù)流程;
4、組成專(zhuān)業(yè)服務(wù)小組，實(shí)施服務(wù)(如實(shí)地調研、專(zhuān)案研究等);
5、編寫(xiě)、提交咨詢(xún)報告;
6、根據客戶(hù)的反饋，提供進(jìn)一步服務(wù)。
財務(wù)顧問(wèn)崗位要求
1、金融、財經(jīng)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)，大專(zhuān)以上學(xué)歷;
2、有企業(yè)財務(wù)管理崗位工作經(jīng)驗為佳;
3、熟悉資產(chǎn)管理，負債管理，風(fēng)險管理，擁有廣泛而固定的企業(yè)融資渠道;
4、熟悉國家財經(jīng)、稅務(wù)、審計等經(jīng)濟法規及國家宏觀(guān)政策;
5、在企業(yè)融資、成本控制、稅務(wù)及審計方面有實(shí)際運作能力;
6、對資金的'預算、監控、安全及調度具有一定的實(shí)踐經(jīng)驗。
財務(wù)顧問(wèn)關(guān)鍵技能
專(zhuān)業(yè)能力
財務(wù)分析財務(wù)軟件office辦公
個(gè)人能力
溝通營(yíng)銷(xiāo)表達
財務(wù)顧問(wèn)升職空間
財務(wù)顧問(wèn) → 財務(wù)經(jīng)理/預算經(jīng)理/資金經(jīng)理
財務(wù)顧問(wèn)薪情概況
應屆畢業(yè)生￥3300.00
1年經(jīng)驗￥3400.00
2年經(jīng)驗￥3900.00
3年經(jīng)驗￥5100.00
財務(wù)顧問(wèn)工作內容
1、盡職調研，撰寫(xiě)甲方的股改可行性報告;
2、擬訂甲方股權結構及股份公司設立方案;
3、擬訂甲方財務(wù)調整方案;
4、協(xié)助選擇審計、評估、律師等中介機構，完成符合要求的審計、評估和法律方面報告;
5、協(xié)助選擇保薦人(輔導券商)，提供上市前財務(wù)顧問(wèn)服務(wù)。
出納崗位說(shuō)明書(shū)6
工作關(guān)系：
1.上級：財務(wù)部經(jīng)理/副經(jīng)理/主辦會(huì )計
2.下級：無(wú)
3.內部聯(lián)系：公司各部門(mén)
4.外部聯(lián)系：當地銀行
工作任務(wù)：
嚴格執行各項財務(wù)政策、法規和規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。
工作職責：
1.根據審核無(wú)誤的會(huì )計憑證，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù);
2.根據審核無(wú)誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，
3.協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表;
4.按時(shí)發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證;
5.嚴遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要做到日清月結;
6.負責庫存現金、空白結算憑證、有價(jià)票據、印章的'安全管理工作;
7.負責公司收據的開(kāi)制和公司取得的發(fā)票收據的審核工作;
8.負責融資過(guò)程中的相關(guān)單證填制。
9.完成財務(wù)總監交辦的其他工作。
考核內容：
1.財務(wù)制度執行情況。
2.現金收付和銀行結算準確率。
3.賬簿核算的準確率。
4.憑證填制準確率。
5.上級領(lǐng)導綜合評價(jià)。
出納崗位說(shuō)明書(shū)7
一、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書(shū)寫(xiě)整潔、數字準確、日清月結。
二、嚴格遵守現金管理制度來(lái)庫存現金不得超過(guò)定額
三、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規定設立支票領(lǐng)用登記簿。
四、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。
五、負責作好工資、獎金、發(fā)放工作。
六、及時(shí)與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。
七、嚴格遵守、執行國家財經(jīng)法律法規和財會(huì )制度，作好出納工作。
八、做好公司領(lǐng)導安排的其他事物
責任與權限
責任：
1、對出納工作流程的正確執行負責
2、對每日現金賬目及銀行的賬目是清晰性負責
3、對個(gè)人的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責
權限：
1、發(fā)現不符合報銷(xiāo)程序有拒絕報銷(xiāo)的權利
2、有發(fā)現問(wèn)題向財務(wù)主管報告的.權利
3、有對公司改善各項工作的建議權
4、有積極參與公司各項活動(dòng)的參與權
任職要求
學(xué)歷及專(zhuān)業(yè)：會(huì )計專(zhuān)業(yè)專(zhuān)科以上學(xué)歷；
工作經(jīng)驗：具有1年以上會(huì )計工作經(jīng)歷；
技能級別及等級
技能級別：技能三級，等級：C1-P3
知識和技能：
1、受過(guò)會(huì )計基本知識方面的培訓
2、具有會(huì )計從業(yè)資格證
3、熟練使用OFFICE辦公軟件
4、熟悉各類(lèi)銀行單據及發(fā)票的填寫(xiě)
職業(yè)素養
崗位素質(zhì)：
1、高度認同公司經(jīng)營(yíng)理念
2、堅持原則，能夠獨立履行出納職能
個(gè)人素質(zhì)：
1、責任心強、原則性強
2、沉穩、敬業(yè)、細致、耐心
出納崗位說(shuō)明書(shū)8
會(huì )計報表審計的目標
1.真實(shí)性：指報表反映的事項真實(shí)存在，有關(guān)業(yè)務(wù)在特定會(huì )計期間確實(shí)發(fā)生，并與賬戶(hù)記錄相符合，沒(méi)有虛列資產(chǎn)、負債余額和收入、費用發(fā)生額。
2.完整性：指特定會(huì )計期間發(fā)生的會(huì )計事項均被記錄在有關(guān)賬簿并在會(huì )計報表中列示，沒(méi)有遺漏、隱瞞經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會(huì )計事項，無(wú)賬外資產(chǎn)。
3.合法性：指報表的結構、項目、內容及編制程序和方法符合《企業(yè)會(huì )計準則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會(huì )計法規的規定，存貨計價(jià)、固定資產(chǎn)折舊、成本計算、銷(xiāo)售確認、投資、報表合并基礎等方法的改變經(jīng)過(guò)財稅部門(mén)批準，經(jīng)過(guò)調整后沒(méi)有違規事項。
4.準確性：指準確無(wú)誤地對報表各項目進(jìn)行分析、匯總并反映在有關(guān)會(huì )計報表中。
5.所有權和義務(wù)：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確實(shí)為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務(wù)責任，對或有負債作了充分說(shuō)明，沒(méi)有遺漏和不具產(chǎn)權的列報。
6.公允性：指會(huì )計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金變動(dòng)情況。
7.一致性：指編制報表時(shí)，在會(huì )計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會(huì )計報表之間、報表內各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關(guān)系的數字保持一致。
8.表達與揭示：指會(huì )計項目在資產(chǎn)負債表、損益表及現金流量表中被恰當地分類(lèi)、描述和揭示，并對報表使用者關(guān)心或會(huì )計報表無(wú)法揭示的內容在會(huì )計報表附注中予以充分揭示。
會(huì )計報表審計的內容
首先要檢查各類(lèi)報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說(shuō)明，注意報表反映的會(huì )計期間的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及資金變動(dòng)情況與其他會(huì )計期間的分析對比，有關(guān)重大影響因素是否予以揭示，并要結合報表內容的審計，驗證報表附注說(shuō)明是否真實(shí)。審計要點(diǎn)如下：
1.資產(chǎn)負債表審計
審計人員應注重檢查資產(chǎn)負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內容的一貫性。
�。�1）檢查資產(chǎn)負債表是否按照會(huì )計制度規定的科目及格式編制，復算報表各項之間的勾稽關(guān)系。
�。�2）將本期資產(chǎn)負債表各項目數字與前一期或各期相比，查明有無(wú)變動(dòng)較大或異常情況；同時(shí)，檢查資產(chǎn)負債表與其他報表的勾稽關(guān)系，并進(jìn)行復算核對。
�。�3）全面核對資產(chǎn)負債表項目與總賬科目或有關(guān)明細賬數字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類(lèi)科目的本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。
�。�4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經(jīng)分析比較，若出現某些項目的數額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不相符的情況，就要對這些項目作重點(diǎn)檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時(shí)應結合對往來(lái)賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)報表數字的真實(shí)性。
2.損益表審計
�。�1）檢查損益表內各項目填列是否完整，有無(wú)漏填、錯填；核對各項目數字之間的勾稽關(guān)系。
�。�2）檢查損益表與其他報表的勾稽關(guān)系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本、產(chǎn)品銷(xiāo)售費用和銷(xiāo)售稅金及附加的本年發(fā)生數，是否與其附表數一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數字一致。
�。�3）核對損益表各項目數字與相關(guān)的總賬、明細賬數字是否相符，同時(shí)通過(guò)分析核對，發(fā)現有關(guān)損益項目數字的變化是否異常，并對疑點(diǎn)作進(jìn)一步檢查。
�。�4）結合對成本費用、銷(xiāo)售收入、利潤分配等有關(guān)明細賬的檢查，核實(shí)成本費用、各項收入、投資收益和營(yíng)業(yè)外收支等項數字是否準確，必要時(shí)要檢查有關(guān)原始憑證。
�。�5）結合對納稅調整的檢查，核實(shí)所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進(jìn)行詳查，審查有關(guān)明細賬和原始憑證，注意有無(wú)多列扣除項目或扣除金額超過(guò)標準等問(wèn)題。
3.現金流量表審計
�。�1）檢查現金流量表是否按照有關(guān)企業(yè)會(huì )計具體準則的規定編制。
�。�2）檢查現金等價(jià)物的確定是否恰當。
�。�3）檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)中現金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關(guān)的會(huì )計資料和報表的記錄是否相符。
�。�4）檢查是否正確計算匯率變動(dòng)對外幣現金流量的影響。
�。�5）檢查不涉及當期現金收支但對企業(yè)財務(wù)狀況或未來(lái)現金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)（如以長(cháng)期投資、償還債務(wù)等）是否在現金流量表附注中加以說(shuō)明。
4.合并報表審計
�。�1）檢查合并報表編制的基礎。即審核：合并報表內容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會(huì )計政策差異、母子公司往來(lái)業(yè)務(wù)、債權債務(wù)、投資資料，子公司利潤分配、股權變動(dòng)資料）；母子公司決算日和會(huì )計期間的一致性；母子公司之間會(huì )計政策的一致性；母公司對子公司投資的會(huì )計核算處理的正確性。
�。�2）檢查確認合并報表范圍。根據母公司的長(cháng)期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關(guān)系的批準文件，確實(shí)屬于合并范圍的企業(yè)。對于應合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應合并而進(jìn)行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準而收購（轉讓?zhuān)┕煞莸惹闆r。
�。�3）檢查企業(yè)集團內部經(jīng)濟往來(lái)情況。即檢查母公司提供的`有關(guān)經(jīng)濟往來(lái)的資料是否完整，并通過(guò)核對合并報表的抵銷(xiāo)關(guān)系，驗證合并報表的真實(shí)性。
�、贆z查母公司對子公司投資收益的處理是否按會(huì )計制度規定采用權益法進(jìn)行核算，少數股東權益是否予以正確反映。母公司對子公司權益性資本投資項目的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額是否相抵銷(xiāo)。
�、跈z查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權債務(wù)的相互抵銷(xiāo)情況。根據有關(guān)資料，核實(shí)債權債務(wù)是否真實(shí)存在；檢查母公司是否按程序和規定將核對一致的債權債務(wù)進(jìn)行抵銷(xiāo)，對債權債務(wù)不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷(xiāo)及抵銷(xiāo)多少；檢查內部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進(jìn)行了抵銷(xiāo)，抵銷(xiāo)金額是否正確。
�、蹤z查未實(shí)現內部銷(xiāo)售利潤的相互抵銷(xiāo)是否正確。在檢查原始資料的基礎上抽查部分抵銷(xiāo)分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內部銷(xiāo)售和未實(shí)現利潤抵銷(xiāo)的正確性和真實(shí)性。
�。�4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷(xiāo)會(huì )計分錄，運用規定的抵銷(xiāo)程序編制分錄進(jìn)行測試，看是否存在已進(jìn)行匯總而未編制抵銷(xiāo)分錄以及抵銷(xiāo)分錄的編制不正確等問(wèn)題。
出納崗位說(shuō)明書(shū)9
銷(xiāo)售代表/客戶(hù)代表崗位職責：
1、獨立發(fā)現、調研具有特色有潛力，具有高品質(zhì)服務(wù)或者產(chǎn)品的商家；
2、根據客戶(hù)需求制定營(yíng)銷(xiāo)方案；
3、與商家洽談并達成和合作；
4、通過(guò)網(wǎng)絡(luò )進(jìn)行渠道開(kāi)發(fā)和業(yè)務(wù)拓展；
任職要求：
1、熟悉互聯(lián)網(wǎng)絡(luò )，熟練使用網(wǎng)絡(luò )交流工具和各種辦公軟件，對網(wǎng)絡(luò )廣告有一定的`了解，有網(wǎng)絡(luò )廣告銷(xiāo)售經(jīng)驗優(yōu)先，或者有電話(huà)銷(xiāo)售經(jīng)驗者優(yōu)先；
2、性格開(kāi)朗，具有親和力，良好的團隊精神；有責任感，良好的溝通和協(xié)調能力；
3、有客戶(hù)開(kāi)拓能力，能完全獨立承擔開(kāi)拓服務(wù)維護工作；
4、有較強的理解能力和執行能力，有上進(jìn)心；
5、工作有條理，能承受較大的工作壓力。
出納崗位說(shuō)明書(shū)10
出納員，從事出納工作的人員，出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。
出納員崗位職責
1、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取;
2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理;
3、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務(wù)章;
4、負責報銷(xiāo)差旅費的工作;
5、員工工資的.發(fā)放。
出納員崗位要求
1、持有會(huì )計證;
2、熟悉電腦操作、會(huì )計操作、會(huì )計核算流程;
3、熟悉國家有關(guān)法律、法規、規章和國家統一會(huì )計制度;
4、熟悉公司與銀行業(yè)務(wù)流程，及公司財務(wù)管理各項規章制度;
5、熟練使用財務(wù)軟件及EXCEL等辦公軟件;
6、形象氣質(zhì)佳，工作細致，責任感強，踏實(shí)本分，具有良好的溝通能力及團隊精神。
出納員關(guān)鍵技能
專(zhuān)業(yè)能力
財物管理現金盤(pán)點(diǎn)出納賬單
個(gè)人能力
分析及溝通能力規劃能力實(shí)施能力
出納員升職空間
出納員 → 會(huì )計員 → 財務(wù)經(jīng)理
出納員薪情概況
應屆畢業(yè)生￥20xx.00
1年經(jīng)驗￥20xx.00
2年經(jīng)驗￥2300.00
3年經(jīng)驗￥3100.00
出納員工作內容
1、日常資金及票據的結算、保管工作，負責日常費用的報銷(xiāo)及銀行結算工作;
2、編制現金、銀行存款日記賬，應收賬款的管理;
3、抄報稅及開(kāi)具增值稅發(fā)票;
4、執行各項財務(wù)制度，編制現金、銀行相關(guān)報表;
5、相關(guān)憑證的編制，定期清理和核對暫支及往來(lái)款項。
出納崗位說(shuō)明書(shū)11
一、費用會(huì )計
�。ㄒ唬┍緧徫还ぷ髀氊焹热�
1、認真審核各種費用單據的合理性及合法性，復核人和報銷(xiāo)人簽字齊全，原始單據數字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實(shí)明確；
2、收到費用單據及時(shí)填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規定分清各部門(mén)和各項費用的核算項目，制單和復核手續齊全；
3、監督各部門(mén)人員的費用報銷(xiāo)的及時(shí)性；
3、每月應按權責發(fā)生制原則，有關(guān)費用當月計提立賬；
4、月末編制部門(mén)費用匯總表，核算單月各部門(mén)費用率，對每月的費用進(jìn)行分析，對超當月預算的費用，提請各部門(mén)關(guān)注。
6、月末與銀行存款往來(lái)帳；
7、月末編制部門(mén)費用匯總表，與預算進(jìn)行對比分析，對每月的費用進(jìn)行預警，對超當月預算的費用，提請各部門(mén)關(guān)
8、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作
�。ǘ╀N(xiāo)售費用
銷(xiāo)售費用包括：計入銷(xiāo)售環(huán)節的全部費用、計入個(gè)人報銷(xiāo)標準的費用。
1、計入銷(xiāo)售環(huán)節的費用包括：
�。�1）銷(xiāo)售及市場(chǎng)部人員的工資及福利、提成、業(yè)務(wù)用車(chē)費用、快遞費、運輸費、報關(guān)商檢費、香港本地操作費、運輸保險費、匯差、廣告展覽費、車(chē)輛折舊費、樣品費、辦公用品消耗、其他因業(yè)務(wù)需要為銷(xiāo)售及服務(wù)產(chǎn)生的費用。
2、計入個(gè)人報銷(xiāo)標準的費用包括：
�。�1）差旅費：包括出差過(guò)程中的各種支出
�。�2）交通費：包括公交車(chē)費、的士車(chē)費、火車(chē)、飛機、輪船等支出
�。�3）業(yè)務(wù)招待費：拜訪(fǎng)客人及客人來(lái)訪(fǎng)所發(fā)生的飲食、住宿、購物等方面的招待費。
3、銷(xiāo)售銷(xiāo)售費用計提
以及權責發(fā)生制原則，應每月計提銷(xiāo)售費用，銷(xiāo)售提成，工資及福利。
�。�1）個(gè)人報銷(xiāo)費用計提標準：銷(xiāo)售人員報銷(xiāo)限額為個(gè)人回款額的0.5%；銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理的報銷(xiāo)限額除個(gè)人回款‘額的0.5%外，可享受本部門(mén)其他部門(mén)其他銷(xiāo)售人員回款額的0.1%報銷(xiāo)額度，另外可支配本部門(mén)其他營(yíng)銷(xiāo)人員匯款額的0.1%作為部門(mén)費用；營(yíng)銷(xiāo)總監的費用報銷(xiāo)額度為個(gè)人回款額的0.5%，加上當月
銷(xiāo)售部回款總額（除去個(gè)人回款額）的0.08%計提當月銷(xiāo)售人員報銷(xiāo)額度計入其他應收款-費用報銷(xiāo)科目，報銷(xiāo)時(shí)沖減其他應收款-費用報銷(xiāo)科目。
�。�2）銷(xiāo)售提成計提標準：公司對業(yè)務(wù)員公布的價(jià)格為A價(jià)
A.業(yè)績(jì)提成計算方法是：A×1%+超出A價(jià)的差額20%
B.實(shí)際成交價(jià)格
C.實(shí)際成交價(jià)格
D.銷(xiāo)售部經(jīng)理享受部門(mén)（除本人銷(xiāo)售額）銷(xiāo)售額的0.15%提成
E.營(yíng)銷(xiāo)總監享受個(gè)人業(yè)績(jì)提成和個(gè)人帶領(lǐng)部門(mén)的0.15%提成外，還享受團隊（除個(gè)人帶領(lǐng)部門(mén)銷(xiāo)售額）銷(xiāo)售額的0.05%提成。
F.銷(xiāo)售提成計提計入其他應收款-銷(xiāo)售提成，發(fā)放銷(xiāo)售提成時(shí)沖減其他應收款-銷(xiāo)售提成
�。�3）工資計提標準：
根據行政部提供的數據計提每月銷(xiāo)售人員工資
�。ㄈ┕芾碣M用
發(fā)生管理費用的'部門(mén)包括：計入行政部、財務(wù)部、技術(shù)部、總經(jīng)辦、后勤食堂發(fā)生的全部費用。
�。�1）管理費用包括范圍：工資及福利性支出，職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費、文具辦公費、年檢認證費、技術(shù)開(kāi)發(fā)費、品質(zhì)保障費、設備維護費、環(huán)境衛生費、通訊費等其他支出。
�。�2）工資計提標準
根據行政辦提供的工資表計提當月的管理人員工資。
�。ㄋ模┴攧�(wù)費用
財務(wù)費用范圍包括：資金占用利息，資金存款利息；銀行辦事手續費，匯兌損益
�。ㄎ澹┲圃熨M用
1、發(fā)生制造費用的部門(mén)包括：品質(zhì)部、采購部、PMC、生產(chǎn)制造部
2、制造費用主要包括：管理人員工資及福利性支出、設備維修維護費、水電費、輔助材料費、辦公費、房租等其他相關(guān)支出。
3、工資計提標準
根據制造部提供的工時(shí)及計件統計表預算計提當月工資。
4、由于當月支付上月電費，根據權責發(fā)生制原則預提當月電費。根據當月收到的電費通知單剔除進(jìn)項稅額預提電費
二、往來(lái)會(huì )計
�。ㄒ唬┩鶃�(lái)會(huì )計崗位工作職責
1、根據有關(guān)部門(mén)制定應付及預付款項的核算和管理辦法
2、辦理應付及預付款項的結算
3、負責應付及預付款項的核算工作
4、定期進(jìn)行應付及預付款項的對賬
5、分析應付款項的賬齡及償還情況
�。ǘ⿷顿~款往來(lái)
1、審核采購遞交的付供應商貨款申請單。查看供應商是否存在未開(kāi)發(fā)票，若存在催供應商開(kāi)出增值稅發(fā)票，并且我公司已收到發(fā)票后方予以付款。
2、與供應商對帳：每月15-20號之間收集所有供應商對賬單進(jìn)行對賬。當供應商應收余額與我們公司應付余額有差異時(shí)，查看差異原因，送貨數量問(wèn)題產(chǎn)生的差異與倉庫核對并進(jìn)項余額調整，價(jià)格問(wèn)題產(chǎn)生的差異與采購核對確認調整人后，進(jìn)項相應調整。
3、每月20號簽字確認完所有的供應商對賬單，并回傳所有的對賬單。
4、每月21-22號根據對賬單做當月的對賬記錄。
5、月末做應付賬款明細表及余額匯總表，想財務(wù)經(jīng)理上報當月的應付款總額情況。
�。ㄋ模┘瘓F內部往來(lái)
1、分離集團與鎳氫事業(yè)部之間社會(huì )保險費、公積金、水電費、通訊費、貸款利息費，把屬于鎳氫事業(yè)部的支出做相應的內部往來(lái)款處理。
2、走賬往來(lái)往來(lái)：主要是從航松及圣朗迪公司匯進(jìn)鎳氫事業(yè)部建行，再從建行到鑫雄公司
3.代收貨款：主要代鋰電事業(yè)部收貨款
4.每月10-15號對集團背部往來(lái)款，保證雙方余額一致。
三、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成其他各類(lèi)報表填寫(xiě)
月末協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成的報表包括：采購指數表，各類(lèi)余額表，應付賬款積數表等報表填寫(xiě)。
財務(wù)部其他的行政工作及財務(wù)經(jīng)理臨時(shí)安排的工作。
出納崗位說(shuō)明書(shū)12
職位概要:
主持公司財務(wù)預決算、財務(wù)核算、會(huì )計監督和財務(wù)管理工作;組織協(xié)調、指導監督財務(wù)部日常管理工作，監督執行財務(wù)計劃，完成公司財務(wù)目標。
工作內容:
1、根據公司中、長(cháng)期經(jīng)營(yíng)計劃，組織編制公司年度綜合財務(wù)計劃和控制標準;
2、建立、健全財務(wù)管理體系，對財務(wù)部門(mén)的日常管理、年度預算、資金運作等進(jìn)行總體控制;
3、對公司整體發(fā)展戰略提供財務(wù)方面的可行性分析;
4、按照公司中長(cháng)期發(fā)展戰略，制定中長(cháng)期財務(wù)規劃;
5、根據公司短期發(fā)展目標，制定公司年度全面預算，組織編制全系統預算，建立公司的預算管理系統;
6、主持財務(wù)報表及財務(wù)預決算的編制工作，為公司決策提供及時(shí)有效的'財務(wù)分析，保證財務(wù)信息對外披露的正常進(jìn)行，有效地監督檢查財務(wù)制度、預算的執行情況以及適當及時(shí)的調整;
7、對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報以及年度審計工作;
8、比較精確地監控和預測現金流量，確定和監控公司負債和資本的合理結構，統籌管理和運作公司資金并對其進(jìn)行有效的風(fēng)險控制;
9、定期匯總、綜合分析各部門(mén)編制的簡(jiǎn)要預算執行差異分析報告;審核日常費用及應付賬款的支付;
10、對集團公司重大的投資、中小企業(yè)融資、并購等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導、跟蹤和控制;
11、與財政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門(mén)及會(huì )計師事務(wù)所等相關(guān)中介機構建立并保持良好的關(guān)系;
12、向上級主管匯報公司經(jīng)營(yíng)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、財務(wù)收支及計劃的具體情況，為集團高級管理人員提供財務(wù)分析，提出有益的建議。
13、審核下屬所報各類(lèi)報表并提供給公司其他部門(mén)及集團財務(wù)部
任職資格:
教育背景:
會(huì )計、財務(wù)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)本科以上學(xué)歷。
培訓經(jīng)歷:
受過(guò)管理學(xué)、戰略管理、管理能力開(kāi)發(fā)、企業(yè)運營(yíng)流程、財務(wù)管理等方面的培訓。
經(jīng)驗:
5年以上大型企業(yè)集團財務(wù)管理工作經(jīng)驗，有跨行業(yè)財務(wù)工作經(jīng)歷者優(yōu)先考慮。
技能技巧:
具有全面的財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識、賬務(wù)處理及財務(wù)管理經(jīng)驗;
精通國家財稅法律規范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會(huì )項目分析處理經(jīng)驗;
諳熟國際和國內會(huì )計準則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規、政策;
態(tài)度:
為人正直、責任心強、作風(fēng)嚴謹、工作仔細認真;
有較強的溝通協(xié)調能力;
有良好的紀律性、團隊合作以及開(kāi)拓創(chuàng )新精神。
出納崗位說(shuō)明書(shū)13
【說(shuō)明書(shū)】：財務(wù)經(jīng)理
崗位名稱(chēng)：財務(wù)部經(jīng)理
崗位編號：jg-fad-001
所屬部門(mén)：計劃財務(wù)部
崗位定員：1人
直接上級：總經(jīng)理
所轄人員：2人
直接下級：會(huì )計、出納
【本職概述】在財務(wù)總監的直接領(lǐng)導下，組織開(kāi)展公司籌融資、財務(wù)管理、會(huì )計核算工作，及時(shí)準確的'反映公司財務(wù)狀況，防范財務(wù)風(fēng)險，提高財務(wù)管理水平，確保業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求
【職責與工作任務(wù)】
出納崗位說(shuō)明書(shū)14
職務(wù)名稱(chēng)：財務(wù)處處長(cháng)
所屬部門(mén)：財務(wù)部
直屬上級：院長(cháng)
一、工作內容
1、協(xié)助院長(cháng)制定學(xué)院發(fā)展戰略。
2、負責學(xué)院資金運作管理、日常財務(wù)管理與分析、資本運作、籌資方略、對外合作談判等。
3、負責項目成本核算與控制。
4、負責學(xué)院財務(wù)管理及內部控制，根據學(xué)院業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃完成年度財務(wù)預算，并跟蹤其執行情況。
5、按時(shí)向院長(cháng)提供財務(wù)報告和必要的財務(wù)分析，并確保這些報告可靠、準確。
6、制定、維護、改進(jìn)學(xué)院財務(wù)管理程序和政策，以滿(mǎn)足控制風(fēng)險的要求，如：改進(jìn)應收賬款、應付賬款、成本費用、現金、銀行存款的業(yè)務(wù)程序等。
7、組織制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規定，并監督執行，制定年度、季度財務(wù)計劃。
8、監控可能會(huì )對學(xué)院造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動(dòng)，并及時(shí)向院長(cháng)報告。
9、監控學(xué)院重大投資項目，以確保未經(jīng)批準的項目不實(shí)施，批準的項目在預算范圍內進(jìn)行并在控制之中。
10、全面負責財務(wù)部的日常管理工作。
11、負責編制及組織實(shí)施財務(wù)預算報告、月/季/年度財務(wù)報告。
12、負責學(xué)院全面的獎金調配，成本核算、會(huì )計核算和分析工作。
13、負責資金、資產(chǎn)的管理工作。
14、管理與銀行、稅務(wù)、工商及其他機構的關(guān)系，并及時(shí)辦理學(xué)院與其之間的業(yè)務(wù)往來(lái)。
15、完成上級交給的其他日常事務(wù)性工作。
二、權責范圍
一）、權力
1、經(jīng)院長(cháng)授權后，對學(xué)院各部門(mén)的經(jīng)費支出有總體控制權。
2、對下屬人員有業(yè)務(wù)指導權和考核權。
3、對各部門(mén)財務(wù)計劃的執行情況有檢查和考核權。
4、對違反財經(jīng)紀律、不符合財務(wù)制度的費用開(kāi)支有權拒付
二）、責任
1、對學(xué)院財務(wù)計劃的完成負監督實(shí)施責任。
2、對資產(chǎn)管理、利潤成本管理、會(huì )計核算管理等負組織責任。
3、對資金籌措及負債管理負直接責任，如因管理不善給學(xué)院造成損失，應負相應的'經(jīng)濟責任、行政責任直至法律責任。
三、財務(wù)人員工作內容及職責如下：
1、根據國家財務(wù)會(huì )計法規和行業(yè)會(huì )計規定，結合學(xué)院特點(diǎn)，負責擬訂學(xué)院會(huì )計核算的有關(guān)工作細則和具體規定，報經(jīng)領(lǐng)導批準后組織實(shí)施。根據規定的成本、費用開(kāi)支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費用發(fā)生的審批手續是否符合學(xué)院規定。
2、根據會(huì )計制度規定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真、準確地登錄各類(lèi)明細賬，要求做到賬目清楚、數字正確、登記及時(shí)、賬證相符，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)更正。
3、及時(shí)了解、審核學(xué)院原材料、設備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結算和出入庫手續，進(jìn)行應收應付款項的清算。
4、準確、及時(shí)地做好學(xué)院本部及各項目賬務(wù)和結算工作，正確進(jìn)行會(huì )計核算，填制和審核會(huì )計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)增減和經(jīng)費收支進(jìn)行核算。
5、正確計算收入、費用、成本，正確處理財務(wù)成果，具體負責編制學(xué)院月度、年度會(huì )計報表、年度會(huì )計決算及附注說(shuō)明和利潤分配核算工作。
6、負責固定資產(chǎn)的會(huì )計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時(shí)辦理記賬登記手續，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
7、負責學(xué)院稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財務(wù)審計和年檢工作。
8、及時(shí)做好會(huì )計原始憑證、會(huì )計憑證、賬冊、報表等財會(huì )資料的收集、匯編、歸檔等會(huì )計檔案管理工作。
9、協(xié)助經(jīng)理做好部門(mén)內務(wù)工作，完成上級領(lǐng)導臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
四、崗位的工作環(huán)境和規定:
1、設備齊全，比較安靜，適用于本職業(yè)工作的地方。
2、上班時(shí)間：早上8:00—11:50，下午2:00—5:50。
3、請假要請示，有無(wú)故不來(lái)，要進(jìn)行罰款、檢討等處罰。
4、本崗位工作輕松，但需要細心著(zhù)實(shí)工作。
出納崗位說(shuō)明書(shū)15
一、負責各類(lèi)機要文、電的領(lǐng)取、簽收、登記、傳閱、催辦、索還、歸檔、銷(xiāo)毀等工作;
二、負責所經(jīng)管?chē)颐孛茌d體的安全保密及管理、清退工作;
三、負責學(xué)校自制文件的編號、用印、存檔、查閱工作;
四、負責內部刊物的管理、分發(fā)和銷(xiāo)毀工作;
五、負責為重要會(huì )議提供需要的文件與資料;
六、協(xié)助相關(guān)科室做好政務(wù)平臺的'建設與管理工作;
七、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
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